ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΕΚΘΕΣΗ
Από 1η Ιανουαρίου έως
31η Δεκεμβρίου 2022
(Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3556/2007)
I.
III. Ετήσια Ατομική και Ενοποιημέν η Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της 31 Δεκεμβρίου 2022
(περιλαμβάνεται και η Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών)
IV. Γνωστοποιήσεις Ν.4374/2016
V.
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων (περιλαμβάνεται η έκθεση ευρημάτων
προσυμφωνημένων διαδικασιών )
VI.
Η Ετήσια Οικονομική Έκθεση του Ομίλου της Atticabank είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο, στη
διεύθυνση:
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ
Βεβαιώνεται και δηλώνεται ότι, εξ ’ όσων γνωρίζουμε:
-
της, για τη χρήση που έληξε την 31
η
πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και των υποχρεώσεων, την καθαρή
θέση και τα αποτελέσματα χρήσης της Τράπεζας και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση
εκλαμβανομένων ως σύνολο.
-
θέση της Τράπεζας, καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως
σύνολο, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που
αντιμετωπίζουν.
Αθήνα, 28 Απριλίου 2023
Για το Διοικητικό Συμβούλιο
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ.
Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΤΟ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ
ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ.
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ.
ΜΑΚΕΔΟΣ
ΕΛΕΝΗ Χ. ΒΡΕΤΤΟΥ
ΑΙΜΙΛΙΟΣ Π.
ΓΙΑΝΝΟΠΟΥΛΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΖ 148332
Α.Δ.Τ. ΑΒ 515487
ΑΡΙΘΜΟΣ ΔΙΑΒΑΤΗΡΙΟΥ
558746269
Ι. ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
3
290
ΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
(σύμφωνα με τον Ν. 3556/2007)
Εισαγωγή
Κύριοι Μέτοχοι,
Σας υποβάλλουμε για την κλειόμενη χρήση από 1/1/2022 έως 31/12/2022 την ετήσια έκθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου. Στην παρούσα έκθεση περιγράφονται συνοπτικά πληροφορίες του Ομίλου και της Τράπεζας
ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, χρηματοοικονομικές πληροφορίες που στοχεύουν σε μία
γενική ενημέρωση των μετόχων και του επενδυτικού κοινού για την οικονομική κατάσταση και τα
αποτελέσματα, τη συνολική πορεία και τις μεταβολές που επήλθαν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης εταιρικής
χρήσης (1/1/2022-31/12/2022) καθώς και σημαντικά γεγονότα τα οποία έλαβαν χώρα και την επίδραση αυτών
στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης. Επίσης γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και
αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει ο Όμιλος και η Τράπεζα στο μέλλον και παρατίθενται οι
σημαντικότερες συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Τράπεζας και των συνδεδεμένων με αυτήν
προσώπων.
Για τη χρήση του 2022 το οικονομικό περιβάλλον διαμορφώθηκε ως ακολούθως:
Διεθνής Οικονομία: Επιβράδυνση ανάπτυξης το 2022, καθώς η νομισματική πολιτική καθίσταται
σφιχτότερη
Η παγκόσμια οικονομία συνεχίζει να αντιμετωπίζει σημαντικές προκλήσεις καθώς οι ρυθμοί ανάπτυξης
συρρικνώνονται, ενώ ο πληθωρισμός, αν και σταδιακά υποχωρεί, εξακολουθεί να παραμένει σε υψηλά
επίπεδα, ως συνέπεια και της εισβολής της Ρωσίας στην Ουκρανία.
Η παγκόσμια οικονομία εκτιμάται ότι
αναπτύχθηκε με πραγματικό ρυθμό 3,2% το 2022, έναντι θετικού ρυθμού μεταβολής 6,2% το
προηγούμενο έτος
. Οι οικονομίες των χωρών του ΟΟΣΑ αναπτύχθηκαν με ετήσιο ρυθμό 1,4% το τέταρτο
τρίμηνο του 2022, κατόπιν αύξησης του ΑΕΠ κατά 2,6% στο προηγούμενο τρίμηνο και ανάπτυξης 5,3% το
αντίστοιχο τρίμηνο του 2021. Ο ετήσιος ρυθμός μεταβολής του ΑΕΠ στις πλέον αναπτυγμένες οικονομίες (G7)
διαμορφώθηκε σε 0,9%, έναντι ρυθμού 1,9% στο προηγούμενο τρίμηνο και ανάπτυξης 4,8% το αντίστοιχο
τρίμηνο του 2021. Οι 20 μεγαλύτερες οικονομίες του ΟΟΣΑ αναπτύχθηκαν με ρυθμό 2,2% το τέταρτο τρίμηνο
του 2022, από 3,4% το προηγούμενο τρίμηνο, και κατόπιν ανάπτυξης 4,7% το αντίστοιχο τρίμηνο του 2021.
Ευρωζώνη: Xαμηλότερη ανάπτυξη και υψηλός πληθωρισμός το 2022, περαιτέρω επιβράδυνση
οικονομικής δραστηριότητας με σταδιακά ηπιότερο πληθωρισμό το 2023.
Το ΑΕΠ στη ζώνη του ευρώ αυξήθηκε κατά 3,5% το 2022, σύμφωνα με την πλέον πρόσφατη εκτίμηση
της Eurostat
1
, κατόπιν μεγαλύτερης ανάπτυξης 5,3% το 2021.
Στο καταληκτικό τρίμηνο του περασμένου
έτους ο ρυθμός ανάπτυξής του ήταν στην περιοχή του 1,8%.
Καίριο πρόβλημα παραμένει ο υψηλός
πληθωρισμός στο 8,4% το 2022 από 2,6% το 2021, παρά τα σημάδια σταδιακής επιβράδυνσής του
προς τα τέλη του 2022.
Σύμφωνα με πρόσφατες αναλυτικές εκτιμήσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής
2
, η ζήτηση στην Ευρωζώνη
συνέχισε να αποτελεί τον κύριο θετικό παράγοντα ως προς τη συνεισφορά στην ανάπτυξη του ΑΕΠ, με σαφώς
θετική επίδραση (≈3,2%), μικρότερη συγκριτικά με έναν χρόνο νωρίτερα (5,3 ποσοστιαίες μονάδες του ΑΕΠ).
Με τη σειρά της, η μείωση του ρυθμού ενίσχυσης της ζήτησης προήλθε κυρίως από την μικρή μείωση από την
πλευρά της ιδιωτικής κατανάλωσης (περίπου 1,9 π.μ. του ΑΕΠ, έναντι 2,0 π.μ. ένα χρόνο πριν), ενώ οι
επενδύσεις ενίσχυσαν το ΑΕΠ σχεδόν κατά 0,6%, από μεγαλύτερη επίδραση 0,8% πρόπερσι. Στην αύξηση
του ΑΕΠ της Ευρωζώνης συνέβαλαν οριακά και οι καθαρές εξαγωγές, που τόνωσαν το ΑΕΠ κατά 0,2, έναντι
1,3% το 2021.
Η ενίσχυση της απασχόλησης εκτιμάται στην περιοχή του 2,2% το 2022, όταν το 2021 ήταν της τάξεως
του 1,4%.
περασμένο έτος με τη συμβολή της δημόσιας κατανάλωσης στο ΑΕΠ να είναι χαμηλότερη από ότι το 2021,
στην περιοχή του 0,3%, από 1,0% την προηγουμένη χρονιά. Το μέσο έλλειμμα στο
ισοζύγιο της Γενικής
Κυβέρνησης μελών της Ευρωζώνης
Για το μετριασμό των επιπτώσεων της υγειονομικής κρίσης, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή προχώρησε από την
1 Eurostat GDP estimation, 8 Μαρτίου 2023
2
European Economic Forecast, autumn 2022, Ευρωπαϊκή Επιτροπή, Νοέμβριος 2022
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
4
290
αρχή της στην υλοποίηση παρεμβάσεων πολιτικής, νομισματικού και δημοσιονομικού χαρακτήρα. Οι πλέον
σημαντικές εξ’ αυτών είναι το Ευρωπαϊκό Ταμείο Ανάκαμψης (NextGenerationEU), με προϋπολογισμό €1,85
τρισεκ. και ο ενισχυμένος προϋπολογισμός της ΕΕ για την περίοδο 2021-2027, κοντά στο €1,05 τρισεκ.
Η εισβολή της Ρωσίας στην Ουκρανία, οι οικονομικές επιπτώσεις των κυρώσεων στην ενεργειακή επάρκεια,
τον πληθωρισμό και την ανάπτυξη, αποτελούν τις πιο
συνεπώς στην Ευρωζώνη.
πλαίσιο νομισματικής πολιτικής
, τον Μάρτιο του 2023 η ΕΚΤ
προχώρησε στην έκτη διαδοχική, μέσα σε οκτώ μήνες, αύξηση των τριών βασικών επιτοκίων, δεδομένων των
προσδοκιών για την εξέλιξη του πληθωρισμού. Επιπλέον, αναμένεται μικρή περαιτέρω αύξηση των επιτοκίων
με σκοπό την διασφάλιση της έγκαιρης επιστροφής του πληθωρισμού στον μεσοπρόθεσμο στόχο της ΕΚΤ
(2,0%). Από το Μάρτιο του 2023, το χαρτ οφυλάκιο του προγράμματος αγοράς στοιχείων ενεργητικού (asset
purchase programme – APP) έχει μειωθεί βαθμιδωτά,15 δισεκ. ευρώ σε μηνιαία βάση κατά μέσο όρο μέχρι το
τέλος του β΄τριμήνου του 2023, και δεν επανεπενδύονται το σύνολο των ποσών από την εξόφληση τίτλων
κατά τη λήξη τους. Για το πρόγραμμα PEPP, η ΕΚΤ σκοπεύει να επανεπενδύει τα κεφάλαια από την εξόφληση
τίτλων κατά τη λήξη τους τουλάχιστον μέχρι και το 2024. Η επερχόμενη σταδιακή μείωση (roll-off) του
χαρτοφυλακίου PEPP θα πραγματοποιηθεί σύμφωνα με τους επιδιώξεις της νομισματικής πολιτικής. Τέλος,
το μέσο για την προστασία της μετάδοσης (Transmission Protection Instrument – TPI) σκοπεύει στην
αντιστάθμιση των μεταβολών της αγοράς που μπορεί να επηρεάσουν αρνητικά τη μετάδοση της νομισματικής
πολιτικής στην ευρωζώνη.
ΗΠΑ: Σταδιακή υποχώρηση πληθωριστικών πιέσεων
Τ
ο πραγματικό ΑΕΠ των ΗΠΑ αυξήθηκε ετησίως κατά 0,9% σε πραγματικούς όρους το τέταρτο τρίμηνο
του 2022, από 1,9% το προηγούμενο τρίμηνο. Συνολικά το 2022 η αμερικανική οικονομία μεγεθύνθηκε
με ρυθμό 2,1% από αύξηση 5,9% το προηγούμενο έτος.
ανεργία να βρίσκεται στο 3,5% τον περασμένο Μάρτιο, στα ιστορικά χαμηλά επίπεδα που είχε σημειώσει και
προ πανδημίας (3,5% τον Σεπτέμβριο του 2019). Ο πληθωρισμός της αμερικανικής οικονομίας υποχώρησε
στο 5% τον Μάρτιο του 2023, καταγράφοντας πτώση για ένατο μήνα σε σειρά από το μέγιστο επίπεδο 40ετίας
(9,1%) που είχε καταγράψει τον Ιούνιο του ίδιου έτους. Προκειμένου να ελέγξει τις πληθωριστικές πιέσεις, η
FED έχει προχωρήσει σε διαδοχικές αυξήσεις του βασικού της επιτοκίου ανεβάζοντας το συνολικά κατά 475
μονάδες βάσεις από τον Μάρτιο του 2022 έως και τον Μάρτιο του 2023, στο 4,75%-5,00%.
Ασία: Επιβράδυνση της ανάπτυξης
Η οικονομία της Κίνας, σύμφωνα με τα πλέον πρόσφατα στοιχεία, κατέγραψε επιβράδυνση του
ετήσιου ρυθμού μεγέθυνσής της στο τελευταίο τρίμηνο του 2022, στο 2,9%, από 3,9% στο
προηγούμενο τρίμηνο και 4,3% ένα χρόνο νωρίτερα.
εγχώριου προϊόντος της διαμορφώθηκε σε 3%, που είναι ο χαμηλότερος τουλάχιστον των τελευταίων 40 ετών,
αν εξαιρέσουμε το 2020 που ξέσπασε η πανδημία. Τα εκτεταμένα lockdown λόγω της πολιτικής μηδενικών
κρουσμάτων είχαν έντονα αρνητικό αντίκτυπο τόσο στη βιομηχανική δραστηριότητα όσο και στη πλευρά της
εγχώριας ζήτησης.
Στη δεύτερη μεγαλύτερη αναπτυσσόμενη οικονομία της Ασίας, αυτή της Ινδίας,
σημειώθηκε ρυθμός ανάπτυξης 4,2% το τέταρτο τρίμηνο του 2022, από ανάπτυξη 5,5% το
προηγούμενο τρίμηνο, ενώ για το σύνολο του 2022 καταγράφηκε μεγέθυνση 6,9% από 8,7% το 2021.
Οι υψηλές τιμές και η άνοδος των επιτοκίων προκάλεσε αρνητική επίδραση στη ζήτηση εγχωρίως, ενώ η
υποχώρηση της παγκόσμιας ζήτησης είχε αρνητικό αντίκτυπο και στις εξαγωγές.
Ελληνική Οικονομία: Η ελληνική οικονομία διατήρησε την αναπτυξιακή δυναμική το 2022 με ώθηση
από τις επενδύσεις και την κατανάλωση
Μετά την επιτάχυνση της εγχώριας οικονομικής μεγέθυνσης κατά το 4
ο
(+5,2% y-o-y έναντι του +4,4% y-o-y ένα τρίμηνο νωρίτερα), η ελληνική οικονομία παρουσίασε έναν
υψηλό
ρυθμό ανάπτυξης της τάξης του
6,1% το 2022
,
παρά τις έντονες πληθωριστικές πιέσεις και την επιδείνωση
του διεθνούς περιβάλλοντος. Ο εγχώριος ρυθμός ανάπτυξης
υπερέβη σημαντικά για δεύτερο συνεχόμενο έτος
το μέσο όρο της Ευρωζώνης (+3,5%), οδηγώντας το ΑΕΠ σε υψηλότερο σε σχέση με το προ-πανδημίας
επίπεδό του κατά περίπου 4,5%.
Η ισχυρή ανάκαμψη της εγχώριας οικονομίας το 2022
, στηρίχθηκε πρωτίστως στην ανθεκτική στις
πληθωριστικές πιέσεις ιδιωτική κατανάλωση (+7,9% y-o-y)
, εν μέσω της αύξησης της απασχόλησης, των
συσσωρευμένων αποταμιεύσεων και της δημοσιονομικής στήριξης. Αντίθετα,
η δημόσια κατανάλωση είχε
μια καθοδική πορεία σε όλα τα τρίμηνα του προηγούμενου έτους, μειούμενη ετησίως κατά -1,5% στο
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
5
290
σύνολο του 2022
. Ιδιαίτερα αυξανόμενη δυναμική παρουσίασαν και οι επενδύσεις καθ’ όλη τη διάρκεια του
2022, η οποία οφείλεται στην πιστωτική επέκταση των ιδιωτικών τραπεζών, καθώς και στους πόρους που
διατέθηκαν από τον Μηχανισμό Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας (RRF) της ΕΕ.
Στο σύνολο του 2022, οι
επενδύσεις διευρύνθηκαν κατά +21,8%, το υψηλότερο επίπεδο των τελευταίων 13 ετών
, με τις
επενδύσεις παγίου κεφαλαίου, στηριζόμενες κυρίως από την αυξανόμενη κατασκευαστική δραστηριότητα και
την ενδυνάμωση των επενδύσεων σε μεταφορικό εξοπλισμό, να ενισχύονται κατά +11,6%.
Οι ανωτέρω θετικές εξελίξεις αντιστάθμισαν την έντονα αρνητική επίδραση των καθαρών εξαγωγών, και
συγκεκριμένα, τη
σημαντική και ανησυχητική επιδείνωση του ελλείμματος στο ισοζύγιο προϊόντων, η
οποία αντισταθμίστηκε μόνο εν μέρει από το πλεόνασμα των υπηρεσιών.
η ισχυρή
ανοδική πορεία των εξαγωγών υπηρεσιών κατά το πρώτο μισό του 2022 ανακόπηκε,
εξαγωγών να παρουσιάζουν αρνητικούς ρυθμούς μεγέθυνσης, σε σταθερές τιμές, στα δύο τελευταία τρίμηνα
του προηγούμενου έτους, λόγω της συρρίκνωσης της οικονομικής δραστηριότητας της Ευρωζώνης, της
πίεσης των υψηλών τιμών των ενεργειακών προϊόντων, καθώς και της επίδραση της υψηλότερης βάσης
σύγκρισης. Αντίθετα
οι εισαγωγές διατήρησαν τη δυναμική τους, παρουσιάζοντας θετικούς ρυθμούς
μεγέθυνσης σε όλα τα τρίμηνα του 2022.
ήταν υπερδιπλάσια σε σχέση με την αντίστοιχη αύξηση των εξαγωγών (+4,9
%), με το έλλειμμα του
εμπορικού ισοζυγίου ως ποσοστό του ΑΕΠ να διαμορφώνεται στο -7,4%.
την
αύξηση του βαθμού εξωστρέφειας της εγχώριας οικονομίας
, με τον ετήσιο μ.ό. του λόγου του
αθροίσματος των εισαγωγών-εξαγωγών προς το ΑΕΠ να διαμορφώνεται στο 82,1 % το 2022, από 80,6% ένα
έτος πριν.
Από την πλευρά της παραγωγής της οικονομίας,
η ακαθάριστη προστιθέμενη αξία (ΑΠΑ) διευρύνθηκε
ηπιότερα
μεταφορών και του εμπορίου (χονδρικό και λιανικό) να έχουν την μεγαλύτερη συμβολή στην αύξηση της ΑΠΑ.
Στο σύνολο του 2022, τη μεγαλύτερη άνοδο των δραστηριοτήτων τους κατέγραψαν ο κλάδος των κατασκευών
(+21,5%), με τους κλάδους των υπηρεσιών του τουρισμού, των μεταφορών και του εμπορίου (χονδρικού και
λιανικού) (+12,8%), των λοιπών υπηρεσιών (+3,0%), της βιομηχανίας (+1,6%) και του πρωτογενή τομέα (+1,3)
να έπονται.
Όσο αφορά τον πληθωρισμό
, μετά τον υψηλό 27-ετίας ρυθμό μεταβολής του εγχώριου ΔΤΚ, που άγγιξε
το 9,6% το 2022
, η σταδιακή μείωση των τιμών των ενεργειακών προϊόντων οδήγησε στην επιβράδυνση του
εγχώριου πληθωρισμού από το τελευταίο τρίμηνο του προηγούμενου έτους. Ο εγχώριος πληθωρισμός στο
α΄
δίμηνο του 2023 διαμορφώθηκε στο 6,6%,
χαμηλότερος από του μ.ό. της ΕΖ (8,6%), λόγω κυρίως των εκτεταμένων μέτρων συγκράτησης τιμών και της
χαμηλότερης εξάρτησης της ελληνικής οικονομίας από το φυσικό αέριο. Ο επίμονος, ωστόσο, δομικός
πληθωρισμός, σε συνδυασμό με τη γεωπολιτική αστάθεια, την περιοριστική πολιτική από την ΕΚΤ και τις
διαταραχές στις χρηματοπιστωτικές αγορές, συνεχίζουν να διατηρούν την αβεβαιότητα,
οικονομικό κλίμα και τις προσδοκίες
.
Στην αγορά εργασίας, η
το ποσοστό ανεργίας
στην Ελλάδα να μειώνεται για ένατο συνεχόμενο έτος στο 12,4% από 14,7% το 2021,
παρουσιάζοντας την ισχυρότερη πτώση του από το 2014, ενώ μείωση παρουσίασε και η διάρκεια όπως και
το ποσοστό των μακροχρόνια ανέργων.
Στα δημόσια οικονομικά, παρά τη σημαντική σε μέγεθος επεκτατική δημοσιονομική πολιτική της ελληνικής
κυβέρνησης
αρχικούς στόχους
, καθώς η επιβάρυνση του δημοσιονομικού ισοζυγίου το 2022 μετριάστηκε από τα
μεγαλύτερα των αναμενόμενων έσοδα λόγω τεσσάρων θετικών παραγόντων: οικονομική ανάπτυξη, διασπορά
ηλεκτρονικών πληρωμών, υψηλότερα έσοδα από έμμεσους φόρους λόγω πληθωρισμού και υψηλότερα έσοδα
από φόρους εισοδήματος, λόγω της προοδευτικής κλίμακας.
Το έλλειμμα της Γενικής Κυβέρνησης ως
ποσοστό του ΑΕΠ μειώθηκε στο -2,3%
από -7,1% ένα έτος, με το πρωτογενές πλεόνασμα ως ποσοστό του
ΑΕΠ να είναι οριακά θετικό +0,1% (από -4,7% το 2021). Στο α’ δίμηνο του τρέχοντος έτους, το ισοζύγιο σε
ταμειακούς όρους, καθώς και το πρωτογενές αποτέλεσμα του ΚΠ, είναι πλεονασματικά και υψηλότερα των
στόχων.
Οι θετικές δημοσιονομικές εξελίξεις, σε συνδυασμό με την ισχυρή ονομαστική επίδοση της ελληνικής
οικονομίας και τον υψηλό πληθωρισμό,
επέτρεψαν τη σημαντική μείωση του ελληνικού δημόσιου χρέους
ως ποσοστό του εγχώριου ΑΕΠ τα τελευταία δύο χρόνια,
με το λόγο αυτού να εκτιμάται στο 171,3% του
ΑΕΠ στο τέλος του 2022 από 206,3% το 2020.
Οι αποδόσεις των ελληνικών κρατικών ομολόγων
σταθεροποιήθηκαν μεν στα τέλη του 2022, σε επίπεδα ωστόσο άνω του 4%, υπό την αρνητική επίδραση της
αβεβαιότητας και της περιοριστικής νομισματικής πολιτικής της ΕΚΤ. Στην αποκλιμάκωση του κόστους
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
6
290
δανεισμού του δημοσίου, καθώς και του ιδιωτικού τομέα θα συμβάλλει
η χορήγηση επενδυτικής βαθμίδας
,
η οποία αναμένεται μέσα στο τρέχον έτος, οδηγώντας στη βελτίωση των προσδοκιών και στην διεύρυνση της
επενδυτικής βάσης.
Τραπεζικό σύστημα: Μείωση των μη εξυπηρετούμενων δανείων σε μονοψήφιο ποσοστό, σε
περιβάλλον αυξανόμενου κόστους χρηματοδότησης
Μεταξύ των θετικών εξελίξεων
(ΜΕΔ), η ενίσχυση της πιστωτικής επέκτασης προς τον ιδιωτικό εταιρικό τομέα και η αύξηση των ιδιωτικών
καταθέσεων. Συνεχίστηκε η παροχή νέας καθαρής ρευστότητας στην πραγματική οικονομία, παράλληλα με
την επιτάχυνση εφαρμογής του δανειακού σκέλους του Εθνικού Σχεδίου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας.
Μεταξύ των
, ξεχωρίζουν η συστηματική αύξηση στο κόστος χρηματοδότησης υπό την επίδραση
της σφιχτότερης νομισματικής πολιτικής, η προοπτική ενίσχυσης της κερδοφορίας και της ποιότητας του
ενεργητικού των τραπεζών, καθώς και η συνεχιζόμενη πιστωτική συρρίκνωση προς τα νοικοκυριά.
Οι
ιδιωτικές καταθέσεις
κατά €16,2 δισεκ. το 2021. Το
απόθεμα των ΜΕΔ
, κατέγραψε περαιτέρω πτώση, αν και με σημάδια
επιβράδυνσης, υποχωρώντας στο τέλος του τρίτου τριμήνου στο 9,7% του συνόλου των δανείων,
επιστρέφοντας σε μονοψήφιο ποσοστό για πρώτη φορά από το 2009. Η μείωση των ΜΕΔ κατά €26,3 δισεκ.
μόνο το αρχικό εννεάμηνο του 2021, κυρίως μέσα από πωλήσεις και τιτλοποιήσεις, αποτελεί τη μεγαλύτερη
μείωση «κόκκινων» δανείων που έχει καταγραφεί σε ένα έτος διαχρονικά στη χώρα. Σύμφωνα με την
Ενδιάμεση Έκθεση Νομισματικής Πολιτικής της Τράπεζας της Ελλάδος (Δεκέμβριος 2022), οι τράπεζες
κατέγραψαν
κέρδη
λειτουργικών εξόδων και κυρίως της μείωσης των προβλέψεων για τον πιστωτικό κίνδυνο. Οι
δείκτες
κεφαλαιακής επάρκειας
υποχώρησαν, ωστόσο παραμένουν σε αποδεκτά επίπεδα, αν και χαμηλότερα από
τον μέσο όρο της ευρωζώνης.
Διανύοντας το τρίτο έτος εφαρμογής τους, σταδιακά αποσύρθηκαν έκτακτα μέτρα τόνωσης της ρευστότητας,
τόσο για τις τράπεζες όσο και την πραγματική οικονομία, που είχαν εφαρμοστεί κατά τη διάρκεια της
πανδημίας.
η ΕΚΤ διευκόλυνε την παροχή
ρευστότητας στις ελληνικές τράπεζες, καθώς και τόνωσε τη ζήτηση για ελληνικά κρατικά ομόλογα μέσα από
το πρόγραμμα αγοράς τίτλων PEPP έως και το πρώτο τρίμηνο του 2022. Οι εξαγορές κρατικών ομολόγων
στο πλαίσιο του συγκεκριμένου προγράμματος σωρευτικά στο σύνολο της διετίας εφαρμογής του ξεπέρασαν
το 21,2% του ΑΕΠ. Παράλληλα, η δυνατότητα μακροχρόνιας αναχρηματοδότησης για τις τράπεζες (π.χ.
TLTROs) αναδείχθηκε ιδιαίτερα σημαντική, παρά τη σταδιακή αύξηση του κόστους της προς τα τέλη του 2022,
παρέχοντας επιπλέον πόρους χρηματοδότησης στο εγχώριο τραπεζικό σύστημα αξίας €50,6 δισεκ. κατά μέσο
όρο το 2022.
Σε σχέση με τη
χρηματοδότηση της πραγματικής οικονομίας
, επιταχύνθηκε η πιστωτική επέκταση για το
σύνολο του ιδιωτικού τομέα σε 6,3% το 2022, ενισχυμένη σε σχέση με το 1,4% το 2021. Η επέκταση προήλθε
από πιστώσεις προς μη χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις, με μέσο ετήσιο ρυθμό ανόδου 11,8% (από 3,7% το
2021). Αντίθετα, συνεχίστηκε αμείωτη η συρρίκνωση προς τα νοικοκυριά, κατά 2,5%. Οι μεγαλύτερες
πιστωτικές ροές προς επιχειρήσεις το 2021 καταγράφηκαν σε κλάδους όπως η Μεταποίηση, το Εμπόριο, η
Ενέργεια, oι Μεταφορές, ο Τουρισμός, και η Διαχείριση Ακίνητης Περιουσίας. Μικρότερες πιστωτικές ροές
σημειώθηκαν προς τις Κατασκευές, τις Επαγγελματικές Δραστηριότητες, τη Γεωργία, και τις λοιπές υπηρεσίες.
Σε ό,τι αφορά τις τάσεις στα επιτόκια,
καταγράφεται σημαντική ανοδική τάση στο σκέλος των χορηγήσεων,
ενώ εξακολουθούν να παραμένουν σε χαμηλά επίπεδα στο σκέλος των καταθέσεων. Το μέσο ονομαστικό
επιτόκιο νέων δανείων καταγράφεται αυξημένο στο 4,2% το 2022 (5,5% το πρώτο δίμηνο του 2023), από 3,9%
το 2021. Αντίστοιχα, το μέσο επιτόκιο των νέων καταθέσεων παρέμεινε στο σύνολο του 2022 στο επίπεδο του
0,05%. Ακολούθως, το μέσο περιθώριο επιτοκίου διαμορφώθηκε στο 4,2% το 2022, από 3,8% στο
προηγούμενο έτος.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
7
290
Α. Χρηματοοικονομικές εξελίξεις και επιδόσεις περιόδου αναφοράς
Βασικά Μεγέθη και Αποτελέσματα Ομίλου
Κατά τη διαχειριστική χρήση 01/01/2022 - 31/12/2022, τα βασικά μεγέθη και τα αποτελέσματα του Ομίλου
καθώς και η μεταβολή τους, διαμορφώθηκαν ως εξής:
●
συγκριτικής χρήσης 2021.
●
ανήλθαν σε 1.682 εκατ. ευρώ, αυξημένες κατά 1,6% έναντι της συγκριτικής χρήσης 2021.
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται αναλυτικά οι χρηματοδοτήσεις του Ομίλου:
(σε εκατ.ευρώ)
31/12/2022
31/12/2021
Μεταβολή %
(1)
(2)
(1)/(2)
Χορηγήσεις
1.282
1.297
-1%
Από τις οποίες:
- Καταναλωτικά Δάνεια
100
103
-3%
- Πιστωτικές Κάρτες
21
22
-4%
- Στεγαστική Πίστη
367
372
-1%
- Χρηματοδοτική Μίσθωση
56
54
2%
- Δημόσιο
22
24
-8%
- Σε Νομικά Πρόσωπα
712
718
-1%
- Λοιπά
4
4
0%
Ομολογιακά δάνεια επιχειρήσεων
400
358
12%
Σύνολο χρηματοδοτήσεων
1.682
1.655
2%
●
περίπου 1,6% συγκριτικά με την 31/12/2021.
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται αναλυτικά οι καταθέσεις πελατών του Ομίλου:
(σε εκατ.ευρώ)
31/12/2022
31/12/2021
Μεταβολή %
(1)
(2)
(1)/(2)
Καταθέσεις
2.966
2.921
2%
- Καταθέσεις όψεως / ταμιευτηρίου
1.275
1.106
15%
- Προθεσμιακές καταθέσεις
1.690
1.814
-7%
Σύνολο καταθέσεων
2.966
2.921
2%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
8
290
Αποτελέσματα σε Ενοποιημένη βάση
(σε χιλ. ευρώ)
01/01 -
31/12/2022
01/01 -
31/12/2021
Μεταβολή %
Καθαρά Έσοδα από Τόκους
40.644
45.485
-11%
Καθαρά Έσοδα από Προμήθειες
5.678
10.537
-46%
Κέρδη/ζημίες από χρηματοοικονομικά στοιχεία
(2.813)
(6.760)
-58%
Λοιπά Έσοδα
3.853
4.073
-5%
Σύνολο Λειτουργικών εσόδων
47.362
53.336
-11%
Αμοιβές και έξοδα Προσωπικού
(29.519)
(32.918)
-10%
Γενικά Λειτουργικά Έξοδα προ προβλέψεων
(39.189)
(29.520)
33%
Αποσβέσεις
(17.132)
(16.031)
7%
Σύνολο Λειτουργικών Εξόδων προ προβλέψεων
(85.840)
(78.469)
9%
Κέρδη / (ζημίες) προ Προβλέψεων
(38.478)
(25.134)
53%
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους και λοιπές απομειώσεις
(306.973)
(22.773)
1248%
Αποτέλεσμα από μεταβίβαση χαρτοφυλακίου μέσω τιτλοποίησης
0
(55.401)
-100%
Προβλέψεις απομείωσης λοιπών στοιχείων ενεργητικού και
ενδεχόμενων υποχρεώσεων
(7.235)
(1.558)
364%
Κόστος αποχώρησης προσωπικού
(3.441)
(212)
1521%
Αποτέλεσμα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες
(501)
704
-171%
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων
(356.628)
(104.374)
242%
Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους
(386.567)
(105.045)
268%
●
Η μείωση αυτή οφείλεται κυρίως α) στη μείωση του επιτοκιακού εσόδου κατά 9% από δάνεια και
απαιτήσεις κατά πελατών συνέπεια της ολοκλήρωσης της συναλλαγής τιτλοποίησης Omega (λόγω της
απαναγνώρισης του επιπρόσθετου χαρτοφυλακίου που εντάχθηκε στην περίμετρο της τιτλοποίησης) στο
δεύτερο εξάμηνο του 2021, γεγονότα που οδήγησαν σε χαμηλότερη δανειακή εκτοκιστική βάση για το
2022 συγκριτικά με το 2021 και, β) στο χαμηλότερο κουπόνι που φέρει το ομόλογο υψηλής εξοφλητικής
σειράς της τιτλοποίησης Omega, συγκριτικά με το αντίστοιχο ομόλογο της συναλλαγής τιτλοποίησης
Artemis. Η μείωση αντισταθμίστηκε εν μέρει από το χαμηλότερο κόστος χρηματοδότησης των εργασιών
του Ομίλου κατά 26,2% σε σχέση με τη συγκριτική χρήση του 2021, ως αποτέλεσμα της συνεχιζόμενης
ανατιμολόγησης των προϊόντων καταθέσεων καθώς και της αποκλιμάκωσης του κόστους
χρηματοδότησης από τους μηχανισμούς άντλησης ρευστότητας.
●
ευρώ (ή 46,1% σε ποσοστιαία βάση) έναντι της προηγούμενης χρήσης.
Στα έσοδα προμηθειών που
αφορούν το 2021, έχει συμπεριληφθεί έσοδο από προμήθεια διαχείρισης μη επαναλαμβανόμενης φύσεως
ποσού 5,5 εκατ. ευρώ. Αν εξαιρεθεί το παραπάνω κονδύλι, τα επαναλαμβανόμενα καθαρά έσοδα από
προμήθειες παρουσιάζουν αύξηση 12,7%, κυρίως λόγω των αυξημένων προμηθειών από τη χορήγηση
δανείων και εγγυητικών επιστολών συγκριτικά με την 31/12/2021. Επιπλέον, θετική επίδραση είχε το
γεγονός ότι ο Όμιλος αρχής γενομένης την 31η Μαρτίου 2021 έπαψε να κάνει χρήση των διατάξεων του
Ν.3723/2008 περί «Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Οικονομίας για την Αντιμετώπιση των Επιπτώσεων
της Διεθνούς Χρηματοπιστωτικής Κρίσης» και ταυτόχρονα των εγγυήσεων του Πυλώνα ΙΙ, η οποία
επιβάρυνε το έξοδο από προμήθειες κατά 1,02 εκατ. ευρώ στα αποτελέσματα της 31/12/2021.
●
σημαντικά σε σχέση με τα αντίστοιχα μεγέθη της συγκριτικής χρήσης και ανήλθαν σε ζημία 2,8 εκατ. ευρώ
περίπου (31/12/2021: 6,8 εκατ. Ευρώ). Οι εν λόγω ζημιές προκύπτουν κυρίως απο αποτίμηση
χρεογράφων και αντισταθμίζονται μερικώς από τη θετική αποτίμηση παραγώγων για τη χρήση.
●
εκατ. ευρώ, έναντι 47,8 εκατ. ευρώ της συγκριτικής χρήσης του 2021, αν εξαιρεθεί το μη
επαναλαμβανόμενο έσοδο από προμήθεια διαχείρισης ποσού 5,5 εκατ.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
9
290
●
με την προηγούμενη χρήση. Ο αριθμός προσωπικού κατά την 31/12/2022 ανήλθε σε 600 εργαζομένους
(31/12/2021: 710 εργαζόμενοι) μείωση η οποία αποδίδεται κυρίως στο πρόγραμμα εθελουσίας εξόδου
που έθεσε σε εφαρμογή η Τράπεζα το 2022.
●
●
32,8% έναντι της συγκριτικής περιόδου (31/12/2021: 29,5 εκατ. ευρώ). Στα Γενικά λειτουργικά έξοδα της
χρήσης συμπεριλαμβάνονται έξοδα μη επαναλαμβανόμενης φύσης της τάξεως των 15,1 εκατ. ευρώ, που
αφορούν ενέργειες και έργα στο πλαίσιο υλοποίησης της συμφωνίας των μετόχων και του
μετασχηματισμού της Τράπεζας. Αφαιρώντας το εν λόγω μη επαναλαμβανόμενο κονδύλι, τα Γενικά
λειτουργικά έξοδα παρουσιάζουν μείωση 18,4% έναντι της συγκριτικής περιόδου.
●
αναλύονται σε προβλέψεις απομείωσης δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών ύψους 79,8 εκατ. ευρώ,
σε αναστροφή προβλέψεων απομείωσης στοιχείων εκτός ισολογισμού ύψους 6,7 εκατ. ευρώ και σε
προβλέψεις απομείωσης επενδυτικών τίτλων ύψους 233,9 εκατ. Ευρώ. Οι σωρευμένες προβλέψεις
απομείωσης δανείων και απαιτήσεων ανέρχονται σε 407 εκατ. ευρώ (31/12/2021: 330 εκατ. ευρώ). Ο
δείκτης κάλυψης των συνολικών μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPE’s EBA Definition) διαμορφώθηκε
σε 59,09%. Ως δείκτης κάλυψης ορίζεται το πηλίκο των προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου προς το σύνολο
των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων (NPEs), ενώ ως μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (NPEs) ορίζονται
ανοίγματα που περιλαμβάνουν δάνεια με καθυστέρηση άνω των 90 ημερών και δάνεια αβέβαιης
είσπραξης (“UTP – Unlikely to Pay”), δηλαδή δάνεια τα οποία θεωρούνται μη εξυπηρετούμενα παρόλο
που είτε είναι ενήμερα ακόμα, είτε είναι σε καθυστέρηση μέχρι 90 ημέρες καθώς υπάρχουν ενδείξεις για
δυσκολίες πλήρους αποπληρωμής χωρίς τη ρευστοπο ίηση εξασφάλισης.
●
υπόψη οι εμπράγματες εξασφαλίσεις.
●
ευρώ την 31/12/2021.
●
για τη συγκριτική χρήση, μη συμπεριλαμβανομένων των μη επαναλαμβανόμενων αποτελεσμάτων για τις
εκάστοτε χρήσεις.
Τα μη επαναλαμβανόμενα αποτελέσματα για το 2022 και το 2021 αναλύονται ως κάτωθι:
Μη επαναλαμβανόμενα
αποτελέσματα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
Έσοδο Προμήθειας Διαχείρισης χαρτοφυλακίου ΜΕΔ
0
5.500
Έξοδα Αμοιβών Συμβούλων
15.094
0
Σύνολο μη επαναλαμβανόμενων αποτελεσμάτων
15.094
5.500
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
10
290
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται τα Αποτελέσματα προ φόρων και μετά φόρων των εταιρειών που
απαρτίζουν τον Όμιλο:
Αποτέλεσμα προ
φόρων
Αποτέλεσμα μετά από
φόρους και δικαιώματα
μειοψηφίας
Εταιρεία
Μέθοδος
Ενοποίησης
01/01 -
31/12/2022
01/01 -
31/12/2021
01/01 -
31/12/2022
01/01 -
31/12/2021
(356.672)
(104.485)
(386.601)
(105.117)
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech
Συγγενής
(ενσωμάτωση
καθαρής θέσης)
(501)
754
(501)
754
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Θυγατρική (ολική
ενσωμάτωση)
44
161
34
123
Θεά Άρτεμις Ανώνυμη Εταιρεία διαχείρισης
απαιτήσεων από δάνεια και πιστώσεις
Συγγενής
(ενσωμάτωση
καθαρής θέσης)
0
(50)
0
(50)
● Τα ποσά του ανωτέρω πίνακα παρατίθενται πριν τις ενδοεταιρικές απαλοιφές
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
11
290
Αναφορά των σημαντικών γεγονότων που έλαβαν χώρα κατά την οικονομική χρήση και την επίδρασή
τους στις οικονομικές καταστάσεις
1. Η εισβολή στην Ουκρανία τον Φεβρουάριο προκάλεσε ισχυρότατους κλυδωνισμούς στην Ευρωπαϊκή
ήπειρο καθώς εντάθηκαν οι πληθωριστικές πιέσεις και επιδεινώθηκε η αναπτυξιακή προοπτική των
χωρών της Ευρώπης. Στην Ελλάδα, η κλιμάκωση των πληθωριστικών πιέσεων στα ενεργειακά αγαθά
και στις πρώτες ύλες, καθώς και σε ορισμένες κατηγορίες τροφίμων, ασκεί σημαντικές πιέσεις στο
κόστος λειτουργίας των επιχειρήσεων και το πραγματικό εισόδημα των νοικοκυριών. Σημειώνεται ότι
η Τράπεζα δεν έχει έκθεση στη Ρωσία και στην Ουκρανία, ωστόσο παρακολουθεί την εξελισσόμενη
κρίση και αξιολογεί τις μακροοικονομικές επιπτώσεις.
2. Σε συνέχεια της από 9/3/2022 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας με βάση την
οποία ενεκρίθη το Πρόγραμμα της Εθελούσιας Εξόδου Προσωπικού η οποία έλαβε υπόψη το
Επιχειρηματικό Πλάνο της Τράπεζας, ανακοίνωσε τους όρους του Προγράμματος της Εθελούσιας
Εξόδου και την περίοδο δηλώσεων συμμετοχής σε αυτό, η οποία προσδιορίστηκε στο χρονικό
διάστημα από 16/03/2022 έως 11/04/2022. Το Πρόγραμμα της Εθελούσιας Εξόδου Προσωπικού
ολοκληρώθηκε με επιτυχία. Η συμμετοχή στο εν λόγω Πρόγραμμα ανήλθε σε 105 άτομα που
αντιστοιχεί σε περίπου 14% του συνόλου του προσωπικού της Τράπεζας. Το κόστος της εθελουσίας
εξόδου λαμβάνοντας υπόψη τις συμβατικές υποχρεώσεις της Τράπεζας για τις οποίες είχε σχηματισθεί
κατά ένα μέρος πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων και της καθαρής θέσης προηγούμενων ετών,
ανήλθε συνολικά σε €10,5 εκατ. περίπου. Η ετήσια εξοικονόμηση υπολογίζεται σε ύψος €4,6 εκατ.
περίπου.
3. Την 17η Μαρτίου 2022, σύμφωνα με το ν. 3864/2010 ως τροποποιημένος ισχύει, και τη Συμφωνία
Πλαισίου Συνεργασίας (Relationship Framework Agreement), που καταρτίσθηκε με την Τράπεζα για
όσο χρονικό διάστημα το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας έχει την ιδιότητα του μετόχου της
Τράπεζας έχει το δικαίωμα να διορίζει εκπρόσωπό του στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Ο
απευθείας διορισμός Εκπροσώπου του Ταμείου στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας σύμφωνα με
τα ανωτέρω δεν παρεμποδίζει το Ταμείο από την πλήρη εξάσκηση των δικαιωμάτων του ως μετόχου
σύμφωνα με το νόμο 4548/2018 συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων που απορρέουν από το
άρθρο 79 του νόμου αυτού.
4. Την 13η Απριλίου 2022 η Τράπεζα ανακοίνωσε την παύση λειτουργίας του καταστήματος Λέοντος
Σοφού.
5. Η Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση της Τράπεζας πραγματοποιήθηκε στις 5/7/2022. Οι αποφάσεις
της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης είναι αναρτημένες στον ιστότοπο της Τράπεζας.
6. Σε συνέχεια των αποφάσεων της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 5/7/2022, καθώς και σύμφωνα με
το άρθρο 4 της ΠΥΣ, η Τράπεζα προχώρησε την 18/7/2022 στην είσπραξη του ποσού που αντιστοιχεί
στο 100% της οριστικής και εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης κατά του Δημοσίου, ήτοι ποσού
€22.817.998,42.
7. Κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 20/7/2022, το Δ.Σ. έλαβε τις κάτωθι αποφάσεις:
α) Διαπίστωσε το σχηματισμό του -κατά τις προβλέψεις του νόμου και της ΠΥΣ- ειδικού αποθεματικού,
ύψους €22.817.998,42 και την είσπραξη του εν λόγω ποσού από το Ελληνικό Δημόσιο, ενώ
περαιτέρω αποφάσισε την έκδοση 271.448.946 δωρεάν (άνευ αντιπαροχής) παραστατικών τίτλων
δικαιωμάτων κτήσης κοινών μετοχών (οι «τίτλοι») υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου σε λογιστική μορφή
και την παράδοση αυτών κατά κυριότητα στο Ελληνικό Δημόσιο με πίστωση αυτών στον Λογαριασμό
Αξιογράφων που τηρεί το Ελληνικό Δημόσιο στο σύστημα του κεντρικού αποθετηρίου τίτλων και β)
Αποφάσισε επίσης ότι οι υφιστάμενοι μέτοχοι έχουν δικαίωμα εξαγοράς των τίτλων κατά την αναλογία
συμμετοχής τους στο μετοχικό κεφάλαιο κατά την ημερομηνία διεξαγωγής της Τακτικής Γενικής
Συνέλευσης της 5/7/2022 με τιμή εξαγοράς €0,08406 ανά τίτλο.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
12
290
8. Κατά την 5η Αυγούστου 2022, καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο η υπ' αριθμ.
2995010/05.08.2022 απόφαση της Διεύθυνσης Εταιρειών (Τμήμα Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων,
Ασφαλιστικών Ανωνύμων Εταιρειών και ΔΕΚΟ) της Γενικής Γραμματείας Εμπορίου, Γενικής
Διεύθυνσης Αγοράς & Προστασίας Καταναλωτή του Υπουργείου Ανάπτυξης και Επενδύσεων με την
οποία εγκρίθηκε η τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Τράπεζας, σύμφωνα με την
απόφαση της από 5/7/2022 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας, σύμφωνα με
την οποία εγκρίθηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό € 159.149.827,85,
μέσω μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε κοινής μετοχής από €0,20 σε €0,07, χωρίς αλλαγή του
συνολικού αριθμού των κοινών μετοχών, με σκοπό τον σχηματισμό ισόποσου ειδικού αποθεματικού,
σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018, όπως τροποποιημένος ισχύει. Κατόπιν των ανωτέρω,
το μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ποσό €85.696.061,15 και διαιρείται σε 1.224.229.445
κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας €0,07 εκάστης.
9. Κατά την 10η Αυγούστου 2022, ολοκληρώθηκε η έκδοση 271.448.946 δωρεάν (άνευ αντιπαροχής)
παραστατικών τίτλων δικαιωμάτων κτήσης κοινών μετοχών (οι «τίτλοι») υπέρ του Ελληνικού
Δημοσίου σε λογιστική μορφή και η παράδοση αυτών κατά κυριότητα στο Ελληνικό Δημόσιο με
πίστωση αυτών στον Λογαριασμό Αξιογράφων που τηρεί το Ελληνικό Δημόσιο στο σύστημα του
Κεντρικού Αποθετηρίου Τίτλων. Οι υφιστάμενοι μέτοχοι είχαν το δικαίωμα να ασκήσουν το δικαίωμα
εξαγοράς των τίτλων κατά την αναλογία συμμετοχής τους στο μετοχικό κεφάλαιο κατά την ημερομηνία
διεξαγωγής της Τ.Γ.Σ. της 5/7/2022 με τιμή εξαγοράς €0,08406 ανά τίτλο και να καταβάλλουν το
σχετικό τίμημα κατά το χρονικό διάστημα από 25/8/2022 έως και την 8/9/2022. Εντός της ίδιας ως άνω
προθεσμίας, οι υφιστάμενοι μέτοχοι και τρίτοι είχαν δικαίωμα προεγγραφής για την απόκτηση
αδιάθετων τίτλων στην τιμή εξαγοράς.
10. Κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 31ης Αυγούστου 2022, ανακοινώθηκε η
ανασυγκρότηση του Δ.Σ. σε συνέχεια της αποχώρησης του κ. Μιχαήλ Ανδρεάδη από τη θέση του
Διευθύνοντος Συμβούλου και Εκτελεστικού Μέλους Δ.Σ. και της αντικατάστασής του από την κα Ελένη
Βρεττού. Κατόπιν της νέας εκλογής το νέο Δ.Σ. ανασυγκροτήθηκε σε σώμα με τη νέα σύνθεσή του.
11. Κατά την 9η Σεπτεμβρίου 2022, η Τράπεζα ανακοίνωσε το αποτέλεσμα της διάθεσης των
παραστατικών τίτλων δικαιωμάτων κτήσης κοινών μετοχών του άρθρου 27Α Ν. 4172/2013. Πιο
συγκεκριμένα, οι υφιστάμενοι μέτοχοι, που άσκησαν κατά το χρονικό διάστημα από 25/8/2022 έως
8/9/2022 το δικαίωμα εξαγοράς, απέκτησαν 1.766.297 τίτλους βάσει των δικαιωμάτων τους και
470.617 τίτλους εκ των αδιάθετων τίτλων, ήτοι συνολικά αποκτήθηκαν 2.236.914 τίτλοι συνολικού
ποσού €188.034,97, ενώ στην κυριότητα του Ελληνικού Δημοσίου παρέμειναν 269.212.032 τίτλοι.
12. Την 30η Σεπτεμβρίου 2022, εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας το Επιχειρηματικό
Σχέδιο 2022-2025, το οποίο, μεταξύ άλλων, περιλαμβάνει και το Πλάνο Αποκατάστασης των
εποπτικών κεφαλαίων του Ομίλου.
13. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίασή του στις 30.11.2022 αποφάσισε, όπως
απαιτεί η νομοθεσία, την κεφαλαιοποίηση με ημερομηνία μετατροπής 01.12.2022 του ειδικού
αποθεματικού ποσού €22.817.998,42 και την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά
ονομαστική αξία €19.001.426,22 με την έκδοση 271.448.946 κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας
€0,07 η κάθε μία. Η θετική διαφορά μεταξύ του ποσού από το ειδικό αποθεματικό που αντιστοιχεί
στους παραστατικούς τίτλους, δηλαδή του ποσού της αξίας εξαγοράς των τίτλων (όπως υπολογίστηκε
σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και το άρθρο 5 παρ.1 της ΠΥΣ) και της
ονομαστικής αξίας των νέων μετοχών, ήτοι ποσό συνολικά € 3.816.572,20 θα αχθεί, σύμφωνα με το
άρθρο 5 παρ.6 της ΠΥΣ σε πίστωση του λογαριασμού των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας «Διαφορά
υπέρ το άρτιο». Μετά τα ανωτέρω από 01.12.2022, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας
ανήλθε σε €104.697.487,37 και διαιρείται σε 1.495.678.391 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής
αξίας €0,07 η κάθε μία.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
13
290
14. Κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 7 του άρθρου 144 του νόμου 4972/23.09.2022 κατά
την 02.12.2022 η Τράπεζα εισέπραξε την α’ δόση του Πρόσθετου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων
(ΠΚΚΚ) ύψους €23 εκατ. περίπου από το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων & Επενδύσεων. Η β’ & γ’
δόση θα καταβληθούν κατά τα έτη 2023 και 2024 αντίστοιχα.
15. Στις 05.12.2022 κοινοποιήθηκαν στην Τράπεζα οι γνωστοποιήσεις περί σημαντικών μεταβολών σε
δικαιώματα ψήφου των βασικών μετόχων της Τράπεζας. Ειδικότερα, κατόπιν της εισαγωγής των
271.448.946 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών της Τράπεζας που εκδόθηκαν κατά τη μετατροπή
των παραστατικών τίτλων στο πλαίσιο υλοποίησης των προβλέψεων του άρθρου 27Α του ν.
4172/2013 καθώς και των σχετικών άρθρων της ΠΥΣ 28/06.07.2021, όπως τροποποιήθηκε με την υπ’
αριθμ. 34/25-08-2021 Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου, το ποσοστό επί του συνόλου των
δικαιωμάτων ψήφου που κατείχε το ΤΧΣ διαμορφώθηκε από 62,9% σε 69,5% ενώ το ποσοστό που
κατείχε ο ΕΦΚΑ διαμορφώθηκε σε 8,4% από 10,3%. Τέλος, κατά την ίδια ημερομηνία το ποσοστό επί
του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου που κατείχε το ΤΜΕΔΕ στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας,
διαμορφώθηκε σε 12,03%, ενώ επίσης κατείχε ποσοστό 8,08%, το οποίο ανήκε στην εταιρεία Rinoa
LTD, ήτοι συνολικά κατείχε ποσοστό 20,1%, επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου. Το αντίστοιχο
ποσοστό που κατείχε το ΤΜΕΔΕ πριν την εισαγωγή των νέων 271.448.946 νέων κοινών ονομαστικών
μετοχών ανερχόταν σε 14,70%.
16. Την 9η Δεκεμβρίου 2022, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίασή του
εισηγήθηκε τη διεξαγωγή της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης την 30.12.2022, με τα ακόλουθα, μεταξύ
άλλων, θέματα:
- Αύξηση της ονομαστικής αξίας των υφιστάμενων κοινών ονομαστικών μετοχών από €0,07 σε
€10,50 με ταυτόχρονη μείωση του συνολικού αριθμού των υφιστάμενων κοινών μετοχών της
Τράπεζας δια της συνένωσης 150 μετοχών σε μία (reverse split), και, προς το σκοπό επίτευξης
ακεραίου αριθμού μετοχών, συνακόλουθη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας με
κεφαλαιοποίηση μέρους υφιστάμενου ειδικού αποθεματικού. Αντίστοιχη τροποποίηση του άρθρου
5 του Καταστατικού της Τράπεζας και παροχή σχετικών εξουσιοδοτήσεων στο Διοικητικό
Συμβούλιο της Τράπεζας.
- Μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας ποσού €104.198.935,50, μέσω μείωσης της
ονομαστικής αξίας κάθε μετοχής από €10,50 σε €0,05, με σκοπό τον σχηματισμό ειδικού
αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018. Αντίστοιχη τροποποίηση του
άρθρου 5 του Καταστατικού της Τράπεζας και παροχή σχετικών εξουσιοδοτήσεων στο Διοικητικό
Συμβούλιο της Τράπεζας.
- Αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό €1.753.136,55 με δυνατότητα μερικής
κάλυψης σύμφωνα με το άρθρο 28 του Ν. 4548/2018, με την έκδοση έως 35.062.731 νέων κοινών
ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας €0,05 εκάστης με καταβολή μετρητών και διάθεση
αυτών, με τιμή διάθεσης €13,50 ανά μετοχή, μέσω δημόσιας προσφοράς με δικαίωμα προτίμησης
υπέρ των υφιστάμενων μετόχων της Τράπεζας. Παροχή σχετικών εξουσιοδοτήσεων προς το
Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας.
17. Την 14η Δεκεμβρίου 2022, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίασή του ενέκρινε
το Επιχειρηματικό Σχέδιο της Τράπεζας και την 15η Δεκεμβρίου 2022 κατατέθηκε στην Τράπεζα της
Ελλάδος.
18. Στις 16.12.2022 κοινοποιήθηκε στην Τράπεζα η από 15.12.2022 επιστολή του Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, ΤΜΕΔΕ, Ellington Solutions A.Ε. και Rinoa Ltd (ως επενδυτικό
όχημα το οποίο συμβουλεύει η Ellington Sollutions Α.Ε). απευθυνόμενη στην Τράπεζα της Ελλάδος
προς ενημέρωση και αξιολόγηση, ληφθείσα σε συνέχεια της από 21.11.2022 επιστολής της ΤτΕ,
αναφορικά με την συμμετοχή των Βασικών Μετόχων στην επικείμενη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου
της Τράπεζας.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
14
290
19. Στις 20.12.2022, η Τράπεζα ανακοίνωσε την αναμόρφωση της διοικητικής της δομής υιοθετώντας ένα
σύγχρονο και δυναμικό οργανόγραμμα στο πλαίσιο της υλοποίησης του επιχειρηματικού της σχεδίου.
20. Κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας στις 28.12.2022, παρουσιάστηκαν
και συζητήθηκαν επιλογές, οργανικές και μη, αναφορικά με τη διαχείριση των μη εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων της Τράπεζα ς, καθώς και των τιτλοποιήσεων ΜΕΑ.
21. Κατά τη συνεδρίαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της Τράπεζας που πραγματοποιήθηκε στις
30.12.2022, μεταξύ άλλων θεμάτων, εγκρίθηκε ομόφωνα από τους παριστάμενους μετόχους, οι οποίοι
εκπροσωπούσαν ποσοστό 98,02% του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας, η αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου της Τράπεζας, με δικαίωμα προτίμησης των παλαιών μέτοχων, και με σκοπό τη
συγκέντρωση κεφαλαίων μέχρι ποσού € 473.346.868,50. Παράλληλα, εγκρίθηκε η αύξηση της
ονομαστικής αξίας κάθε υφιστάμενης κοινής μετοχής από €0,07 σε €10,50, με ταυτόχρονη μείωση,
λόγω συνένωσης, του συνολικού αριθμού των υφιστάμενων κοινών μετοχών της Τράπεζας από
1.495.678.391 μετοχές σε 9.971.190 κοινές ονομαστικές με ψήφο μετοχές ονομαστικής αξίας €10,50
η καθεμία (reverse split) και η συνακόλουθη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά το
ποσό των €7,63 με κεφαλαιοποίηση μέρους του αποθεματικού υπέρ το άρτιο, προς τον σκοπό
επίτευξης ακέραιου αριθμού νέων μετοχών. Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της
Τράπεζας ανέρχεται σε €104.697.495,00 και διαιρείται σε 9.971.190 κοινές, ονομαστικές μετοχές,
ονομαστικής αξίας € 10,50 η κάθε μία. Τέλος, εγκρίθηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της
Τράπεζας κατά ποσό €104.198.935,50, μέσω μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε κοινής μετοχής
από €10,50 σε €0,05, χωρίς αλλαγή του συνολικού αριθμού των κοινών μετοχών, με σκοπό τον
σχηματισμό ειδικού αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018. Μετά τα ανωτέρω,
το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε €498.559,50 και διαιρείται σε 9.971.190
κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας €0,05 η καθεμία.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
15
290
Β. Σημαντικά γεγονότα
Σημαντικά γεγονότα μετά την 31η Δεκεμβρίου 2022
1. Την 13η Ιανουαρίου 2023 ολοκληρώθηκε η παύση λειτουργίας του καταστήματος Ρόδου.
2. Στις 02.02.2023, η Τράπεζα έλαβε από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, το Ταμείο
Μηχανικών και Εργοληπτών Δημοσίων Έργων και τις εταιρείες Rinoa LTD - Ellington Solutions A.E.
έγγραφο αναφορικά με τη μεταξύ τους συμφωνία για την αζήμια αποχώρηση των εταιρειών Rinoa LTD
- Ellington Solutions A.E. από την από 30.09.2022 συμφωνία βασικών όρων, συμπεριλαμβανομένων
και των προηγούμενων μεταξύ τους συμφωνιών (συνολικά η «Συμφωνία Βασικών Όρων»), για την
επένδυσή τους στην Τράπεζα. Παράλληλα, στις 02.02.2023 η Τράπεζα έλαβε σχετική γνωστοποίηση
από το ΤΜΕΔΕ περί σημαντικών μεταβολών σε δικαιώματα ψήφου ότι, κατόπιν σχετικής μεταβίβασης
την 30-01-2023 120.861.838 μετοχών της Τράπεζας από τη Rinoa LTD στο ΤΜΕΔΕ (που αντιστοιχούν
σε ποσοστό 8,08% του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας και μέχρι την άνω συναλλαγή το ΤΜΕΔΕ
ήλεγχε έμμεσα τα δικαιώματα ψήφου τους), το ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου
που κατέχει το ΤΜΕΔΕ στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας και ελέγχει πλέον άμεσα και αποκλειστικά
μόνο του, διαμορφώνεται σε 20,11%, το οποίο αντιστοιχεί σε 300.791.865 δικαιώματα ψήφου κοινών
ονομαστικών μετοχών επί συνόλου 1.495.678.391.
3. Κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 2ας Φεβρουαρίου 2023, ανακοινώθηκε η
ανασυγκρότηση του Δ.Σ. σε συνέχεια των παραιτήσεων των κ.κ. Ειρήνης Μαραγκουδάκη, Μάρκου
Κούτη και Patrick Horend από μέλη του Δ.Σ., ενώ παράλληλα αποφασίστηκε τα υπόλοιπα μέλη του
Δ.Σ. να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Τράπεζας χωρίς την αντικατάσταση των
άνω ελλειπόντων μελών.
4. Κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 8ης Φεβρουαρίου 2023, ανακοινώθηκε η εκλογή
της κας Βασιλικής Σκούμπα ως νέο εκτελεστικό μέλος σε θέση παραιτηθέντος εκτελεστικού μέλους.
Παράλληλα, το Δ.Σ. κατά την ίδια συνεδρίαση ενέκρινε το επικαιροποιημένο Επιχειρηματικό Πλάνο
ετών 2022 – 2025 (Business Plan 2022 – 2025) με ενσωματωμένο το Πλάνο Ενεργειών Ενίσχυσης
Εποπτικών Κεφαλαίων (Capital Plan) καθώς και την προτεινόμενη Στρατηγική Μείωσης Μη
Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (NPE Strategy), τα οποία υπεβλήθησαν την ίδια ημέρα και στην
Τράπεζα της Ελλάδος.
5. Στις 10.02.2023 ολοκληρώθηκε η παύση λειτουργίας του καταστήματος Μουσείου και οι επιμέρους
λειτουργίες μεταφέρθηκαν στο κατάστημα Άνω Πατήσια.
6. Την 20.02.2023 καταχωρήθηκε στο ΓΕΜΗ η υπ' αριθμ. 2875050/20.02.2023 απόφαση με την οποία
εγκρίθηκε η τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Τράπεζας, στο πλαίσιο υλοποίησης
των αποφάσεων της από 30.12.2022 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας
αναφορικά –μεταξύ άλλων - την αύξηση της ονομαστικής αξίας εκάστης κοινής ονομαστικής μετά
ψήφου μετοχής της Τράπεζας από €0,07 σε €10,50 με ταυτόχρονη συνένωση και μείωση του
συνολικού αριθμού των μετοχών της Τράπεζας από 1.495.678.391 σε 9.971.190 μετοχές με αναλογία
μία (1) νέα κοινή μετοχή προς εκατό πενήντα (150) υφιστάμενες κοινές μετοχές της Τράπεζας
(Reverse Split), και ενημέρωση για την επακόλουθη μείωση της ονομαστικής αξίας έκαστης
ονομαστικής κοινής μετοχής της Τράπεζας από €10,50 σε €0,05 με σκοπό το σχηματισμό ειδικού
αποθεματικού , σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018, με συνέπεια τη μείωση του μετοχικού
κεφαλαίου της Τράπεζας κατά το ποσό των €104.198.935,50.
7. Σε συνέχεια της από 02/02/2023 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας με βάση την
οποία ενεκρίθη το Πρόγραμμα της Εθελούσιας Εξόδου Προσωπικού η οποία έλαβε υπόψη το
επιχειρηματικό πλάνο της Τράπεζας, ανακοίνωσε τους όρους του Προγράμματος της Εθελούσιας
Εξόδου και την περίοδο δηλώσεων συμμετοχής σε αυτό, η οποία προσδιορίστηκε στο χρονικό
διάστημα από 20.02.2023 έως και την 10.03.2023. Η συμμετοχή στο εν λόγω Πρόγραμμα ανήλθε σε
24 άτομα που αντιστοιχεί σε περίπου 4% του συνόλου του προσωπικού της Τράπεζας. Το κόστος της
εθελουσίας εξόδου λαμβάνοντας υπόψη τις συμβατικές υποχρεώσεις της Τράπεζας για τις οποίες είχε
σχηματισθεί κατά ένα μέρος πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων και της καθαρής θέσης
προηγούμενων ετών, ανήλθε συνολικά σε 2,3 εκατ. ευρώ περίπου. Η ετήσια εξοικονόμηση
υπολογίζεται σε ύψος 1 εκατ. ευρώ περίπου.
8. Στις 03.03.2023, η Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ενέκρινε την εισαγωγή
προς διαπραγμάτευση στο Χ.Α. των 9.971.190 νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών της
Τράπεζας, ονομαστικής αξίας €10,50 η καθεμία, σε αντικατάσταση των υφισταμένων 1.495.678.391
κοινών ονομαστικών μετοχών και ενημερώθηκε για την κατά τα ανωτέρω μείωση της ονομαστικής
αξίας των κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών από €10,50 σε €0,05 ανά μετοχή με αντίστοιχη
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
16
290
μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των €104.198.935,50, με σκοπό το σχηματισμό ειδικού
αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018. Με απόφαση της Τράπεζας, η
07.03.2023 ορίστηκε ως η τελευταία ημέρα διαπραγμάτευσης των 1.495.678.391 κοινών
ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών της Τράπεζας στο Χ.Α. Η έναρξη διαπραγμάτευσης των 9.971.190
νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών στο Χ.Α. με τη νέα ονομαστική αξία, €0,05 ανά
μετοχή, ορίστηκε η 13.03.2023.
9. Κατά την 16η Μαρτίου 2023, η Τράπεζα ανακοίνωσε την έγκριση και διάθεση στο επενδυτικό κοινό
του Ενημερωτικού Δελτίου το οποίο αποτελείται από χωριστά έγγραφα, ήτοι: (α) το εγκριθέν στις 17
Νοεμβρίου 2022 από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς έγγραφο αναφοράς, όπως συμπληρώθηκε στις
16 Μαρτίου 2023 δυνάμει συμπληρώματος, (β) το Περιληπτικό Σημείωμα και (γ) το Σημείωμα
Εκδιδόμενου Τίτλου, καθένα εκ των οποίων έχει εγκριθεί κατά την από 16.03.2023 συνεδρίαση του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και, τα οποία συνιστούν από κοινού το
Ενημερωτικό Δελτίο, κατά την έννοια των άρθρων 6 και 10 του Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1129, Το
ενημερωτικό δελτίο αφορά (i) τη δημόσια προσφορά στην Ελλάδα έως 35.062.731 νέων κοινών
ονομαστικών μετοχών με δικαιώματα ψήφου και ονομαστική αξία € 0,05 κάθε μια στο μετοχικό
κεφάλαιο του Εκδότη που θα εκδοθούν από την Τράπεζα και (ii) την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση
των Νέων Κοινών Μετοχών στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιογράφων του Χ.Α.
10. Παράλληλα, κατά τη συνεδρίαση του Δ.Σ. στις 16.03.2023 αποφασίστηκαν οι ειδικότεροι όροι της
Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου κατόπιν εξουσιοδοτήσεως της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της
30.12.2022. Ως ημερομηνία αποκοπής του δικαιώματος προτίμησης στην Αύξηση ορίστηκε η
27.03.2023. Ως ημερομηνία καταγραφής δικαιούχων (record date) ορίστηκε η 28.03.2023. Η
ημερομηνία έναρξης της περιόδου διαπραγμάτευσης και άσκησης των δικαιωμάτων προτίμησης είναι
η 30.03.2023, ενώ ως ημερομηνία λήξης της περιόδου διαπραγμάτευσης των δικαιωμάτων
προτίμησης ορίστηκε η 19.04.2023 και ως ημερομηνίας λήξης της περιόδου άσκησης δικαιωμάτων
προτίμησης η 24.04.2023
11. Η Τράπεζα στις 11.04.2023 προχώρησε στην επαναπόκτηση του ομολόγου κατώτερης εξοφλητικής
σειράς της τιτλοποίησης “Metexelixis” με τίμημα €36 εκατ. και με τελικό στόχο την υλοποίηση της
πλήρους αποεπένδυσης της Τράπεζας από την εν λόγω τιτλοποίηση.
12. Παράλληλα, στο πλαίσιο υλοποίησης του Επιχειρησιακού Πλάνου (Business Plan) και
αναπτύσσοντας και εφαρμόζοντας την εγκριθείσα Στρατηγική Διαχείρισης των Μη Εξυπηρετούμενων
Ανοιγμάτων (NPE Strategy), στα μέσα Απριλίου, η Τράπεζα έλαβε δεσμευτικές και μη προσφορές
από υποψήφιους επενδυτές για την απόκτηση των χαρτοφυλακίων Astir 1 και Metexelixis. Κατόπιν
αξιολόγησης των εν λόγω προσφορών, η Τράπεζα προχώρησε στην εκτίμηση των απαιτούμενων
προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου για τα δύο χαρτοφυλάκια.
13. Στις 20.04.2023 υπεγράφη μεταξύ του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, της εταιρείας
Thrivest Holding Ltd, της Παγκρήτιας Τράπεζας Ανώνυμη Εταιρεία και της Attica Bank επενδυτική
συμφωνία επί των εμπορικών όρων για συμμετοχή των ΤΧΣ, Thrivest και Παγκρήτιας στην Αύξηση
Μετοχικού Κεφαλαίου και την επένδυσή τους στην Τράπεζα. Επισημαίνεται ότι το ΤΜΕΔΕ
γνωστοποίησε στην Τράπεζα την απόφασή του για μη συμμετοχή του στη Συμφωνία. Σημειώνεται ότι,
σύμφωνα με σχετική ενημέρωση που έλαβε η Τράπεζα από το ΤΧΣ, η από 30.09.2022 Συμφωνία
Βασικών Όρων μεταξύ του ΤΧΣ και του ΤΜΕΔΕ, συμπεριλαμβανομένων και των προηγούμενων
μεταξύ τους συμφωνιών, παύουν να είναι σε ισχύ με την υπογραφή της Συμφωνίας.
14. Σε συνέχεια των ανωτέρω, στις 20.04.2023 η Τράπεζα έθεσε στη διάθεση του επενδυτικού κοινού το
εγκριθέν στις 20.04.2023 από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς συμπλήρωμα
του από 16.03.2023 ενημερωτικού δελτίου για τη δημόσια προσφορά στην Ελλάδα και την εισαγωγή
προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιογράφων του Χρηματιστηρίου
Αθηνών. Το Συμπλήρωμα περιλαμβάνει τα σημαντικά νέα στοιχεία σχετικά με τις πληροφορίες εντός
του Ενημερωτικού Δελτίου που μπορούν να επηρεάσουν την εκτίμηση για τις Νέες Μετοχές που
ανέκυψαν κατά το χρόνο που μεσολάβησε από την έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ε.Κ. του
από 16.03.2023 Ενημερωτικού Δελτίου, όπως προβλέπεται από το άρθρο 23 του Κανονισμού (ΕΕ)
2017/1129, τους κατ' εξουσιοδότηση Κανονισμούς (ΕΕ) 2019/979 και 2019/980 και τον ν. 4706/2020,
όπως ισχύουν.
15. Την 26.04.2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας προχώρησε στην πιστοποίηση της Αύξησης
Μετοχικού Κεφαλαίου, η οποία καλύφθηκε πλήρως κατά το ποσό των 473,3 εκατ. ευρώ. Μετά την
αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, η μετοχική σύνθεση της Τράπεζας έχει ως εξής:
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
17
290
Μέτοχοι
Αριθμός Μετοχών
Ποσοστό
Συμμετοχής
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
31.300.846
69,5%
e-ΕΝΙΑΙΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
3.781.986
8,4%
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
2.506.921
5,6%
THRIVEST HOLDING LTD
2.211.989
4,9%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ
ΕΡΓΩΝ
2.005.279
4,5%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ <5%
3.226.900
7,2%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
18
290
Γ. Κίνδυνοι και αβεβαιότητες
Περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων
Ο Όμιλος εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους, η διαχείριση των οποίων είναι αναπόσπαστο τμήμα της
διαδικασίας κατάρτισης της στρατηγικής, του επιχειρηματικού σχεδιασμού και της πολιτικής ανάληψης
κινδύνων.
Περιγραφή των κυριότερων κινδύνων
Πιστωτικός Κίνδυνος
Ως Πιστωτικός Κίνδυνος ορίζεται ο κίνδυνος να υποστεί η Τράπεζα ζημίες εξαιτίας της αθέτησης των
συμβατικών υποχρεώσεων των πελατών ή των αντισυμβαλλόμενων. Ο συγκεκριμένος κίνδυνος δημιουργείται
κυρίως από δανειοδοτήσεις, εγγυήσεις και διαχείριση διαθεσίμων.
Ο Πιστωτικός Κίνδυνος αποτελεί την πιο σημαντική πηγή κινδύνου για την Τράπεζα και η συστηματική
παρακολούθηση καθώς και η αποτελεσματική διαχείριση του θεωρείται πρωταρχικός στόχος του Ομίλου.
Η Τράπεζα, στο πλαίσιο της συνεχούς προσπάθειας βελτίωσης της ποιότητας του χαρτοφυλακίου της,
επιδιώκει νέες χρηματοδοτήσεις σε πελάτες υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης.
Ο καθορισμός των πιστωτικών ορίων γίνεται με κριτήριο την ορθολογική διασπορά των κεφαλαίων της
Τράπεζας και την αποφυγή των υψηλών συγκεντρώσεων ή ποσοστών σε διάφορους τομείς της οικονομίας,
σε γεωγραφικές περιοχές ή σε συνδεδεμένα αντισυμβαλλόμενα μέρη.
Η Τράπεζα αξιολογεί τον κίνδυνο συγκέντρωσης που μπορεί να προκύψει από ανοίγματα σε συγκεκριμένους
πελάτες ή ομάδες συνδεδεμένων πελατών (Group) και/ή ανοίγματα σε ομάδες αντισυμβαλλόμενων των
οποίων η πιθανότητα αθέτησης επηρεάζεται από κοινούς παράγοντες όπως το μακροοικονομικό περιβάλλον,
η γεωγραφική θέση, ο κλάδος δραστηριότητας, το νόμισμα, και οι εξασφαλίσεις.
Η Τράπεζα προσδίδει σημαντική προτεραιότητα στην ανάπτυξη εργαλείων εσωτερικής αξιολόγησης των
κινδύνων βάσει συγκεκριμένων χαρακτηριστικών ανά είδος χρηματοδοτικού ανοίγματος και διενεργεί
αναλύσεις σεναρίων ακραίων καταστάσεων (Stress Tests), αξιοποιώντας τη χρήση των αποτελεσμάτων τους
στη διαμόρφωση συστήματος ορίων. Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40.3 των Ετήσιων
Οικονομικών Καταστάσεων.
Κίνδυνος Αγοράς
Ως Κίνδυνος Αγοράς, ορίζεται η πιθανότητα πραγματοποίησης ζημιάς από τη διαχείριση στοιχείων
Ενεργητικού και Υποχρεώσεων, καθώς και από τη διαχείριση διαφόρων χαρτοφυλακίων συναλλαγών, λόγω
αντίθετης κίνησης των τιμών των προϊόντων που συμπεριλαμβάνονται στα εν λόγω χαρτοφυλάκια.
H Τράπεζα εκτίθεται σε κινδύνους αγοράς που προέρχονται από τη μεταβολή της εύλογης αξίας των
χρηματοοικονομικών προϊόντων της εξαιτίας δυσμενών αλλαγών στην αγορά, όπως αλλαγές στα επιτόκια,
στις χρηματιστηριακές αξίες και στις συναλλα γματικές ισοτιμίες.
Επιδίωξη της Τράπεζας, είναι:
●
πλαίσιο της πολιτικής διαχείρισης του κινδύνου αγοράς, καθώς και της ορθής διαχείρισης των ορίων
market risk που έχουν εγκριθεί από την Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού & Παθητικού (ALCO).
●
εντός των εγκεκριμένων από το Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) ορίων.
Συγκεκριμένα, ο στόχος είναι να είναι σε θέση να διαχειριστεί το αντίκτυπο μίας ενδεχόμενης αύξησης των
επιτοκίων στα προ πανδημίας επίπεδα.
Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40.2 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.
Επιτοκιακός Κίνδυνος Στο Τραπεζικό Χαρτοφυλακίου (IRR on Banking Book)
Ο Επιτοκιακός Κίνδυνος στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο πηγάζει από τον ετεροχρονισμό στην αναπροσαρμογή
των επιτοκίων στα στοιχεία ενεργητικού και υποχρεώσεων της Τράπεζας.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
19
290
Βασική επιδίωξη της Τράπεζας είναι η εκτίμηση της επίδρασης που θα έχουν πιθανές μεταβολές των επιτοκίων
στο καθαρό έσοδο από τόκους (NII) και στην οικονομική αξία των κεφαλαίων της (EVE).
Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40.2.3 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.
Κίνδυνος Ρευστότητας
Ως Κίνδυνος Ρευστότητας ορίζεται το ενδεχόμενο αδυναμίας του Ομίλου να ανταποκριθεί πλήρως και
εμπρόθεσμα στις τρέχουσες και μελλοντικές χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν
απαιτητές, λόγω έλλειψης της απαραίτητης ρευστότητας.
Σκοπός της Τράπεζας κατά την διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας είναι η εξασφάλιση της απαραίτητης
ρευστότητας με σκοπό την κάλυψη των υποχρεώσεών της, τόσο υπό «φυσιολογικές» όσο και υπό ακραίες
καταστάσεις, χωρίς δυσανάλογο επιπρόσθετο κόστος.
Επιδίωξη της Τράπεζας, είναι:
●
δεικτών LCR και NSFR.
●
περιορίζουν επαρ κώς τον κίνδυνο ρευστότητας.
●
Τέλος, για την αποτελεσματική διαχείριση της ρευστότητας, πραγματοποιούνται από την Τράπεζα σενάρια
προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, τουλάχιστον μία φορά το χρόνο.
Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40.1 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.
Λειτουργικός Κίνδυνος
Λειτουργικός Κίνδυνος είναι ο κίνδυνος που απορρέει από ανεπαρκείς / ατελείς εσωτερικές διαδικασίες, από
παραβιάσεις των διαδικασιών αυτών, ανθρώπινη συμπεριφορά, μη λειτουργία / ανεπάρκεια συστημάτων ή
από εξωτερικούς παράγοντες (όπως πυρκαγιές, σεισμούς ή άλλες φυσικές καταστροφές). Στο πεδίο των
λειτουργικών κινδύνων εμπίπτουν και οι κίνδυνοι που απορρέουν από τη νομική κάλυψη των θεμάτων της
Τράπεζας και την ευρύτερη εφαρμογή του νομοκανονιστικού πλαισίου.
H Τράπεζα επιθυμεί μηδενική έκθεση σε ζημίες προερχόμενες από εσωτερική απάτη και την ελαχιστοποίηση
της έκθεσης σε ζημίες προερχόμενες από παραλείψεις λειτουργών. Για την επίτευξη των ως άνω στόχων της
Τράπεζας είναι αναγκαία η πλήρης συμμόρφωση των Μονάδων και των εργαζομένων με τους κανονισμούς,
τις διαδικασίες και τους Οδηγούς Εργασιών. Μέτρα που λαμβάνονται αφορούν σε:
-
-
-
-
-
-
Τέλος, η Τράπεζα έχει δρομολογήσει ενέργειες προκειμένου να ενσωματώσει συστήματα και αυτοματοποίηση
διαδικασιών για την αναγνώριση, μέτρηση, παρακολούθηση και διαχείριση του λειτουργικού κινδύνου, με τη
χρήση νέων συστημάτων, σε συνδυασμό με το υφιστάμενο μηχανογραφικό εξοπλισμό της Τράπεζας.
Περαιτέρω ενημέρωση παρατίθεται στη σημείωση 40 των Ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
20
290
Δ. Προβλεπόμενη πορεία και εξέλιξη
Το 2022 η Τράπεζα ολοκλήρωσε με επιτυχία σημαντικούς στρατηγικούς στόχους, εξασφαλίζοντας την
εναρμόνιση των επιμέρους επιχειρηματικών της ενεργειών προς επίτευξη της στρατηγικής της, μέσω της
τακτικής επισκόπησης και παρακολούθησης βασικών δεικτών απόδοσης σε συνδυασμό με την
παρακολούθηση των εποπτικών δεικτών.
Για τη χρήση που έληξε, οι νέες χρηματοδοτήσεις και αναχρηματοδοτήσεις ανήλθαν σε €374 εκατ.
παρουσιάζοντας αύξηση ύψους 3% σε σχέση με το 2021. Ειδικότερα, παρατηρήθηκε σχετική βελτίωση σε
όλες σχεδόν τις λειτουργικές γραμμές των επαναλαμβανόμενων οργανικών αποτελεσμάτων, με τα καθαρά
έσοδα από προμήθειες να παρουσιάζουν σημαντική αύξηση κατά 12,7% σε ετήσια βάση με τη μεγαλύτερη
βελτίωση να επιτυγχάνεται μέσω της αύξησης των εσόδων από τη χρήση καρτών και λοιπών πληρωμών και
από την αύξηση χορήγησης εγγυητικών επιστολών κατά 15% αντίστοιχα. Παράλληλα το κόστος
χρηματοδότησης των εργασιών της Τράπεζας συνέχισε την πτωτική του πορεία και κατά το τελευταίο τρίμηνο
του 2022, με τη συνολική ετήσια ποσοστιαία μείωση να ανέρχεται σε 26,2%. Επιπρόσθετα, η Τράπεζα
συνέχισε να βελτιώνει τη ρευστότητά της, η οποία παρουσιάζει βελτίωση κυρίως λόγω της αύξησης των
υπολοίπων των καταθέσεων των πελατών, σε ετήσια βάση, κατά περίπου 2%.
Στις 20.04.2023 υπεγράφη μεταξύ του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, της εταιρείας Thrivest
Holding Ltd, της Παγκρήτιας Τράπεζας Ανώνυμη Εταιρεία και της Τράπεζας επενδυτική συμφωνία επί των
εμπορικών όρων για συμμετοχή των ΤΧΣ, Thrivest και Παγκρήτιας στην αύξηση μετοχικού κεφαλαίου και την
επένδυσή τους στην Τράπεζα. Η υπογραφή της συμφωνίας αποτελεί ορόσημο στην προσπάθεια
αναδιάρθρωσης της Τράπεζας, της οριστικής αντιμετώπισης των Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (ΜΕΑ)
και επιστροφής της στην οργανική κερδοφορία. Περαιτέρω θα επιδιωχθεί η συγχώνευση της Τράπεζας με την
Παγκρήτια, σε χρονικό ορίζοντα 12 μηνών από την υπογραφή της συμφωνίας.
Στις 26.04.2023, ολοκληρώθηκε με επιτυχία η αύξηση μετοχικού κεφαλαίου ύψους €473,3 εκατ., με στόχο τη
βελτίωση των βασικών κεφαλαιακών δεικτών και δεικτών ρευστότητας της Τράπεζας. Η Διοίκηση της
Τράπεζας, κατόπιν και της επιτυχούς Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, έχει ήδη θέσει σε εφαρμογή το
εγκεκριμένο από το Διοικητικό της Συμβούλιο Επιχειρησιακό Σχέδιο για τα επόμενα τρία έτη, στοχεύοντας σε
λειτουργική κερδοφορία στο τέλος του 2024.
Η επιτυχής αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, σε συνδυασμό με τη συμφωνία των βασικών μετόχων για την
περαιτέρω ενίσχυση της Τράπεζας, θέτουν τις βάσεις ώστε η Τράπεζα να μπορέσει να υλοποιήσει τους κάτωθι
βασικούς στόχους: α) να καλύψει άμεσα τις ανάγκες των εποπτικών κεφαλαίων και να διαχειριστεί
αποτελεσματικά τα Μη Εξυπηρετούμενα Ανοίγματα (ΜΕΑ), β) να υλοποιήσει το επιχειρηματικό σχέδιο 2022-
2025 που θα συμβάλλει στην αναδιάρθρωση κι ανάπτυξη της τράπεζας και κυρίως γ) να πετύχει βιώσιμη
σταθερή κερδοφορία εντός της επόμενης τριετίας. Για το 2023 προτεραιότητα παραμένει η επιτυχής
ολοκλήρωση του πλάνου ενίσχυσης των εποπτικών κεφαλαίων, η πιστωτική επέκταση καθώς και η αύξηση
των εσόδων της, μέσα από τη διεύρυνση της γκάμας των προϊόντων και της αποδοτικότερης λειτουργίας της.
Επιπρόσθετα, για το 2023, οι ισχυρές βάσεις της Eλληνικής Oικονομίας αναμένεται να διατηρήσουν θετικό το
πρόσημο της ανάπτυξης της χώρας, υπεραποδίδοντας σε σχέση με την υπόλοιπη Ευρώπη. H αύξηση του
ΑΕΠ στην Ελλάδα παράλληλα με τη συγκράτηση του πληθωρισμού σε επίπεδα κάτω από τον μέσο όρο της
Ευρωζώνης αποτελεί θετική εκτίμηση. Η χώρα αναμένεται να σημειώσει σημαντική ανάπτυξη τα επόμενα έτη,
επωφελούμενη και από ευρωπαϊκούς πόρους. Ωστόσο, οι γεωπολιτικές και μακροοικονομικές προκλήσεις
παραμένουν, με τις επιπτώσεις τους στο εγχώριο τραπεζικό σύστημα να μην είναι απόλυτα μετρήσιμες.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
21
290
Ε. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Όλες οι συναλλαγές με συνδεόμενα μέρη έχουν πραγματοποιηθεί μέσα στα συνήθη πλαίσια των εργασιών
του Ομίλου και σε καθαρά εμπορική βάση. Οι συναλλαγές αυτές και με βάση τη διάκρισή τους σε συναλλαγές
με συνδεδεμένες εταιρείες και με μέλη διοίκησης έχουν ως ακολούθως για τη χρήση που έληξε την 31/12/2022:
Ε1. Συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες
Απαιτήσεις
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Συμμετοχή
Attica Bank
κατά την
31/12/2022
Ποσοστό
συμμετοχής
Χορηγήσεις
Λοιπές
απαιτήσεις
Ενοίκια
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
100
100%
-
78
-
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech I
2.270
50%
-
-
-
Rinoa LTD
-
-
295
-
-
Θεά Άρτεμις Ανώνυμη Εταιρεία
διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια
και πιστώσεις
-
-
1.269
4.600
-
ES Gini Investments Limited
-
-
1.819
1.008
0
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων
-
-
1
-
-
Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών
Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.)
-
-
-
-
342
Σύνολο
2.370
0
3.384
5.686
342
Υποχρεώσεις
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Καταθέσεις
όψεως
Καταθέσεις
Προθεσμίας
Υποχρεώσεις
μισθώσεων
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
999
3.500
-
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech I
4.506
-
-
Rinoa LTD
24
-
-
Θεά Άρτεμις Ανώνυμη Εταιρεία
διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια
και πιστώσεις
1.342
-
-
ES Gini Investments Limited
23
-
-
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων
756
750
-
Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών
Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.)
37.174
6.000
320
Ηλεκτρονικός Εθνικός Φορέας
Κοινωνικής Ασφάλισης (e-Ε.Φ.Κ.Α.)
1.377
0
-
Σύνολο
46.201
10.250
320
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
22
290
Έσοδα
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Ενοίκια
Προμήθειες
Τόκοι
χορηγήσεων
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
1
79
-
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech I
-
-
3
Θεά Άρτεμις Ανώνυμη Εταιρεία
διαχείρισης απαιτήσεων από δάνεια
και πιστώσεις
-
-
60
ES Gini Investments Limited
-
-
43
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων
-
125
-
Σύνολο
1
204
106
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Τόκοι
καταθέσεων
Παροχή
υπηρεσιών
Δαπάνες
μισθωμάτων
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
12
-
-
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρία Διαχείρισης Ακινήτων
3
1.488
-
Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών
Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.)
155
-
284
Ηλεκτρονικός Εθνικός Φορέας
Κοινωνικής Ασφάλισης (e-Ε.Φ.Κ.Α.)
13
-
-
Σύνολο
183
1.488
284
Εγγυητικές επιστολές
Επωνυμία Εταιρείας
(ποσά σε χιλ. €)
Εγγυητικές
επιστολές
AtticaBank Properties Ανώνυμη
Εταιρεία Διαχείρισης Ακινήτων
2
Σύνολο
2
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
23
290
Ε2. Συναλλαγές με μέλη διοίκησης
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθενται οι συναλλαγές με μέλη Διοίκησης (Πρόεδρος και Δ/νων Σύμβουλος,
μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, μέλη Εκτελεστικής Επιτροπής), καθώς και τα μέλη επιτροπής Διαχείρισης
Ενεργητικού - Παθητικού κατά την 31/12/2022 σε επίπεδο Τράπεζας και Ομίλου:
Συναλλαγές με μέλη Διοίκησης
(ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
Όμιλος
Απαιτήσεις
123
123
Υποχρεώσεις
899
899
Τόκοι έσοδα
2
2
Τόκοι έξοδα
2
2
Μισθοί και ημερομίσθια
2.438
2.438
Αμοιβές συνεδριάσεων μελών Δ.Σ.
537
573
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
24
290
ΣΤ. Μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση
Η Έκθεση Μη Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του
ν.4548/2018 και της εγκυκλίου 62784/2017 του Τμήματος Θεσμικών Ρυθμίσεων και Γενικού Εμπορικού
Μητρώου (ΓΕΜΗ) της Διεύθυνσης Εταιρειών και ΓΕΜΗ. Επιπλέον, έχουν εφαρμοστεί οι βέλτιστες διεθνείς
πρακτικές στην έκδοση Μη-χρηματοοικονομικών Εκθέσεων, αξιοποιώντας αναγνωρισμένες κατευθυντήριες
οδηγίες και πρότυπα αναφοράς (όπως οι Κατευθυντήριες οδηγίες του Global Reporting Initiative (GRI
Standards).Τα δεδομένα για τον υπολογισμό των δεικτών έχουν συλλεχθεί είτε από τα συστήματα της
Τράπεζας και των θυγατρικών είτε από σχετικά αρχεία που έχουν ετοιμαστεί από αυτές.
Επιχειρηματικό Μοντέλο
H Attica Bank έχει καθιερωθεί στη συνείδηση τόσο του επενδυτικού όσο και του καταθετικού κοινού ως
σημαντικός πυλώνας της ελληνικής οικονομίας.
Η στρατηγική της Τράπεζας και το επιχειρηματικό μοντέλο της διέπεται από τις αρχές και τις αξίες όπως αυτές
ορίζονται στον Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας, ενώ οι στρατηγικές αποφάσεις λαμβάνονται
με βάση τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης. Η Τράπεζα προσαρμόζει και βελτιώνει τη στρατηγική της και
εξασφαλίζει την εναρμόνιση των επιμέρους επιχειρηματικών της ενεργειών προς επίτευξη της στρατηγικής
της, μέσω της τακτικής επισκόπησης και παρακολούθησης βασικών δεικτών απόδοσης σε συνδυασμό με την
παρακολούθηση των εποπτικών δεικτών που υποβάλλονται σε τακτά χρονικά διαστήματα στην Τράπεζα της
Ελλάδος.
Το επιχειρησιακό μοντέλο της Τράπεζας παραμένει ανθεκτικό και ανοίγει το δρόμο για μια κερδοφόρα Τράπεζα
που θα συνεχίσει να στηρίζει την οικονομία και την κοινωνία και να βελτιώνει συνεχώς την απόδοσή της,
καλύπτοντας το χρηματοδοτικό κενό στον τομέα των μικρομεσαίων επιχειρήσεων. Η Attica Bank συνεχίζει να
δίνει το δυναμικό παρών με νέα χρηματοδοτικά εργαλεία και ψηφιακές υπηρεσίες, συμπληρωματικά στο
υφιστάμενο χαρτοφυλάκιο των προϊόντων της.
Η Attica Bank ολοκλήρωσε τον πρώτο κύκλο σημαντικών αλλαγών του νέου προγράμματος μετασχηματισμού
και στοχεύει πλέον στην ταχεία ανάπτυξη των δραστηριοτήτων της και στη βελτίωση της απόδοσης για τους
μετόχους. Ορισμένες από τις βασικές αλλαγές που επιτεύχθηκαν αφορούσαν:
◾
Στον μετασχηματισμό της Τράπεζας. Η Τράπεζα έχει ήδη ξεκινήσει τις ενέργειες της για την
ψηφιοποίηση των παρεχόμενων προς τους πελάτες της υπηρεσιών και την αυτοματοποίηση
διαδικασιών ώστε να προσφέρει εξατομικευμένες και υψηλής ποιότητας υπηρεσίες με ταχύτητα και
ασφάλεια.
◾
Στον επανασχεδιασμό των εσωτερικών δομών της Τράπεζας και στη θεσμοθέτηση νέων κανονισμών
και πολιτικών, παράλληλα με την αναβάθμιση των δικτύων παροχής των υπηρεσιών μας και των
υποδομών πληροφορικής.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
25
290
◾
Στη διαρκή προσαρμογή της οργανωτικής δομής, στελέχωσης και εκπαίδευσης ανθρώπινου
δυναμικού, ώστε να ανταποκρίνονται στο μέγεθος της Τράπεζας, στους στρατηγικούς στόχους και στις
απαιτήσεις ενός σύγχρονου τραπεζικού ιδρύματος.
◾
Στη σύναψη στρατηγικών συμμαχιών με εταιρείες αναγνωρισμένου κύρους, στο πλαίσιο της
βελτιστοποίησης των εσωτερικών υποδομών της Τράπεζας και στην υλοποίηση ενός βελτιωμένου
πλαισίου πιστωτικής πολιτικής.
Η Τράπεζα έχοντας πλέον πετύχει την σταθεροποίησή της σε υψηλά επίπεδα ρευστότητας και έχοντας
προγραμματίσει ενέργειες κεφαλαιακής ενίσχυσης, έθεσε σε πλήρη εφαρμογή το επιχειρηματικό σχέδιο
ανάπτυξης και επαναφοράς της σε διατηρήσιμη οργανική κερδοφορία.
Προτεραιότητα της Attica Bank για το 2023 παραμένει η επιτυχής ολοκλήρωση του πλάνου ενίσχυσης των
εποπτικών κεφαλαίων, η πιστωτική επέκταση καθώς και η αύξηση των εσόδων της, μέσα από τη διεύρυνση
της γκάμας των προϊόντων και της αποδοτικότερης λειτουργίας της. Μέσα από την κεφαλαιακή της ενίσχυση
η Τράπεζα θα μπορέσει να υλοποιήσει τους κάτωθι βασικούς στόχους: α) να καλύψει άμεσα τις ανάγκες των
εποπτικών κεφαλαίων και να διαχειριστεί αποτελεσματικά τα Μη Εξυπηρετούμενα Ανοίγματα (ΜΕΑ), β) να
υλοποιήσει το επιχειρηματικό σχέδιο που θα συμβάλλει στην αναδιάρθρωση κι ανάπτυξη της τράπεζας και
κυρίως γ) να πετύχει βιώσιμη σταθερή κερδοφορία εντός της επόμενης 3ετίας, που αποτελεί και το μεγαλύτερο
στοίχημα.
Παράλληλα, η Attica Bank έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει τις αρχές και τους στόχους του sustainable banking
αποκτώντας σαφή περιβαλλοντικό προσανατολισμό μέσω της χρηματοδότησης βιώσιμων επενδύσεων, της
ενίσχυσης των πελατών της με τη χρήση χρηματοδοτικών εργαλείων για τη βελτίωση των περιβαλλοντικών
επιπτώσεων και την ανάπτυξη περιβαλλοντικών έργων και έργων οικολογικής συνείδησης. Επιπρόσθετα,
από την 17η Δεκεμβρίου 2021 έχει εισαχθεί στον δείκτη ESG του Χρηματιστηρίου Αθηνών, επισφραγίζοντας
με αυτόν τον τρόπο τη σταθερή πορεία των τελευταίων ετών προς τη βιώσιμη ανάπτυξη.
Ο Όμιλος της Attica Bank καλείται να διαδραματίσει τα επόμενα χρόνια τον ρόλο που του αρμόζει στην
ελληνική οικονομία έτσι ώστε η Τράπεζα να αποτελέσει τον 5ο πόλο του εγχώριου τραπεζικού συστήματος,
που θα λειτουργεί προς όφελος των πελατών της, θα έχει ρόλο στην ενίσχυση της ελληνικής οικονομίας και
των μικρομεσαίων επιχειρήσεων.
Ως η πέμπτη Τράπεζα στην εγχώρια τραπεζική αγορά και με την ευελιξία ενός εξυγιασμένου
χρηματοπιστωτικού ιδρύματος, θα μπορεί πλέον να εστιάσει στην ενίσχυση της πραγματικής οικονομίας μέσω
της χρηματοδότησης υγιών μικρών και μικρομεσαίων επιχειρήσεων, ελεύθερων επαγγελματιών και ιδιωτών.
Η επίτευξη της βιώσιμης ανάπτυξης, η οποία συνιστά μια ολοκληρωμένη προσέγγιση που περιλαμβάνει
οικονομικές, κοινωνικές και περιβαλλοντικές πτυχές, οι οποίες αλληλοενισχύονται, καθίσταται επιτακτική τόσο
σε διεθνές όσο και σε ευρωπαϊκό επίπεδο, ωθώντας ολοένα και μεγαλύτερο αριθμό επιχειρήσεων στην
υιοθέτηση πρακτικών, τη μέτρηση, τη δημοσιοποίηση και τη διαχείριση των κινδύνων και των ευκαιριών που
αφορούν τη βιώσιμη ανάπτυξη.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
26
290
Για την αξιολόγηση του ρόλου των εταιρειών στην επίτευξη βιώσιμης ανάπτυξης και ιδίως της ικανότητάς τους
να παράγουν αξία μακροπρόθεσμα και να διαμορφώνουν αποτελεσματικές στρατηγικές με μακροπρόθεσμο
ορίζοντα, λαμβάνονται υπόψη παράγοντες που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνία και την εταιρική
διακυβέρνηση (γνωστά ως “ESG”).
Βάσει του Οδηγού Δημοσιοποίησης Πληροφοριών ESG του ATHEX GROUP οι σχετικοί δείκτες ESG
διακρίνονται σε γενικούς δείκτες, οι οποίοι αφορούν το σύνολο της οικονομίας και σε κλαδικούς δείκτες. Οι
γενικοί δείκτες διακρίνονται περαιτέρω σε βασικούς, η δημοσιοποίηση των οποίων συνίσταται σε όλες τις
εταιρείες και προηγμένους, οι οποίοι εστιάζουν σε πιο σύνθετα θέματα ESG.
Στο πλαίσιο αυτό, η Attica Bank από 17 Δεκεμβρίου 2021 εισήχθη στον δείκτη ESG του ATHEX GROUP και
παρατίθεται κάτωθι ο πίνακας που παρουσιάζει συνοπτικά τους σχετικούς δείκτες.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
27
290
ESG Classification
2019 ID
2022 ID
2022 Sub - ID
Metric
Type
2022
Unit
Reference
Environmental
C-E1
C-E1
C-E1-1
Scope 1 emissions - Total amount of direct emissions (Scope 1)
Quantitative
29,97
Tons CO2 equivalent (tCO2e)
31/12/2022 Financial Report
Environmental
-
C-E1
C-E1-2
Scope 1 emissions - GHG intensity of Scope 1 emissions
Quantitative
ND
Ratio
Environmental
C-E2
C-E2
C-E2-1
Scope 2 emissions - Total amount of indirect emissions (Scope 2)
Quantitative
-
Tons CO2 equivalent (tCO2e)
Environmental
-
C-E2
C-E2-2
Scope 2 emissions - GHG intensity of Scope 2 emissions
Quantitative
ND
Ratio
Environmental
C-E3
C-E3
C-E3-1
Energy consumption and production - Total amount of energy consumed
within the organisation
Quantitative
3645
Megawatt hour (MWh)
31/12/2022 Financial Report
Environmental
C-E3
C-E3
C-E3-2
Energy consumption and production - Percentage of electricity consumed
Quantitative
100%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Environmental
C-E3
C-E3
C-E3-3
Energy consumption and production - Percentage of renewable energy
consumed
Quantitative
0%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Environmental
-
C-E3
C-E3-4
Energy consumption and production - Total amount of energy produced
Quantitative
ND
Megawatt hour (MWh)
Environmental
-
C-E3
C-E3-5
Energy consumption and production - Percentage of renewable energy
produced
Quantitative
ND
Percentage (%)
Environmental
A-E1
A-E1
A-E1-1
Scope 3 emissions - Total amount of other indirect emissions (Scope 3)
Quantitative
-
Tons CO2 equivalent (tCO2e)
Environmental
-
A-E1
A-E1-2
Scope 3 emissions - GHG intensity of Scope 3 emissions
Quantitative
ND
Ratio
Environmental
A-E2
A-E2
A-E2-1
Climate change risks and opportunities - Discussion of climate change-
related risks and opportunities that can affect business operations
Qualitative
No - Not Disclosed
Qualitative
Environmental
SS-E5
A-E3
A-E3-1
Waste management - Total amount of hazardous waste
Quantitative
ND
Tons
Environmental
SS-E5
A-E3
A-E3-2
Waste management - Total amount of non-hazardous waste
Quantitative
ND
Tons
Environmental
SS-E5
A-E3
A-E3-3
Waste management - Percentage of waste by type of treatment - Recycled
Quantitative
ND
Percentage (%)
Environmental
-
A-E3
A-E3-4
Waste management - Percentage of waste by type of treatment -
Composted
Quantitative
ND
Percentage (%)
Environmental
-
A-E3
A-E3-5
Waste management - Percentage of waste by type of treatment -
Incinerated
Quantitative
ND
Percentage (%)
Environmental
SS-E5
A-E3
A-E3-6
Waste management - Percentage of waste by type of treatment -
Landfilled
Quantitative
ND
Percentage (%)
Environmental
-
A-E4
A-E4-1
Total amount of effluent discharge containing polluting substances
Quantitative
ND
Cubic meters (m3)
Environmental
-
A-E5
A-E5-1
Biodiversity sensitive areas - Description of the impact of business
operations on biodiversity sensitive areas
Qualitative
No - Not Disclosed
Qualitative
Social
A-S1
C-S1
C-S1-1
Stakeholder engagement - Discussion of organisation's main stakeholders
and analysis of key stakeholder engagement practices
Qualitative
No - Not Disclosed
Qualitative
Social
C-S1
C-S2
C-S2-1
Percentage of female employees
Quantitative
52%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Social
C-S2
C-S3
C-S3-1
Percentage of women in managerial positions (i.e. top 10% of employees
by total compensation)
Quantitative
30%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Social
C-S3
C-S4
C-S4-1
Employee turnover - Percentage of full-time employee voluntary turnover
Quantitative
19,65%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Social
C-S3
C-S4
C-S4-2
Employee turnover - Percentage of full-time employee involuntary
turnover
Quantitative
0,16%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Social
C-S4
C-S5
C-S5-1
Employee training - Average training hours of employees in the top 10% of
employees by total compensation
Quantitative
18,53
Number of hours
31/12/2022 Financial Report
Social
C-S4
C-S5
C-S5-2
Employee training - Average training hours of employees in the bottom
90% of employees by total compensation
Quantitative
18,08
Number of hours
31/12/2022 Financial Report
Social
C-S5
C-S6
C-S6-1
Human rights policy - Description of human rights policy and fundamental
principles
Qualitative
Yes - Relevant clauses
disclosed in other policy
Qualitative
31/12/2022 Financial Report
Social
C-S6
C-S7
C-S7-1
Percentage of employees covered by collective bargaining agreements
Quantitative
100%
Percentage (%)
Attica Bank Corporate Web Site
Social
C-S7
C-S8
C-S8-1
Supplier assessment - Discussion of supplier screening using ESG criteria
Qualitative
No - Not Disclosed
Qualitative
Social
-
A-S1
A-S1-1
Sustainable economic activity - Percentage of sustainable turnover
Quantitative
ND
Percentage (%)
Social
-
A-S1
A-S1-2
Sustainable economic activity - Percentage of sustainable CapEx
Quantitative
ND
Percentage (%)
Social
-
A-S1
A-S1-3
Sustainable economic activity - Percentage of sustainable OpEx
Quantitative
ND
Percentage (%)
Social
A-S2
A-S2
A-S2-1
Total amount of monetary expenditure on employee training
Quantitative
105.000
Euros (€)
31/12/2022 Financial Report
Social
A-S3
A-S3
A-S3-1
Percentage of difference between male and female earnings
Quantitative
14%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Social
-
A-S4
A-S4-1
CEO pay ratio - Total CEO pay
Quantitative
292.395
Euros (€)
Attica Bank Corporate Web Site
Social
A-S4
A-S4
A-S4-2
CEO pay ratio - Ratio of CEO to median employee earnings
Quantitative
8,98%
Ratio
31/12/2022 Financial Report
Social
SS-S7
SS-S7
SS-S7-1
Marketing practices - Description of approach in providing transparent
product and service information including marketing and labelling
practices
Qualitative
Yes - Disclosed
Qualitative
Attica Bank Corporate
Governance Code
Social
SS-S10
SS-S10
SS-S10-1
ESG integration in business activity - Description of approach to
incorporation of ESG factors in business activity
Qualitative
No - Not Disclosed
Qualitative
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
28
290
Governance
-
C-G1
C-G1-1
Board composition - ESG related qualifications of the board members
Qualitative
No - Not Disclosed
Qualitative
Governance
-
C-G1
C-G1-2
Board composition - Classification of the Chairman of the Board
Qualitative
Non-Executive
Qualitative
31/12/2022 Financial Report
Governance
-
C-G1
C-G1-3
Board composition - Percentage of female board members
Quantitative
27%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Governance
-
C-G1
C-G1-4
Board composition - Percentage of non-executive board members
Quantitative
82%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Governance
-
C-G1
C-G1-5
Board composition - Percentage of both non-executive and independent
board members
Quantitative
36%
Percentage (%)
31/12/2022 Financial Report
Governance
C-G1
C-G2
C-G2-1
Sustainability oversight - Description of approach to sustainability
oversight
Qualitative
Yes - Disclosed
Qualitative
Attica Bank Website
Governance
A-G2
C-G3
C-G3-1
Materiality - Description of the materiality assessment process
Qualitative
No - Not Disclosed
Qualitative
Governance
-
C-G4
C-G4-1
Sustainability policy - Description of sustainability policy and fundamental
principles
Qualitative
No - Policy or relevant
clauses not disclosed
Qualitative
Governance
C-G2
C-G5
C-G5-1
Business ethics policy - Description of business ethics policy and
fundamental principles
Qualitative
Yes - Policy in place
Qualitative
Attica Bank Website
Governance
C-G3
C-G6
C-G6-1
Data security policy - Description of data security policy and fundamental
principles
Qualitative
Yes - Policy in place
Qualitative
Attica Bank Website
Governance
A-G1
A-G1
A-G1-1
Business model - Discussion of business model and the creation of value
Qualitative
Yes - Disclosed
Qualitative
31/12/2022 Financial Report
Governance
SS-G1
A-G2
A-G2-1
Total amount of monetary losses as a result of business ethics violations
Quantitative
ND
Euros (€)
Governance
A-G3
A-G3
A-G3-1
ESG targets - Short-term targets associated with strategic ESG objectives
Qualitative
Yes - Disclosed
Qualitative
31/12/2022 Financial Report
Governance
A-G3
A-G3
A-G3-2
ESG targets - Medium-term targets associated with strategic ESG objectives
Qualitative
Yes - Disclosed
Qualitative
31/12/2022 Financial Report
Governance
A-G3
A-G3
A-G3-3
ESG targets - Long-term targets associated with strategic ESG objectives
Qualitative
Yes - Disclosed
Qualitative
31/12/2022 Financial Report
Governance
A-G4
A-G4
A-G4-1
Percentage of executive’s variable pay
Quantitative
N/A
Percentage (%)
Governance
A-G5
A-G5
A-G5-1
External assurance - Discussion of external assurance on reported ESG
information
Qualitative
No - No metrics have been
externally assured
Qualitative
Governance
SS-G2
SS-G1
SS-G1-1
Whistleblower policy - Description of whistleblower policies and
procedures
Qualitative
Yes - Policy in place
Qualitative
Code of Ethics and Conduct +
Code of Ethics and Conduct
Governance
-
SS-G3
SS-G3-1
Systematic risk management - Description of systems, processes and
mechanisms to reduce contributions to systematic risks and improve
safeguards
Qualitative Yes - Disclosed
Qualitative
31/12/2022 Financial Report
Suplementary Data
-
G-SD1
G-SD1-1
Data coverage
Companies are advised to report on data covering the whole spectrum of
their operations. Where data is not available, companies must clearly state
which segments (and percentage) of their operations are covered in their
disclosures.
Group companies are encouraged to provide data covering the whole
organisation, i.e. both the parent company and its subsidiaries that are
included in the group’s consolidated financial statements or equivalent
documents. The operations (and percentage) that are included in the
reporting scope should be clearly stated.
Qualitative
No - Not Disclosed
Qualitative
Γνωστοποιήσεις σύμφωνα με το άρθρο 8 του κανονισμού Ταξινομίας (ΕΕ) 2020/852 σε συνδυασμό
με τον κατ΄ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2021/2178
Σύμφωνα με τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό (ΕΕ) 2021/2178 της Επιτροπής, ο οποίος συμπληρώνει τον
κανονισμό (ΕΕ) 2020/852 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, διευκρινίζεται το περιεχόμενο
και η παρουσίαση των πληροφοριών που πρέπει να δημοσιοποιούνται από τις επιχειρήσεις που εμπίπτουν
στο άρθρο 19
Α
Α
οικονομικές δραστηριότητες και καθορίζεται η μεθοδολογία για τη συμμόρφωση με την υποχρέωση
γνωστοποίησης.
Σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 10 του κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2021/2178 οι
χρηματοπιστωτικές επιχειρήσεις από την 1
η
μόνο:
Α) το ποσοστό, επί του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού τους, των ανοιγμάτων έναντι μη επιλέξιμων
και επιλέξιμων για ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων
Β) το ποσοστό, επί του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού τους, των ανοιγμάτων που αναφέρονται στο
άρθρο 7 παράγραφοι 1 και 2, ήτοι τα ανοίγματα έναντι κεντρικών κυβερνήσεων, κεντρικών τραπεζών,
υπερεθνικών οργανισμών και παραγώγων
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
29
290
Γ) το ποσοστό, επί του συνόλου των στοιχείων του ενεργητικού τους, των ανοιγμάτων που αναφέρονται στο
άρθρο 7 παράγραφος 3, ήτοι τα ανοίγματα έναντι επιχειρήσεων που δεν υποχρεούνται να δημοσιεύουν μη
χρηματοοικονομικές πληροφορίες σύμφωνα με το άρθρο 19
Α
Α
Δ) Τα ποιοτικά στοιχεία που αναφέρονται στο παράρτημα ΧΙ του κατ΄ εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ)
2021/2178
Παράλληλα τα πιστωτικά ιδρύματα υποχρεούνται να δημοσιοποιούν επίσης το ποσοστό του χαρτοφυλακίου
συναλλαγών τους και των διατραπεζικών δανείων σε πρώτη ζήτηση επί του συνόλου των στοιχείων
ενεργητικού τους.
Αναφορικά με την επιλεξιμότητα για την ταξινομία αυτή έχει αξιολογηθε ί για τα εξής περιουσιακά στοιχεία:
◾
◾
◾
◾
χρεών
Από την αξιολόγηση της επιλεξιμότητας για την ταξινομία εξαιρούνται:
◾
◾
χρηματοοικονομικής πληροφόρησης σύμφωνα με το άρθρο 19
Α
Α
2013/34/ΕΕ
◾
Πιο συγκεκριμένα τα επιλέξιμα στοιχεία περιλαμβάνουν δάνεια ποσού 163 εκατ. ευρώ σε εταιρείες στον κλάδο
των ανανεώσιμων πηγών ενέργειας και στεγαστικά δάνεια ποσού 264 εκατ. ευρώ. Ο Όμιλος για την
αξιολόγηση των ανοιγμάτων σχετικά με την επιλεξιμότητα για την ταξινομία χρησιμοποίησε τους κωδικούς που
ορίζονται από τη Στατιστική Κατηγοριοποίηση των Κλάδων Δραστηριότητας (ΣΤΑΚΟΔ) των εταιρειών όπως
αυτά είναι καταχωρημένα στα συστήματα της Τράπεζας. Για την αξιολόγηση των εταιρειών που δεν
δημοσιεύουν έκθεση μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης η Τράπεζα εντάσσει στην κατηγορία αυτή δάνεια
σε μικρές και μικρομεσαίες επιχειρήσεις καθώς και δάνεια σε εταιρείες του ευρύτερου δημοσίου τομέα.
Αναφορικά με τη χρήση που ολοκληρώθηκε την 31
η
έχουν ως κάτωθι:
(Ποσά σε χιλ. €)
Υπόλοιπο
31/12/2022
ΒΔΕ της
Ταξινομίας
(% των
συνολικών
στοιχείων
ενεργητικού)
1. Επιλέξιμα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με
την Ταξινομία
427.740
13,81%
2. Μη επιλέξιμα στοιχεία ενεργητικού σύμφωνα με
την Ταξινομία
2.280.185
73,60%
εκ των οποίων άνοιγμα έναντι παραγώγων
38
0,001%
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
30
290
εκ των οποίων άνοιγμα έναντι εταιρειών χωρίς
υποχρέωση δημοσίευσης έκθεσης ΜΧΠ
287.839
9,29%
εκ των οποίων άνοιγμα σε διατραπεζικά
δάνεια σε πρώτη ζήτηση
3.258
0,11%
3. Στοιχεία ενεργητικού σε κεντρικές κυβερνήσεις,
κεντρικές τράπεζες και υπερεθνικούς εκδότες
375.063
12,11%
4. Εμπορικό χαρτοφυλάκιο
14.993
0,48%
Σύνολο στοιχείων ενεργητικού σύμφωνα με
την Ενοποιημένη Κατάσταση
Χρηματοοικονομικής Θέσης την 31/12/2022
(1+2+3+4)
3.097.981
100%
Α. Έλεγχος και Συμμόρφωση
Εσωτερικός Έλεγχος
Η λειτουργία του Εσωτερικού Ελέγχου ασκείται από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (ΔΕΕ) Ομίλου, η οποία
μέσω των ελέγχων που διενεργεί αξιολογεί τον σχεδιασμό (επάρκεια) και την αποτελεσματικότητα των
ελεγκτικών μηχανισμών που συνθέτουν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, παρέχοντας την ανεξάρτητη
αξιολόγησή της στην Επιτροπή Ελέγχου, και μέσω αυτής στο Διοικητικό Συμβούλιο. Επίσης, λειτουργεί
συμβουλευτικά στο σχεδιασμό συστημάτων, προϊόντων και διαδικασιών, προκειμένου να ενσωματωθούν οι
κατάλληλοι ελεγκτικοί μηχανισμοί που θα ενδυναμώνουν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου, σαν ανεξάρτητη Υπηρεσία από τις λοιπές υπηρεσιακές μονάδες της Attica
Bank, υπάγεται οργανικά και αναφέρεται, όσον αφορά στα θέματα της λειτουργίας της, απευθείας στην
Επιτροπή Ελέγχου (Audit Committee) και μέσω αυτής στο Διοικητικό Συμβούλιο, με σκοπό τη διαφύλαξη της
ανεξαρτησίας της. Για διοικητικά θέματα μόνον η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου αναφέρεται στον
Διευθύνοντα Σύμβουλο.
Κανονιστική Συμμόρφωση & Εταιρική Διακυβέρνηση
Αντικείμενο της Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης & Εταιρικής Διακυβέρνησης είναι η πρόληψη και η
αποτελεσματική διαχείριση των κινδύνων μη συμμόρφωσης της Attica Bank προς το εκάστοτε ρυθμιστικό
πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της, με θέσπιση κατάλληλων πολιτικών και διαδικασιών και την υιοθέτηση
μηχανισμών αναγνώρισης, ελέγχου και παρακολούθησης των σχετικών κινδύνων. Ιδιαίτερη έμφαση δίνεται
στη συμμόρφωση με το νομοκανονιστικό πλαίσιο που αφορά στην πρόληψη και καταστολή της
Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας.
Επιπλέον, στο αντικείμενό της εμπίπτει η παρακολούθηση της τήρησης των αρχών και πρακτικών επί τη βάση
των οποίων οργανώνεται, λειτουργεί και διοικείται η Attica Bank, ώστε να διαφυλάσσονται και ικανοποιούνται
τα έννομα συμφέροντα όλων όσων συνδέονται με αυτήν.
Κώδικες και πολιτικές
Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται οι θεµελιώδεις πολιτικές της Attica Bank για θέµατα που
σχετίζονται µε την εταιρική διακυβέρνηση. Αξίζει να σηµειωθεί
ότι όλες οι πολιτικές είναι διαθέσιµες σε
ειδική ενότητα του Intranet της Τράπεζας. Μόλις εκδίδεται µια νέα πολιτική ή αναθεωρείται κάποια
υπάρχουσα πολιτική, αναρτάται αντίστοιχη εγκύκλιος στο Intranet της Τράπεζας.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
31
290
Βασικοί Κώδικες, Πολιτικές και Κανονισμοί Συμμόρφωσης που εφαρμόζονται από
την Attica Bank
●
●
●
της Attica Bank
●
●
Ανώτατα Στελέχη της Τράπεζας Attica Bank
●
●
Ανώτατων Εκτελεστικών Στελεχών
●
Συμβουλίου
●
●
●
●
●
●
●
●
Β. Βιώσιμες Τραπεζικές Λειτουργίες (Sustainable banking operations)
Η αξιολόγηση των κινδύνων της κλιματικής αλλαγής αποτελεί βασική προτεραιότητα για την Attica Bank. H
Τράπεζα αξιολογεί τις επικείμενες περιβαλλοντικές πολιτικές, τις νομικές απαιτήσεις και τις κατευθυντήριες
οδηγίες που σχετίζονται με το κλίμα, με στόχο να αποτυπώνει και να διαχειρίζεται αποτελεσματικά τυχόν
μεταβατικούς κινδύνους.
Η Attica Bank έχει ως στόχο να μειώσει το περιβαλλοντικό αποτύπωμα των λειτουργιών και των υποδομών
της. Κατά το έτος 2022 η Τράπεζα έχει ήδη προχωρήσει στις παρακάτω ενέργειες:
◾
προς ανακύκλωση υλικά / αντικείμενα / εξοπλισμός συνολικού βάρους 4.400kg. Ενδεικτικά
αναφέρονται: γραφειακός εξοπλισμός, Rack, πυρασφαλείς φοριαμοί κ.λπ.
◾
λαμπτήρων, ηλεκτρικών & ηλεκτρονικών συσκευών και υλικών συστημάτων ασφαλείας.
◾
◾
Ειδικότερα, εντός του έτους 2022 και όσον αφορά περαιτέρω εξοικονόμηση ενέργειας και μείωση των
ενεργειακών απαιτήσεων, έλαβαν χώρα οι κάτωθι ενέργειες:
◾
αρχείου και εγγράφων.
◾
LED σε 2 καταστήματα και 1 κτίριo διοίκησης.
◾
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
32
290
◾
αντίστοιχες που χρησιμοποιούν Freon R410a και όχι R22.
◾
υφιστάμενων κτιρίων και καταστημάτων της Τράπεζας
Σύμφωνα με τα συγκεντρωτικά στοιχεία ετήσιας κατανάλωσης ηλεκτρικής ενέργειας και νερού για το 2022 οι
δείκτες επίδοσης διαμορφώθηκαν ως ακολούθως:
◾
◾
◾
Αναφορικά με τις δαπάνες για κατανάλωση ενέργειας, σύμφωνα με τα στοιχεία για το έτος 2022 σε σύγκριση
με το έτος 2021, τα ποσά που δαπανήθηκαν ανά κατηγορία, διαμορφώθηκαν ως ακολούθως:
◾
◾
◾
◾
Δεδομένου ότι η Τράπεζα δεν έχει στη διάθεσή της στοιχεία αναφορικά σχετικά με:
1) τα διανυθέντα χιλιόμετρα,
2) τα καύσιμα που έχουν καταναλωθεί από τον στόλο οχημάτων της,
για τον υπολογισμό της ποσότητας εκπεμπόμενων ρύπων CO2 έγιναν οι εξής παραδοχές:
◾
◾
κυκλοφορίας κάθε οχήματος.
◾
οχημάτων που αντικαθιστούν.
Οι συνολικοί ρύποι των οχημάτων της Τράπεζας για το έτος 2022, υπολογίσθηκαν ότι ανήλθαν 29,97 τόνοι
CO2.
Για την περαιτέρω ανάπτυξη της περιβαλλοντικής και κοινωνικής ευθύνης, η Τράπεζα έχει αναπτύξει δράσεις
και έχει αναλάβει πρωτοβουλίες αναφορικά με την:
◾
για τους πελάτες, και με επιτάχυνση της υλοποίησης ηλεκτρονικών αντιγράφων λογαριασμών (Ε-
Statement).
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
33
290
◾
(από καλαμπόκι), έντυπα, διαφημιστικά κλπ.
◾
επίσης, ξεχωριστή συλλογή από πλαστικά καπάκια, τα οποία το 2022 διατέθηκαν για τις ανάγκες του
έργου του Πανελλήνιου Συλλόγου Πρόληψης Τροχαίων Ατυχημάτων & Στήριξης ΑΜΕΑ «Αγάπη για
Ζωή».
◾
συντηρήσεις, αντικαταστάσεις, αναβαθμίσεις.
◾
φωτισμός με λαμπτήρες led).
◾
◾
◾
◾
αλλαγή.
◾
Management System ISO 14001, Business Continuity ISO 22301).
Οίκον ΙΙ» (Α΄, Β΄ & Γ΄ Κύκλος «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ-ΑΥΤΟΝΟΜΩ») και πρόκειται να συμμετάσχει στο νέο
πρόγραμμα «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ 2021» που προκηρύχθηκε εντός του Δεκεμβρίου 2021, με Φορέα Υλοποίησης
το Τεχνικό Επιμελητήριο Ελλάδος (ΤΕΕ) και Φορέα Οικονομικής Διαχείρισης την Ελληνική Αναπτυξιακή
Τράπεζα Α.Ε. (Hellenic Development Bank).
Το Πρόγραμμα χρηματοδοτείται από πόρους του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας.
Ο σχεδιασμός του Προγράμματος λαμβάνει υπόψη την ολοκληρωμένη παρέμβαση εξοικονόμησης ενέργειας
στον οικιακό κτιριακό τομέα (ενεργειακή αναβάθμιση κατοικιών φυσικών προσώπων) και έχει ως κύριο στόχο:
◾
◾
◾
◾
◾
◾
Στο πλαίσιο συμμετοχής της Τράπεζας στον Α΄ Κύκλο του Προγράμματος η Τράπεζα υποδέχθηκε 418 αιτήσεις
δανειοδότησης συνολικού ύψους €2,8 εκατ. εκ των οποίων έχουν εγκριθεί 220 αιτήσεις που αντιστοιχούν σε
ποσό €1,47 εκατ. Εκ των 217 υπογεγραμμένων δανειακών συμβάσεων ύψους €1,44 εκ. εκταμιεύθηκε μέχρι
σήμερα ποσό €1,36 εκατ.
Στο πλαίσιο συμμετοχής της Τράπεζας στον Β΄ Κύκλο του Προγράμματος (έναρξη υποβολής αιτήσεων η
22.10.2019) η Τράπεζα υποδέχθηκε 220 αιτήσεις δανειοδότησης συνολικού ύψους €1,8 εκατ. εκ των οποίων
έχουν εγκριθεί 79 αιτήσεις που αντιστοιχούν σε ποσό €643 χιλ. των 73 υπογεγραμμένων δανειακών
συμβάσεων ύψους €569 χιλ. εκταμιεύθηκε μέχρι σήμερα ποσό €498 χιλ.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
34
290
Στο πλαίσιο συμμετοχής της Τράπεζας στον Γ΄ Κύκλο του «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ-ΑΥΤΟΝΟΜΩ» (έναρξη υποβολής
αιτήσεων η 11.12.2020) η Τράπεζα υποδέχθηκε 1068 αιτήσεις δανειοδότησης συνολικού ύψους €6,58 εκατ.
εκ των οποίων έχουν εγκριθεί 534 αιτήσεις που αντιστοιχούν σε ποσό €3,24 εκατ. Των 519 υπογεγραμμένων
δανειακών συμβάσεων ύψους €3,138 εκατ. εκταμιεύθηκε μέχρι σήμερα ποσό €2,66 εκατ.
Η υποβολή αιτήσεων δανειοδότησης για το «ΕΞΟΙΚΟΝΟΜΩ 2021» αναμένεται να ξεκινήσει τον Μάρτιο του
2023.
Γ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη
Δωρεές – Χορηγίες - Εθελοντισμός
Η Attica Bank επιδεικνύει σταθερά ιδιαίτερη ευαισθησία και ενεργό συμμετοχή σε θέματα Εταιρικής Κοινωνικής
Ευθύνης και στοχεύει στον εμπλουτισμό των δράσεων της, ώστε οι ωφελούμενοι να αυξάνονται με την πάροδο
του χρόνου.
Το 2022 ήταν μια χρονιά που ενισχύθηκαν ιδιαίτερα ο αθλητισμός και ο πολιτισμός, ενώ μέσω δωρεών αλλά
και εθελοντικών ενεργειών στηρίχθηκαν ευπαθείς κοινωνικές ομάδες. Παράλληλα, προωθήθηκαν δράσεις για
την εκπαίδευση, την καινοτομία και την έρευνα.
Στο πλαίσιο αυτό, η Attica Bank ήταν χορηγός στον Διεθνή Ποδηλατικό Γύρο Ελλάδος, που
πραγματοποιήθηκε από τις 27 Απριλίου έως την 1
η
χρόνια απουσίας, έβαλε την Ελλάδα στο επίκεντρο της διεθνούς αγωνιστικής ποδηλασίας και αποτέλεσε
μεγάλη ευκαιρία προβολής για τη χώρα μας. Η Attica Bank ανταποκρίθηκε θετικά στο κάλεσμα και ενίσχυσε
την προσπάθεια επανεκκίνησης του ιστορικού αυτού αγώνα.
Συνεχίζοντας στον τομέα του αθλητισμού, η Attica Bank υπήρξε χορηγός του αθλητικού Συλλόγου «Ηρακλής
Κηφισιάς». Πρόκειται για τη γυναικεία ομάδα βόλεϊ της περιοχής που αγωνίζεται στην Α2 Κατηγορία.
Αξιοσημείωτη ήταν η προσφορά της Attica Bank μέσα στο 2022 και στο κομμάτι του Πολιτισμού. Με στόχο την
ανάδειξη της εθνικής μας κληρονομιάς, η Attica Bank, επί σειρά ετών, είναι εταιρικό μέλος αλλά και χορηγός
των δράσεων του πολιτιστικού σωματείου «ΔΙΑΖΩΜΑ», το οποίο ήδη μετρά 10 χρόνια λειτουργίας. Το
«ΔΙΑΖΩΜΑ» προστατεύει και αναδεικνύει μια ξεχωριστή κατηγορία μνημείων, των αρχαίων χώρων θέασης
και ακρόασης και η Attica Bank στέκεται αρωγός στην προσπάθεια αυτήν.
Επιπλέον, καθ’ όλη τη διάρκεια του προηγούμενου έτους, η Attica Bank ήταν χορηγός πολιτιστικών
εκδηλώσεων σε διάφορες περιοχές της Ελλάδος (ενδεικτικά αναφέρουμε τη χορηγία στο Λαογραφικό Όμιλο
της Γυμναστικής Εταιρείας Αγρινίου και τις πολιτιστικές εκδηλώσεις του Δήμου Λεβαδέων με τίτλο «Τροφώνια
2022»).
Εκπαίδευση
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
35
290
Στον τομέα της εκπαίδευσης, η Attica Bank, για 8
η
βραδιά του Ερευνητή», που πραγματοποιήθηκε στις 30 Σεπτεμβρίου 2022 στους χώρους του Εθνικού
Μετσόβιου Πολυτεχνείου (ΕΜΠ). Αντικείμενο της εκδήλωσης ήταν δράσεις γύρω από την έρευνα, την
καινοτομία και την τεχνολογία, τομείς στους οποίους η Attica Bank έχει ενεργό συμμετοχή με έμφαση στην
τεχνογνωσία των μηχανικών. Επίσης, η Attica Bank ήταν χορηγός του Ελληνικού Ανοιχτού Πανεπιστημίου
(ΕΑΠ) κατά τη διάρκεια της παρουσίας του στην 86
η
Συνεχίζοντας στον τομέα της εκπαίδευσης, η Τράπεζα και μέσα στο 2022 προσέφερε δωρεάν ηλεκτρονικούς
υπολογιστές σε σχολεία ανά την Ελλάδα, συνεισφέροντας έτσι στον εκσυγχρονισμό τους και στη βελτίωση και
αναβάθμιση της εκπαίδευσης των μαθητών. Ενδεικτικά, δόθηκαν ηλεκτρονικοί υπολογιστές σε σχολικές
μονάδες των Δήμων Αθηναίων, Περιστερίου, Νίκαιας – Αγ. Ιωάννη Ρέντη, καθώς και σε σχολεία της
περιφέρειας (π.χ. ΓΕΛ Θέρμου Αιτωλοακαρνανίας). Επίσης, για 2
η
φιλοξένησε μαθητές Λυκείου της Αθήνας στους χώρους της στο πλαίσιο του επαγγελματικού
προσανατολισμού τους. Οι μαθητές της Οικονομικής Κατεύθυνσης ενημερώθηκαν για τα δεδομένα και τις
εξελίξεις του τραπεζικού κλάδου ευρύτερα, ενώ είχαν και την ευκαιρία να επισκεφθούν ένα Κατάστημα της
Τράπεζας εν ώρα λειτουργίας.
Η Attica Bank τη χρονιά που πέρασε ήταν χορηγός συνεδρίων που αφορούσαν σε θέματα που άπτονται των
ενδιαφερόντων και δραστηριοτήτων της και συνδέονται άμεσα με τους στρατηγικούς της στόχους. Ειδικότερα,
υπήρξε και φέτος χορηγός του Συνεδρίου «Green Deal Greece 2022» που διοργανώθηκε για 2
η
χρονιά από το Τεχνικό Επιμελητήριο Ελλάδος και είχε τίτλο: «Προκλήσεις, απειλές και ευκαιρίες σήμερα για
τον πράσινο μετασχηματισμό». Η Attica Bank έχει δεσμευτεί να ενσωματώσει τις αρχές της Υπεύθυνης
Τραπεζικής σε όλους τους πυλώνες της στο πλαίσιο του νέου επιχειρησιακού πλάνου της και ως εκ τούτου το
Συνέδριο Green Deal συνδεόταν άμεσα με τους στρατηγικούς της στόχους.
Εθελοντισμός
Σημαντικό κομμάτι των δράσεων της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης της Attica Bank στηρίζεται στον
εθελοντισμό των εργαζομένων της με στόχο την ενίσχυση κοινωνικά ευπαθών ομάδων, ενώ η Τράπεζα
επιδεικνύει ιδιαίτερη ευαισθησία απέναντι στα παιδιά και στις ανάγκες τους.
Εντός του 2022, το προσωπικό της Τράπεζας συμμετείχε με μεγάλη θέρμη στην προσπάθεια για τη
συγκέντρωση σχολικών ειδών για παιδιά ευάλωτων οικογενειών. Η δράση πραγματοποιήθηκε τον Σεπτέμβριο
του 2022 σε συνεργασία με την οργάνωση «Το Χαμόγελο του Παιδιού», η οποία ανέλαβε να διαμοιράσει τα
είδη που συγκεντρώθηκαν.
Κατά το διάστημα των εορτών του Πάσχα και των Χριστουγέννων 2022 η Attica Bank ενίσχυσε τις οργανώσεις
«Emfasis Foundation», προσφέροντας καλάθια με είδη πρώτης ανάγκης σε ευάλωτους συμπολίτες μας και το
«Make-A-Wish Greece» (Κάνε Μια Ευχή Ελλάδος) που πραγματοποιεί ευχές παιδιών που αντιμετωπίζουν
σοβαρές ή και ανίατες ασθένειες. Τέλος, η Attica Bank ήταν χορηγός του Μορφωτικού Ιδρύματος της ΕΣΗΕΑ
ενισχύοντας την υλοποίηση χριστουγεννιάτικων δράσεων που απευθύνονταν σε παιδιά.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
36
290
41%
15%
19%
20%
5%
Χορηγίες -Δωρεές
Αθλητισμός
Πολιτισμός
Περιβάλλον
Εκπαίδευση
Κοινωνική Προσφορά
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
40%
45%
ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΣ
ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΣ
ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΚΟΙΝΩΝΙΚΗ
ΠΡΟΣΦΟΡΑ
ΕΡΕΥΝΑ &
ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΑ
0%
27%
1%
0%
32%
40%
41%
15%
19%
20%
5%
0%
Δράσεις Κοινωνικής Προσφοράς
2021
2022
Η Attica Bank ενσωματώνει την Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη στη στρατηγική της, προσφέροντας με τις χορηγίες
και τις δωρεές της σε διάφορους τομείς που αφορούν στον Άνθρωπο και την Κοινωνία.
Η Attica Bank συμμορφώνεται με τις αποφάσεις που επιβάλλουν να μη συνεργάζεται με χώρες, εταιρείες ή
άτομα που υποστηρίζουν την τρομοκρατία ή παραβιάζουν τα ανθρώπινα δικαιώματα. Δεν ενισχύει άμεσα ή
έμμεσα πολιτικά κόμματα και οργανώσεις.
Επίσης, η Attica Bank στο πλαίσιο των πρωτοβουλιών του σε θέματα που συνεισφέρουν στους εργαζομένους
αλλά και στο ευρύτερο κοινωνικό σύνολο, έχει κάνει τις εξής ενέργειες:
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
37
290
0
50
100
150
200
ΗΛΙΚΙΑ 21
-
41
ΗΛΙΚΙΑ 42
-
49
ΗΛΙΚΙΑ 50
-
70
41
91
129
84
167
88
Κατανομή εργαζομένων του Ομίλου της Attica Bank ανά φύλο και ηλικία
για το έτος 2022
ΑΝΔΡΕΣ ΓΥΝΑΙΚΕΣ
◾
της Διοίκησης και των καταστημάτω ν του Δικτύου.
◾
Τράπεζας.
◾
φοιτητές στο πλαίσιο ενίσχυσής τους με τις απαραίτητες δεξιότητες για την ομαλή ένταξή τους στην
αγορά εργασίας.
Δ. Ανθρώπινο Δυναμικό
Η Attica Bank αναγνωρίζει τον κρίσιμο ρόλο του ανθρώπινου δυναμικού στην επίτευξη των στρατηγικών της
στόχων. Βασική παράμετρος στον επιχειρησιακό σχεδιασμό είναι η βέλτιστη αξιοποίηση και ανάδειξη του
ανθρώπινου δυναμικού τόσο για την προστιθέμενη αξία που δημιουργείται σε επίπεδο ατομικής προόδου και
επιτυχίας αλλά και κατ’ επέκταση για τον οργανισμό συνολικά στην επίτευξη των στόχων του. Η Attica Bank
διαχρονικά προασπίζεται και προάγει:
Ø
Ø
Ø
αποτελεσματικότητας καθώς και
Ø
Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022, η Attica Bank απασχολούσε 600 άτομα. Η κατανομή του προσωπικού ως προς
το φύλο αντικατοπτρίζει την προάσπιση των ίσων ευκαιριών που πρεσβεύει η Attica Bank, δεδομένου ότι το
ποσοστό των γυναικών ανέρχεται περίπου στο 56% του συνόλου των εργαζομένων.
Αναφορικά με την ηλικιακή κατανομή της πλειοψηφίας του ανθρώπινου δυναμικού στην Attica Bank, περίπου
το 64% του ανθρώπινου δυναμικού είναι κάτω των 50 ετών, ενώ περίπου το 21% έχει ηλικία έως 41 έτη.
Η Τράπεζα δεσμευόμενη στην ανάπτυξη και εξέλιξη του ανθρώπινου δυναμικού της :
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
38
290
◾
αναγνώριση, επιβράβευση και δέσμευση του ανθρώπινου δυναμικού,
◾
πρόσβαση στη γνώση για όλα τα αντικείμενα και θέσεις εργασίας,
◾
◾
δέσμευση των εργαζομένων της,
◾
για την ενίσχυση της ισορροπίας μεταξύ του εργασιακού χρόνου και της προσωπικής ζωής τους.
Διοίκηση της Απόδοσης
Η αξιολόγηση της απόδοσης είναι ένα σημαντικό εργαλείο αξιοποίησης του ανθρώπινου δυναμικού αλλά και
ευκαιρία περαιτέρω ανάπτυξής του. Το σύστημα αξιολόγησης επικαιροποιήθηκε για την Attica Bank και
εξακολουθεί να βελτιώνεται στη βάση της εξυπηρέτησης των αναγκών του επιχειρηματικού σχεδιασμού, αλλά
και για τη μεγιστοποίηση της αποτελεσματικότητάς του. Στόχος της νέας προσέγγισης είναι η βελτίωση της
απόδοσης προς την κατεύθυνση της επιχειρηματικής αριστείας, αλλά και η ανάδειξη της ατομικής συνεισφοράς
και η επιβράβευσή της μέσω της διαχείρισης του ταλέντου. Η διαδικασία αυτή αποτελεί τον βασικό πυλώνα
περαιτέρω ανάπτυξης και άλλων συστημάτων διοίκησης για την ανάδειξη και βέλτιστη αξιοποίηση του
ανθρώπινου δυναμικού.
Εσωτερική Επικοινωνία
Η Attica Bank επιδιώκοντας τη βελτίωση της εμπειρίας του εργαζόμενου και συνακόλουθα την ισχυροποίηση
της δέσμευσής του ενισχύει την εσωτερική επικοινωνία μέσω του HR self-service portal που είναι στη διάθεση
του ανθρώπινου δυναμικού. Με τον τρόπο αυτό εισάγει κοινούς κώδικες κατανόησης και επικοινωνίας και
καλλιεργεί μια ενιαία κουλτούρα με μια νέα προσέγγιση στην αλλαγή. Απώτερος στόχος είναι η μετάβαση στη
νέα εταιρική ταυτότητα με κύριο προσανατολισμό στην αποτελεσματική ανάπτυξη του νέου επιχειρηματικού
μοντέλου.
Ίσες Ευκαιρίες
Η Attica Bank με αίσθημα ευθύνης και λαμβάνοντας υπόψη τις κατευθυντήριες οδηγίες του Οργανισμού
Οικονομικής Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) για τις επιχειρήσεις και τις βασικές συμβάσεις εργασίας του
Διεθνούς Οργανισμού Εργασίας (ΔΟΕ), στηρίζει και υπερασπίζεται τα ανθρώπινα δικαιώματα και δεσμεύεται
για την προστασία τους μέσω του Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας.
Η Attica Bank προωθεί την προσφορά ίσων ευκαιριών, την ίση μεταχείριση καθώς και την αναγνώριση της
ελευθερίας της έκφρασης στους ανθρώπους της. Αναγνωρίζει ότι η διαφορετικότητα είναι βασική συνιστώσα
μιας υπεύθυνης επιχειρηματικής στρατηγικής και αποκλείει κάθε είδους διάκριση, παρενόχληση ή
αντιεπαγγελματική συμπεριφορά στην εργασία, ενώ απαγορεύει κάθε μορφή καταναγκαστικής εργασίας.
Ο σεβασμός των ανθρωπίνων δικαιωμάτων αποτελεί θεμελιώδες στοιχείο για τη βιώσιμη ανάπτυξη τόσο της
Attica Bank, όσο και των κοινωνιών στις οποίες δραστηριοποιείται. Αναγνωρίζοντας τον κίνδυνο παραβίασης
των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, η Attica Bank ενθαρρύνει την αναφορά τους έχοντας θεσπίσει ένα δίαυλο
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
39
290
εμπιστευτικής επικοινωνίας, για τη λειτουργία του οποίου έχει ενημερώσει όλο το προσωπικό, όπου τυχόν
αναφορές αξιολογούνται και διερευνώνται από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου.
Επίσης, αναγνωρίζοντας τον κίνδυνο παραβίασης των ανθρωπίνων δικαιωμάτων από τρίτα μέρη, η Attica
Bank συμμορφώνεται πλήρως με αποφάσεις που απαγορεύουν συνεργασία με χώρες, επιχειρήσεις ή
πρόσωπα που υποθάλπουν τη βία και την τρομοκρατία.
Οι αναγνωρισμένοι κίνδυνοι σχετικά με τα ανθρώπινα δικαιώματα για την Attica Bank περιλαμβάνουν:
• Παραβιάσεις των ανθρωπίνων δικαιωμάτων (π.χ. ελευθερία του συνδικαλίζεσθαι, συλλογικές
διαπραγματεύσεις, καταναγκαστική ή υποχρεωτική εργασία, παιδική εργασία κ.λπ.).
• Έλλειψη ή μη αποτελεσματική λειτουργία μηχανισμών εξέτασης και επίλυσης καταγγελιών σχετικά με
ζητήματα ανθρωπίνων δικαιωμάτων).
• Περιστατικά διακρίσεων κατά πελατών.
Η Attica Bank έχει εκδώσεi Πολιτική (Πολιτική AML και Παροχής στοιχείων) και έχει θεσπίσει σχετικούς
μηχανισμούς ελέγχου, προκειμένου να μετριάσει τους σχετικούς κινδύνους.
Πλαίσιο αμοιβών και παροχών
Αναγνωρίζοντας την αφοσίωση και την προσφορά του ανθρώπινου δυναμικού, η Attica Bank εφαρμόζει
σύγχρονα συστήματα ανταμοιβής. Συγκεκριμένα, έχει θεσπιστεί η Πολιτική Αποδοχών, η οποία εναρμονίζεται
με τη συνολική πολιτική λειτουργίας του Ομίλου, η οποία εντάσσεται στο πλαίσιο της εταιρικής διακυβέρνησης.
Η πολιτική αυτή αναθεωρείται σε ετήσια βάση με στόχο τόσο την προσέλκυση και τη διακράτηση του
ανθρώπινου δυναμικού, όσο και τη συμμόρφωση με τυχόν νομοθετικούς και εποπτικούς περιορισμούς και έχει
ως στόχους:
◾
συμφερόντων της Attica Bank και των μετόχων, σύμφωνα με τις ισχύουσες συνθήκες αγοράς στον
κλάδο και τις αντίστοιχες πρακτικές των υπόλοιπων Τραπεζών για τη διακράτηση και προσέλκυση
του ανθρώπινου δυναμικού.
◾
◾
μελλοντικών κινδύνων με ταυτόχρονη αποθάρρυνση ανάληψης κινδύνων από την Attica Bank,
◾
επιρροών, που αποβαίνουν σε βάρος της διαχείρισης κινδύνων.
◾
ισχύον εκάστοτε θεσμικό πλαίσιο.
Στο πλαίσιο της παροχής ενός ελκυστικού πακέτου αποδοχών, η Attica Bank ενδεικτικά παρέχει:
◾
Συμβολαίου,
◾
οδοντιατρικών πράξεων καθώς και λοιπών εξετάσεων,
◾
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
40
290
16%
4%
17%
12%
26%
25%
Θεματικές ενότητες εκπαίδευσης
COMPLIANCE & AUDIT
ESG
GDPR
ΕΞΕΙΔΙΚΕΥΜΕΝΗ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΠΡΟΙΟΝΤΙΚΗ ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΚΑΙ
ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ
◾
μικτούς μηνιαίους μισθούς για την κάλυψη έκτακτων αναγκών, καθώς και
◾
σε πανεπιστήμια και τεχνολογικά ιδρύματα της χώρας.
Εκπαίδευση και Ανάπτυξη Ανθρώπινου Δυναμικού
Η αναβάθμιση των δεξιοτήτων του ανθρώπινου δυναμικού αποτελεί κρίσιμη παράμετρο στη δυναμική
μετασχηματισμού και προσαρμογής κάθε οργανισμού δεδομένης της μεταβλητότητας και της ταχύτητας των
εξελίξεων σε όλους τους κλάδους συμπεριλαμβανομένου και του τραπεζικού. Η Attica Bank επενδύει
διαχρονικά στην ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού, προσαρμόζοντας τον εκπαιδευτικό σχεδιασμό στις
ανάγκες του επιχειρηματικού της πλάνου και στοχεύοντας:
◾
τεχνολογίας, της οργάνωσης και της σύγχρονης τραπεζικής πρακτικής,
◾
◾
Η εκπαίδευση αφορά το σύνολο του ανθρώπινου δυναμικού και είναι διαρκής και βασίζεται στις ανάγκες που
προκύπτουν για κάθε εργαζόμενο. Η υλοποίησή της προσδιορίζεται από το πλαίσιο που θέτει η αντίστοιχη
Πολιτική Εκπαίδευσης και Ανάπτυξης η οποία αναφέρεται στο σύνολο των επιλογών, των ενεργειών και των
μέσων που χρησιμοποιούνται από την Τράπεζα για την επένδυση στην ανάπτυξη του ανθρώπινου δυναμικού
της.
Για το 2022 η εκπαιδευτική δραστηριότητα πραγματοποιήθηκε ως επί το πλείστον μέσω εξ αποστάσεως
εκπαίδευσης ή e-learning, με τον μ.ο. ανθρωποωρών κατάρτισης ανά εργαζόμενο να ανέρχεται στις 18 ώρες.
Οι θεματικές ενότητες εκπαίδευσης που καλύφθηκαν αναλύονται ως κάτωθι:
Ακολούθως απεικονίζεται η εκπαιδευτική δραστηριότητα ανά μεθοδολογία που χρησιμοποιήθηκε:
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
41
290
0,00%
10,00%
20,00%
30,00%
40,00%
50,00%
60,00%
ΕΞ ΑΠΟΣΤΑΣΕΩΣ
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΑΣΥΓΧΡΟΝΗ E-
LEARNING
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
WEBINAR
ΕΚΠΑΙΔΕΥΣΗ
ΕΚΠΑΙΣΕΥΣΗ ΣΕ
ΑΙΘΟΥΣΑ
16,09%
28,72%
54,32%
0,87%
ΜΕΘΟΔΟΛΟΓΙΑ
Η εκπαιδευτική δραστηριότητα αφορά και τη διασφάλιση του επιπέδου επάρκειας που απαιτείται αναφορικά
με τις πιστοποιήσεις επαγγελματικής καταλληλότητας, βάσει του πλαισίου που προβλέπεται από την Τράπεζα
της Ελλάδος. Ειδικότερα, διασφαλίζεται η κάλυψη σε πιστοποιήσεις επαγγελματικής επάρκειας σε ρόλους
υπηρεσιακών μονάδων των οποίων το αντικείμενο άπτεται της παροχής επενδυτικών συμβουλών ή αφορά τη
δραστηριότητα διανομής ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών προϊόντων ή προϊόντων στεγαστικής πίστης. Για
το 2022 οι ελεγχόμενοι από το κανονιστικό πλαίσιο (ΤτΕ & ΕΚ) τίτλοι πιστοποίησης επαγγελματικής
καταλληλότητας αυξήθηκαν κατά 12% για την Attica Bank. Περαιτέρω, ενισχύθηκε η απόκτηση
επαγγελματικών πιστοποιήσεων και σε άλλα γνωστικά αντικείμενα, όπως ελεγκτική, απάτη, πληροφορική,
λογιστική, κανονιστική συμμόρφωση κ.ά. Η δέσμευση για επένδυση στη γνώση επιβεβαιώνεται για μια ακόμη
χρονιά, το 2022, από τον θεσμό της επιδότησης μεταπτυχιακών σπουδών των εργαζομένων, ο οποίος
ενεργοποιήθηκε το 2000. Ειδικότερα, επιδοτούνται τίτλοι σπουδών με θεματολογίες στην τραπεζική και τα
χρηματοοικονομικά, ή θεματολογίες που είναι απαραίτητες για τη στήριξη των τραπεζικών εργασιών
(ενδεικτικά: διοίκηση, στατιστική, διαχείριση κινδύνων, πληροφορική, marketing κ.λπ.).
Επιπλέον, έχει θεσπιστεί η Πολιτική Επιμόρφωσης και Επαγγελματικής Ανάπτυξης των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου, μέσω της οποίας παρέχεται η ευκαιρία στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να εμπλουτίσουν τη
γνώση τους στο επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου και να αναπτύξουν περαιτέρω τις επαγγελματικές τους
ικανότητες με απώτερο στόχο την ουσιαστική συνεισφορά τους στη διοίκηση.
Υγεία και ασφάλεια
Η Attica Bank εφαρμόζοντας το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο παρέχει στους εργαζόμενους όλων των
εγκαταστάσεών της, τις υπηρεσίες του Ιατρού Εργασίας και του Τεχνικού Ασφαλείας με σκοπό την προστασία
της υγείας και της ασφάλειας των εργαζομένων.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
42
290
Ειδικότερα, δίνεται έμφαση στην πρόληψη και συνεχή βελτίωση της εργασιακής υγείας και ασφάλειας των
εργαζομένων της μέσω:
◾
◾
κείμενη νομοθεσία.
Σύλλογοι
Όπως ορίζεται στον Κανονισμό Εργασίας Προσωπικού, στις Συλλογικές Συμβάσεις Εργασίας κλάδου και
επιχείρησης, στους εθνικούς και ενωσιακούς νόμους, καθώς και τα διεθνή πρωτόκολλα, η Attica Bank σέβεται
το συνταγματικό δικαίωμα κάθε εργαζόμενου για τη συμμετοχή του σε συνδικαλιστικά Σωματεία.
Στην Attica Bank υπάρχει και λειτουργεί ο Σύλλογος Υπαλλήλων Τράπεζας Αττικής (ΣΥΤΑ), Σωματείο
εργαζομένων, συνδικαλιστικός φορέας που στα τέλη του 2022 έχει εγγεγραμμένα και εκπροσωπεί 543 ενεργά
μέλη, άνω του 90,5% του συνόλου του τακτικού προσωπικού της Τράπεζας, παρεμβαίνοντας θεσμικά για την
πρόοδο των εργαζομένων και την εύρωστη πορεία της Τράπεζας, στο σαφώς οριζόμενο πλαίσιο που διέπει
τις σχέσεις των κοινωνικών εταίρων της επιχείρησης.
Ε. Σχέσεις με Πελάτες και Προμηθευτές
Η Attica Bank, στο πλαίσιο της υπεύθυνης λειτουργίας της, έχει θεσπίσει πολιτικές και διαδικασίες, οι οποίες
ορίζουν τις αρχές και τους κανόνες για την αποτελεσματική διαχείριση των προμηθειών και την εξωτερική
ανάθεση δραστηριοτήτων σε τρίτους (Outsourcing). Συγκεκριμένα, έχει θεσπίσει την Πολιτική Εγκρίσεων
Δαπανών και την Πολιτική Outsourcing, οι οποίες προωθούν τη διαφάνεια και την αμεροληψία και
διασφαλίζουν την ορθή διαχείριση των κινδύνων μέσω της θεσμοθέτησης συγκεκριμένων κριτηρίων και
διαδικασιών.
Επίσης, με βάση την Πολιτική Outsourcing, διενεργούνται τακτικά εκτενείς έλεγχοι των σχέσεων
με τους παρόχους, ενώ οι κίνδυνοι που απορρέουν από αυτές τις σχέσεις αξιολογούνται και βάσει
προκαθορισμένων κριτηρίων και παρακολουθούνται σε τακτική βάση.
Κύριοι προμηθευτές της Attica Bank είναι εταιρείες παροχής υπηρεσιών πληροφορικής, εξυπηρέτησης
πελατών, καθώς και υποστήριξης δικτύου. Σύμφωνα με τον Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας
τα μέλη του προσωπικού οφείλουν να τηρούν όλες τις προβλεπόμενες διαδικασίες εξέτασης, αξιολόγησης και
επιλογής προμηθευτών για λογαριασμό της Attica Bank, εφαρμόζοντας αντικειμενικά κριτήρια,
διαφυλάσσοντας με τον τρόπο αυτό τη φήμη του Ομίλου και τα συμφέροντά του.
Με σκοπό τη διαχείριση του κινδύνου παραβίασης της κείμενης νομοθεσίας από τρίτους στους οποίους έχει
ανατεθεί η εκτέλεση έργων, περιλαμβάνονται στις συμβάσεις όροι για την υποχρέωση τήρησης από τους
τρίτους των διατάξεων της εργατικής και ασφαλιστικής νομοθεσίας, της νομοθεσίας για την υγεία και ασφάλεια
των εργαζομένων και της νομοθεσίας για την πρόληψη του επαγγελματικού κινδύνου.
ΣΤ. Καταπολέμηση διαφθοράς
Η Διοίκηση της Attica Bank υιοθετεί πολιτική μηδενικής ανοχής σε φαινόμενα απάτης και εν γένει εκνόμων
ενεργειών. Οι ενέργειες αυτές είναι αντίθετες προς τις θεμελιώδεις αξίες και αρχές (οι οποίες αναφέρονται στον
Κώδικα Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας της Attica Bank) που διέπουν την άσκηση της
επιχειρηματικής δραστηριότητας της Attica Bank και συνιστούν ένα σημαντικό κίνδυνο γι’ αυτήν, με σοβαρό
αντίκτυπο στη φήμη του και τα συμφέροντα των πελατών, των μετόχων και των εργαζομένων.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
43
290
Στο πλαίσιο αυτό και λαμβάνοντας υπόψη τις κατευθυντήριες οδηγίες του Οργανισμού Οικονομικής
Συνεργασίας και Ανάπτυξης (ΟΟΣΑ) για τις επιχειρήσεις, η Attica Bank έχει θεσπίσει τις ακόλουθες πολιτικές
για την πρόληψη, την αποτροπή και την αντιμετώπιση περιστατικών διαφθοράς και δωροδοκίας.
Σημειώνεται πως κατά το 2022, δεν καταγράφηκαν στην Attica Bank, κρούσματα διαφθοράς.
Κώδικας Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας
Ο Κώδικας Ηθικής Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας θεμελιώνει αξίες και αρχές και ορίζει πρότυπα
συμπεριφοράς και κανόνες για την αντιμετώπιση φαινομένων διαφθοράς και δωροδοκίας, τα οποία θα
μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο τη φήμη και τα συμφέροντά της Attica Bank. Σύμφωνα με τον Κώδικα Ηθικής
Συμπεριφοράς και Δεοντολογίας, δεν επιτρέπεται σε μέλος του προσωπικού της Attica Bank καθώς και σε
συγγενή πρώτου βαθμού, να εμπλακεί σε θέματα δωροδοκίας / χρηματισμού οποιασδήποτε μορφής είτε
άμεσα είτε έμμεσα.
Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων
Η Attica Bank, αναγνωρίζει τον κίνδυνο διαμόρφωσης καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων κατά την
άσκηση των επιχειρηματικών της δραστηριοτήτων και την παροχή επενδυτικών και τραπεζικών υπηρεσιών.
Στο πλαίσιο αυτό έχει θεσπίσει την Πολιτική Σύγκρουσης Συμφερόντων και την Πολιτική Αποτροπής
Σύγκρουσης Συμφερόντων για τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα στελέχη της Τράπεζας,
όπου ορίζονται μία σειρά οργανωτικών μέτρων, διαδικασιών και συστημάτων με σκοπό την αποτροπή ή/και
διαχείριση πραγματικών ή δυνητικών περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων.
Πολιτική Πρόληψης και Καταστολής της Νομιμοποίησης Εσόδων από Εγκληματικές Δραστηριότητες
και της Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας
Η Πολιτική για την Πρόληψη της Νομιμοποίησης Εσόδων από Παράνομες Δραστηριότητες και τη
Χρηματοδότηση της Τρομοκρατίας ορίζει διαδικασίες δέουσας επιμέλειας ως προς τον πελάτη σε πλήρη
συμμόρφωση με το νομοκανονιστικό πλαίσιο και τις συστάσεις της Ομάδας Χρηματοπιστωτικής Δράσης
(Financial Action Task Force–F.A.T.F.). Τα μέτρα δέουσας επιμέλειας ενδεικτικά περιλαμβάνουν την
πιστοποίηση και την επαλήθευση των στοιχείων ταυτότητας του πελάτη και του πραγματικού δικαιούχου, την
άσκηση συνεχούς εποπτείας όσον αφορά την επιχειρηματική σχέση, την ενδελεχή εξέταση των συναλλαγών
και την άμεση ενημέρωση της αρμόδιας Επιτροπής και της Τράπεζας της Ελλάδος, όταν υπάρχουν σοβαρές
ενδείξεις ή υποψίες ότι διαπράττεται ή επιχειρείται να διαπραχθεί, έχει διαπραχθεί ή επιχειρήθηκε να
διαπραχθεί νομιμοποίηση εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.
Πολιτική για την Αντιμετώπιση της Απάτης
Για τη διασφάλιση της αποτελεσματικής και ασφαλούς λειτουργίας της και την αποτροπή της απάτης, η Attica
Bank πρόκειται να θεσπίσει την Πολιτική πρόληψης και καταστολής απάτης (anti-fraud policy). Η εν λόγω
πολιτική περιλαμβάνει
την αξιολόγηση των κινδύνων που σχετίζονται με τις παρεχόμενες υπηρεσίες
πληρωμών, καθώς και την περιγραφή του ελέγχου της ασφάλειας και των μέτρων μείωσης κινδύνων που θα
ληφθούν για την επαρκή προστασία των χρηστών και των υπηρεσιών πληρωμών έναντι του κινδύνου της
απάτης. Συγκεκριμένα επιδιώκει :
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
44
290
◾
της απάτης και τη διαμόρφωση ενιαίας επιχειρησιακής συμπεριφοράς και κουλτούρας για την
αντιμετώπισή της,
◾
να αναγνωρίζει και να αποφεύγει ενέργειες συνδεόμενες με απάτη,
◾
◾
πρόληψη και καταστολή της απάτης.
Με σκοπό την ευαισθητοποίηση του προσωπικού και τη διαμόρφωση μίας ενιαίας συμπεριφοράς για την
πρόληψη, την αποτροπή και την αντιμετώπιση περιστατικών διαφθοράς και της δωροδοκίας διεξάγονται σε
τακτική βάση εκπαιδευτικά προγράμματα που άπτονται του νομοκανονιστικού πλαισίου, στα οποία
περιλαμβάνεται και η κατάρτιση σε θέματα Πρόληψης και Καταστολής Ξεπλύματος Χρήματος &
Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας.
Πολιτική Διαχείρισης Παραπόνων
Η Attica Bank έχει θεσπίσει την Πολιτική Διαχείρισης Παραπόνων η οποία ορίζει το πλαίσιο των κανόνων για
την αποτελεσματική διαχείριση των παραπόνων -αναφορών-καταγγελιών- διαμαρτυριών πελατών αναφορικά
με τις υπηρεσίες που τους προσφέρονται.
Πολιτική κατά της βίας και της παρενόχλησης
Με σχετική Εγκύκλιο κοινοποιήθηκε στις 30.03.2022 σε όλο το ανθρώπινο δυναμικό της Τράπεζας η Πολιτική
κατά της βίας και της παρενόχλησης στους χώρους εργασίας δυνάμει Επιχειρησιακής Συλλογικής Σύμβασης
Εργασίας η οποία αποτελεί αναπόσπαστο περιεχόμενο του Κανονισμού Εργασίας Προσωπικού ως
παράρτημα. Επιπρόσθετα δημιουργήθηκε ειδική θεματική ενότητα στο INTRANET → Πολιτική κατά της βίας
και της παρενόχλησης στην οποία αναρτήθηκε η προαναφερόμενη Εγκύκλιος και εφεξής, θα
συμπεριλαμβάνεται οτιδήποτε νεότερο αναφορικά με το εν λόγω θέμα.
Η Τράπεζα υποστηρίζει το δικαίωμα όλων των εργαζομένων της να εργάζονται χωρίς να γίνονται στόχοι
οποιασδήποτε μορφής βίας στον χώρο εργασίας τους. Σύμφωνα με τις αξίες και την εργασιακή της κουλτούρα,
διασφαλίζει την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων της, υιοθετώντας πολιτική μηδενικής ανοχής
απέναντι σε αντιδεοντολογικές συμπεριφορές και περιστατικά βίας, παρενόχλησης και εκφοβισμού εντός ή και
εκτός του χώρου εργασίας της.
Η Πολιτική δίνει τις κατευθυντήριες γραμμές προς τη Διοίκηση και το Ανθρώπινο Δυναμικό της Τράπεζας για
την πρόληψη και παρέμβαση σε περιπτώσεις περιστατικών βίας, παρενόχλησης, και εκφοβισμού στο
εργασιακό περιβάλλον.
Η Τράπεζα δεσμεύεται ρητά σε ένα ελεύθερο από βία, παρενόχληση και εκφοβισμό εργασιακό περιβάλλον,
απαγορεύει και καταδικάζει οποιαδήποτε μορφή διάκρισης και βίας που προσβάλει το δικαίωμα του ατόμου
στην προσωπικότητα, την υγεία και την ασφάλειά του. Συγκεκριμένα:
◾
παραβίαση της συγκεκριμένης πολιτικής
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
45
290
◾
αποδεκτή ενέργεια και υπόκειται στις ανάλογες επιπτώσεις
Η συγκεκριμένη Πολιτική συντάσσεται σε αρμονία με τις Ευρωπαϊκές Οδηγίες και το Εθνικό Θεσμικό Πλαίσιο
και για την εκπόνησή της έχουν ληφθεί υπόψη κυρίως τα ακόλουθα:
◾
παρενόχληση, που εκδηλώνεται κατά τη διάρκεια της εργασίας είτε συνδέεται με αυτήν είτε προκύπτει
από αυτήν, συμπεριλαμβανομένης της βίας και παρενόχλησης λόγω φύλου και της σεξουαλικής
παρενόχλησης
◾
◾
◾
H ανάπτυξη Πολιτικής και Διαδικασίας κατά της Βίας & Παρενόχλησης έχει ως βασικό σκοπό την άμεση
πρόληψη και διαχείριση όλων των περιστατικών βίας και παρενόχλησης ή εκφοβισμού, πριν, κατά τη διάρκεια,
και μετά την εκδήλωσή τους, καθώς και την ανάδειξη της ευθύνης και της δέσμευσης της Τράπεζας απέναντι
στην προστασία της υγείας, της ασφάλειας και της διαφορετικότητας όλων των εργαζομένων της, ανεξαιρέτως
παραγόντων όπως το φύλο, η ηλικία, οι θρησκευτικές πεποιθήσεις κ.α.
H Πολιτική και Διαδικασία κατά της Βίας & Παρενόχλησης απευθύνεται και δεσμεύει τα μέλη της Διοίκησης και
όλο το Ανθρώπινο Δυναμικό της Τράπεζας πλήρους, μερικής, προσωρινής ή μόνιμης απασχόλησης,
συμπεριλαμβανομένων μαθητευόμενων, υπεργολάβων (συμπεριλαμβανομένων των εργαζομένων αυτών),
εθελοντών, εξωτερικών συνεργατών και ατόμων που έχουν ενταχθεί με προγράμματα επιχορήγησης της
απασχόλησης υφιστάμενων και μελλοντικών. – Η Τράπεζα θα μεριμνήσει ώστε τα πρόσωπα που δεν
υπάγονται στον Κανονισμό Εργασίας Προσωπικού θα αναλαμβάνουν συμβατικά την τήρηση της παρούσας
Πολιτικής, σε περίπτωση δε παραβίασης θα λαμβάνεται κάθε πρόσφορο μέτρο για την κατ΄ αναλογία
εφαρμογή των όρων του παρόντος (ενδεικτικά και όχι περιοριστικά απομάκρυνση / αντικατάσταση, καταγγελία
της σύμβασης κλπ).
Με πράξη της Διοίκησης της Τράπεζας θα συσταθεί Επιτροπή Αξιολόγησης Επωνύμων και Ανωνύμων
Αναφορών Βίας και Παρενόχλησης.
Έργο της Επιτροπής είναι η αξιολόγηση των επώνυμων και ανώνυμων καταγγελιών / αναφορών που
παραλαμβάνονται από τον Υπεύθυνο Διαχείρισης Παραπόνων και Καταγγελιών, καθώς και του συνοδευτικού
αυτών υλικού.
Η Επιτροπή αξιολογεί τις επώνυμες και ανώνυμες καταγγελίες / αναφορές που λαμβάνονται και αποφασίζει
εάν είναι αξιόπιστες και διερευνήσιμες ή μη.
Αναφορές / Καταγγελίες
Η Attica Bank έχει θεσπίσει ένα δίαυλο εμπιστευτικής επικοινωνίας, μέσω του οποίου παρέχεται η δυνατότητα
πραγματοποίησης ανώνυμων αναφορών από το προσωπικό
για σοβαρές παρατυπίες, παραλείψεις,
αξιόποινες πράξεις και παράνομες πρακτικές που υπέπεσαν στην αντίληψή του κατά την διεκπεραίωση των
εργασιακών του καθηκόντων. Όλες οι αναφορές αξιολογούνται και διερευνώνται από τη Διεύθυνση
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
46
290
Εσωτερικού Ελέγχου με πλήρη εμπιστευτικότητα, η οποία ενημερώνει άμεσα τη Διοίκηση και την Επιτροπή
Ελέγχου.
Ζ. Αντιμετώπιση καταστάσεων έκτακτης ανάγκης
Μέτρα αντιμετώπισης της εξάπλωσης του Covid-19 - Ανθρώπινο Δυναμικό του Ομίλου
Η δημιουργία αξίας για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα συνδέεται άμεσα με το επίπεδο της οικονομικής
δραστηριότητας των χωρών στις οποίες δραστηριοποιούνται, καθώς και με το συνολικό χρηματοοικονομικό
περιβάλλον. Είναι συνεπώς αναπόφευκτο ότι απρόσμενα γεγονότα, όπως η πανδημία του Covid-19, τα οποία
προκαλούν έντονη πίεση στις ατομικές επιχειρήσεις και την οικονομία, έχουν σημαντικό αντίκτυπο και στα
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα. Η επιβράδυνση της οικονομικής δραστηριότητας που προκλήθηκε από την
πανδημία έχει δημιουργήσει μια σειρά επιπτώσεων, μεταξύ των οποίων τη μείωση του κύκλου εργασιών και
των κερδών των επιχειρήσεων ή/και την απώλεια εισοδήματος για τους Εργαζομένους στους τομείς που
επηρεάστηκαν. Οι συνέπειες αυτές με τη σειρά τους επηρέασαν την ικανότητα, τόσο των επιχειρήσεων, όσο
και των ιδιωτών να ανταπεξέλθουν στις υποχρεώσεις τους για την αποπληρωμή των δανείων.
Ωστόσο, υπάρχουν ορισμένοι παράγοντες οι οποίοι εξασφαλίζουν την ανθεκτικότητα των χρηματοπιστωτικών
ιδρυμάτων, έναντι αυτών των επιπτώσεων.
Η Ευρωπαϊκή Αρχή Τραπεζών έλαβε αποφασιστικά μέτρα για να βοηθήσει τις Τράπεζες να συνεχίσουν να
υποστηρίζουν τους Πελάτες τους, κατά τη διάρκεια της πανδημίας του Covid-19. Οι κατευθυντήριες γραμμές
σχετικά με την εφαρμογή της αναστολής πληρωμών για Πελάτες που επλήγησαν από την κρίση, παρείχαν ένα
αποτελεσματικό πλαίσιο στις Τράπεζες, ώστε να υποστηρίξουν τους Πελάτες τους, χωρίς να υποστούν
σοβαρές απώλειες. Επιπρόσθετα, εφαρμόστηκε μια προσωρινή χαλάρωση των κεφαλαιακών απαιτήσεων,
δίνοντας έτσι στις Τράπεζες δυνατότητα να υποστηρίξουν τις επιχειρήσεις και τα νοικοκυριά, προκειμένου να
ανακάμψουν οικονομικά.
Πιο συγκεκριμένα, οι πρωτόγνωρες συνθήκες οι οποίες δημιουργήθηκαν λόγω της εμφάνισης του Covid 19,
απαίτησαν τη λήψη αμέσων και δραστικών μέτρων προκειμένου να διασφαλιστεί η υγεία και η ασφάλεια των
εργαζομένων – πελατών – συνεργατών της Τράπεζας αλλά και να επιτευχθεί η επιχειρησιακή συνέχεια των
εργασιών της. Η Διοίκηση της Τράπεζας προέβη άμεσα στην εφαρμογή σχεδίου δράσεων για την
αντιμετώπιση της πανδημίας, τη διασφάλιση της εύρυθμης υλοποίησης του κεντρικού πλαισίου διαχείρισης
κρίσεων και έκτακτων γεγονότων.
Η προστασία του Ανθρώπινου Δυναμικού αποτελεί μέγιστη προτεραιότητα για την Τράπεζα. Στο πλαίσιο αυτό
παρατίθενται ενδεικτικά οι κάτωθι ενέργειες οι οποίες ενεργοποιήθηκαν το 2020 και εξακολουθούν να
υφίστανται:
◾
υποβοήθηση της Διεύθυνσης Ανθρώπινου Δυναμικού), στελεχωμένης από συνεργαζόμενους ιατρούς
και επιστημονικούς συμβούλους με σκοπό την αντιμετώπιση όλων θεμάτων τα οποία σχετίζονται με
τον Covid-19,
◾
συμβούλους για το σύνολο του Ανθρώπινου Δυναμικού,
◾
υλικό για ζητήματα τα οποία άπτονται του Covid-19,
◾
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
47
290
◾
◾
◾
φορείς.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
48
290
Ζ. Επεξηγηματική Έκθεση Αρθ.4, Παρ. 7 & 8 Νόμου 3556/2007
Η παρούσα επεξηγηματική έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 του Νόμου
3556/2007), προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της περιέχει πληροφορίες ως έχουν κατά την
31/12/2022.
α. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου
Με την από 05.07.2022 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης δυνάμει της οποίας αποφασίστηκε
ομόφωνα προς υλοποίηση των προβλέψεων του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 ο σχηματισμός ειδικού
αποθεματικού (που αντιστοιχεί στο 100% της οριστικής και εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης), ποσού
22.817.998,42 ευρώ, και ii) της από 20-07-2022 συνεδρίασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας που
διεπίστωσε το σχηματισμό του άνω ειδικού αποθεματικού καθώς και την είσπραξη του εν λόγω ποσού από το
Ελληνικό Δημόσιο, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίασή του στις 30-11-2022
αποφάσισε, όπως απαιτεί η νομοθεσία, την κεφαλαιοποίηση κατά την άνω ημερομηνία μετατροπής (01-12-
2022) του ανωτέρω ειδικού αποθεματικού ποσού €22.817.998,42 και την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου
της Τράπεζας κατά ονομαστική αξία €19.001.426,22 με την έκδοση 271.448.946 κοινών μετοχών ονομαστικής
αξίας επτά λεπτά του ευρώ (€0,07) η κάθε μία. Η θετική διαφορά μεταξύ του ποσού από το ειδικό αποθεματικό
που αντιστοιχεί στους παραστατικούς τίτλους, δηλαδή του ποσού της αξίας εξαγοράς των τίτλων (όπως
υπολογίστηκε σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και το άρθρο 5 παρ.1 της ΠΥΣ) και
της ονομαστικής αξίας των νέων μετοχών, ήτοι ποσό συνολικά € 3.816.572,20 θα αχθεί, σύμφωνα με το άρθρο
5 παρ.6 της ΠΥΣ σε πίστωση του λογαριασμού των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας «Διαφορά υπέρ το άρτιο».
Μετά τα ανωτέρω από 01.12.2022, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ευρώ
104.697.487,37 και διαιρείται σε 1.495.678.391 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας επτά λεπτά
του ευρώ (€0,07) η κάθε μία.
Με την από 30.12.2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων εγκρίθηκε η αύξηση της
ονομαστικής αξίας κάθε υφιστάμενης κοινής μετοχής από 0,07 ευρώ (€0,07), σε δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50),
με ταυτόχρονη μείωση, λόγω συνένωσης, του συνολικού αριθμού των υφιστάμενων κοινών μετοχών της
Τράπεζας από 1.495.678.391 μετοχές σε 9.971.190 κοινές ονομαστικές με ψήφο μετοχές ονομαστικής αξίας
δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50) η καθεμία (reverse split) και η συνακόλουθη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της
Τράπεζας κατά το ποσό των επτά και 0,63 ευρώ (€7,63) με κεφαλαιοποίηση μέρους του αποθεματικού υπέρ
το άρτιο, προς τον σκοπό επίτευξης ακέραιου αριθμού νέων μετοχών. Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό
κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ευρώ 104.697.495,00 και διαιρείται σε 9.971.190 κοινές, ονομαστικές
μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ δέκα ευρώ και πενήντα λεπτά (€ 10,50) η κάθε μία.
Με την από 30.12.2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων εγκρίθηκε η μείωση του
μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό €104.198.935,50, μέσω μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε
κοινής μετοχής από δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50), σε 0,05 ευρώ (€0,05), χωρίς αλλαγή του συνολικού αριθμού
των κοινών μετοχών, με σκοπό τον σχηματισμό ειδικού αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν.
4548/2018. Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε τετρακόσιες
ενενήντα οκτώ χιλιάδες πεντακόσια πενήντα εννέα και 0,50 ευρώ (€498.559,50) και διαιρείται σε 9.971.190
κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,05 ευρώ (€0,05) η καθεμία.
Οι κοινές μετοχές είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Αξιών του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι
μετοχές της Τράπεζας είναι κοινές ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου. Κάθε μετοχή της Τράπεζας ενσωματώνει
όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που καθορίζονται από το Νόμο και το Καταστατικό της Τράπεζας. Η
κατοχή των τίτλων – μετοχών, όπως αυτή προβλέπεται κατά τα οριζόμενα στο νόμο, συνεπάγεται αυτοδικαίως
την αποδοχή του Καταστατικού της Τράπεζας και των νόμιμων αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης της
Τράπεζας. Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στο ύψος της ονομαστικής αξίας των μετοχών που κατέχουν.
Οι μέτοχοι συμμετέχουν στη διάθεση κερδών ή άλλων διανομών, σύμφωνα με το Νόμο και το Καταστατικό.
Τα δικαιώματα και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από κάθε μετοχή παρακολουθούν τον τίτλο αυτής σε
οποιοδήποτε κάτοχό της. Οι μέτοχοι ενασκούν δικαιώματα τους σε σχέση με τη Διοίκηση της Τράπεζας μέσω
των Γενικών Συνελεύσεων και μετέχουν στη Γενική Συνέλευση των μετόχων σύμφωνα με το Νόμο και το
Καταστατικό.
-Ίδιες μετοχές
Κατά την 31/12/2022, η Τράπεζα δεν κατείχε ίδιες μετοχές.
Σημειώνεται ότι σύμφωνα με την απόφαση 1/503/13.03.2009 του Δ.Σ. της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς η αγορά
ιδίων μετοχών και η διακράτησή τους για μελλοντική απόκτηση μετοχών άλλης εταιρείας θεωρείται ως
αποδεκτή πρακτική αγοράς.
β. Περιορισμοί στη μεταβίβαση των μετοχών της Τράπεζας
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
49
290
Η μεταβίβαση των μετοχών της Τράπεζας γίνεται όπως ορίζει ο νόμος και δεν υφίστανται περιορισμοί στη
μεταβίβαση από το Καταστατικό της.
γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων του Π.Δ. 51/1992
O πίνακας με τις σημαντικότερες άμεσες συμμετοχές στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας κατά την έννοια
των διατάξεων των άρθρων του Ν. 3556/07 κατά την 31/12/2022 διαμορφώνεται ως εξής:
Μετοχές
Ποσοστό Συμμετοχής
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
6.930.974
69,5%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
1.199.534
12,0%
ΕΝΙΑΙΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
837.580
8,4%
RINOA LTD
805.672
8,1%
Κατόπιν της από 05-12-2022 σχετικής γνωστοποίησης του ΤΧΣ περί σημαντικών μεταβολών σε δικαιώματα
ψήφου, ληφθείσας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 7α του ν.3864/2010 σε συνδυασμό με τις διατάξεις
άρθρου 9 παρ.5 του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει, η Τράπεζα ενημερώθηκε ότι το ΤΧΣ κατέχει άμεσα ποσοστό
69,5 % του μετοχικού κεφαλαίου. Κατόπιν της από 01-12-2022 σχετικής γνωστοποίησης του e-ΕΦΚΑ περί
σημαντικών μεταβολών σε δικαιώματα ψήφου, ληφθείσας, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 9 παρ. 5 του
Ν. 3556/2007, όπως ισχύει, η Τράπεζα ενημερώθηκε ότι το ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου
που κατέχει ο e-ΕΦΚΑ στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας, διαμορφώνεται σε 8,4%. Κατόπιν της από 05-
12-2022 σχετικής γνωστοποίησης του ΤΜΕΔΕ περί σημαντικών μεταβολών σε δικαιώματα ψήφου, ληφθείσας,
σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 10 (α) του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει, η Τράπεζα ενημερώθηκε ότι το
ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει το ΤΜΕΔΕ στο μετοχικό κεφάλαιο της
Τράπεζας, διαμορφώνεται σε 12,03%, ενώ επίσης ασκεί έμμεσο έλεγχο σε ποσοστό 8,08%, (κατοχής της
εταιρείας Rinoa LTD), ήτοι συνολικά ελέγχει (άμεσα και έμμεσα) ποσοστό 20,11%, επί του συνόλου των
δικαιωμάτων ψήφου. Το αντίστοιχο ποσοστό που ήλεγχε άμεσα το ΤΜΕΔΕ πριν την εισαγωγή των νέων
271.448.946 νέων, κοινών, ονομαστικών μετοχών της Τράπεζας ανερχόταν σε 14,70%. Επιπλέον, με την από
05-12-2022 σχετική γνωστοποίηση της Rinoa Ltd (με την τελευταία να ενεργεί ως επενδυτικό όχημα το οποίο
συμβουλεύει η Ellington Solutions Α.Ε.) περί σημαντικών μεταβολών σε δικαιώματα ψήφου, ληφθείσας,
σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 10 (α) του Ν. 3556/2007, όπως ισχύει, η Τράπεζα ενημερώθηκε ότι το
ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου που κατέχει η Rinoa Ltd στο μετοχικό κεφάλαιο της
Τράπεζας, διαμορφώνεται σε 8,08%, ενώ επίσης ασκεί έμμεσο έλεγχο σε ποσοστό 12,03%, (κατοχής του
ΤΜΕΔΕ), ήτοι συνολικά ελέγχει (άμεσα και έμμεσα) ποσοστό 20,11%, επί του συνόλου των δικαιωμάτων
ψήφου. Με την ίδια γνωστοποίηση, η Τράπεζα ενημερώθηκε ότι η Rinoa LTD ελέγχεται έμμεσα μέσω αλυσίδας
από τον κ. Christian Udo Shoening κατά τις διατάξεις του ν. 3556/2007 ενώ παρέχεται η πληροφορία ότι η
εταιρεία Rinoa LTD (με την τελευταία να ενεργεί ως επενδυτικό όχημα το οποίο συμβουλεύει η Ellington
Solutions A.Ε.) και το ΤΜΕΔΕ, και αναφορικά με τη δεσμευτική συμφωνία βασικών όρων συναλλαγής σχετικά
με την επένδυση των άνω (ως και του Τ.Χ.Σ.) στην Τράπεζα στο πλαίσιο της εν λόγω αύξησης μετοχικού
κεφαλαίου, σκοπεύουν στο στάδιο αυτό να ενασκούν τα δικαιώματα ψήφου που κατέχουν και τους
αντιστοιχούν ως μέτοχοι της Τράπεζας σε μία κοινά αποδεκτή βάση και με κοινή αντίληψη.
δ
.
Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου
Σε συνέχεια μετατροπής των παραστατικών τίτλων κτήσεως μετοχών (warrants) που διακρατούνταν από το
Ελληνικό Δημόσιο σε κοινές ονομαστικές μετοχές και τη μεταφορά των μετοχών αυτών στο Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, σύμφωνα με την τελευταία υποπαράγραφο της παραγράφου 6 του άρθρου
27Α του Νόμου 4172/2013, το Ταμείο κατέστη μέτοχος της Τράπεζας. Συνεπεία αυτού, το Ταμείο έχει τα
δικαιώματα που προσδιορίζονται και απορρέουν από το ν. 3864/2010, ως τροποποιημένος ισχύει, και κατά τα
ειδικότερα προβλεπόμενα στη Συμφωνία Πλαισίου Συνεργασίας (Relationship Framework Agreement), που
καταρτίσθηκε με την Τράπεζα την 17η Μαρτίου 2022. Πέραν των ανωτέρω δεν υφίστανται κάτοχοι κοινών
μετοχών της Τράπεζας που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου.
Η Τράπεζα είχε υπαχθεί στις διατάξεις του Ν.3723/2008 όπως ισχύει, με όλα τα προνόμια που αυτός παρέχει
στο Ελληνικό Δημόσιο και προς τούτο είχαν εκδοθεί προνομιακές μετοχές, το καθεστώς των οποίων
ρυθμιζόταν από τις διατάξεις του Ν. 3723/2008, σε συνδυασμό και με την με Αρ. Πρ. 54201/Β/2884/26-11-
2008 Απόφαση του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών.
ε. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου
Δεν υφίστανται περιορισμοί σε δικαιώματα ψήφου.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
50
290
στ. Συμφωνίες μετόχων (γνωστές στον εκδότη) που συνεπάγονται περιορισμούς στην μεταβίβαση
μετοχών/ άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
Την 30.9.2022, η Διοίκηση της Τράπεζας έλαβε επιστολή από τους τρεις Βασικούς της Μετόχους, η οποία
αναφέρεται στην κατ’ αρχήν συμφωνία τους, ήτοι ΤΜΕΔΕ, Ellington Solutions A.Ε. – Rinoa Ltd και Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, οι οποίο εκπροσωπούν συνολικά ποσοστό 87,5% του καταβεβλημένου
μετοχικού κεφαλαίου. Στην επιστολή αυτή, όπου γίνεται αναφορά στις βασικές αρχές της κατ’ αρχήν
συμφωνίας των Βασικών μετόχων, που προβλέπουν αφενός τη μη υπαγωγή των τιτλοποιήσεων Omega, Astir
1 και Astir 2 στο πρόγραμμα παροχής εγγύησης σε τιτλοποιήσεις πιστωτικών ιδρυμάτων «ΗΡΑΚΛΗΣ 2», στη
βάση λήψης από την Τράπεζα επιπρόσθετων προβλέψεων απομείωσης για τις τιτλοποιήσεις ΜΕΑ
εκτιμώμενου ύψους € 300 εκατ. συνολικά, αφετέρου για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά
ποσό €490 εκ. εντός του έτους 2022, εκ των οποίων ποσό €459 εκ. περίπου θα καλυφθεί από τους τρεις
Βασικούς Μετόχους και ειδικά όσον αφορά το ΤΧΣ σε συμφωνία με τις διατάξεις του άρθρου 8.7 του
ν.3864/2010 ως εκάστοτε ισχύει. Τέλος, σημειώνεται στην επιστολή ότι κατά την άποψη των Βασικών
Μετόχων, η κατ’ αρχήν συμφωνία διασφαλίζει την μακροχρόνια βιωσιμότητα της Τράπεζας καθώς
αντιμετωπίζει αποτελεσματικά το σύνολο των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων της και την αναπτυξιακή της
πορεία για το μέλλον.
Ταυτόχρονα, βάσει του εγκεκριμένου επιχειρηματικού σχεδίου 2022-2025, οι βασικοί μέτοχοι της Attica Bank,
συμφώνησαν στην ενίσχυση των εποπτικών κεφαλαίων της Τράπεζας, ποσού €490 εκατ. μέσω υλοποίησης
αύξησης μετοχικού κεφαλαίου ποσού €473,3 εκατ. με καταβολή μετρητών προκειμένου να επανέλθει σταδιακά
η Τράπεζα έως το 2024 σε οργανική κερδοφορία. Στις 16.12.2022 κοινοποιήθηκε στην Τράπεζα η από
15.12.2022 επιστολή των Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, ΤΜΕΔΕ, Ellington Solutions A.Ε. και
Rinoa Ltd (ως επενδυτικό όχημα το οποίο συμβουλεύει η Ellington Sollutions Α.Ε). απευθυνόμενη στην
Τράπεζα της Ελλάδος προς ενημέρωση και αξιολόγηση, ληφθείσα σε συνέχεια της από 21.11.2022 επιστολής
της ΤτΕ, αναφορικά με την συμμετοχή των Βασικών Μετόχων στην επικείμενη αύξηση του μετοχικού
κεφαλαίου της Τράπεζας.
Δεν υφίστανται άλλες συμφωνίες μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στην Τράπεζα έως 31-12-2022 και οι οποίες
συνεπάγονται περιορισμούς στην μεταβίβαση μετοχών/ άσκηση δικαιωμάτων ψήφου.
ζ. Κανόνες διορισμού και αντικατάστασης μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και τροποποίησης του
Καταστατικού.
Σύμφωνα με το ν. 3864/2010 ως τροποποιημένος ισχύει, και την Συμφωνία Πλαισίου Συνεργασίας
(Relationship Framework Agreement), που καταρτίσθηκε με την Τράπεζα την 17η Μαρτίου 2022, για όσο
χρονικό διάστημα το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας έχει την ιδιότητα του μετόχου της Τράπεζας
έχει το δικαίωμα να διορίζει εκπρόσωπό του στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Ο απευθείας διορισμός
Εκπροσώπου του Ταμείου στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας σύμφωνα με τα ανωτέρω δεν
παρεμποδίζει το Ταμείο από την πλήρη εξάσκηση των δικαιωμάτων του ως μετόχου σύμφωνα με το νόμο
4548/2018 συμπεριλαμβανομένων των δικαιωμάτων που απορρέουν από το άρθρο 79 του νόμου αυτού.
Κατά τα λοιπά δεν υφίστανται κανόνες διορισμού/ αντικατάστασης μελών Δ.Σ. ή τροποποίησης του
Καταστατικού που διαφοροποιούνται από τον Ν.4548/2018 και το ν. 4706/2020.
η. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του για έκδοση νέων μετοχών ή την
αγορά ιδίων μετοχών.
Αρμοδιότητα για την έκδοση μετοχών υφίσταται μόνο εφόσον συντρέχουν οι προϋποθέσεις του άρθρου 6 του
Καταστατικού της Τράπεζας.
Ως προς τις ίδιες μετοχές, σύμφωνα με το άρθρο 28 του Ν.3756/2009 «Σύστημα Άυλων Τίτλων, διατάξεις για
την κεφαλαιαγορά, φορολογικά θέματα και λοιπές διατάξεις», οι Τράπεζες που συμμετέχουν στο πρόγραμμα
ενίσχυσης ρευστότητας του Υπουργείου Οικονομίας και Οικονομικών δεν επιτρέπεται να προβαίνουν σε αγορά
ιδίων μετοχών κατά την περίοδο συμμετοχής τους στο πρόγραμμα. Ως εκ τούτου, η Τράπεζα δεν θέσπισε
πρόγραμμα αγοράς ιδίων μετοχών και ούτε προέβη σε αγορά ιδίων μετοχών εντός του 2022.
θ. Σημαντική συμφωνία που τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σχετικά με αλλαγή στον έλεγχο του
εκδότη κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της, εκτός εάν η δημοσιοποίηση της θα
προκαλούσε σοβαρή ζημία στον εκδότη (η εξαίρεση δημοσιοποίησης δεν ισχύει όταν η υποχρέωση
δημοσιοποίησης προκύπτει από άλλες διατάξεις).
Δεν υφίσταται συμφωνία η οποία θα τεθεί σε ισχύ, θα τροποποιηθεί ή θα λήξει σε περίπτωση αλλαγής στον
έλεγχο της Τράπεζας κατόπιν δημόσιας πρότασης.
ATTICA BANK ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
51
290
ι. Συμφωνίες που έχει συνάψει η Τράπεζα με μέλη του Διοικητικού της Συμβουλίου ή με το προσωπικό
της οι οποίες προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο
ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
Υφίστανται συμφωνίες που έχει συνάψει η Τράπεζα με την Ανώτατη Διοίκηση οι οποίες προβλέπουν
αποζημίωση σε περίπτωση καταγγελίας χωρίς βάσιμο λόγο.
Δεν υφίστανται συμφωνίες που έχει συνάψει η Τράπεζα, οι οποίες προβλέπουν αποζημίωση σε περίπτωση
τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας δημόσιας πρότασης.
ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ
Ι. ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
52
290
Σύμφωνα με τις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (ΕΑΚΑΑ), European Securities and Market Authority (ESMA), σε σχέση
με τους εναλλακτικούς δείκτες μέτρησης απόδοσης (ΕΔΜΑ) που εκδόθηκαν τον Οκτώβριο 2015 και τέθηκαν σε ισχύ στις 3 Ιουλίου 2016, στους κατωτέρω πίνακες
παρατίθενται αναλυτικά στοιχεία ορισμού και υπολογισμού των σχετικών ΕΔΜΑ που περιλαμβάνονται στην Ετήσια Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 2022.
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2022
31/12/2021
Σωρευμένες προβλέψεις πιστωτικού
κινδύνου / Δάνεια και απαιτήσεις
από πελάτεςπρο προβλέψεων
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση των
συνολικών προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου
προς το σύνολο των χορηγήσεων
Αριθμητής
+
Σωρευμένες προβλέψεις
πιστωτικού κινδύνου
406.553
329.774
Παρονομαστής
+
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες προ προβλέψεων
1.682.338
1.655.306
Δείκτης
=
24,2%
19,9%
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2022
31/12/2021
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
τρέχουσας χρήσης / Έσοδα από
λειτουργικές δραστηριότητες
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση των
προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου που
διενεργήθηκαν την τρέχουσα χρήση προς τα
συνολικά έσοδα
Αριθμητής
+
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
306.973
22.773
Παρονομαστής
+
Έσοδα από λειτουργικές
δραστηριότητες
47.362
53.336
-
Μη επαναλαβανόμενα
αποτελέσματα *
0
5.500
Δείκτης
=
648,1%
47,6%
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2022
31/12/2021
Κέρδη /(Ζημίες) μετά φόρων /
Έσοδα από λειτουργικές
δραστηριότητες
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση του μετά
φόρων αποτελέσματος προς τα συνολικά
έσοδα
Αριθμητής
+
Κέρδη/ (Ζημίες) μετά φόρων
(386.567)
(105.045)
Παρονομαστής
+
Έσοδα από λειτουργικές
δραστηριότητες
47.362
53.336
-
Μη επαναλαβανόμενα
αποτελέσματα *
0
5.500
Δείκτης
=
-816,2%
-219,6%
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2022
31/12/2021
Συνολικά έξοδα προς συνολικά
έσοδα
Ο δείκτης παρουσιάζει τη σχέση των
συνολικών εξόδων, αφαιρουμένων των μη
επαναλαμβανόμενων εξόδων, προς τα
συνολικά έσοδα, αφαιρουμένων των μη
επαναλαμβανόμενων εσόδων
Αριθμητής
+
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
32.960
33.130
-
Κόστος αποχώρησης
προσωπικού
3.441
212
+
Γενικά λειτουργικά έξοδα
39.189
29.520
ΕΝΑΛΛΑΚΤΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ ΜΕΤΡΗΣΗΣ ΑΠΟΔΟΣΗΣ
Ι. ΔΗΛΩΣΗ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
53
290
-
Μη επαναλαβανόμενα έξοδα *
15.094
0
+
Αποσβέσεις
17.132
16.031
Παρονομαστής
+
Έσοδα από λειτουργικές
δραστηριότητες
47.362
53.336
-
Μη επαναλαβανόμενα έσοδα *
0
5.500
Δείκτης
=
149,4%
164,0%
Ορισμός
Τύπος υπολογισμού
31/12/2022
31/12/2021
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελάτων
(προ προβλέψεων) προς καταθέσεις
Ορισμός
Αριθμητής
+
Δάνεια και απαιτήσεις από
πελάτες προ προβλέψεων
1.682.338
1.655.306
Παρονομαστής
+
Υποχρεώσεις προς πελάτες
2.966.101
2.920.578
Δείκτης
56,7%
56,7%
Ως μη επαναλαμβανόμενα αποτελέσματα για το 2022 θεωρούνται έξοδα ύψους περίπου 15,1 εκατ. ευρώ, τα οποία αφορούν αμοιβές συμβούλων στο πλαίσιο
της συμφωνίας των μετόχων της Τράπεζας και έσοδο περίπου 5,5 εκατ. ευρώ, που αφορά την προμήθεια διαχείρισης ΜΕΔ.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης επί της Διαχειριστικής
Χρήσεως 2022
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
55
290
ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ΜΕ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΑΝΑΦΟΡΑΣ 31.12.2022
Εισαγωγή
Η Atticabank σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία και τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, έχει
υιοθετήσει και εφαρμόζει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της
(www.atticabank.gr).
Η Τράπεζα έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, ο οποίος έχει καταρτισθεί
σύμφωνα με τα πρότυπα του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ), φορέα εγνωσμένου
κύρους και εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 15/7/2021.
1.Γενική Συνέλευση
Η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανο της Τράπεζας, εκπροσωπεί τους μετόχους και δικαιούται να
αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση. Οι αποφάσεις της για όλα τα θέματα είναι υποχρεωτικές για όλους τους
μετόχους, ακόμα και για εκείνους που απουσίασαν από τη συνεδρίαση ή διαφωνούν με τις αποφάσεις που
ελήφθησαν.
Οι διαδικασίες και οι κανόνες σύγκλισης, συμμετοχής και λήψης αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, καθώς
και οι αρμοδιότητες αυτής ρυθμίζονται αναλυτικά από τις διατάξεις του Καταστατικού της Τράπεζας, όπως
εκάστοτε ισχύει και το νόμο 4548/2018.
Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για :
-
έκτακτων και μειώσεων του εταιρικού κεφαλαίου.
-
παρ. 1 του Καταστατικού της Τράπεζας περί εκλογής συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων,
αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιοδήποτε άλλο τρόπο.
-
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας .
-
-
-
-
-
-
-
Αναφορικά με τα δικαιώματα των μετόχων στις Γενικές Συνελεύσεις της Τράπεζας, ισχύουν και εφαρμόζονται
τα αναφερόμενα στα άρθρα 124,127 και 128 του ν.4548/2018, σε συνδυασμό και με τα οριζόμενα στο
Καταστατικό της Τράπεζας.
2. Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.)
Το Δ.Σ. είναι συλλογικά υπεύθυνο για την χάραξη των στρατηγικών στόχων του Ομίλου, την εποπτεία των
Ανώτατων και Ανώτερων Διοικητικών Στελεχών, καθώς επίσης και για τον επαρκή και αποτελεσματικό έλεγχο
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
56
290
της Τράπεζας με γνώμονα την προάσπιση του γενικότερου εταιρικού συμφέροντος και την επίτευξη της
μέγιστης μακροπρόθεσμης αξίας στα πλαίσια του νόμου.
2.1. Σύνθεση – Βιογραφικά Μελών Δ.Σ.
Tο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας την 24.11.2021 εξέλεξε νέο μη εκτελεστικό μέλος αυτού τον κ. Aβραάμ
(Μίνο) Μωυσή του Εσδρά ως εκπρόσωπο του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, σύμφωνα με τις
διατάξεις του ν. 3864/2010 και με τα δικαιώματα του νόμου αυτού. Η ως άνω εκλογή ισχύει καθ΄ όν χρόνο
εφαρμόζονται οι διατάξεις του ν. 3864/2010 και διατηρείται η υπόδειξη του Ταμείου και σε κάθε περίπτωση
μέχρι τη λήξη της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου. Μετά την παραπάνω εκλογή η σύνθεση του Διοικητικού
Συμβουλίου μέχρι την 07.02.2022 είχε ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
2. Κωνσταντίνος Τσαγκαρόπουλος, Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
3. Θεόδωρος Πανταλάκης, Διευθύνων Σύμβουλος (Εκτελεστικό Μέλος)
4. Αλέξιος Πελέκης, (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
5. Ηλίας Μπέτσης, (Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Σωτήριος Καρκαλάκος, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
7. Χρήστος - Στέργιος Γκλαβάνης, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
8. Χαρίκλεια Βαρδακάρη (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
9. Βενετία Κουσία (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
10.Αβραάμ (Μινος) Μωυσής, (Μη εκτελεστικό Μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας).
Στη συνέχεια το Διοικητικό της Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 8ης Φεβρουαρίου 2022, σε συνέχεια του
από 08.02.2022 Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, εξέλεξε ως νέα
μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τους κ.κ. Μιχαήλ Ανδρεάδη, Ειρήνη Μαραγκουδάκη και Μάρκο Κούτη, σε
συνέχεια της παραίτησης του Διευθύνοντος Συμβούλου και εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. κ. Θεόδωρου
Πανταλάκη, του μη εκτελεστικού μέλους κ. Ηλία Μπέτση και του Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους κ.
Χρήστου – Στέργιου Γκλαβάνη.
Περαιτέρω το Διοικητικό Συμβούλιο, σε συνέχεια του από 08.02.2022 Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης
Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, αναγνώρισε ότι στο πρόσωπο του μέλους κ. Κωνσταντίνου
Τσαγκαρόπουλου, (κατόπιν της παραιτήσεώς του από Αντιπρόεδρος του Δ.Σ.) πληρούνται τα κριτήρια
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 παρ. 1, 2, 3 και 4 του ν. 4706/2020, αποδίδοντας του την ιδιότητα του ανεξαρτήτου
μέλους προκειμένου και για τον ορισμό του ως ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ., γεγονός που
ανακοινώθηκε και στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 05.07.2022.
Σημειώνεται ότι με την εκλογή των ανωτέρω πληρούνται i) οι προϋποθέσεις του άρθρου 5 του ν. 4706/2020
σε συνδυασμό με τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης της 07.07.2021 των μετόχων αναφορικά με τον
απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ., και ii) οι απαιτήσεις του άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου
4706/2020 αναφορικά με την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της Τράπεζας.
Η ως άνω εκλογή ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως 01.09.2023 και
ανακοινώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο στην Τακτική Γενική Συνέλευση της 05.07.2022 (αμέσως προσεχή
από την άνω εκλογή Γενική Συνέλευση), όπως ορίζεται στον νόμο και στο καταστατικό της Τράπεζας.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
57
290
Κατόπιν της ανωτέρω εκλογής, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας.
3. Μιχαήλ Ανδρεάδης του Θεοχάρη, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Αλέξιος Πελέκης του Διονυσίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
5. Ειρήνη Μαραγκουδάκη του Ιωάννη, Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Μάρκος Κούτης του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Κωνσταντίνος Τσαγκαρόπουλος του Ανδρέα, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Σωτήριος Καρκαλάκος το υ Γρηγορίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
10. Βενετία Κουσία του Ιωάννη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Στην ίδια συνεδρίαση του Δ.Σ. ορίστηκαν εκ νέου οι αρμοδιότητες και η εκπροσώπηση του Διοικητικού
Συμβουλίου. Ο Διευθύνων Σύμβουλος κ. Ανδρεάδης αποφασίστηκε να ασκήσει τα καθήκοντα του από τις
14.02.2022.
Περαιτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά την ως άνω συνεδρίασή του, κατόπιν των ανωτέρω αλλαγών στο
Δ.Σ., αποφάσισε τα εξής:
1. Τον ορισμό της κ. Χαρίκλειας Βαρδακάρη, Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους Δ.Σ., σε προσωρινή
αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους της Επιτροπής Ελέγχου κ. Μιχαήλ Ανδρεάδη, και τον ορισμό του κ.
Αβραάμ Μωυσή, Αντιπροέδρου και μη Εκτελεστικού Μέλους Δ.Σ., σε προσωρινή αντικατάσταση του
παραιτηθέντος μέλους της κ. Αλεξίου Πελέκη.
Μετά τον ανωτέρω ορισμό, σε συνδυασμό με την παραίτηση του κ. Χρήστου – Στέργιου Γκλαβάνη από μέλος
του Δ.Σ., η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία βάσει της από 07.07.2021 αποφάσεως της Γενικής
Συνέλευσης αποτελεί τετραμελή μεικτή Επιτροπή με μέλη Δ.Σ. και τρίτα πρόσωπα, αποτελούμενη από δύο
(2) τρίτα πρόσωπα - μη μέλη του Δ.Σ., ανεξάρτητα από την Τράπεζα κατά την έννοια του άρθρου 9 του ν.
4706/2020, που να πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άνω άρθρου, ένα (1) μη εκτελεστικό μέλος
Δ.Σ., και ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. κατά την έννοια του άρθρου 9 του ν. 4706/2020 που
να πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άνω άρθρου, έχει ως ακολούθως: i. Χρήστος – Στέργιος
Γκλαβάνης, τρίτο πρόσωπο -μη μέλος Δ.Σ., ο οποίος πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν.
4706/2020, ii. Σταύρος Παπαγιαννόπουλος, τρίτο πρόσωπο μη μέλος Δ.Σ. ο οποίος πληροί τα κριτήρια
ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική (και λογιστική)
και μέλος της Επιτροπής με τα προσόντα άρθρου 44 παρ. 1.ζ. του ν. 4449/2017. iii. Αβραάμ Μωυσής,
Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας. iv.
Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ, κατά την έννοια του άρθρου 9 του ν.
4706/2020.
Η νέα σύνθεση θα τεθεί προς έγκριση στην επόμενη Γενική Συνέλευση της Τράπεζας, η οποία και θα
αποφασίσει τον ορισμό των ιδίων ή την εκλογή άλλων μελών. Οι άνω αλλαγές ανακοινώθηκαν στην Τακτική
Γενική Συνέλευση της 05-07-2022.
Η Επιτροπή με την άνω σύνθεση ανασυγκροτήθηκε σε σώμα κατά τη συνεδρίαση της 8ης Φεβρουαρίου 2022
σύμφωνα με το άρθρο 44 του ν. 4449/2017 και Πρόεδρος της ορίστηκε ο κ. Χρήστος – Στέργιος Γκλαβάνης.
2. Την ανασύνθεση της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, με Πρόεδρο την κ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
58
290
Βενετία Κουσία, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, και μέλη αυτής τους κ.κ.
Κωνσταντίνο Τσαγκαρόπουλο, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Σωτήριο Καρκαλάκο, Ανεξάρτητο μη
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Αβραάμ Μωυσή, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. και εκπρόσωπο του ΤΧΣ, και Αλέξιο
Πελέκη, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
3. Την ανασύνθεση της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, με Πρόεδρο αυτής τον κ. Σωτήριο Καρκαλάκο,
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., και μέλη αυτής τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
κ. Αβραάμ Μωυσή, Αλέξιο Πελέκη, Ειρήνη Μαραγκουδάκη και Μάρκο Κούτη.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίαση της 24ης Μαρτίου 2022, σε συνέχεια του από
23.03.2022 Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, εξέλεξε ως νέα
ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τους κ.κ. Ιωάννη Ζωγραφάκη, Αιμίλιο
Γιαννόπουλο και Γρηγόριο Ζαριφόπουλο, σε συνέχεια της παραίτησης των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών
μελών κ.κ. Βενετίας Κουσία, Σωτηρίου Καρκαλάκου και Κωνσταντίνου Τσαγκαρόπουλου, ενώ περαιτέρω
εξέλεξε και τον κ. Patrick Horend, ως μέλος Δ.Σ. προς συμπλήρωση της 11μελους συνθέσεως του Διοικητικού
Συμβουλίου, που όρισε η Γενική Συνέλευση της 02.09.2020.
Σημειώνεται ότι με την εκλογή των ανωτέρω πληρούνται i) οι προϋποθέσεις του άρθρου 5 του ν. 4706/2020
σε συνδυασμό με τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης της 07.07.2021 των μετόχων αναφορικά με τον
απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ., και ii) οι απαιτήσεις του άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου
4706/2020 αναφορικά με την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της Τράπεζας.
Η ως άνω εκλογή ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως και 01.09.2023 και
ανακοινώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο στην Τακτική Γενική Συνέλευση της 05.07.2022 (αμέσως προσεχή
από την άνω εκλογή Γενική Συνέλευση), όπως ορίζεται στον νόμο και στο καταστατικό της Τράπεζας.
Κατόπιν της ανωτέρω εκλογής, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος,
εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας.
3. Μιχαήλ Ανδρεάδης του Θεοχάρη, Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Ειρήνη Μαραγκουδάκη του Ιωάννη, Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
5. Αλέξιος Πελέκης του Διονυσίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Μάρκος Κούτης του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Patrick Horend του Dieter, Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
10. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
11. Γρηγόριος Ζαριφόπουλος του Διονυσίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος.
Στην ίδια συνεδρίαση του Δ.Σ. ορίστηκαν εκ νέου οι αρμοδιότητες και η εκπροσώπηση του Διοικητικού
Συμβουλίου. Η Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος κ. Μαραγκουδάκη αποφασίστηκε να ασκήσει τα
καθήκοντα της από την 01.04.2022.
Περαιτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά την ως άνω συνεδρίασή του, κατόπιν των ανωτέρω αλλαγών στο
Δ.Σ., αποφάσισε τα εξής:
1. Τον ορισμό του κ. Αιμιλίου Γιαννόπουλου, Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους Δ.Σ., σε προσωρινή
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
59
290
αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους της Επιτροπής Ελέγχου κ. της κ. Χαρίκλειας Βαρδακάρη.
Μετά τον ανωτέρω ορισμό η σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία βάσει της από 07.07.2021 αποφάσεως
της Γενικής Συνέλευσης αποτελεί τετραμελή μεικτή Επιτροπή με μέλη Δ.Σ. και τρίτα πρόσωπα, αποτελούμενη
από δύο (2) τρίτα πρόσωπα - μη μέλη του Δ.Σ., ανεξάρτητα από την Τράπεζα κατά την έννοια του άρθρου 9
του ν. 4706/2020, που να πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άνω άρθρου, ένα (1) μη εκτελεστικό
μέλος Δ.Σ., και ένα (1) ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. κατά την έννοια του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
που να πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άνω άρθρου, έχει ως ακολούθως:
i) Χρήστος – Στέργιος Γκλαβάνης, τρίτο πρόσωπο -μη μέλος Δ.Σ., ο οποίος πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας
του άρθρου 9 του ν. 4706/2020,
ii) Σταύρος Παπαγιαννόπουλος, τρίτο πρόσωπο μη μέλος Δ.Σ. ο οποίος πληροί τα κριτήρια ανεξαρτησίας του
άρθρου 9 του ν. 4706/2020, με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική (και λογιστική) και μέλος της
Επιτροπής με τα προσόντα άρθρου 44 παρ. 1.ζ. του ν. 4449/2017.
iii) Αιμίλιος Γιαννόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ, κατά την έννοια του άρθρου 9 του ν.
4706/2020.
iv) Αβραάμ Μωυσής, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου
Χρηματοπιστωτικής Στ αθερότητας.
Η νέα σύνθεση θα τεθεί προς έγκριση στην επόμενη Γενική Συνέλευση της Τράπεζας, η οποία και θα
αποφασίσει τον ορισμό των ιδίων ή την εκλογή άλλων μελών. Οι άνω αλλαγές ανακοινώθηκαν στην Τακτική
Γενική Συνέλευση της 05.07.2022
Η Επιτροπή με την άνω σύνθεση ανασυγκροτήθηκε σε σώμα κατά τη συνεδρίαση της 24ης Μαρτίου 2022
σύμφωνα με το άρθρο 44 του ν. 4449/2017, και Πρόεδρος της ορίστηκε ο κ. Χρήστος – Στέργιος Γκλαβάνης.
2. Την ανασύνθεση της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, με Πρόεδρο αυτής τον κ. Ιωάννη Ζωγραφάκη,
Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., και μέλη αυτής την κ. Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Ανεξάρτητο μη
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., και τα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κ. Αβραάμ Μωυσή, Αλέξιο
Πελέκη και Μάρκο Κούτη.
3. Την ανασύνθεση της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, με Πρόεδρο τον κ.
Γρηγόριο Ζαριφόπουλο, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, και μέλη αυτής τους
κ.κ. Ιωάννη Ζωγραφάκη, Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Ανεξάρτητο μη
Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., Αβραάμ Μωυσή, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. και εκπρόσωπο του ΤΧΣ, και Patrick
Horend, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Η εκλογή της κας Χαρίκλειας Βαρδακάρη, του κ. Ιωάννη Ζωγραφάκη, του κ. Αιμίλιου Γιαννόπουλου και του κ.
Γρηγορίου Ζαριφόπουλου στο Διοικητικό Συμβούλιο ανακοινώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη
Γενική Συνέλευση που πραγματοποιήθηκε στις 5 Ιουλίου 2022, σύμφωνα με το άρθρο 82 παρ.1 του Ν.
4548/2018. Περαιτέρω, η Γενική Συνέλευση τους απέδωσε την ιδιότητα των ανεξάρτητων μελών του
Διοικητικού Συμβουλίου έως τις 2 Σεπτεμβρίου 2023, σύμφωνα με το άρθρο 9 παράγραφοι 1 και 2 του ν.
4706/2020.
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίαση του της 31ης Αυγούστου 2022, σε συνέχεια του
από 29.08.2022 Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, εξέλεξε ως νέο
εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου την κ. Ελένη Βρεττού σε συνέχεια της αποχώρησης του κ.
Μιχαήλ Ανδρεάδη από τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου και Εκτελεστικού Μέλους Δ.Σ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
60
290
Σημειώνεται ότι με την εκλογή της ανωτέρω πληρούνται i) οι προϋποθέσεις του άρθρου 5 του ν. 4706/2020 σε
συνδυασμό με τις αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης της 07.07.2021 των μετόχων αναφορικά με τον
απαιτούμενο αριθμό των ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ., και ii) οι απαιτήσεις του άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου
4706/2020 αναφορικά με την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της Τράπεζας.
Η ως άνω εκλογή ισχύει για το υπόλοιπο της θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως και 01.09.2023 και
ανακοινώθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο στην Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 31-12-2022 (αμέσως
προσεχή από την άνω εκλογή Γενική Συνέλευση), όπως ορίζεται στον νόμο και στο καταστατικό της Τράπεζας.
Κατόπιν της ανωτέρω εκλογής, το Διοικητικό Συμβούλιο ανασυγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό
Μέλος, Εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Ειρήνη Μαραγκουδάκη του Ιωάννη, Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος,
Εκτελεστικό Μέλος
5. Αλέξιος Πελέκης του Διονυσίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Μάρκος Κούτης του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Patrick Horend του Dieter, Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολά ου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
10. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
11. Γρηγόριος Ζαριφόπουλος του Διονυσίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Η Διευθύνουσα Σύμβουλος κ. Βρεττού αποφασίστηκε να ασκήσει τα εκτελεστικά καθήκοντα της από τις
16.09.2022.
Στην άνω συνεδρίασή του το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε ο ορισμός αρμοδιοτήτων
εκπροσώπησης και δέσμευσης της Τράπεζας να διατηρηθεί ως είχε αποφασιστεί και περιγραφεί στο με αριθμό
1373/24.03.2022 πρακτικό (αριθμός ανακοίνωσης ΓΕΜΗ 2875056), με τις σε αυτό αρμοδιότητες και εξουσίες
εκπροσώπησης του Διευθύνοντος Συμβούλου να αποδίδονται στη νέα Διευθύνουσα Σύμβουλο.
Η σύνθεση των Επιτροπών του Δ.Σ. διατηρείται ως έχει.
Μετά τα παραπάνω η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου την 31.12.2022 είχε ως εξής:
1. Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος
2. Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό
Μέλος, Εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
4. Ειρήνη Μαραγκουδάκη του Ιωάννη, Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
5. Αλέξιος Πελέκης του Διονυσίου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
6. Μάρκος Κούτης του Νικολάου, Μη Εκτελεστικό Μέλος
7. Patrick Horend του Dieter, Μη Εκτελεστικό Μέλος
8. Χαρίκλεια Βαρδακάρη του Νικολάου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
9. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Αν εξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
10. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
61
290
11. Γρηγόριος Ζαριφόπουλος του Διονυσίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Την 31.12.2022 το Δ.Σ. μετά τις άνω τροποποιήσεις απαρτίζεται από έντεκα (11) μέλη εκ των οποίων δύο
(2) είναι εκτελεστικά, πέντε (5) μη εκτελεστικά, και τέσσερα (4) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά.
Η θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου είναι τριετής από τη λήψη απόφασης στην από 02-09-2020
Τακτική Γενική Συνέλευση, ισχύει μέχρι την 1-9-2023. H παραπάνω θητεία παρατείνεται σύμφωνα με την
παρ.1 του αρ. 85 του ν. 4548/2018 μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η
αμέσως επόμενη Tακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης.
Το άρθρο 5 του Ν. 4706/2020 ορίζει, μεταξύ άλλων, ότι ο αριθμός των ανεξάρτητων μη Εκτελεστικών Μελών
του Διοικητικού Συμβουλίου δεν πρέπει να είναι μικρότερος του 1/3 του συνολικού αριθμού των Μελών με
ελάχιστο αριθμό τα 2 μέλη. Επί συνόλου έντεκα Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας, ο αριθμός
των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών Μελών ανέρχεται σε 4, υπερβαίνοντας κατ’ αυτό τον τρόπο τον εκ του Ν.
4706/2020 προβλεπόμενο ελάχιστο αριθμό τέτοιων Μελών (με βάση τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
για το έτος 2022).
1.Κωνσταντίνος Μακέδος, Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Ο Πρόεδρος της Attica Bank, Κωνσταντίνος Μακέδος είναι πολιτικός μηχανικός και Πρόεδρος του Ταμείου
Μηχανικών και Εργοληπτών Δημοσίων Έργων (ΤΜΕΔΕ) από την ίδρυσή του, την 01.01.2017. Κατά τη
διάρκεια της θητείας του, το ΤΜΕΔΕ κατέστη ο 1ος ολοκληρωμένος πάροχος ψηφιακών υπηρεσιών στην
Ελλάδα, με σταθερά ανοδική κερδοφορία και ισχυρό εγγυοδοτικό και πιστοδοτικό ρόλο στον τεχνικό και
μελετητικό κλάδο. Ταυτόχρονα, το ΤΜΕΔΕ το 2018 έγινε πλήρες μέλος του Ευρωπαϊκού Φορέα Εγγυοδοσίας
(European Association of Guarantee Institutions – AECM), ενώ ύστερα από αξιολόγηση, θετική εισήγηση της
ΤτΕ και τη σύμφωνη γνώμη της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ECB), ο Φορέας εγκρίθηκε ως ιδιώτης
θεσμικός επενδυτής στην Attica Bank. Ο Κωνσταντίνος Μακέδος είναι εκλεγμένο μέλος της Πανελλήνιας
Αντιπροσωπείας του ΤΕΕ, ενώ το 2016 διετέλεσε Αντιπρόεδρος του ΕΤΑΑ. Επί σειρά ετών ήταν μέλος της
Διοικούσας Επιτροπής του ΤΕΕ και υπεύθυνος των Οικονομικών και Ασφαλιστικών -Αναλογιστικών θεμάτων
του Επιμελητηρίου. Ο Κωνσταντίνος Μακέδος ως μελετητής και τεχνικός σύμβουλος έχει συμπράξει σε μεγάλα
έργα υποδομής.
2.Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής του Εσδρά, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό Μέλος, εκπρόσωπος του
Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Ο Αβραάμ-Μίνος Μωυσής είναι μη εκτελεστικό μέλος Αντιπρόεδρος του ΔΣ της Attica Bank ως εκπρόσωπος
του Ταμείου Χρηματοοικονομικής Σταθερότητας. Έχει μακρά εμπειρία διοίκησης στις αγορές των
Χρηματοοικονομικών υπηρεσιών. Έχει διατελέσει CEO του Ομίλου Interamerican και της Εθνικής
Ασφαλιστικής, Γενικός Διευθυντής Λιανικής Τραπεζικής στην Εθνική Τράπεζα και την Εμπορική Τράπεζα,
Πρόεδρος του ΔΣ της εταιρίας ενιαίας εκκαθάρισης τραπεζών PQH και μέλος του Εποπτικού Συμβουλίου της
Ελληνικής Εταιρίας Συμμετοχών και Περιουσίας. Είναι ιδρυτικός εταίρος της συμβουλευτικής εταιρίας
SYNERGON Partners και Πρόεδρος ΔΣ της εταιρίας factoring Flexfin. Είναι αδειούχος αναλογιστής και κατέχει
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
62
290
πτυχίο μαθηματικών από το Πανεπιστήμιο Αθηνών και μεταπτυχιακό τίτλο αναλογιστικής επιστήμης από το
Πανεπιστήμιο Heriot Watt της Μ. Βρετανίας.
3. Ελένη Βρεττού του Χρήστου, Διευθύνουσα Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος
H Ελένη Βρεττού κατέχει διεθνή εμπειρία άνω των 20 ετών σε Τράπεζες της Ελλάδας και του εξωτερικού, με
εξειδίκευση στους τομείς της εταιρικής και επενδυτικής τραπεζικής. H Κα Βρεττού κατείχε τη θέση της
Ανώτερης Γενικής Διευθύντριας, Chief of Corporate and Investment Banking στον Όμιλο της Τράπεζας
Πειραιώς, ενώ προηγουμένως είχε εργαστεί για 14 χρόνια στην HSBC Bank Plc στην Ελλάδα και τη Μεγάλη
Βρετανία. Ο πιο πρόσφατος ρόλος της στην HSBC, ήταν αυτός της Managing Director and Head of Wholesale
Banking Greece, ενώ πρωτύτερα υπήρξε Head of Multinationals and Business Development της HSBC για τις
περιοχές CEE, CIS, Mediterranean and SubSaharan Africa. Mέχρι πρόσφατα κατείχε το ρόλο της Chief
Strategy και Investor Relations Officer στην εταιρία Lamda Development.
Διαθέτει σημαντική εμπειρία σε εταιρικούς μετασχηματισμούς και στη διαχείριση Μη Εξυπηρετούμενων
Ανοιγμάτων, καθώς και στην συστηματική ανάπτυξη παράλληλων εργασιών σε επενδυτική και συναλλακτική
τραπεζική και τα Αναπτυξιακά Προγράμματα. Πριν την HSBC είχε εργαστεί για ελληνικούς και διεθνείς
Χρηματοοικονομικούς Οργανισμούς, στην Αθήνα και την Νέα Υόρκη, στους τομείς Credit and Risk
Management και Investment Banking (M&A). Μεταξύ των ετών 2019 και 2021, διετέλεσε Πρόεδρος του Δ.Σ.
της Piraeus Factors S.A, της Piraeus Leasing και Piraeus Leases, καθώς και μέλος του Δ.Σ. της ΕΤΒΑ ΒΙΠΕ.
Είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της εταιρίας Star Bulk Carriers Corp, όπως και ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ. της εταιρίας ΜΟΤΟΔΥΝΑΜΙΚΗ Α.Ε.
Η Κα Βρεττού είναι κάτοχος Bachelor of Science in Economics από το Wharton School του University of
Pennsylvania.
4. Ειρήνη Μαραγκουδάκη (Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος - Εκτελεστικό Μέλος)
H Ειρήνη Μαραγκουδάκη είναι επαγγελματίας με επιτυχημένη πορεία τόσο στον ελληνικό όσο και στον διεθνή
τραπεζικό κλάδο, με περισσότερα από 27 χρόνια εμπειρίας σε ανώτατες θέσεις σε κορυφαία
χρηματοπιστωτικά ιδρύματα.
Από το 2017 έως την 31.03.2022 ήταν Διευθύνουσα Σύμβουλος της THEA ARTEMIS FINANCIAL
SOLUTIONS A.E.D.A.D.P. μιας από τις πρώτες εταιρείες Διαχείρισης Απαιτήσεων από Δάνεια και Πιστώσεις
που ιδρύθηκαν κατόπιν χορήγησης άδειας από την Τράπεζα Ελλάδος (L.4354/2015).
Διατέλεσε
Managing Director of Clayton Holdings LLC από το 2010 έως το 2017, ήταν
υπεύθυνη για τη
διαχείριση και ανάπτυξη των εργασιών της εταιρείας στη Νότια Ευρώπη.
Αξίζει να σημειωθεί ότι στα πλαίσια
των αρμοδιοτήτων της ανέλαβε την οργάνωση του πρώτου Asset Quality Review (AQR) στον τραπεζικό κλάδο
στην Ελλάδα το οποίο διενήργησε το 2011 η Clayton Euro Risk σε συνεργασία με την Black Rock Solutions.
Μετά από δεκαετή επιτυχημένη καριέρα στον τραπεζικό χώρο, επιλέχθηκε
ως Διευθύνουσα Σύμβουλος στην
θυγατρική τράπεζα της Credit Agricole στην Ελλάδα, όπου ίδρυσε και ανέπτυξε όλες τις δραστηριότητες,
συμπεριλαμβανομένων των λειτουργιών διαχείρισης κινδύνων και πιστωτικού ελέγχου. Υπό τη διοίκηση της η
Τράπεζα ξεπέρασε την αγορά τόσο σε επίπεδο ανάπτυξης εργασιών όσο και σε απόδοση χαρτοφυλακίου και
κερδοφορία.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
63
290
Επιπλέον, έχει επιδείξει μια εξαιρετική ικανότητα τόσο στην ανάπτυξη για κερδοφόρα δανειακά χαρτοφυλάκια,
όσο και να ελαχιστοποιεί τις ζημίες που σχετίζονται με περιουσιακά στοιχεία που αντιμετωπίζουν προβλήματα
κατά τη διάρκεια οικονομικής ύφεσης.
Ένας καινοτόμος ηγέτης με στρατηγική σκέψη και υψηλή εξειδίκευση στον κλάδο των χρηματοοικονομικών
υπηρεσιών, με βαθιά κατανόηση της αγοράς και ικανότητα να εντοπίζει ευκαιρίες, να δημιουργεί
ανταγωνιστικές και πρωτοποριακές στρατηγικές, και να ηγείται με επιτυχία νέα έργα.
5.Αλέξιος Πελέκης, (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Ο Αλέξης Πελέκης είναι δικηγόρος, μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Αθηνών και εταίρος της «ΠΕΛΕΚΗΣ
ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Σπούδασε στη Νομική Σχολή του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου
Αθηνών, από την οποία αποφοίτησε με Άριστα, ενώ συνέχισε τις σπουδές του στο Πανεπιστήμιο Paris II, από
το οποίο έλαβε μεταπτυχιακούς τίτλους σπουδών στους τομείς του Δημοσίου Δικαίου (1988) και του
Δημοσιονομικού και Φορολογικού Δικαίου (1989). Ασκεί μάχιμη δικηγορία από το έτος 1989 και εξειδικεύεται
σε ζητήματα Διοικητικού Δικαίου και κανονιστικών θεμάτων εποπτευομένων εταιρειών, Φορολογικού Δικαίου,
εξυγίανσης επιχειρήσεων και ρύθμισης σχέσεων με πιστωτές τους, ιδίως τραπεζικά ιδρύματα, και εξεύρεσης
βιώσιμων λύσεων σε επιχειρηματικά δάνεια, Δικαίου Εταιρειών (εξαγορές και συγχωνεύσεις), επενδύσεων
στην αγορά ακινήτων και ενέργειας (ιδίως ΑΠΕ). Υπήρξε μέλος του Νομικού Συμβουλίου της Attica Bank για
το διάστημα από τον Νοέμβριο του 2018 έως τον Ιούνιο του 2019, ενώ από τις 10/6/2020 είναι ανεξάρτητο μη
εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου της κυπριακής εταιρείας "GMM Global Money Managers AIFM
Ltd", κατόπιν θετικής αξιολόγησης από την εποπτεύουσα την εταιρεία Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς Κύπρου. Στα
πλαίσια της ενασχόλησής του με την τραπεζική πρακτική και προς ενίσχυση των γνώσεων του συμμετείχε
τους μήνες Μάιο 2019 και Μάιο 2020 σε εκπαιδευτικά σεμινάρια του Ελληνικού Τραπεζικού Ινστιτούτου,
διαρκείας 16 και 12 ωρών αντιστοίχως, τα οποία αφορούσαν θέματα λειτουργίας τραπεζών. Ομιλεί και
εργάζεται απταίστως στα Αγγλικ ά και τα Γαλλικά.
6. Μάρκος Κούτης, (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Ο Μάρκος Κούτης είναι επαγγελματίας κεφαλαιαγορών με εμπειρία στη διαχείριση χαρτοφυλακίων.
Διαθέτει αποδεδειγμένη ικανότητα στην ευθυγράμμιση όλων των ενδιαφερομένων πλευρών μίας επιχείρησης,
με ιδιαίτερη επιμέλεια και προσοχή στον έλεγχο του κινδύνου αλλά και στην εισαγωγή νέων ιδεών.
Διαθέτει πάνω από 20 χρόνια εμπειρία σε επενδυτικές δραστηριότητες έχοντας εργαστεί με επιτυχία στην
εμπορική τραπεζική (Bank of America, Shinsei, Unicredito), στην επενδυτική τραπεζική (Merrill Lynch ), σε
οργανισμούς (EBRD), σε κρατικά επενδυτικά ταμεία (ADIC) και σε μεγάλες εταιρείες (ADNOC).
Επιπλέον, έχει επιδείξει ικανότητα στην αναγνώριση αξιόλογου προσωπικού και κινητροδότηση αυτού.
Έχει ζήσει και εργαστεί σε διάφορες πόλεις, συμπεριλαμβανομένης της Νέας Υόρκης, του Λονδίνου, της
Φρανκφούρτης, της Μόσχας, του Τόκιο και του Άμπου Ντάμπι.
Με υψηλή διορατικότητα αλλά και υψηλή τεχνογνωσία στην προώθηση επιχειρησιακής αλλαγής
χρησιμοποιώντας την πληροφορική ως ανταγωνιστικό εργαλείο, έχει πολύ αξιόλογο και συνεπές ιστορικό άνω
των 35 ετών με έμφαση στην οικοδόμηση και προστασία της κερδοφορίας των εταιρειών όπου προσέφερε τις
υπηρεσίες του.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
64
290
7. Patrick Horend, (Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Έμπειρος επενδυτικός σύμβουλος με εκτενή πείρα στη ανάλυση, εκτέλεση και διαπραγμάτευση επενδύσεων
πολλαπλών κατηγοριών, με έμφαση σε χρηματοπιστωτικές επενδύσεις και ιδρύματα. Οι δεξιότητές του
εστιάζουν στην επενδυτική αξιολόγηση, στο μη εξυπηρετούμενο χρέος, στις επενδύσεις ιδιωτικού κεφαλαίου,
στην ανάλυση πιστωτικού κινδύνου, στο χρέος υβριδικής μορφής, στα RMBS, MSRs, CLOs, ABS, στις
εναλλακτικές επενδύσεις, στα LBOs, στις επενδύσεις υποδομών, στη χρηματοδότηση έργων, στη διάρθρωση
δανείων και στις επενδύσεις “fund of fund”. Ο κ. Horend εργάστηκε για 9,5 χρόνια στο κρατικό επενδυτικό
κεφάλαιο των ΗΑΕ του Επενδυτικού Συμβουλίου του Αμπού Ντάμπι, υπεύθυνος για 4 έτη στην εποπτεία
επενδύσεων όλων των κατηγοριών ως μέλος της ομάδας Διαχείρισης Χρέους και μετέπειτα μέλος για 5,5 έτη
στη ομάδα Global Special Situations που ηγείται των επενδύσεων στις χρηματοοικονομικές υπηρεσίες σε
παγκόσμιο επίπεδο. Οι αρμοδιότητές του περιλάμβαναν τις επενδύσεις σε ανακεφαλαιοποιήσεις πολλών
ελληνικών τραπεζών και μία τιτλοποίηση ελληνικού μη εξυπηρετούμενου δανείου. Ξεκίνησε την καριέρα του
στη GE Capital και κατόπιν στην Dresdner Kleinwort. Ο κ. Horend είναι κάτοχος MSc από το ESCP-EAP
European School of Management και πτυχίου διοίκησης επιχειρήσεων από το Humboldt-University Berlin.
8.Χαρίκλεια Βαρδακάρη, (Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος)
H Χαρίκλεια Βαρδακάρη σπούδασε οικονομικά στο Πανεπιστήμιο Πειραιώς με εξειδίκευση στην Οργάνωση
και Διοίκηση Επιχειρήσεων και είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου MBA in Finance από το Πανεπιστήμιο
École Νormale Supérieure στο Παρίσι. Διαθέτει πολυετή επαγγελματική πορεία στον ευρύτερο
χρηματοπιστωτικό τομέα. Ξεκίνησε την επαγγελματική της σταδιοδρομία ως σύμβουλος επιχειρήσεων στην
Interaction S.A. για χρηματοοικονομικά θέματα και μελέτες σκοπιμότητας για διάφορους κλάδους της
οικονομίας. Υπήρξε υψηλόβαθμο στέλεχος στη Τράπεζα HSBC (Corporate & Private Banging) καθώς και σε
μεγάλες ελληνικές συστημικές τράπεζες και σε θυγατρικές αυτών και συνέβαλε στην ανάπτυξη του Factoring
στην Ελλάδα, ως ανώτατο Διευθυντικό Στέλεχος στην ABC FACTORS A.E.. Τα τελευταία δεκατέσσερα 14
χρόνια κατείχε τη θέση της Διευθύνουσας Συμβούλου στην Πειραιώς Factoring A.E., ως Εκτελεστικό Μέλος
Διοικητικού Συμβουλίου της ίδιας εταιρείας. Από τις αρχές του 2020 η Χαρά Βαρδακάρη αποτελεί μη
εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και μέλος της επιτροπής ελέγχου στην Εταιρεία Ακινήτων του
Δημοσίου Α.Ε. (ΕΤΑΔ Α.Ε.)
9. Ιωάννης Ζωγραφάκης του Γεωργίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ο Ιωάννης Ζωγραφάκης είναι μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Τράπεζας Κύπρου από τον Σεπτέμβριο
του 2013. Είναι Ανώτερος Ανεξάρτητος Διοικητικός Σύμβουλος από τον Φεβρουάριο 2019 και από τον Μάιο
του 2020 είναι Πρόεδρος της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων. Επίσης, είναι Πρόεδρος της Επιτροπής
Δεοντολογίας από τον Νοέμβριο 2019, μέλος της επιτροπής ελέγχου και μέλος της επιτροπής τεχνολογίας.
Από τον Σεπτέμβριο 2013 μέχρι τον Μάρτιο 2021 διετέλεσε πρόεδρος της επιτροπής ελέγχου.
Ο Ιωάννης Ζωγραφάκης έχει μεγάλη διεθνή πείρα στον τραπεζικό τομέα ως ανώτερο διευθυντικό στέλεχος.
Ξεκίνησε την καριέρα του το 1990 στη Citibank στην Ελλάδα ως Management Associate για την περιοχή
Ευρώπης, Μέσης Ανατολής και Αφρικής. Το 1996 πήγε στην Αμερική ως Director of Finance της CitiMortgage
και το 1997 έγινε Οικονομικός Διευθυντής του Citigroup Consumer Finance αναλαμβάνοντας εν συνεχεία τη
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
65
290
θέση του Γενικού Οικονομικού Διευθυντή (CFO) για το Consumer Assets Division της Αμερικής. Από το 1998
μέχρι και το 2004 εργάστηκε στο Student Loan Corporation, θυγατρική της Citigroup. Το 2005 επέστρεψε στην
Ευρώπη ως Επικεφαλής Καταναλωτικής και Στεγαστικής Πίστης για την περιοχή της Ευρώπης, Μέσης
Ανατολής και Αφρικής της Citibank, καθώς και Επικεφαλής της Λιανικής Τραπεζικής Ηνωμένου Βασιλείου. Το
2006 ανάλαβε τη θέση του Γενικού Διευθυντή Λιανικής Τραπεζικής στη Citibank Ελλάδος όπου παρέμεινε
μέχρι το 2011. Έχει διατελέσει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου: του Student Loan Corporation στην Αμερική,
της Τειρεσίας ΑΕ στην Ελλάδα, του Diners Club Ελλάδας και της Εθνικής Τράπεζαs. Ο κος Ζωγραφάκης
σπούδασε πολιτικός μηχανικός (BSc) στο Imperial College Λονδίνου και έκανε μεταπτυχιακές σπουδές στη
Διεύθυνση Επιχειρήσεων (ΜΒΑ) στο Carnegie Mellon University στην Αμερική.
10. Αιμίλιος Γιαννόπουλος του Πολύκαρπου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ο Αιμίλιος Γιαννόπουλος έχει διατελέσει Διευθυντικό Στέλεχος της PwC Λονδίνου για 13 χρόνια και της PwC
Αθήνας για 26 χρόνια και διαθέτει πολυετή και πλούσια εμπειρία σε Διευθυντικές θέσεις ευθύνης του
χρηματοοικονομικού τομέα.
Στο πλαίσιο της θητείας του στην PwC Ελλάδος από το 1994 έως το 2021 υπήρξε: Επικεφαλής Ελεγκτικού
τμήματος, ιδρυτής και επικεφαλής του τμήματος συμβουλευτικών υπηρεσιών σχετικά με εξαγορές,
συγχωνεύσεις και χρηματοδοτήσεις (Deals Advisory), ιδρυτής και επικεφαλής της ειδικής μονάδας παροχής
συμβουλευτικών υπηρεσιών μη εξυπηρετούμενων τραπεζικών δανείων (NPL Advisory) καθώς και επικεφαλής
Πελατών και Αγορών για την εταιρία.
Παράλληλα, είναι Σύμβουλος Επιχειρήσεων αλλά και μέλος σε Διοικητικά Συμβούλια επιχειρήσεων και
οργανισμών όπως οι Quest Holdings, PQH (ενιαίος εκκαθαριστής των 17 Πτωχευμένων Ελληνικών
τραπεζών), Fresh-Life UG, Campion School και St Catherine’s School.
Ο κ. Γιαννόπουλος είναι γεννημένος στο Λονδίνο όπου και ολοκλήρωσε τις σπουδές του, είναι μέλος του
Ινστιτούτου Ορκωτών Ελεγκτών Αγγλίας και Ουαλίας FCA, ICAEW καθώς και μέλος του Διοικητικού
Συμβουλίου της Ελληνικής Λέσχης Μη- Εκτελεστικών Μελών Διοικητικών Συμβουλίων.
Σημαντική είναι επίσης η εθελοντική του δράση καθώς παρείχε υποστήριξη και συμβουλές προς νεοφυείς
εταιρείες (Start ups) σχετικά με τον οικονομικό και στρατηγικό σχεδιασμό τους μέσω του Corporate
Responsibility προγράμματος της PwC.
11. Γρηγόριος Ζαριφόπουλος του Διονυσίου, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Ο Γρηγόρης Ζαριφόπουλος είναι τέως Υφυπουργός Ψηφιακής Διακυβέρνησης της Ελληνικής Δημοκρατίας,
υπεύθυνος για την ψηφιακή στρατηγική και την προσέλκυση ξένων επενδύσεων στην ψηφιακή τεχνολογία.
Πριν ενταχθεί στην Ελληνική Κυβέρνηση, ο κ. Ζαριφόπουλος διετέλεσε Περιφερειακός Διευθυντής
Νοτιοανατολικής Ευρώπης της Google, καθώς και Διευθύνων Σύμβουλος της Google για την Ελλάδα,
Βουλγαρία, Κύπρο και Μάλτα. Πριν την Google, o κ. Ζαριφόπουλος κατείχε τη θέση του Γενικού Διευθυντή
στην εταιρεία Gap για την Ελλάδα, Κύπρο και τις Βαλκανικές χώρες. Έχει επίσης εργαστεί στην ΙΚΕΑ Ελλάδας,
στην συμβουλευτική εταιρεία McKinsey & Company στο Λονδίνο και στην Αθήνα και στην Seagate
Technology, κατασκευάστρια εταιρεία δίσκων υπολογιστών (disk drive) στην Καλιφόρνια των Η.Π.Α. Σήμερα
εργάζεται ως σύμβουλος εταιρειών για θέματα επιχειρησιακής στρατηγικής και ψηφιακού μετασχηματισμού.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
66
290
Ο κ. Ζαριφόπουλος κατέχει πτυχίο Bachelor of Engineering στη Μηχανολογία από το Imperial College-
University of London, μεταπτυχιακό τίτλο σπουδών (Master) στη Μηχανολογία από το Πανεπιστήμιο του
Stanford και μεταπτυχιακό τίτλο σπουδών στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA) από το Kellogg School of
Management- Northwestern University. Ομιλεί Ελληνικά, Αγγλικά, Γαλλικά και Ισπανικά.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
67
290
Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Δ.Σ. σε Συνεδριάσεις για το έτος 2022
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
68
290
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
69
290
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
70
290
Αριθμός Συνεδριάσεων
Το 2022
πραγματοποιή
θηκαν
συνολικά 12
συνεδριάσεις
Πρόεδρος
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Εκτελεστικά Μέλη
Μιχαήλ Ανδρεάδης
Διευθύνων Σύμβουλος
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Ειρήνη Μαραγκουδάκη
Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Εκπρόσωπος Ταμείου Μη
Χρηματοοικονομικής Σταθερότητας
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
-
-
-
100%
100%
100%
100%
100%
0%
-
-
-
100%
-
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
-
100%
100%
100%
-
Αλέξιος Πελέκης
Μάρκος Κούτης
Patrick Horend
92%
100%
-
Μη Μέλη Δ.Σ., οι οποίοι πληρούν τα κριτήρια ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
-
-
-
100%
Π
-
-
100%
-
-
100%
-
-
100%
-
-
100%
Π
2022 Ατομικά Ποσοστά Συμμετοχής Μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε Συνεδριάσεις, που αφορούν στο εκλεγέν Διοικητικό Συμβούλιο
της 31.08.2022
5
4
7
Διοικητικό Συμβούλιο
Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών
Διοικητικού Συμβουλίου & Αποδοχών
Επιτροπή
Διαχείρισης ΚινδύνωνΕπιτροπή Ελέγχου
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
100%
100%
100%
Π
-
-
Ιωάννης Ζωγραφάκης
100%
100%
92%
-
-
-
100%
83%
-
100%
Αριθμός μετοχών που κατείχαν τα μέλη Δ.Σ./Kύρια Διευθυντικά Στελέχη κατά την
31.12.2022
Αριθμός μετοχών
Κωνσταντίνος Μακέδος του Γεωργίου, Πρόεδρος Δ.Σ.
1.414
Νικόλαος Δαυίδ του Αγγέλου, Διευθυντής της Διεύθυνσης
Κανονιστικής Συμμόρφωσης & Εταιρικής Διακυβέρνησης
6
2.2. Λειτουργία του Δ.Σ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
71
290
Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. προτείνεται από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Σε περίπτωση που ο Πρόεδρος
προταθεί από τα μη εκτελεστικά μέλη, ορίζεται ένα από τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη, είτε ως
αντιπρόεδρος είτε ως ανώτατο ανεξάρτητο μέλος (Senior Independent Director).
Το ΔΣ απαρτίζεται σύμφωνα με το Καταστατικό από επτά (7) έως δεκαπέντε (15) μέλη, τα οποία εκλέγονται
από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων (εφεξής η «ΓΣ») με ψηφοφορία και κατ’ απόλυτη πλειοψηφία. Η ΓΣ
καθορίζει τον εκάστοτε αριθμό των μελών του ΔΣ εντός του άνω εύρους.
Το ΔΣ αποτελείται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Η ιδιότητα των μελών
του ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών ορίζεται από το ΔΣ κατά τη συγκρότησή του σε σώμα. Τα ανεξάρτητα
μη εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη ΓΣ -ή ορίζονται από το ΔΣ σύμφωνα με την παρ. 4 άρθρου 9 ν.
4706/2020, δεν υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού των μελών του και δεν είναι λιγότερα
από δύο (2). Αν προκύψει κλάσμα, στρογγυλοποιείται στον αμέσως εγγύτερο ακέραιο αριθμό. Σε περίπτωση
που με απόφαση του αρμόδιου οργάνου της Τράπεζας προβλέπεται μεγαλύτερος αριθμός ανεξάρτητων μη
εκτελεστικών μελών και μετά την αντικατάσταση μέλους ο αριθμός υπολείπεται του προβλεπόμενου ως άνω
αριθμού, αναρτάται σχετική ανακοίνωση στην ιστοσελίδα της Τράπεζας, που διατηρείται αναρτημένη μέχρι την
επόμενη ΓΣ.
Η θητεία των μελών του ΔΣ είναι τριετής. Κατ’ εξαίρεση, η θητεία των μελών του ΔΣ παρατείνεται μέχρι τη λήξη
της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη Τακτική ΓΣ και μέχρι τη λήψη της
σχετικής απόφασης. Τα μέλη του ΔΣ είναι πάντοτε επανεκλέξιμα και ελευθέρως ανακλητά.
Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του ΔΣ πρέπει κατά τον ορισμό και
κατά τη διάρκεια της θητείας τους να μην κατέχουν άμεσα ή έμμεσα μετοχές σε ποσοστό μεγαλύτερο του 0,5%
του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας και να είναι απαλλαγμένα από οικονομικές, επιχειρηματικές,
οικογενειακές ή άλλου είδους σχέσεις εξάρτησης, οι οποίες μπορούν να επηρεάσουν τις αποφάσεις τους και
την ανεξάρτητη και αντικειμενική κρίση τους. Η σύνθεση του ΔΣ ως συνόλου πρέπει να αποτυπώνει ένα
αρκούντως ευρύ φάσμα γνώσεων και εμπειριών ανά αντικείμενο των μελών του. Το ΔΣ οφείλει να κατέχει, ως
σύνολο, ποικιλία γνώσεων, δεξιοτήτων και εμπειριών ανά αντικείμενο, ώστε να μπορεί να κατανοήσει τις
δραστηριότητες της Τράπεζας, περιλαμβανομένων των κυριότερων κινδύνων στους οποίους εκτίθεται ή
ενδέχεται να εκτεθεί η Τράπεζα και να λαμβάνει ορθές αποφάσεις.
Τα κριτήρια επιλογής των μελών ΔΣ περιλαμβάνουν την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο, σε ποσοστό που
ορίζει η ισχύουσα νομοθεσία υπολογιζόμενου επί του συνόλου των μελών του ΔΣ και δεν πρέπει να γίνεται
αποκλεισμός εξαιτίας διάκρισης λόγω φύλου, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης,
θρησκείας ή πεποιθήσεων, περιουσίας, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού. Σε
περίπτωση κλάσματος το παραπάνω ποσοστό στρογγυλοποιείται στο προηγούμενο ακέραιο. Το Δ.Σ. είναι
αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά τη Διοίκηση της εταιρείας, τη διαχείριση της περιουσίας
της και γενικά την επιδίωξη των εταιρικών σκοπών, με εξαίρεση τα θέματα τα οποία κατά ρητή διάταξη του
Νόμου ή του Καταστατικού υπάγονται στην αρμοδιότητα της Γενικής Συνέλευσης.
2.3. Κανονισμός Λειτουργίας Δ.Σ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
72
290
Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Δ.Σ., εγκρίθηκε στις 08.06.2022 και αντικατέστησε τον από 14.07.2021
εγκεκριμένο κανονισμό. Ο κανονισμός εξασφαλίζει την πλήρη εναρμόνιση με το δίκαιο που διέπει τις ανώνυμες
εταιρείες (Ν. 4548/2018), την ειδικότερη νομοθεσία που εφαρμόζεται στα πιστωτικά ιδρύματα (Ν. 4261/2014)
και τις εισηγμένες ανώνυμες εταιρείες, από το νόμο περί εταιρικής διακυβέρνησης (Ν. 4706/2020), καθώς και
από το Καταστατικό της, τις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών για τα θέματα
εταιρικής διακυβέρνησης, τις αρχές εταιρικής διακυβέρνησης της Επιτροπής της Βασιλείας για την Τραπεζική
Εποπτεία και εν γένει, τις βέλτιστες πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης σε διεθνές, ευρωπαϊκό και Ελληνικό
επίπεδο.
Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας Δ.Σ., το ΔΣ συνεδριάζει στην έδρα της Τράπεζας τακτικά τουλάχιστον
μία φορά κάθε ημερολογιακό μήνα, σε ημέρα, ώρα και με θέματα ημερήσιας διάταξης οριζόμενα και
γνωστοποιούμενα, με έγγραφη πρόσκληση, στα λοιπά μέλη από τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του (όποτε
προβλέπεται) δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση. Το ΔΣ συνεδριάζει έκτακτα όταν
ο Πρόεδρος ή ο Αναπληρωτής του (όποτε προβλέπεται) κρίνει σκόπιμη ή αναγκαία τη σύγκλησή του ή εφόσον
το ζητήσουν εγγράφως τουλάχιστον δύο από τα μέλη του με αίτησή τους (συμπεριλαμβανομένων και των
ηλεκτρονικών μέσων) προς τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του, οπότε αυτός, μέσα σε προθεσμία επτά (7)
ημερών από την υποβολή της αίτησης υποχρεούται να συγκαλέσει το ΔΣ. Στην αίτηση πρέπει, με ποινή
απαραδέκτου, να αναφέρονται με σαφήνεια και τα θέματα τα οποία θα απασχολήσουν το ΔΣ. Αν δεν συγκληθεί
το ΔΣ από τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του, εντός της ανωτέρω προθεσμίας, επιτρέπεται στα μέλη που
ζήτησαν τη σύγκληση να συγκαλέσουν αυτά το ΔΣ εντός προθεσμίας πέντε (5) ημερών από τη λήξη της
ανωτέρω προθεσμίας των επτά (7) ημερών, γνωστοποιώντας τη σχετική πρόσκληση στα λοιπά μέλη του ΔΣ.
Το ΔΣ συνεδριάζει έγκυρα εκτός της έδρας του σε άλλο τόπο στην ημεδαπή ή στην αλλοδαπή, εφόσον στη
συνεδρίαση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην
πραγματοποίηση της συνεδρίασης και στη λήψη αποφάσεων. Το ΔΣ μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη
με την προϋπόθεση ότι η πρόσκληση προς τα μέλη του περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες και τεχνικές
οδηγίες για τη συμμετοχή τους στη συνεδρίαση.
Οι συνεδριάσεις του Δ.Σ. συγκαλούνται από την Γραμματεία του Δ.Σ., σύμφωνα με το πρόγραμμα και μετά
από εντολή του Προέδρου του Δ.Σ.. Στην πρόσκληση αναγράφονται, απαραίτητα, με σαφήνεια, τα θέματα της
ημερήσιας διάταξης. Η ημερήσια διάταξη κάθε συνεδρίασης του Δ.Σ. καθορίζεται από τον Πρόεδρο και
διαβιβάζεται στα μέλη από την Γραμματεία του Δ.Σ.. Η ημερήσια διάταξη, καθώς και τα σχετικά έγγραφα
διανέμονται σε εύλογο χρονικό διάστημα και τουλάχιστον δύο (2) εργάσιμες ημέρες πριν από τη συνεδρίαση.
Η διανομή τους μέσω ηλεκτρονικών μέσων θεωρείται έγκυρη. Οι εισηγήσεις πρέπει να είναι σαφείς και να
εμπεριέχουν, όπου απαιτείται, συνοπτική περιγραφή του θέματος.
Το ΔΣ βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει έγκυρα, όταν παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται σε αυτό το ήμισυ
πλέον ενός των συμβούλων. Ειδικά στις συνεδριάσεις του ΔΣ που έχουν ως θέμα την κατάρτιση των
οικονομικών καταστάσεων ή η ημερήσια διάταξη των οποίων περιλαμβάνει θέματα για την έγκριση των οποίων
προβλέπεται η λήψη απόφασης από τη ΓΣ με αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία σύμφωνα με το ν. 4548/2018,
το ΔΣ βρίσκεται σε απαρτία όταν παρίστανται δύο (2) τουλάχιστον ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Οι αποφάσεις του Δ.Σ. λαμβάνονται έγκυρα με απόλυτη πλειοψηφία των παρόντων και αντιπροσωπευόμενων
Μελών.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
73
290
Κάθε μέλος έχει μία ψήφο και μπορεί να αντιπροσωπεύει έγκυρα μόνο ένα μέλος με ειδική έγγραφη
εξουσιοδότηση απευθυνόμενη στο ΔΣ ή με δήλωση, η οποία καταχωρείται στα πρακτικά. Απαγορεύεται η
αντιπροσώπευση μέλους στο ΔΣ από πρόσωπο που δεν είναι μέλος του. Σε περίπτωση αδικαιολόγητης
απουσίας ανεξάρτητου μέλους στον ελάχιστο αριθμό συνεδριάσεων που εκάστοτε προβλέπεται στο
νομοκανονιστικό πλαίσιο, το Καταστατικό ή/και τις αποφάσεις του, το μέλος αυτό λογίζεται ως παραιτηθέν. Η
παραίτηση αυτή διαπιστώνεται με απόφαση του ΔΣ που προβαίνει σε αντικατάστασή του κατά τη διαδικασία
της παρ. 4 άρθρου 9 ν.4706/2020 και το Καταστατικό.
Τα Πρακτικά του Δ.Σ. υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη. Σε περίπτωση άρνησης υπογραφής από
κάποιο μέλος γίνεται σχετική μνεία στα πρακτικά. Αντίγραφα και αποσπάσματα των πρακτικών του Δ.Σ.
επικυρώνονται από τον Πρόεδρο ή τον Αναπληρωτή του.
Η κατάρτιση και υπογραφή πρακτικού από όλα τα μέλη του Δ.Σ. ή τους αντιπροσώπους τους ισοδυναμεί με
απόφαση του Δ.Σ., ακόμη κι αν δεν έχει προηγηθεί συνεδρίαση. Οι υπογραφές των Μελών του Διοικητικού
Συμβουλίου ή αντιπροσώπων τους δύναται να αντικαθίσταται με ανταλλαγή μηνυμάτων μέσω ηλεκτρονικού
ταχυδρομείου (email) ή άλλα ηλεκτρονικά μέσα.
Κατά τη διάρκεια του 2022, το Δ.Σ. πραγματοποίησε 30 συνεδριάσεις και η συμμετοχή των μελών του ανήλθε
σε ποσοστό 98,20%.
Τα κύρια θέματα που απασχόλησαν το Δ.Σ. κατά τη διάρκεια του 2022 σχετίζονται , μεταξύ άλλων, με:
α) Εταιρική Διακυβέρνηση:
●
●
●
●
●
β) Παρακολούθηση Επιχειρηματικών Δραστηριοτήτων:
●
●
●
μετοχών υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου, προσδιορισμός των επιμέρους όρων και περαιτέρω σχετικές
αποφάσεις στο πλαίσιο της υλοποίησης των προβλέψεων του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και της υπ΄αριθμ.
28/6.7.2021 Π.Υ.Σ. («DTC»).
●
●
●
●
●
γ) Διαχείριση Κινδύνων :
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
74
290
●
●
●
●
(ΔΑΕΕΚ) και της Διαδικασίας Αξιολόγησης της Εσωτερικής Επάρκειας ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ).
●
●
Διαχείριση Κινδύνων σε ενοποιημένη βάση (ΠΥΛΩΝΑΣ ΙΙΙ)
δ) Εσωτερικός Έλεγχος
:
●
2577/2006).
●
●
2651/2012.
ε) Κανονιστική Συμμόρφωση
:
●
αποτροπή ξεπλύματος χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας για το έτος 2021.
●
●
2.4. Αμοιβές και Αποζημιώσεις Μελών του Δ.Σ.
Οι κάθε είδους αμοιβές που καταβάλλει η Τράπεζα στα Μέλη του Δ.Σ., καθώς και η γενικότερη πολιτική των
αμοιβών της Τράπεζας καθορίζονται με σχετική απόφαση του Δ.Σ., και εγκρίνονται με ειδική απόφαση της
Γενικής Συνέλευσης, όπου αυτό απαιτείται εκ του νόμου, σε συνδυασμό με την Πολιτική Αποδοχών που
εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 22.07.2019 και την Έκθεση Αποδοχών για την εταιρική
χρήση 2021 η οποία εγκρίθηκε από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 05.07.2022.
Στην Πολιτική Αποδοχών, Πολιτική Αποδοχών των Μελών Δ.Σ. της Attica Bank (σύμφωνα με τον ν.
4548/2018), στον Κανονισμό Λειτουργίας Δ.Σ. και στο Καταστατικό της Τράπεζας καταγράφονται αναλυτικά
τα θέματα που αφορούν στις κάθε είδους αμοιβές που καταβάλει η Τράπεζα στα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου.
Το σύνολο των αμοιβών και των τυχόν αποζημιώσεων των μελών του Δ.Σ. αναφέρονται στις οικονομικές
καταστάσεις της Τράπεζας σε ξεχωριστή ενότητα.
2.5. Διαδικασίες αξιολόγησης Διοικητικού Συμβουλίου & Επιτροπών
Σύμφωνα με την Πολιτική Αξιολόγησης Διοικητικού Συμβουλίου & Επιτροπών, το Δ.Σ., ως σώμα, παρουσία
όλων των Μελών
του, του Προέδρου του περιλαμβανομένου, αξιολογεί ετησίως το έργο του με παράθεση των
κριτηρίων βάσει των οποίων έγινε η
αξιολόγησή του, τυ χόν ελλείψεων που διαπίστωσε κατά τη λειτουργία του,
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
75
290
τυχόν κενών σε ό,τι αφορά τη συλλογική καταλληλότητα και τις
προτεινόμενες διορθωτικές ενέργειες για την
αντιμετώπιση διαπιστωθεισών αδυναμιών.
Το
Δ.Σ. δύναται ανά τριετία να αναθέτει σε εξωτερικούς συμβούλους
τη
συνολική αξιολόγηση του έργου του, φροντίζοντας και για την υλοποίηση τυχόν
προταθεισών διορθωτικών
ενεργειών για την αντιμετώπιση διαπιστωθεισών αδυναμιών.
Η ατομική αξιολόγηση των
μελών του Δ.Σ. αφορά στην απόδοση κάθε μέλους σε ατομική βάση
και στην
εκτίμηση της συνεισφοράς εκάστου μέλους στην αποτελεσματική λειτουργία και
τη συνολική απόδοση του Δ.Σ..
Κάθε μέλος του Δ.Σ. αξιολογείται από τον Πρόεδρο και όλα τα υπόλοιπα μέλη του Δ.Σ.. Ο Πρόεδρος του
Δ.Σ.
επίσης αξιολογείται από όλα τα υπόλοιπα μέλη του Δ.Σ..
Η αξιολόγηση των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. πραγματοποιείται από τα μη εκτελεστικά μέλη (χωρίς την
παρουσία των υπολοίπων εκτελεστικών μελών) σε ιδιαίτερη συνεδρίαση
κατά την οποία συζητείται η απόδοση
των εκτελεστικών μελών, σύμφωνα με ειδική
διαδικασία που εγκρίνεται από την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων
Μελών του Δ.Σ. και
το Δ.Σ.. Τα μη εκτελεστικά αξιολογούνται μόνο μέσω της συλλογικής αξιολόγησης.
Επίσης, η πολιτική αξιολόγησης της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου και των Ανώτατων
Εκτελεστικών Στελεχών περιλαμβάνει τις βασικές κατευθυντήριες αρχές, τις οποίες το
Δ.Σ. θεωρεί κρίσιμες
για την σωστή διακυβέρνηση της Attica Bank. Η Πολιτική Αξιολόγησης εφαρμόζεται διακριτά και παράλληλα
με την Πολιτική Καταλληλόλητας και Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ.:
α) Η σχέση του Διοικητικού Συμβουλίου και η συνεργασία του με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τα Ανώτατα
Εκτελεστικά Στελέχη καθορίζεται από τον Πρόεδρο. Πιο συγκεκριμένα, ο Πρόεδρος συντονίζει την αξιολόγησή
τους με βάση την πολιτική που περιγράφεται παρακάτω, λαμβάνοντας υπόψη τα σχόλια και τις απόψεις των
λοιπών μελών του Δ.Σ. και, όπου κρίνεται αναγκαίο, άλλων μελών της διοικητικής ομάδας της τράπεζας,
β) Επειδή ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα Ανώτατα Εκτελεστικά Στελέχη επηρεάζουν άμεσα τα οικονομικά
αποτελέσματα της τράπεζας, είναι σημαντικό ο Πρόεδρος, έχοντας λάβει υπόψη του τις προτάσεις του
Διευθύνοντος Συμβούλου και τις απόψεις των μελών του Δ.Σ., να θέτει στόχους που να συνάδουν με τον
στρατηγικό σχεδιασμό του οργανισμού, με βάση τους οποίους θα γίνεται αντικειμενική αξιολόγηση του
Διευθύνοντος Συμβούλου και των Ανώτατων Εκτελεστικών Στελεχών,
γ) Η εργασιακή σχέση και ανταλλαγή πληροφόρησης μεταξύ του Διευθύνοντος Συμβούλου, των Ανώτατων
Εκτελεστικών Στελεχών, του Προέδρου και του Δ.Σ. είναι μια συνεχής διαδικασία, η οποία καταλήγει σε μια ετήσια
αξιολόγηση που αναδεικνύει περιοχές προς βελτίωση, εάν και εφόσον υπάρχουν, και διευκρινίζει μελλοντικές
προσδοκίες.
Στόχος της Attica Bank είναι να διασφαλίσει ότι οι ανωτέρω
κατευθυντήριες αρχές εφαρμόζονται και ταυτόχρονα
προσδίδουν διαφάνεια σε σχέση με
την αξιολόγηση του Διευθύνοντος Συμβούλου και των Ανώτατων
Εκτελεστικών Στελεχών.
Σημειώνεται ότι λόγω της αναδιάρθρωσης της μετοχικής σύνθεσης της Τράπεζας και των προσαρμογών στις
δομές της, η διαδικασία αξιολόγησης του Δ.Σ., καθώς και των επιτροπών του, θα υλοποιηθεί στο αμέσως επόμενο
διάστημα κατά τα προβλεπόμενα.
2.6. Πολιτική Καταλληλότητας και Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της
Attica Bank
Η Πολιτική Καταλληλότητας και Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. θέτει τις αρχές και τα κριτήρια
καταλληλότητας κατά την επιλογή, αντικατάσταση (περιλαμβανομένης της περίπτωσης πλήρωσης τυχόν
κενωθεισών θέσεων) και ανανέωση της θητείας των μελών του Δ.Σ, στο πλαίσιο της αξιολόγησης της
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
76
290
ατομικής και συλλογικής καταλληλότητας, και το πλαίσιο ανάδειξης των υποψηφίων και αξιολόγησης των
υφιστάμενων μελών του.
Η πολιτική εγκρίνεται από το Δ.Σ. της Τράπεζας, ακολούθως υποβάλλεται προς έγκριση στην Γενική
Συνέλευση των Μετόχων και αναρτάται στον ιστότοπο της Τράπεζας. Οι τροποποιήσεις της εγκρίνονται από
το Δ.Σ. και εφόσον είναι ουσιώδεις υποβάλλονται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση. Η πολιτική
επανεξετάζεται τουλάχιστον ετησίως, ή ad-hoc σε περίπτωση μεταβολών του νομικού και κανονιστικού
πλαισίου, με στόχο την ενδεχόμενη επικαιροποίησή της εφόσον απαιτείται.
Βασίζεται στις ισχύουσες ρυθμιστικές και κανονιστικές υποχρεώσεις και λαμβάνει υπόψη τις απαιτήσεις που
καθιερώνονται με τα ακόλουθα κείμενα, όπως εκάστοτε ισχύουν:
(α) σχετικές διατάξεις του Ν. 4261/2014, ο οποίος μετέφερε στην ελληνική έννομη τάξη την Οδηγία
2013/36/ΕΕ (CRD IV),
(β) τις κατευθυντήριες γραμμές της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (European Banking Authority – EBA) και
της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών και Αγορών (European Securities and Markets Authority-ESMA)
αναφορικά με την αξιολόγηση της καταλληλότητας των μελών του διοικητικού οργάνου και των προσώπων
που κατέχουν καίριες θέσεις (ΕΒΑ/GL/2012/06) και (EBA/GL/2017/12) και
(γ) τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕBA για την εσωτερική διακυβέρνηση των πιστωτικών ιδρυμάτων
(EBA/GL/2017/11)
(δ) το άρθρο 3 του ν.4706/2020 (ΦΕΚ 136/Α/17-7-2020) για την «Εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων
εταιρειών, σύγχρονη αγορά κεφαλαίου, ενσωμάτωση στην ελληνική νομοθεσία της Οδηγίας (ΕΕ)
2017/828του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, μέτρα προς εφαρμογή του Κανονισμού (ΕΕ)
2017/1131 και άλλες διατάξεις».
(ε) τις κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς για την Πολιτική Καταλληλότητας του άρθρου
3 του ν.4706/2020 (Εγκύκλιος Ε.Κ. 60/18.09.2020).
Έχουν επίσης ληφθεί υπόψη οι βέλτιστες διεθνείς πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης, περιλαμβανομένων
των Αρχών Εταιρικής Διακυβέρνησης της Επιτροπής της Βασιλείας για την Τραπεζική Εποπτεία (BCBS
Corporate governance principles for banks, July 2015).
Η Πολιτική εφαρμόζεται στα μέλη του Δ.Σ. της Τράπεζας που εκλέγονται από τα αρμόδια συλλογικά όργανα
της Τράπεζας (Γενική Συνέλευση ή Δ.Σ.), κατά τα προβλεπόμενα στην ισχύουσα νομοθεσία και το
Καταστατικό της Τράπεζας, για τον ορισμό των οποίων εφαρμόζονται, καθ’ ό χρόνο συμμετέχουν στο Δ.Σ.
της Τράπεζας, οι εκάστοτε ισχύουσες κανονιστικές διατάξεις.
Σύμφωνα με την Πολιτική, κατά την αξιολόγηση της καταλληλότητας ανάδειξης και πρότασης υποψηφίων
μελών από την Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, αλλά και την ατομική και
συλλογική αξιολόγηση μελών Δ.Σ. η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη το κριτήριο της επαρκούς εκπροσώπησης
ανά φύλο κατά το Νόμο. Η υιοθέτηση της αρχής της πολυμορφίας (diversity) επιτρέπει την έκφραση
διαφορετικών οπτικών που αντανακλούν το κοινωνικό και επιχειρηματικό περιβάλλον στο οποίο
δραστηριοποιείται η Τράπεζα και εμπνέει εμπιστοσύνη στα ενδιαφερόμενα μέρη.
Επί του παρόντος στόχο του Διοικητικού Συμβουλίου αποτελεί η εκπροσώπηση του γυναικείου φύλου να
αντιστοιχεί τουλάχιστον στο 25% του συνόλου των Μελών.
Όλοι οι υποψήφιοι για τη θέση του Μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται με βάση τα ίδια κριτήρια,
ανεξάρτητα από το φύλο, δεδομένου ότι οι επιλέξιμοι υποψήφιοι πρέπει να πληρούν όλες τις προϋποθέσεις
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
77
290
που τίθενται σε σχέση με τα προσόντα τους. Σε αυτό το πλαίσιο, άνδρες και γυναίκες έχουν ίσες ευκαιρίες για
να προταθούν προς τοποθέτηση ως Μέλη, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούν όλα τα άλλα προαπαιτούμενα.
Επιδιώκοντας να τηρήσει εμπράκτως την ισότητα των φύλων και να αντιμετωπίσει το χαμηλό ποσοστό
γυναικών σε θέσεις ευθύνης, στοιχεία που χαρακτηρίζουν την ελληνική αγορά εργασίας, η Τράπεζα μέσω μίας
σειράς μέτρων, τα οποία αφενός ευνοούν την εναρμόνιση επαγγελματικής και προσωπικής ζωής και αφετέρου
προωθούν την ισότητα στη μεταχείριση, καθώς και την αξιοκρατική εξέλιξη του Προσωπικού, δίνει ίσες
ευκαιρίες ανέλιξης στις γυναίκες Εργαζόμενες.
Η Τράπεζα εφαρμόζει ενιαία μισθολογική πολιτική ανεξαρτήτως φύλου σε όλες τις κατηγορίες Εργαζομένων.
Η Τράπεζα σέβεται και προασπίζεται τη διαφοροποίηση των Εργαζομένων της ανεξαρτήτως φύλου, ηλικίας,
εθνικότητας, πολιτικών και θρησκευτικών πεποιθήσεων ή οποιασδήποτε άλλης διάκρισης. Πλέον των αρχών
αυτών, η Τράπεζα αναγνωρίζει την ανάγκη για διαφοροποίηση όσον αφορά τις δεξιότητες, το υπόβαθρο, τις
γνώσεις και την εμπειρία κατά τρόπο που να διευκολύνονται η εποικοδομητική συζήτηση και η ανεξάρτητη
σκέψη. Διασφαλίζει άριστες συνθήκες εργασίας και δίνει δυνατότητες εξέλιξης βασισμένες στην αξιοκρατία και
στην ίση μεταχείριση. Παρέχει δίκαιες αμοιβές, βάσει συμβάσεων που συνάδουν με τις εκάστοτε συνθήκες
στην εθνική αγορά εργασίας, και εξασφαλίζει την τήρηση των αντίστοιχων εθνικών κανονισμών, μεταξύ άλλων,
για τις κατώτατες αποδοχές, για το ωράριο εργασίας και για τη χορήγηση αδειών.
Επιπλέον, η Τράπεζα προασπίζεται τα ανθρώπινα δικαιώματα και αντιτίθεται σε κάθε μορφή παιδικής,
εξαναγκασμένης ή υποχρεωτικής εργασίας. Η Τράπεζα, σεβόμενη πλήρως τα δικαιώματα των Εργαζομένων,
έχει δεσμευτεί για την πλήρη διασφάλισή τους, σύμφωνα με το Ελληνικό Δίκαιο, το Δίκαιο της Ευρωπαϊκής
Ένωσης και τις συνθήκες της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
78
290
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Θεόδωρος Πανταλάκης
Διευθύνων Σύμβουλος
Κωσταντίνος Τσαγκαρόπουλος
Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Επιτροπές
Ελέγχου
Διαχείρισης Κινδύνων
Ανάδειξης Υποψηφίων
Μελών Δ.Σ. & Αποδοχών
Διοικητικό Συμβούλιο
Φύλο
Προφίλ των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της 24.11.2021 και Συμμετοχή σε Επιτροπές για το έτος 2022
2022
2022
Ηλικία
Λήξη
Θητείας/Απ
οχώρηση
Πρόεδρος
Α
57
68
100%
100%
-
Μη εκτελεστικό μέλος, εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Μιχαήλ Ανδρεάδης
52
Α
Α
60
100%
-
100%
100%
-
-
100%
202263
70
Μη Μέλη Δ.Σ., ανεξάρτητοι από την Τράπεζα με την έννοια της παρ. 1(ε) του άρθρου 44 του ν.4449/2017
Α
49
2022
Α
2023
60
2023
70
2022
Α
Α
Α
2022
2022
47
Αλέξιος Πελέκης
Ηλίας Μπέτσης
Σωτήρης Καρκαλάκος
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
Βενετία Κουσία
Α
Θ
Θ
58
100%
-
100%
Π
-
-
-
-
-
-
Εκτελεστικά Μέλη
Μη Εκτελεστικά Μέλη
-
-
-
Σταύρος Παπαγιαννόπουλος
71
2020
Α
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
2023
2023
Π
100%
-
100%
Π
100%
-
-
-
-
100%
-
-
-
-
-
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
79
290
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Μιχαήλ Ανδρεάδης
Διευθύνων Σύμβουλος
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
-
100%
100%
Π
100%
100%
Π
-
100%
-
Μάρκος Κούτης
Α
69
2023
-
-
100%
Π
Βενετία Κουσία
-
-100%
-
100%
-
-
100%
100%
100%
-
-
Μη εκτελεστικό μέλος, Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
69
Α
Α
60
202263
2023
2023
-
-
-
-
-
-
Εκτελεστικά Μέλη
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Σταύρος Παπαγιαννόπουλος
71
2020
Α
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αλέξιος Πελέκης
Ειρήνη Μαραγκουδάκη
Κωνσταντίνος Τσαγκαρόπουλος
Σωτήριος Καρκαλάκος
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
100%
-
-
Α
2023
60
2023
47
2022
Θ
Α
Α
2023
2022
49
100%
-
58
-
50%
51
Μη Μέλη Δ.Σ., ανεξάρτητοι από την Τράπεζα με την έννοια της παρ. 1(ε) του άρθρου 44 του ν.4449/2017
Επιτροπές
Ελέγχου
Διαχείρισης Κινδύνων
Ανάδειξης Υποψηφίων
Μελών Δ.Σ. & Αποδοχών
Διοικητικό Συμβούλιο
Φύλο
Προφίλ των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της 08.02.2022 και Συμμετοχή σε Επιτροπές για το έτος 2022
2022
2022
Ηλικία
Λήξη
Θητείας/Απ
οχώρηση
Πρόεδρος
Α
57
52
Α
Θ
Θ
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
80
290
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Μιχαήλ Ανδρεάδης
Διευθύνων Σύμβουλος
Ειρήνη Μαραγκουδάκη
Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Θ
51
2022
-
-
-
100%
86%
100%
Α
2023
2022
2023
100%
Π
-
100%
Patrick Horend
Α
44
2022
100%
-
69
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
-
-100%
-
-
-
-
Α
Α
202351
Α
Α
Π
66
2023
59
2023
Α
100%
-
-
Μη εκτελεστικό μέλος, Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
69
Α
Α
60
2023
2023
Μη Μέλη Δ.Σ., ανεξάρτητοι από την Τράπεζα με την έννοια της παρ. 1(ε) του άρθρου 44 του ν.4449/2017
100%
Π
100%
100%
-
-
-
-
-
-
Εκτελεστικά Μέλη
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Σταύρος Παπαγιαννόπουλος
71
2020
Α
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αλέξιος Πελέκης
Μάρκος Κούτης
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
Ιωάννης Ζωγραφάκης
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
100%
-
-
60
43%
-
58
-
-
100%
Επιτροπές
Ελέγχου
Διαχείρισης Κινδύνων
Ανάδειξης Υποψηφίων
Μελών Δ.Σ. & Αποδοχών
Διοικητικό Συμβούλιο
Φύλο
Προφίλ των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της 24.03.2022 και Συμμετοχή σε Επιτροπές για το έτος 2022
2022
2022
Ηλικία
Λήξη
Θητείας/Απ
οχώρηση
Πρόεδρος
Α
57
52Α
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
81
290
Κωσταντίνος Μακέδος
(Μη Εκτελεστικό Μέλος)
Μιχαήλ Ανδρεάδης
Διευθύνων Σύμβουλος
Ελένη Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος
Ειρήνη Μαραγκουδάκη
Εντεταλμένη Εκτελεστική Σύμβουλος
Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη
Π:Πρόεδρος
:Το Μέλος δε συμμετέχει στην Επιτροπή
Θ
43
2023
-
-
-
100%
100%
100%
Α
Θ
51
2022
-
-
-
2023
Patrick Horend
Α
44
2022
100%
-
69
Γρηγόριος Ζαριφόπουλος
100%
-100%
-
-
-
-
Α
2022
202351
Α
Α
Π
Α
100%
Π
100%
-
100%
-
-
Μη εκτελεστικό μέλος, Αντιπρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου, Εκπρόσωπος Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας
Χρήστος-Στέργιος Γκλαβάνης
69
Α
Α
60
2023
2023
Μη Μέλη Δ.Σ., ανεξάρτητοι από την Τράπεζα με την έννοια της παρ. 1(ε) του άρθρου 44 του ν.4449/2017
100%
Π
100%
100%
-
-
-
-
-
-
Εκτελεστικά Μέλη
Μη Εκτελεστικά Μέλη
Αβραάμ (Μίνος) Μωυσής
Αλέξιος Πελέκης
Μάρκος Κούτης
Χαρίκλεια Βαρδακάρη
Ιωάννης Ζωγραφάκης
Αιμίλιος Γιαννόπουλος
2023
66
2023
59
2023
Α
60
0%
-
58
-
-
100%
-
Επιτροπές
Ελέγχου
Διαχείρισης Κινδύνων
Ανάδειξης Υποψηφίων
Μελών Δ.Σ. & Αποδοχών
Διοικητικό Συμβούλιο
Φύλο
Προφίλ των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της 31.08.2022 και Συμμετοχή σε Επιτροπές για το έτος 2022
2022
2022
Ηλικία
Λήξη
Θητείας/Απ
οχώρηση
Πρόεδρος
Α
57
52Α
2.7. Πολιτική για Πρόσωπα με Ειδική Σχέση με την Attica Bank –
Συνδεδεμένα μέρη
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
82
290
Με την Πολιτική για «Πρόσωπα με ειδική σχέση με την Τράπεζα (συνδεδεμένα μέρη)», καταγράφονται οι
κανόνες που εφαρμόζει η Τράπεζα για τις οντότητες που συνδέονται με αυτήν με άμεσο ή έμμεσο τρόπο,
όπως ορίζονται στο ρυθμιστικό (νομοθετικό, κανονιστικό, εποπτικό) πλαίσιο και ειδικότερα στην ΠΔ/ΤΕ
2651/2012 και στα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα 24, όπως εκάστοτε ισχύουν.
Σκοπός της Πολιτικής είναι να περιγράψει με σαφήνεια τα κριτήρια και την διαδικασία εντοπισμού των
προσώπων με ειδική σχέση με την Τράπεζα.
Γίνεται αναλυτική καταγραφή του ορισμού των προσώπων με ειδική σχέση με την Τράπεζα, της διαδικασίας
εντοπισμού τους και του πλαισίου παρακολούθησης των πιστοδοτήσεών τους. H Πολιτική εφαρμόζεται στο
σύνολο των συμβατικών σχέσεων που διέπουν την Τράπεζα με τα παραπάνω πρόσωπα.
2.8. Πολιτική Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης του ομίλου της ATTICA BANK
Η Attica Bank, αναγνωρίζει τη σημασία και επίδραση που έχει στην κοινωνία η εφαρμογή υπεύθυνων
επιχειρηματικών πρακτικών και κατανοεί την αυξανόμενη σημασία της φήμης της και έχει θέσει την Εταιρική
Κοινωνική Ευθύνη ως βασικό στοιχείο της επιχειρηματικής της στρατηγικής.
Η Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη της Attica Bank αποτελεί πρακτική της με σεβασμό στον άνθρωπο και τις
ανθρώπινες αξίες και αρχές με περιβαλλοντικές, κοινωνικές και οικονομικές δράσεις στους χώρους που
δραστηριοποιείται.
Το Δ.Σ. της Τράπεζας και των θυγατρικών της εφαρμόζουν ως οδηγό την Πολιτική για τον καθορισμό των
δράσεων αυτών και την ανάθεση αρμοδιοτήτων, φροντίζοντας ώστε οι σχετικές δράσεις να βρίσκονται σε
αρμονία με τα συμφέροντα των μετόχων.
Μέσω της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης, η Attica Bank εκφράζει την πάγια δέσμευσή του στο στόχο της
μακροπρόθεσμης αειφόρου ανάπτυξης. Η φιλοσοφία της Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης του Ομίλου της Attica
Bank είναι η αύξηση του θετικού του αντίκτυπου και η βελτίωση της επίδοσής του στα πεδία δράσης επί των
οποίων δομείται η Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
83
290
3. Επιτροπές Δ.Σ.
Το Διοικητικό Συμβούλιο συνδράμουν οι αρμόδιες κατά περίπτωση επιτροπές αυτού, οι οποίες για τα θέματα
της αρμοδιότητάς τους υποβάλλουν τις σχετικές εισηγήσεις προς λήψη απόφασης από το Δ.Σ., σύμφωνα
με το ισχύον νομοκανονιστικό πλαίσιο και τον Κανονισμό λειτουργίας τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο
συστήνει, κατ’ ελάχιστον, τις ακόλ ουθες Επιτροπές:
1. Επιτροπή Ελέγχου
2. Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών.
3. Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων.
Όλες οι παραπάνω επιτροπές ενημερώνουν το Δ.Σ. για τις δραστηριότητές τους υποβάλλοντας προς αυτό
εκθέσεις πεπραγμένων.
3.1. Επιτροπή Ελέγχου
Σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου (ΕΕ) της Attica Bank Ανώνυμη Τραπεζική Εταιρεία είναι η υποβοήθηση του
Διοικητικού Συμβουλίου (Δ.Σ) στην άσκηση των καθηκόντων του στον τομέα της ανάπτυξης και της διασφάλισης
της λειτουργίας ενός επαρκούς και αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σε επίπεδο Τράπεζας
και Ομίλου και, ειδικότερα, στη διασφάλιση:
●
●
●
βέλτιστες πρακτικές στις οποίες υπόκεινται η Τράπεζα και ο Όμιλος.
Η ΕΕ απαρτίζεται κατ’ ελάχιστον από τρία (3) μέλη. Η Ε.Ε. δύναται να είναι: (α) επιτροπή του ΔΣ, η οποία
αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του, είτε (β) ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται από μη
εκτελεστικά μέλη του ΔΣ και τρίτους, είτε (γ) ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους. Το
είδος της ΕΕ, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της αποφασίζονται από τη Γενική Συνέλευση. Τα
Μέλη της ΕΕ ορίζονται από το ΔΣ ή από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων.
H θητεία των μελών της ΕΕ είναι τριετής. Η ανανέωση της θητείας ή η τροποποίηση της σύνθεσης της ΕΕ γίνεται
πάντοτε με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης της Τράπεζας. Σε περίπτωση παραίτησης κάποιου μέλους της
ΕΕ, η συμπλήρωση της κενής θέσης γίνεται με απόφαση του Δ.Σ της Τράπεζας, η οποία υποβάλλεται στην
επόμενη Γενική Συνέλευση των μετόχων προς έγκριση. Ο Πρόεδρος της Ε.Ε. ορίζεται από τα μέλη, είναι
ανεξάρτητος από την Τράπεζα και δεν επιτρέπεται να ασκεί καθήκοντα Πρόεδρου του Δ.Σ ή Προέδρου της
Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων. Η ΕΕ μπορεί να προσκαλεί στις συνεδριάσεις της οποιοδήποτε μέλος του
Δ.Σ, στέλεχος της Τράπεζας ή των θυγατρικών του Ομίλου της, ή άλλο πρόσωπο (υπάλληλο ή συνεργάτη) το
οποίο θεωρεί ότι μπορεί να τη συνδράμει στην εκτέλεση του έργου της.
Η ΕΕ υποστηρίζεται γραμματειακά από στέλεχος της Τράπεζας, το οποίο προέρχεται από υπηρεσία της
Τράπεζας που δεν ελέγχεται από τη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (εφεξής «ΔΕΕ»). Ο γραμματέας ορίζεται
με απόφαση της ΕΕ.
Η από 07.07.2021 Γενική Συνέλευση των Μετόχων καθόρισε με απόφασή της ότι η Ε.Ε. είναι ανεξάρτητη
Επιτροπή αποτελούμενη από μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και τρίτους μη μέλη.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
84
290
Κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση της 05.07.2022 αποφασίσθηκε ο επαναπροσδιορισμός της ΕΕ, η οποία
θα αποτελεί τετραμελή μεικτή Επιτροπή με μέλη Δ.Σ. και τρίτα πρόσωπα με τριετή θητεία, η οποία λήγει την
02-09-2023 (αρχόμενη από την αρχική εκλογή της Επιτροπής κατ ά την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 02-09-
2020) αποτελούμενη από ένα (1) τρίτο πρόσωπο – μη μέλος του Δ.Σ., ανεξάρτητο από την Τράπεζα κατά την
έννοια του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, που να πληροί τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άνω άρθρου, ένα
(1) μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. και δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη Δ.Σ. κατά την έννοια του άρθρου 9
του ν. 4706/2020 που να πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άνω άρθρου.
Η Επιτροπή Ελέγχου ως καθορίστηκε με απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της 05.07.2022 και
συγκροτήθηκε σε σώμα, έχει κατά την 31.12.2022 την ακόλουθη σύνθεση:
Πρόεδρος: Χρήστος Γκλαβάνης, Ανεξάρτητο Πρόσωπο Μη Μέλος του Δ.Σ.
Μέλος: Ιωάννης Ζωγραφάκης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ.
Μέλος: Αιμίλιος Γιαννόπουλος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ.
Μέλος: Αβραάμ Μωυσής, Αντιπρόεδρος ΔΣ, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ
Τα μέλη της Επιτροπής είναι στην πλειοψηφία τους και κατά ποσοστό 75% ανεξάρτητα από την Τράπεζα
σύμφωνα με τις προβλέψεις του ν . 4449/2017.
Η ΕΕ έχει μεταξύ άλλων τις ακόλουθες αρμοδιότητες, όπως περιγράφονται στον Κανονισμό Λειτουργίας της
(η επικαιροποίηση του οποίου εγκρίθηκε στις 13.04.2022 από το Δ.Σ. της Τράπεζας και έχει αναρτηθεί στον
ιστότοπο της Τράπεζας www.atticabank.gr).
Εξωτερικός έλεγχος και διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης
- Παρακολουθεί τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ατομικών και ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας και του Ομίλου, σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26
του Κανονισμού (Ευρωπαϊκή Ένωση) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, ενημερώνει το Δ.Σ.
της Τράπεζας για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και επεξηγεί με ποιον τρόπο συνέβαλε ο
υποχρεωτικός έλεγχος στην ποιότητα και την ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης.
- Παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, δηλαδή τους
μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση των χρηματοοικονομικών πληροφοριών
που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Τράπεζας και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις
για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της, εφόσον κριθεί σκόπιμο.
- Επισκοπεί τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου, την ετήσια έκθεση του Δ.Σ.
καθώς και τις ενοποιημένες τριμηνιαίες και εξαμηνιαίες καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου πριν από
την υποβολή τους για έγκριση στο Δ.Σ..
Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου
- Παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών,
διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Τράπεζας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, τη
διασφάλιση της ποιότητας και τη διαχείριση κινδύνων της Τράπεζας σε σχέση με τη χρηματοοικονομική
πληροφόρηση.
- Αξιολογεί ετησίως την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της Πολιτικής για την αντιμετώπιση της
νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας και
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
85
290
την έκθεση του Αρμοδίου Διευθυντικού Στελέχους, υποβάλλει σχετική έκθεση στο Δ.Σ και επιβλέπει
γενικότερα την ορθή εφαρμογή της πολιτικής αυτής.
- Μελετά και αξιολογεί τις Εκθέσεις της ΔΕΕ και ενημερώνει το Δ.Σ για:
●
Ομίλου,
●
πιστοδοτικών διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της πολιτικής προβλέψεων,
●
Τράπεζας,
●
άλλων περιουσιακών στοιχείων και των τυχόν μεταβολών κατά τη διάρκεια της χρήσης,
●
●
από εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας,
●
(ΔΚΣΕΔ).
Εξωτερικοί ελεγκτές
- Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών
σύμφωνα με τα άρθρα 6, 21-23 και 26-27 του Κανονισμού (Ευρωπαϊκή Ένωση) αριθ. 537/2014 και ιδίως
την καταλληλόλητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Τράπεζα (σύμφωνα με το άρθρο 5 του εν
λόγω Κανονισμού).
- Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει
τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρείες που θα διοριστούν, σύμφωνα με το άρθρο 16 του
Κανονισμού (Ευρωπαϊκή Ένωση) αριθ. 537/2014.
Λοιπές αρμοδιότητες και καθήκοντα
- Η ΕΕ δέχεται εμπιστευτικές ή ακόμα και ανώνυμες γραπτές ή προφορικές αναφορές και παρατηρήσεις για
αντικανονικές ενέργειες ή παραλείψεις των Στελεχών και Λειτουργών ή για παραβάσεις σε θέματα
λογιστικών και ελεγκτικών πρακτικών.
- Ενημερώνεται από τον Επικεφαλής του Εσωτερικού Ελέγχου της Τράπεζας, από τους ορκωτούς ελεγκτές
λογιστές και τις ελεγκτικές εταιρείες περί των θεσπισμένων ελέγχων σε κάθε φάση διεξαγωγής των
εργασιών, περί των μηχανογραφικών διαδικασιών και των πληροφοριακών και λογιστικών συστημάτων,
περί των ασφαλιστικών δικλείδων που έχουν καθοριστεί ώστε να αποτρέπονται λάθη, κακή χρήση των
συστημάτων και δόλιες ενέργειες.
- Επιπλέον λαμβάνει γνώση, μέσω των αρμόδιων Υπηρεσιακών Μονάδων των Εκθέσεων της Διεύθυνσης
Εποπτείας του Πιστωτικού Συστήματος της Τράπεζας της Ελλάδος και των Πορισμάτων Ελέγχων από άλλες
Αρχές (π.χ. φορολογικοί έλεγχοι).
Κατά τη διάρκεια του 2022, η ΕΕ πραγματοποίησε 20 συνεδριάσεις. Η συμμετοχή των μελών της ανήλθε σε
ποσοστό 100 %.
Κατά την άσκηση των καθηκόντων της για το 2022, η ΕΕ μεταξύ άλλων:
v
των τακτικών, έκτακτων και ειδικών ελέγχων της ΔΕΕ, του ετήσιου ελέγχου των Ορκωτών Ελεγκτών και των
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
86
290
ελέγχων των εξωτερικών συνεργατών. Αξιολόγησε το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου για το 2021,
βασιζόμενη στην αντίστοιχη ετήσια έκθεση της ΔΕΕ.
v
2019-2021.
v
περιοδικών εκθέσεων της, την υλοποίηση των διορθωτικών μέτρων που συμφωνήθηκαν ύστερα από
συστάσεις των Εσωτερικών και Εξωτερικών Ελεγκτών καθώς και των Εποπτικών Αρχών.
v
παρακολουθώντας την υλοποίηση του.
v
ελέγχων για το 2022 και συνέβαλε στη διαμόρφωσή του.
v
αποτροπή ξεπλύματος χρήματος και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας καθώς και την Ετήσια Έκθεση της
ΔΚΣΕΔ για το 2021.
v
δυσλειτουργίας των υποστηρικτικών συστημάτων αυτής.
v
Ελέγχου, καθώς και με τους Ορκωτούς Ελεγκτές θέματα που αφορούν τις ενδιάμεσες και ετήσιες οικονομικές
καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου.
v
οικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας και του Ομίλου. Εξέτασε και αξιολόγησε τη διαδικασία σύνταξης
των ενδιάμεσων (2022) και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων (2021) και το έργο των Ορκωτών Ελεγκτών.
v
από την εφαρμογή.
v
Δ.Σ., στις υποβληθείσες στο Δ.Σ. αξιολογήσεις της επί των ενδιάμεσων και ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων.
3.2.Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών
Η Επιτροπή Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών έχει την ευθύνη υλοποίησης της πολιτικής και
των διαδικασιών που πρέπει να ακολουθούνται για τον διορισμό των μελών του Δ.Σ. και των επιτροπών που
συγκροτούνται σε επίπεδο Δ.Σ. της Τράπεζας. Ειδικότερα, έχει την ευθύνη εντοπισμού και υποβολής
προτάσεων στο Δ.Σ. των κατάλληλων προσώπων για την πλήρωση των κενών θέσεων του Δ.Σ. και των
επιτροπών του. Επιλαμβάνεται επίσης των θεμάτων που σχετίζονται με την επάρκεια, την αποδοτικότητα και
την αποτελεσματικότητα του Δ.Σ. τόσο ως συνόλου όσο και σε σχέση με τα επιμέρους μέλη του, καθώς και σε
ό,τι αφορά τον διορισμό των ανώτερων διοικητικών στελεχών σε θέσεις επιπέδου Chief και άνω. Η Επιτροπή
επικουρεί το Δ.Σ. στα θέματα αποδοχών, εκφέρει εξειδικευμένη και ανεξάρτητη γνώμη για τις πολιτικές
αποδοχών και την εφαρμογή τους, καθώς και για την ορθή χρήση κινήτρων που συνδέονται με τη διαχείριση
των κινδύνων, των κεφαλαίων και της ρευστότητας και διασφαλίζει την αποτελεσματική ευθυγράμμιση των
αποδοχών του προσωπικού με τους κινδύνους που αναλαμβάνει και διαχειρίζεται η Τράπεζα καθώς και τον
απαιτούμενο συντονισμό μεταξύ Τράπεζας και του Ομίλου.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
87
290
Η Επιτροπή διασφαλίζει ότι η συνολική πολιτική αποδοχών είναι σύμφωνη με την επιχειρηματική στρατηγική,
τους στόχους, την εταιρική κουλτούρα, τις εταιρικές αξίες και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Τράπεζας
και του Ομίλου.
Η Επιτροπή απαρτίζεται , κατ’ ελάχιστον, από τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. τα οποία τουλάχιστον στην
πλειοψηφία τους, περιλαμβανομένου του Προέδρου της, είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη.
Η θητεία των μελών της επιτροπής συμπίπτει με τη θητεία τους ως μελών του Δ.Σ.
Ο Πρόεδρος και τα μέλη της Επιτροπής ορίζονται με απόφαση του Δ.Σ. της Τράπεζας, όπως επίσης και ο
ακριβής αριθμός των μελών της.
Αρμοδιότητες της Επιτροπής:
Στις αρμοδιότητες της Επιτροπής, μεταξύ άλλων, συγκαταλέγονται:
- Ο σχεδιασμός και ο συντονισμός της εφαρμογής της διαδικασίας προσδιορισμού και επιλογής υποψηφίων
μελών του Δ.Σ. και των επιτροπών του.
- Η περιγραφή των επιμέρους δεξιοτήτων και προσόντων που απαιτούνται για την πλήρωση των θέσεων
των μελών του Δ.Σ. και η εκτίμηση του χρόνου που πρέπει να αφιερώνεται στην αντίστοιχη θέση.
- Η περιοδική και τουλάχιστον σε ετήσια βάση, αξιολόγηση:
●
αυτό σχετικά με τυχόν αλλαγές που κρίνει σκόπιμες.
●
μελών του Δ.Σ. σε ατομικό και συλλογικό επίπεδο και η υποβολή σχετικής έκθεσης στο Δ.Σ.
- Η περιοδική και τουλάχιστον σε ετήσια βάση επανεξέταση :
●
●
ορίζονται με το διεθνές λογιστικό πρότυπο (ΔΛΠ) 24.
- Η επικύρωση του διορισμού των ανώτερων διοικητικών στελεχών.
- H διαβούλευση με την Επιτροπή Ελέγχου και τον Πρόεδρο του Δ.Σ. Η διαβούλευση με την Επιτροπή
Ελέγχου και τον Πρόεδρο του Δ.Σ., αναφορικά με την πρόταση της Επιτροπής Ελέγχου στο Δ.Σ. για τον
διορισμό του αρμόδιου για την καταπολέμηση της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές
δραστηριότητες και τη χρηματοδότησης της τρομοκρατίας διοικητικού στελέχους της Τράπεζας.
- Η υποβολή προτάσεων στο Δ.Σ. για την πολιτική πολυμορφίας σε αυτό.
- Η εξαμηνιαία επανεξέταση της ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ..
- Η παρακολούθηση, σε τριμηνιαία βάση, της συμμετοχής των μελών στο Δ.Σ. και στις επιτροπές του.
- H ετήσια επανεξέταση τυχόν άλλων σημαντικών δεσμεύσεων των μελών του Δ.Σ. εκτός της Τράπεζας.
- Η αξιολόγηση υφιστάμενων ή ενδεχόμενων συγκρούσεων συμφερόντων μελών του Δ.Σ. με αυτά της
Τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων και συναλλαγών μελών του Δ.Σ. με τον Όμιλο, και η υποβολή σχετικών
προτάσεων προς το Δ.Σ..
- Η κατάρτιση και υλοποίηση προγράμματος εισαγωγικής ενημέρωσης των νέων μελών του Δ.Σ. και
περιοδικής επιμόρφωσης των υφιστάμενων μελών του Δ.Σ.
- Η περιοδική επανεξέταση του σχεδιασμού διαδοχής για τα ανώτερα διοικητικά στελέχη και υποβολή
σχετικής ενημέρωσης στο Δ.Σ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
88
290
- H ad hoc, όταν κρίνεται σκόπιμο, παροχή επαρκών πληροφοριών προς τη Γενική Συνέλευση των μετόχων
σχετικά με τις δραστηριότητες της Επιτροπής.
- Η υποβολή προτάσεων σχετικά με τις αποδοχές του προσωπικού της Τράπεζας και του Ομίλου,
περιλαμβανομένων όσων έχουν επιπτώσεις στους αναλαμβανόμενους κινδύνους, και τη διαχείρισή τους
και εισηγείται στο Δ.Σ. για τη λήψη αποφάσεων. Εισηγείται επίσης στο Δ.Σ. σχετικά με τις αποδοχές της
Διοίκησης, ιδίως των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ., καθώς και των υψηλότερα αμειβόμενων υπαλλήλων
της Τράπεζας και του Ομίλου, σύμφωνα με την εκάστοτε ισχύουσα Πολιτική της.
- Η άμεση επίβλεψη των αποδοχών των ανώτερων στελεχών της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, της
Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου.
- Ενημερώνει, συμβουλεύει και επικουρεί το Δ.Σ. όσον αφορά το σχεδιασμό, τη διαμόρφωση, την
αναθεώρηση, και την επίβλεψη της εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών και στηρίζει το Δ.Σ..
- Αξιολογεί τους μηχανισμούς και τα συστήματα που θεσπίζονται προκειμένου να διασφαλίζεται ότι στο
σύστημα αποδοχών λαμβάνονται δεόντως υπόψη τα επίπεδα όλων των ειδών κινδύνων, της ρευστότητας
και των κεφαλαίων και ότι η Πολιτική Αποδοχών, στο σύνολό της, προάγει την και συνάδει με την άρτια και
αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων και είναι σύμφωνη με την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους,
την εταιρική κουλτούρα και τις εταιρικές αξίες, καθώς και με τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Τράπεζας.
- Εισηγείται διορθωτικές ενέργειες σε περίπτωση που διαπιστώσει αδυναμία υλοποίησης της Πολιτικής
Αποδοχών που έχει διαμορφωθεί ή αποκλίσεις ως προς την εφαρμογή της. Οι εν λόγω διορθωτικές
ενέργειες δύναται να αφορούν προτάσεις επικαιροποίησης της σχέσης αποδοχών, κινήτρων, κινδύνων και
φόρτου εργασίας.
- Διασφαλίζει την προσήκουσα συμβουλευτική συμβολή των αρμόδιων Μονάδων και Διευθύνσεων της
Τράπεζας (Διαχείρισης Κινδύνων, Κανονιστικής Συμμόρφωσης, Εσωτερικού Ελέγχου, Ανθρώπινου
Δυναμικού, Στρατηγικού Σχεδιασμού) στη διαμόρφωση, αναθεώρηση και συνεπή εφαρμογή της Πολιτικής
Αποδοχών, καθώς και των εξωτερικών εμπειρογνωμόνων, όταν κρίνεται αναγκαίο από το Δ.Σ..
- Η αξιολόγηση της επίτευξης των στόχων επιδόσεων και την ανάγκη εκ των υστέρων προσαρμογής με βάση
τον κίνδυνο.
- Εξετάζει διάφορα πιθανά σενάρια προκειμένου να ελέγχει τον τρόπο με τον οποίο επηρεάζονται οι πολιτικές
και οι πρακτικές αποδοχών από εξωτερικά ή εσωτερικά γεγονότα και να επανελέγχει εκ των υστέρων (back
tests) τα κριτήρια που χρησιμοποιήθηκαν για τον καθορισμό της χορήγησης και της εκ των προτέρων
προσαρμογής με βάση τον κίνδυνο σύμφωνα με τα πραγματικά αποτελέσματα των κινδύνων.
- Αξιολογεί ή εισηγείται το διορισμό εξωτερικών εμπειρογνωμόνων σχετικά με την παροχή συμβουλευτικών
ή υποστηρικτικών υπηρεσιών σε θέματα αποδοχών.
- Η διασφάλιση της επάρκειας των πληροφοριών που παρέχονται στους μετόχους σχετικά με τις πολιτικές
και τις πρακτικές αποδοχών, ιδίως σε σχέση με την αναλογία μεταξύ σταθερών και τυχόν μεταβλητών
αποδοχών.
- Η Επιτροπή προβαίνει σε αξιολόγηση των εργασιών της σε περιοδική βάση και τουλάχιστον ετησίως
σύμφωνα την Πολιτική Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. της Τράπεζας.
Για το έτος 2022, η επιτροπή βάσει των αρμοδιοτήτων της, διαπίστωσε την πλήρωση των κριτηρίων
ανεξαρτησίας, βάσει του άρθρου 9 του ν.4706/2020, των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
89
290
Αναφορικά με τις συνεδριάσεις της Επιτροπής για το χρονικό διάστημα Ιανουαρίου – Μαρτίου 2022
παρατηρήθηκαν τα κάτωθι :
- κατά το μήνα Ιανουάριο 2022 δεν συνεδρίασε
- κατά το μήνα Φεβρουάριο 2022 συνεδρίασε τρεις (3) φορές
Ειδικότερα, η Επιτροπή συνεδρίασε στις 07/02/2022 και στις 08/02/2022 με την κάτωθι σύνθεση :
●
●
●
και
●
Επιτροπής.
Η Επιτροπή συνεδρίασε στις 23/02/2022 με την κάτωθι σύνθεση, διότι ανασυστάθηκε με την υπ’ αριθμό 1370
της 08.02.2022 Απόφαση (Πρακτικό) του Διοικητικού Συμβουλίου, ως εξής:
●
●
●
●
●
Η Επιτροπή κατά το μήνα Μάρτιο 2022 συνεδρίασε τρεις (3) φορές
Η Επιτροπή συνεδρίασε στις 03/03/2022 με την κάτωθι σύνθεση, σύμφωνα με την υπ’ αριθμό 1370 της
08.02.2022 Απόφαση (Πρακτικό) του Διοικητικού Συμβουλίου, ως εξής:
●
●
●
●
Ο κ. Αλέξιος Πελέκης, Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Μέλος απουσίαζε λόγω ανειλημμένων υποχρεώσεων.
Στη συνεδρίαση συμμετείχε και ο κ. Κωνσταντίνος Αγγελόπουλος, Εκπρόσωπος του ΤΧΣ, ως Παρατηρητής
της Επιτροπής.
Η Επιτροπή συνεδρίασε στις 23/03/2022 με την κάτωθι σύνθεση, σύμφωνα με την υπ’ αριθμό 1370 της
08.02.2022 Απόφαση (Πρακτικό) του Διοικητικού Συμβουλίου, ως εξής:
●
●
●
●
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
90
290
Ο κ. Αλέξιος Πελέκης, Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Μέλος απουσίαζε λόγω ανειλημμένων υποχρεώσεων.
Στη συνεδρίαση συμμετείχε και ο κ. Αθανάσιος Ζώης, Εκπρόσωπος του ΤΧΣ, ως Παρατηρητής της
Επιτροπής.
Η Επιτροπή συνεδρίασε στις 30/03/2022 με την κάτωθι σύνθεση, διότι ανασυστάθηκε με την υπ’ αριθμό 1373
της 24.03.2022 Απόφαση (Πρακτικό) του Διοικητικού Συμβουλίου, ως εξής:
●
●
●
●
Ο κ. Patrick Horend, Μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., Μέλος απουσίαζε λόγω ανειλημμένων υποχρεώσεων.
Στη συνεδρίαση συμμετείχε και ο κ. Αθανάσιος Ζώης, Εκπρόσωπος του ΤΧΣ, ως Παρατηρητής της Επιτροπής.
Η Επιτροπή για το χρονικό διάστημα Ιανουαρίου – Μαρτίου 2022 συνεδρίασε με ποσοστό συμμετοχής
88,00% των Μελών της.
Αναφορικά με τις συνεδριάσεις της Επιτροπής για το χρονικό διάστημα Απριλίου – Ιουνίου 2022, η Επιτροπή
συνεδρίασε πέντε (5) φορές με την κάτωθι σύνθεση, βάσει υπ’ αριθμ. 1373 της 24.03.2022 Απόφασης
(Πρακτικού) του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ειδικότερα,
Η Επιτροπή κατά το μήνα Απρίλιο 2022 συνεδρίασε μία φορά την 13/04/2022 με ποσοστό συμμετοχής της
τάξης του 100%.
Στη συνεδρίαση συμμετείχε και ο κ. Αθανάσιος Ζώης, Εκπρόσωπος του ΤΧΣ, ως Παρατηρητής της Επιτροπής.
Η Επιτροπή κατά το μήνα Μάιο 2022 συνεδρίασε δύο (2) φορές, ήτοι την 02/05/2022 και την 25/05/2022 με
ποσοστό συμμετοχής της τάξης του 100%.
Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής για το μήνα Μάιο 2022, συμμετείχε και ο κ. Αθανάσιος Ζώης, Εκπρόσωπος
του ΤΧΣ, ως Παρατηρητής της Επιτροπής.
Η Επιτροπή κατά το μήνα Ιούνιο 2022 συνεδρίασε δύο (2) φορές, ήτοι την 02/06/2022 και την 07/06/2022.
Συγκεκριμένα, η Επιτροπή συνεδρίασε την 02/06/2022 με ποσοστό συμμετοχής της τάξης του 100%.
Στη συνεδρίαση της Επιτροπής της 02/06/2022, συμμετείχε και ο κ. Απόστολος Μερακλής , Εκπρόσωπος του
ΤΧΣ, ως Παρατηρητής της Επιτροπής σε αντικατάσταση του κ. Αθ. Ζώη.
Επίσης, η Επιτροπή συνεδρίασε την 07/06/2022 με ποσοστό συμμετοχής της τάξης του 100,00%. Στη
συνεδρίαση αυτή η κα Χαρίκλεια Βαρδακάρη εξουσιοδότησε τον κ. Γρηγόριο Ζαριφόπουλο, Πρόεδρο της
Επιτροπής, να την εκπροσωπήσει και να ψηφίσει αντ’ αυτής κατά την κρίση του στα θέματα της ημερήσιας
διάταξης.
Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΑΝΑΔΕΙΞΗΣ ΥΠΟΨΗΦΙΩΝ ΜΕΛΩΝ ΔΣ ΚΑΙ ΑΠΟΔΟΧΩΝ για το χρονικό διάστημα Απριλίου –
Ιουνίου 2022 συνεδρίασε με ποσοστό συμμετοχής 100,00% των Μελών της.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
91
290
Αναφορικά με τις συνεδριάσεις της Επιτροπής για το χρονικό διάστημα Ιουλίου-Σεπτεμβρίου 2022, η
Επιτροπή συνεδρίασε δύο (2) φορές με την κάτωθι σύνθεση, βάσει υπ’ αριθμ. 1373 της 24.03.2022
Απόφασης (Πρακτικού) του Διοικητικού Συμβουλίου.
Ειδικότερα,
Η Επιτροπή κατά το μήνα Ιούλιο 2022 δεν συνεδρίασε.
Η Επιτροπή κατά το μήνα Αύγουστο 2022 συνεδρίασε μία φορά την 29/08/2022
Στη συνεδρίαση η κα Χαρίκλεια Βαρδακάρη και Ιωάννης Ζωγραφάκης απουσίαζαν, πλην όμως
εκπροσωπήθηκαν κατά τη συζήτηση και την ψήφιση των θεμάτων της Ημερήσιας Διάταξης από τον Πρόεδρο
της Επιτροπής κ. Γρηγόριο Ζαριφόπουλο και το Μέλος της Επιτροπής, κ. Αβραάμ Μωυσή αντίστοιχα, δυνάμει
σχετικών εξουσιοδοτήσεων.
Η Επιτροπή κατά το μήνα Αύγουστο 2022 συνεδρίασε με ποσοστό συμμετοχής της τάξης του 100,00%.
Η Επιτροπή κατά το μήνα Σεπτέμβριο 2022 συνεδρίασε μία φορά την 28/09/2022 δια περιφοράς με ποσοστό
συμμετοχής της τάξης του 100,00%.
Η Επιτροπή για το χρονικό διάστημα Ιούλιου-Σεπτεμβρίου 2022 συνεδρίασε με ποσοστό συμμετοχής
100,00% των Μελών της.
Αναφορικά με τις συνεδριάσεις της Επιτροπής για το χρονικό διάστημα Οκτωβρίου-Δεκεμβρίου 2022, η
Επιτροπή συνεδρίασε τέσσερις (4) φορές με την κάτωθι σύνθεση, βάσει υπ’ αριθμ. 1373 της 24.03.2022
Απόφασης (Πρακτικού) του Διοικητικού Συμβουλίου :
Ειδικότερα,
Η Επιτροπή κατά το μήνα Οκτώβριο 2022 συνεδρίασε την 24.10.2022 και την 31.10.2022 μέσω τηλεδιάσκεψης
με ποσοστό συμμετοχής των Μελών της τάξης του 100,00%.
Η Επιτροπή κατά το μήνα Νοέμβριο 2022 συνεδρίασε την 29.11.2022 δια περιφοράς με ποσοστό συμμετοχής
των Μελών της τάξης του 100,00%.
Η Επιτροπή κατά το μήνα Δεκέμβριο 2022 συνεδρίασε την 9.12.2022 μέσω τηλεδιάσκεψης. Οι κ.κ..Patrick
Horend και Ιωάννης Ζωγραφάκης, απουσίαζαν από τη συνεδρίαση της 09.12.2022, πλην όμως
εκπροσωπήθηκαν κατά τη συζήτηση και την ψήφιση των θεμάτων της Ημερήσιας Διάταξης από τον Πρόεδρο
της Επιτροπής, κ. Γρηγόριο Ζαριφόπουλο και από το Μέλος της Επιτροπής κ. Αβραάμ (Μίνο) Μωυσή,
αντίστοιχα, δυνάμει σχετικών εξουσιοδοτήσεων.
Η Επιτροπή για το χρονικό διάστημα Οκτωβρίου-Δεκεμβρίου 2022 συνεδρίασε με ποσοστό συμμετοχής
100,00% των Μελών της.
3.3. Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων
Σκοπός της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων (εφεξής «Ε.Δ.Κ.») είναι να ενημερώνει επαρκώς το Δ.Σ. για όλα
τα θέματα που αφορούν τη στρατηγική ανάληψης κινδύνων και το επίπεδο ανοχής στον κίνδυνο κατά την
εκτέλεση των καθηκόντων του. Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων επικουρεί το Δ.Σ. σε ό,τι αφορά την επίτευξη
των ακόλουθων στόχων:
-
-
ανταποκρίνεται στους επιχειρηματικούς στόχους του Ομίλου και στην επάρκεια των διαθέσιμων πόρων σε
τεχνικά μέσα και προσωπικό,
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
92
290
-
Ομίλου, και
-
μονάδων του Ομίλου και αποτελεί την βάση καθορισμού ορίων ελέγχου κινδύνου.
Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων απαρτίζεται, κατ’ ελάχιστο, από 3 (τρία) μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., εκ
των οποίων τουλάχιστον ένα (1) είναι ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ.. Ένα μέλος (1), το οποίο δεν
δύναται να είναι ο Πρόεδρος του Δ.Σ., ορίζεται ως Πρόεδρος της Επιτροπής.
Ο Πρόεδρος και η σύνθεση της Επιτροπής ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Πρόεδρος
της Επιτροπής δεν δύναται να είναι ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου.
Ο Πρόεδρος και τα μέλη της Επιτροπής ορίζονται από το Δ.Σ. της Τράπεζας. Τα μέλη της Επιτροπής δεν
επιτρέπεται να κατέχουν παράλληλες θέσεις ή ιδιότητες ή να διενεργούν συναλλαγές που θα μπορούσαν να
θεωρηθούν ασυμβίβαστες με την αποστολή της Επιτροπής. Υπό την προϋπόθεση αυτή, η συμμετοχή τους
στην Επιτροπή δεν αποκλείει τη δυνατότητα συμμετοχής και σε άλλες επιτροπές του Δ.Σ.. Μέλος της
Επιτροπής που απουσιάζει επί τρεις (3) συνεχόμενες συνεδριάσεις αδικαιολόγητα δύναται να αντικαθίσταται
με απόφαση του Δ.Σ..
Η θητεία των μελών της Επιτροπής είναι τριετής και μεταβάλλεται με απόφαση του Δ.Σ..
Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής δύνανται να καλούνται για ενημέρωση και διευκόλυνση του έργου της, μετά
από πρόσκληση του Προέδρου της, οποιοδήποτε μέλος της Διοίκησης θεωρηθεί αναγκαίο ή Διευθυντικά
Στελέχη της Τράπεζας ανάλογα με το θέμα συζήτησης που συνιστά αρμοδιότητά τους.
Καθήκοντα Γραμματέα της Επιτροπής εκτελεί Στέλεχος Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου που ορίζεται
από τον Πρόεδρο της Επιτροπής.
Στις αρμοδιότητες της Ε.Δ.Κ., όπως περιγράφονται στον κανονισμό λειτουργίας της ο οποίος αναθεωρήθηκε
από το Δ.Σ. κατά την συνεδρίασή του στις 22-11-2018 και είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Τράπεζας,
περιλαμβάνονται μεταξύ άλλων οι ακόλουθες:
3.3.1. Στρατηγική κινδύνων
3.3.1.1 Συμβουλεύει και στηρίζει το Δ.Σ. σχετικά με την παρακολούθηση της συνολικής παρούσας και
μελλοντικής διάθεσης ανάληψης κινδύνου και στρατηγικής κινδύνου της Τράπεζας, λαμβάνοντας υπόψη όλα
τα είδη κινδύνων, ώστε να διασφαλίζεται ότι συνάδουν με την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους, την
εταιρική κουλτούρα και τις εταιρικές αξίες της Τράπεζας.
3.3.1.2 Διαμορφώνει, βάσει εισήγησης του επικεφαλής της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (εφεξής
«CRO»), τη στρατηγική ανάληψης πάσης μορφής κινδύνων και διαχείρισης κεφαλαίων που ανταποκρίνεται
στους επιχειρηματικούς στόχους της
Τράπεζας, σε ατομικό επίπεδο και σε επίπεδο Ομίλου, και στην επάρκεια των διαθέσιμων πόρων σε τεχνικά
μέσα και προσωπικό.
3.3.2. Πλαίσιο ανάληψης κινδύνων
3.3.2.1 Επιβλέπει την ανάπτυξη και εφαρμογή ενός κατάλληλου πλαισίου ανάληψης κινδύνων, το οποίο να
καθορίζει συγκεκριμένα όρια ανοχής ανάληψης κινδύνων. Εισηγείται σε ετήσια βάση στο Δ.Σ. το πλαίσιο
ανάληψης κινδύνων προς συζήτηση και έγκριση, καθώς και την αξιολόγηση της καταλληλότητας του
επιχειρηματικού σχεδίου. Εισηγείται τροποποιήσεις των παραπάνω, όποτε το κρίνει απαραίτητο.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
93
290
Σε περίπτωση που διαπιστωθεί ασυμφωνία μεταξύ του επιχειρηματικού σχεδίου και του πλαισίου ανάληψης
κινδύνων, υποβάλλει διορθωτικό σχέδιο στο Δ.Σ.
3.3.2.2 Αξιολογεί σε ετήσια βάση την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της πολιτικής
διαχείρισης κινδύνων της Τράπεζας και του Ομίλου με βάση την ετήσια έκθεση του CRO.
3.3.3. Ανοίγματα σε καθυστέρηση και μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα
3.3.3.1 Διασφαλίζει κατάλληλους μηχανισμούς εποπτείας και ελέγχου για την παρακολούθηση και την
αποτελεσματική διαχείριση των ανοιγμάτων σε καθυστέρηση και των μη εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων.
3.3.4. Σχέση με τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων
3.3.4.1 Προωθεί στο Δ.Σ., μετά από αξιολόγηση, την ετήσια έκθεση του CRO. Η έκθεση αυτή, μαζί με την
αξιολόγησή της, υποβάλλεται μέχρι τη λήξη του πρώτου ημερολογιακού τετραμήνου κάθε έτους στην Τράπεζα
της Ελλάδος, σύμφωνα με το εκάστοτε ισχύον κανονιστικό πλαίσιο.
3.3.4.2 Διασφαλίζει την ανάπτυξη εσωτερικού συστήματος διαχείρισης κινδύνων το οποίο και ενσωματώνει
στη διαδικασία λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων του Ομίλου.
3.3.4.3 Καθορίζει τις αρχές οι οποίες πρέπει να διέπουν τη διαχείριση των κινδύνων ως προς την αναγνώριση,
την πρόβλεψη, τη μέτρηση, την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την αντιμετώπισή τους, σε συνέπεια με το
εκάστοτε ισχύον επιχειρηματικό σχέδιο και την επάρκεια των διαθέσιμων πόρων. Σε περίπτωση ελλείψεων
στην υλικοτεχνική υποδομή και στελέχωση της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, εισηγείται στο Δ.Σ. την
ενίσχυση της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων ώστε να ανταποκρίνεται στο έργο της.
3.3.4.4 Συζητά εκτενώς και αξιολογεί την Τριμηνιαία Αναφορά Κινδύνων της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
και παρουσιάζει στο Δ.Σ. τα σχετικά συμπεράσματα και προτεινόμενες ενέργειες.
3.3.4.5 Εισηγείται στο Δ.Σ. για τον CRO.
3.3.5. Λοιπές αρμοδιότητες και καθήκοντα
3.3.5.1 Ενημερώνει το Δ.Σ. τουλάχιστον ανά τρίμηνο σχετικά με τα πεπραγμένα της Επιτροπής και τους
σημαντικότερους κινδύνους που έχουν αναληφθεί σε επίπεδο Ομίλου, διαβεβαιώνει το Δ.Σ. για την
αποτελεσματική αντιμετώπιση τους και προτείνει τις τυχόν αναγκαίες κατά την κρίση της ενέργειες. Διασφαλίζει
την ανάπτυξη κατάλληλων συστημάτων έγκαιρης προειδοποίησης και μηχανισμών εποπτείας και ελέγχου για
την παρακολούθηση και αποτελεσματική διαχείριση των πιστοδοτήσεων υψηλού κινδύνου.
3.3.5.2 Εξετάζει με την επιφύλαξη των καθηκόντων της Επιτροπής Αποδοχών κατά πόσο τα κίνητρα που
προβλέπουν οι πολιτικές και οι πρακτικές αποδοχών της Τράπεζας και του Ομίλου λαμβάνουν υπόψη τον
κίνδυνο, το κεφάλαιο, τη ρευστότητα, καθώς και την
πιθανότητα και το χρονοδιάγραμμα κερδοφορίας.
3.3.5.3 Αξιολογεί τις συστάσεις των εσωτερικών ή εξωτερικών ελεγκτών και παρακολουθεί την προσήκουσα
εφαρμογή των μέτρων που έχουν ληφθεί.
3.3.5.4 Επιλαμβάνεται των θεμάτων τα οποία αφορούν στην σχέση του Ομίλου με Συνδεδεμένα Πρόσωπα.
Σε συνέχεια απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας κατά τη συνεδρίασή του την 15/07/2021, η
σύνθεση της Επιτροπής μέχρι την 07.02.2022 είχε ως εξής :
Πρόεδρος : Αλέξιος Πελέκης, Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Σωτήριος Καρκαλάκος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Ηλίας Μπέτσης, Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
94
290
Σε συνέχεια απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας κατά τη συνεδρίασή του την 08/02/2022, η
σύνθεση της Επιτροπής μέχρι την 23.03.2022 είχε ως εξής :
Πρόεδρος :Σωτήριος Καρκαλάκος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Αβράμ Μωυσής, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. και
Μέλος : Αλέξιος Πελέκης, Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Ειρήνη Μαραγκουδάκη, Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Μάρκος Κούτης, Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Η Επιτροπή με την απόφαση του Δ.Σ. της 24.03.2023, έχει την εξής σύνθεση κατά την 31.12.2022 :
Πρόεδρος :Ιωάννης Ζωγραφάκης, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Χαρίκλεια Βαρδακάρη, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Αβράμ Μωυσής, Αντιπρόεδρος Δ.Σ., Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. και
Μέλος : Αλέξιος Πελέκης, Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Μέλος : Μάρκος Κούτης, Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ.
Η άνω σύνθεση της Επιτροπής πληροί τις προϋποθέσεις του ν. 4706/2020, του Κανονισμού Λειτουργίας της
Επιτροπής και του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης.
Η θητεία των μελών της Επιτροπής είναι τριετής και μεταβάλλεται με απόφαση του Δ.Σ..
Κατά τη διάρκεια του 2022, η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων πραγματοποίησε 14 συνεδριάσεις και η
συμμετοχή των μελών της ανήλθε σε ποσοστό 87,14%. Κατά την άσκηση των καθηκόντων της η Επιτροπή,
εντός του 2022, μεταξύ άλλων :
1. Ενέκρινε το Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων 31.03.2022 και παρακολούθησε την εφαρμογή του.
2. Παρακολούθησε την εξέλιξη της τιμής των δεικτών κεφαλαίου και ρευστότητας της Τράπεζας, τις
σχηματισθείσες ανά τρίμηνο προβλέψεις, καθώς και την πορεία της σχέσης της Τράπεζας με μεγάλους
πελάτες.
3. Επικύρωσε τις αποφάσεις της Επιτροπής Προβλέψεων Διαγραφών και Αποσβέσεων για την μερική
διαγραφή για ποσά άνω των €250χιλ. για οφειλές που έχουν τιτλοποιηθεί και μεταβιβασθεί στα
χαρτοφυλάκια Astir 1 & Astir, και εισηγήθηκε θετικά προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την έγκρισή τους.
4. Ενημερώθηκε για τις διαγραφές που πραγματοποιήθηκαν το 2022 για το σύνολο των Χαρτοφυλακίων.
5. Επικύρωσε τις τροποποιήσεις στον υπολογισμό προβλέψεων του χαρτοφυλακίου OMEGA και για τα
ομόλογα OMEGA & METEXELIXIS, και εισηγήθηκε θετικά προς το Διοικητικό Συμβούλιο για την έγκρισή
τους.
6. Παρακολούθησε και ενημέρωσε το Δ.Σ. για τα επίπεδα και την εξέλιξη των κυριότερων κινδύνων που
αντιμετώπισε η Τράπεζα και ο Όμιλος με βάση τις υποβληθείσες εκθέσεις του Chief Risk Officer.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
95
290
7. Ενημερώθηκε για το έργο της McKinsey με θέμα το Risk Governance, και b) Χρονοδιάγραμμα Υλοποίησης
των προτάσεων της Mckinsey για το θέμα.
8. Ενημερώθηκε για τα θέματα α) Αποτελεσματική Εποπτική Διαδικασία Εξέτασης και Αξιολόγησης (ΕΔΕΑ)
2020 (SREP 2020), β) αποτελέσματα πιστωτικού κινδύνου της εποπτικής άσκησης Stress Test LSI 2021
της Τράπεζας της Ελλάδος, γ) ενέργειες θεραπείας των ευρημάτων του SREP 2021 της Τράπεζας, και δ)
προγραμματισμός υλοποίησης ενεργειών προς επίλυση ανά Διεύθυνση για τα ευρήματα του SREP 2022
της Τράπεζας.
9. Ενημερώθηκε για τα εξής: τα εγκριτικά κλιμάκια του ενήμερου χαρτοφυλακίου και των καθυστερήσεων, τις
εγκριτικές ευχέρειες της εταιρείας που έχει αναλάβει την διαχείριση των χαρτοφυλακίων Astir 1 & 2, τον
τρόπο που γίνεται το Reporting & το Monitoring των Servicers οι οποίοι διαχειρίζονται τα τιτλοποιημένα
χαρτοφυλάκια, καθώς και τα αποτελέσματα των ανακτήσεων που αυτοί πραγματοποίησαν συγκριτικά με
τα επιχειρηματικά τους σχέδια.
10. Ενημερώθηκε για την αναθεώρηση διαδικασιών σύμφωνα με τα ευρήματα του Εσωτερικού Ελέγχου.
11. Ενημερώθηκε για την πρόοδο του έργου της Delloitte «Αποτίμηση του ρίσκου κατάπτωσης των εγγυητικών
επιστολών».
12. Ενημερώθηκε σχετικά με τις απαντήσεις της Τράπεζας στο ερωτηματολόγιο συμμόρφωσης με την ΠΕΕ
181/8 01 2021 (new DoD).
13. Ενημερώθηκε για την ανάγκη της οργανογραμματικής αναδόμησης της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
Ομίλου.
14. Παρακολούθησε συστηματικά την πορεία των ενεργειών για την κάλυψη των αναγκών στελέχωσης της
Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου.
15. Ενέκρινε τις Εκθέσεις για την Διαδικασία Αξιολόγησης Επάρκειας Εσωτερικού
Κεφαλαίου (ΔΑΕΕΚ) 2021 και τη Διαδικασία Αξιολόγησης Επάρκειας Εσωτερικής Ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ)
2021, και εισηγήθηκε θετικά στο Διοικητικό Συμβούλιο για την έγκρισή τους.
16. Ενέκρινε την αναφορά με θέμα «Δημοσιοποίηση Εποπτικής Φύσης Πληροφοριών σχετικά με την
Κεφαλαιακή Επάρκεια και την Διαχείριση Κινδύνων σε Ενοποιημένη Βάση (Πυλώ νας ΙΙΙ)_Έτος 2021».
17. Ενέκρινε την Πολιτική του νέου ορισμού αθέτησης υποχρέωσης (new DoD) και εισηγήθηκε θετικά στο
Διοικητικό Συμβούλιο για την έγκρισή της.
18. Ενέκρινε την επικαιροποίηση α) του Κανονισμού Καθυστερήσεων, καθώς και β) της Πολιτικής Διαγραφών
βάση της πολιτικής του νέου ορισμού αθέτησης υποχρέωσης (new DoD), και εισηγήθηκε θετικά στο
Διοικητικό Συμβούλιο για την έγκρισή τους.
19. Ενημερώθηκε για τα αποτελέσματα του ελέγχου που πραγματοποιήθηκε από την εταιρεία Grant Thorton
έργο με θέμα “Attica Bank Credit Quality Review April 2022 – Findings & Actions”, και το χρονοδιάγραμμα
υλοποίησης των ενεργειών αποκατάστασης των ευρημάτων του ελέγχου.
20. Ενημερώθηκε για τα έργα που πρέπει να υλοποιηθούν βάσει του συμφωνηθέντος Budget 2023
(συνεργασία μεταξύ Risk Management και IT Division).
21. Ενημερώθηκε για την Διαδικασία Εγκρίσεων Αιτημάτων Καταναλωτικών Δανείων/Πιστωτικών Καρτών
βάσει του Συστήματος Score Card.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
96
290
22. Ενημερώθηκε για την πρόοδο συνεργασίας της Τράπεζας με τον εξωτερικό συνεργάτη (EDS Mellon) ο
οποίος έχει αναλάβει την τηλεφωνική ενημέρωση οφειλετών για την ύπαρξη ληξιπρόθεσμων απαιτήσεων
από 10 έως και 89 ημέρες καθυστέρησης, από δάνεια ιδιωτών και πιστωτικές κάρτες.
23. Ενημερώθηκε για το περιστατικό ηλεκτρονικής απάτης πελατών της Τράπεζας το οποίο έλαβε χώρα τον
Οκτώβριο 2022.
24. Ενέκρινε το Σχέδιο Αντιμετώπισης Καταστάσεων Κρίσης Ρευστότητας (Contingency Funding Plan - CFP)
2022 και εισηγήθηκε θετικά στο Διοικητικό Συμβούλιο για την έγκρισή του.
4. Επιτροπές Διοίκησης
3
4.1. Εκτελεστική Επιτροπή
Η Εκτελεστική Επιτροπή παρακολουθεί και διασφαλίζει την εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της
Τράπεζας για την υλοποίηση της στρατηγικής, του επιχειρηματικού πλάνου και του προϋπολογισμού, όπως
έχουν εγκριθεί από το Δ.Σ.. Αποτελείται από 8 (οκτώ) τουλάχιστον μέλη, εκ των οποίων ένα είναι ο εκάστοτε
Διευθύνων Σύμβουλος και ο οποίος ορίζεται ως Πρόεδρός της. Η Επιτροπή μεταξύ άλλων έχει τα εξής
καθήκοντα:
-
προϋπολογισμού πριν τη συζήτησή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο και τυχόν αρμόδιες Επιτροπές του.
-
-
επίπεδο της Τράπεζας και των Μονάδων, εξετάζει τις αποκλίσεις, αποφασίζει διορθωτικές κινήσεις και
παρέχει οδηγίες στις καθ’ ύλην αρμόδιες οργανογραμματικές δομές.
-
-
Τράπεζας και στον προϋπολογισμό.
-
Συνεδριάζει τακτικά τουλάχιστον δύο φορές το μήνα ή έκτακτα, όταν κατά την κρίση του Προέδρου της το
επιβάλουν οι εκάστοτε συνθήκες ή απαιτείται άμεση λήψη συγκεκριμένων αποφάσεων.
Η Επιτροπή βρίσκεται σε απαρτία όταν ο αριθμός των παρισταμένων στη συνεδρίαση μελών υπερβαίνει το
ήμισυ των ορισθέντων μελών της, και εφόσον σε κάθε περίπτωση ο αριθμός των παρισταμένων μελών δεν
υπολείπεται των 5 (πέντε), μεταξύ των οποίων υποχρεωτικά και ο Πρόεδρος αυτής ή ο αντικαταστάτης αυτού,
όπως προβλέπεται στις περιπτώσεις αναπλήρωσής του. Οι αποφάσεις της Επιτροπής λαμβάνονται κατά
πλειοψηφία από τα παρόντα μέλη της, εφόσον συμφωνεί με αυτές ο Πρόεδρός της. Σε περίπτωση ισοψηφίας,
υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου.
3
Πληροφορίες αναφορικά με τα καθήκοντα, αρμοδιότητες και τον τρόπο λειτουργίας των Διαχειριστικών Επιτροπών και
των Συμβουλίων περιλαμβάνονται στους Κανονισμούς Λειτουργίας τους, όπως έχουν εγκριθεί από το Δ.Σ. της Τράπεζας.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
97
290
Κατά τη διάρκεια του 2022, η Εκτελεστική Επιτροπή πραγματοποίησε 46 συνεδριάσεις, στις οποίες
συζητήθηκαν 311 εισηγήσεις. Τα κύρια θέματα που απασχόλησαν την Επιτροπή κατά τη διάρκεια του έτους
2022 αφορούν:
-
-
-
-
Εσωτερικής Επάρκειας Ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ).
-
-
-
ανάθεση εργασιών outsourcing.
-
– Κανονιστικών Θεμάτων.
-
-
-
-
-
Credit Quality Review
Σύνθεση Εκτελεστικής Επιτροπής την 31.12.2022
ΘΕΣΗ ΣΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ
ΣΥΝΘΕΣΗ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
κα Ελένη Βρεττού, Διευθύνουσα Σύμβουλος
ΜΕΛΟΣ
κα Ειρήνη Μαραγκουδάκη, Εντεταλμένη Εκτελεστική
Σύμβουλος
ΜΕΛΟΣ
κα Ευσταθία Πρεσβεία, Chief Technology & Operating Officer
ΜΕΛΟΣ
κ. Νικόλαος Κουτσογιάννης , Chief Financial Officer
ΜΕΛΟΣ
κ. Φραγκίσκος Ψύλλας, Chief Risk Officer
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
98
290
ΜΕΛΟΣ
κ. Αθανάσιος Ψύλλος, Chief Corporate Officer
ΜΕΛΟΣ
κ. Γεώργιος Τριανταφυλλόπουλος, Chief Transformatiion &
Administration Officer
ΜΕΛΟΣ
κ. Μαρίνος Δαναλάτος, Διευθυντής της Διεύθυνσης
Χρηματαγορών & Κεφαλαιαγορών
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
κ. Δημήτριος Κανελλόπουλος, Διευθυντής Νομικών
Υπηρεσιών (συμμετέχει ως συμβουλευτικό μέλος, χωρίς
δικαίωμα ψήφου)
4.2. Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού (ALCO)
Η Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού (ALCO) αποτελείται από τουλάχιστον 3 (τρία) κύρια μέλη,
εκ των οποίων ένα είναι ο εκάστοτε Διευθύνων Σύμβουλος της Τράπεζας και ο οποίος ορίζεται ως Πρόεδρός
της καθώς και από συμβουλευτικά μέλη χωρίς δικαίωμα ψήφου. Τα κύρια μέλη δύναται να είναι είτε
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είτε στελέχη της Τράπεζας. Η Επιτροπή μεταξύ άλλων
διαμορφώνει την πολιτική της Τράπεζας και των εταιρειών του Ομίλου σε θέματα διάρθρωσης, τιμολόγησης
και διαχείρισης των στοιχείων Ενεργητικού και Παθητικού και καθορισμού ορίων κινδύνων, λαμβάνοντας
υπόψη τη στρατηγική της Τράπεζας που προκύπτει από αποφάσεις των αρμόδιων ανώτατων οργάνων της
(Δ.Σ., Εκτελεστική Επιτροπή), το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, τους κανόνες εταιρικής διακυβέρνησης, τις
τρέχουσες συνθήκες στις αγορές χρήματος και κεφαλαίου, καθώς και τα όρια κινδύνου που η Τράπεζα έχει
ορίσει. Παρακολουθεί την πορεία εφαρμογής αυτών και λαμβάνει αποφάσεις για τα αναγκαία μέτρα διόρθωσης
και βελτίωσής τους.
Κατά τη διάρκεια του 2022 η Επιτροπή πραγματοποίησε 21 συνεδριάσεις όπου συζητήθηκαν 57 εισηγήσεις.
Η Επιτροπή συνέρχεται τακτικά σε μηνιαία βάση ή εκτάκτως συχνότερα, όταν κατά την κρίση του Προέδρου
της το επιβάλλουν οι συνθήκες της αγοράς ή απαιτείται άμεση λήψη συγκεκριμένων αποφάσεων.
Η Επιτροπή συγκαλείται από τον Πρόεδρό της. Βρίσκεται σε απαρτία όταν ο αριθμός των παρισταμένων στη
συνεδρίαση μελών υπερβαίνει το ήμισυ των ορισθέντων μελών της, μεταξύ των οποίων υποχρεωτικά και ο
Πρόεδρος αυτής, και εφόσον σε κάθε περίπτωση ο αριθμός των παρισταμένων μελών δεν υπολείπεται των
τριών (3).
Οι αποφάσεις της Επιτροπής λαμβάνονται κατά πλειοψηφία από τα παρόντα κύρια μέλη της, εφόσον
συμφωνεί με αυτές ο Πρόεδρος της. Σε περίπτωση ισοψηφίας, υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου.
Τα συμβουλευτικά μέλη δεν υπογράφουν και μετέχουν στις συνεδριάσεις χωρίς δικαίωμα ψήφου.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
99
290
Η Επιτροπή θεσπίζει πλαίσιο τακτής ενημέρωσής της μέσω τυποποιημένων αναφορών (ALCO reports) στις
οποίες περιλαμβάνονται, κατ’ ελάχιστον αναφορές για το άνοιγμα θέσεων (gap position), για επιτοκιακό
κίνδυνο, για κίνδυνο ρευστότητας και επιτοκίων, ανέλιξη των μεγεθών χορηγήσεων/ καταθέσεων ως προς το
ύψος, το κόστος και τη ληκτότητα τους. Εγκρίνει του όρους με τους οποίους εξουσιοδοτούνται υπηρεσιακές
μονάδες και στελέχη της Τράπεζας για προσωρινές υπερβάσεις σε περιπτώσεις έκτακτης ανάγκης και
ενημερώνεται για τυχόν υπερβάσεις και τις ενέργειες αποκατάστασής τους.
Το 2022 συζητήθηκαν θέματα που αφορούν:
●
●
●
Σύνθεση Επιτροπής την 31.12.2022
ΘΕΣΗ ΣΤΗΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗ
ΣΥΝΘΕΣΗ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ
κα Ελένη Βρεττού, Διευθύνουσα Σύμβουλος
ΜΕΛΟΣ
κ. Νικόλαος Κουτσογιάννης , Chief Financial Officer
ΜΕΛΟΣ
κ. Φραγκίσκος Ψύλλας, Chief Risk Officer
ΜΕΛΟΣ
κ. Αθανάσιος Ψύλλος, Chief Corporate Officer
ΜΕΛΟΣ
κ. Μαρίνος Δαναλάτος, Διευθυντής της Διεύθυνσης
Χρηματαγορών & Κεφαλαιαγορών
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
κ. Σταύρος Αυγέρος, Διευθυντής Διεύθυνσης Εσωτερικού
Ελέγχου
ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
κ. Νικόλαος Δαυίδ, Διευθυντής της Διεύθυνσης Κανονιστικής
Συμμόρφωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
100
290
4.3. Επιτροπή Πιστοδοτήσεων
Στην Επιτροπή Πιστοδοτήσεων περιλαμβάνονται:
I. ΕΓΚΡΙΤΙΚΑ ΚΛΙΜΑΚΙΑ ΠΙΣΤΟΔΟΤΗΣΕΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ
-
-
-
-
-
II. ΕΓΚΡΙΤΙΚΑ ΚΛΙΜΑΚΙΑ ΠΙΣΤΗΣ ΙΔΙΩΤΩΝ & ΑΤΟΜΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (SBL- ΠΡΟΙΟΝΤΑ
ΙΔΙΩΤΩΝ)
-
-
-
-
τα οποία στελεχώνονται από αρμόδια στελέχη της Τράπεζας.
Κατά τη διάρκεια του 2022 διενεργήθηκαν διακόσιες εξήντα επτά (267) συνεδριάσεις πολυμελών εγκριτικών
κλιμακίων
.
Συγκεκριμένα,
Για αιτήματα
λιανικής τραπεζικής
-
,
-
Τραπεζικής».
Σημειώνεται ότι, εκτός των ανωτέρω πολυμελών εγκριτικών κλιμακίων υφίστανται τα διμελή εγκριτικά κλιμάκια
ΥΠΙΑΕ (Εγκριτικό Κλιμάκιο Λιανικής Τραπεζικής - Υποδιεύθυνση Πίστης Ιδιωτών & Ατομικών Επιχειρήσεων)
και ΕΚΠΕ 1 (SBL) (Εγκριτικό Κλιμάκιο Πιστοδοτήσεων Επιχειρήσεων-Επίπεδο 1 (SBL) του οποίου οι
συνεδριάσεις είναι διαρκείς και ως εκ τούτου δε γίνεται αναφορά.
Για αιτήματα
επιχειρηματικής τραπεζικής
επίπεδο:
-
Επίπεδο 5)
-
ΕΚΠΕ 4 (Εγκριτικό Κλιμάκιο Πιστοδοτήσεων Επιχειρήσεων
Επίπεδο 4)
Σημειώνεται ότι, εκτός των ανωτέρω πολυμελών εγκριτικών κλιμακίων υφίστανται τα διμελή εγκριτικά κλιμάκια
ΕΚΠΕ 1,2,3 (Εγκριτικά Κλιμάκια Πιστοδοτήσεων Επιχειρήσεων Επίπεδο 1,2,3) των οποίων οι συνεδριάσεις
είναι διαρκείς και ως εκ τούτου δε γίνεται αναφορά.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
101
290
Συνολικά στα εγκριτικά κλιμάκια, κατά το έτος 2022, συζητήθηκαν τα κάτωθι:
ΥΠΟΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΠΙΣΤΗΣ ΙΔΙΩΤΩΝ ΚΑΙ ΑΤΟΜΙΚΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (ΑΙΤΗΜΑΤΑ ΛΙΑΝΙΚΗΣ
ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ:
- Καταναλωτικά Δάνεια
1863
- Στεγαστικά Δάνεια
1194
- Πιστωτικές Κάρτες
793
- SBL (Καθορισμοί/ Ανανεώσεις/ Τροποποιήσεις κλπ Ορίων)
544
- Λοιπά (Αποδεσμεύσεις εξασφαλίσεων, Τροποποιήσεις αποφάσεων, Ρυθμίσεις κλπ)
232
ΥΠΟΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΜΕΓΑΛΩΝ ΚΑΙ ΜΙΚΡΟΜΕΣΑΙΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ (ΑΙΤΗΜΑΤΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΗΣ
ΤΡΑΠΕΖΙΚΗΣ:
-Καθορισμοί Πιστωτικών Ορίων
184
-Ανανεώσεις Πιστωτικών Ορίων
567
-Λοιπά (Αποδεσμεύσεις εξασφαλίσεων, Παροχή waiver, Ρυθμίσεις, Τροποποιήσεις ορίων
κλπ)
168
4.4. Εγκριτικά κλιμάκια καθυστερήσεων Επιχειρήσεων και Ιδιωτών Ι και ΙΙ
Τα εγκριτικά κλιμάκια καθυστερήσεων αποτελούνται από: Εγκριτικό Κλιμάκιο Καθυστερήσεων Επιχειρήσεων
Ι, Εγκριτικό Κλιμάκιο Καθυστερήσεων Επιχειρήσεων ΙΙ, Εγκριτικό Κλιμάκιο Καθυστερήσεων Ιδιωτών Ι και
Εγκριτικό Κλιμάκιο Καθυστερήσεων Ιδιωτών ΙΙ, τα οποία στελεχώνονται από αρμόδια στελέχη της Τράπεζας.
Κατά τη διάρκεια του 2022 διενεργήθηκαν 102 συνεδριάσεις στις οποίες εξετάστηκαν περιπτώσεις εισηγήσεων
ως κάτωθι:
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
οφειλής.
Στη θεματολογία περιλαμβάνονται εισηγήσεις σχετικά με τη διαχείριση οφειλών πελατών και εισηγήσεις της
εταιρείας διαχείρισης των τιτλοποιημένων χαρτοφυλακίων ASTIR I & ASTIR II, όπου στο πλαίσιο της
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
102
290
σύμβασης ανάθεσης διαχείρισης των απαιτήσεων η Τράπεζα ενεργεί ως operating advisor και τα εν λόγω
δάνεια τηρούνται στο λογιστικό σύστημα της Τράπεζας.
4.5. Επιτροπή Πληροφορικής
Η Επιτροπή Πληροφορικής αποτελεί το υπηρεσιακό όργανο της Τράπεζας που έχει ως σκοπό τον καθορισμό,
την ιεράρχηση, την αξιολόγηση, την έγκριση υλοποίησης έργων Πληροφορικής, την εποπτεία αυτών βάσει της
στρατηγικής και των στόχων της Τράπεζας, τον κεντρικό συντονισμό της εκτέλεσης των έργων Πληροφορικής,
καθώς και την εποπτεία της εύρυθμης και αποτελεσματικής λειτουργίας των υποδομών και συστημάτων της
Τράπεζας και της διαχείρισης του λειτουργικού κινδύνου που απορρέει από τα πληροφοριακά συστήματα.
Επιπρόσθετα, στο πλαίσιο των εγκριτικών της αρμοδιοτήτων, είναι αρμόδια για την έγκριση του σχετικού κόστους
που αφορά στην υλοποίηση έργων Πληροφορικής ή και την προώθησή τους σε ανώτερο εγκριτικό κλιμάκιο.
Κατά τη διάρκεια του 2022 διενεργήθηκαν 4 συνεδριάσεις στις οποίες εξετάστηκαν μεταξύ άλλων τα
κάτωθι θέματα:
-
-
Σχέδιο της Τράπεζας και τη Στρατηγική Πληροφορικής.
-
-
Σχεδίου Ανάκαμψης από Καταστροφή.
4.6. Επιτροπή Δαπανών
Σκοπός της Επιτροπής είναι η εξέταση και έγκριση της σκοπιμότητας και της εκτέλεσης δαπανών που είναι στο
εγκριτικό της όριο.
Η Επιτροπή λειτουργεί στο πλαίσιο των προβλέψεων της εκάστοτε ισχύουσας Πολιτικής Εγκρίσεως Δαπανών και
σύμφωνα με τις αποφάσεις και τις ισχύουσες Πολιτικές, Κανονισμούς και Εγκυκλίους της Τράπεζας. Η Επιτροπή
Δαπανών, σε περίπτωση που η έγκριση του ύψους δαπάνης υπάγεται στην αρμοδιότητα υπερκείμενου κλιμακίου
(Δ.Σ., Εκτελεστικής Επιτροπής) λειτουργεί ως ενδιάμεσο κλιμάκιο.
Κατά τη διάρκεια του 2022 διενεργήθηκαν 6 συνεδριάσεις στις οποίες εξετάστηκαν εισηγήσεις για έγκριση
δαπανών και πληρωμές τιμολογίων.
5. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.)
1. Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Τράπεζας αποτελεί ένα σύνολο ελεγκτικών μηχανισμών και
διαδικασιών, το οποίο καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητά της και συντελεί στην αποτελεσματική
και ασφαλή λειτουργία της.
2. Στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου περιλαμβάνονται οι πάσης φύσεως προληπτικοί ή κατασταλτικοί
ελεγκτικοί μηχανισμοί που έχουν ως σκοπό να διασφαλίσουν τα ακόλουθα:
• Τη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής της Τράπεζας με αποτελεσματική χρήση των
διαθέσιμων πόρων.
• Την αναγνώριση, αντιμετώπιση και συστηματική παρακολούθηση των πάσης φύσεως κινδύνων που
αναλαμβάνονται, περιλαμβανομένου και του λειτουργικού κινδύνου και τη διαφύλαξη των περιουσιακών
στοιχείων της Τράπεζας.
• Την εξασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για
τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Τράπεζας και την παραγωγή
αξιόπιστων λογιστικών καταστάσεων.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
103
290
• Τη συμμόρφωση με το θεσμικό πλαίσιο που διέπει την λειτουργία της Τράπεζας καθώς και με τους πάσης
φύσεως εσωτερικούς κανονισμούς και κανόνες δεοντολογίας.
• Την πρόληψη και την αποφυγή λανθασμένων ενεργειών και παρατυπιών που θα μπορούσαν να θέσουν σε
κίνδυνο τη φήμη και τα συμφέροντα της Τράπεζας, των μετόχων και των συναλλασσόμενων.
3. Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου υλοποιείται σε πολλαπλά επίπεδα:
• Το πρώτο επίπεδο περιλαμβάνει όλους τους ελεγκτικούς μηχανισμούς / δικλείδες ασφαλείας που έχουν
τοποθετηθεί στη ροή των εργασιών της Τράπεζας, καθώς και τους μηχανισμούς παρακολούθησης της
τήρησής τους. Οι ελεγκτικοί μηχανισμοί αυτοί έχουν ενσωματωθεί στις διαδικασίες της Τράπεζας προκειμένου
να διασφαλίσουν ότι οι εργασίες διεκπεραιώνονται ομαλά, οι αναλαμβανόμενοι κίνδυνοι αντιμετωπίζονται
αποτελεσματικά και το τελικό αποτέλεσμα των εργασιών συμβαδίζει με τους στόχους της Τράπεζας. Η ευθύνη
για την τήρηση των υφιστάμενων διαδικασιών και την ορθή λειτουργία τους σε πρώτο επίπεδο ανήκει στους
εκτελεστικούς λειτουργούς της Τράπεζας.
• Στο δεύτερο επίπεδο περιλαμβάνονται οι ενέργειες που αποσκοπούν στην αντικειμενική διαπίστωση της
επαρκούς και αποτελεσματικής λειτουργίας των ελεγκτικών μηχανισμών, από προσωπικό ανεξάρτητο από
αυτό που έχει την ευθύνη διεκπεραίωσης των εργασιών, όπως το προσωπικό που έχει την ευθύνη θεμάτων
compliance, risk και back office support.
• Το τρίτο επίπεδο υλοποιείται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας, το οποίο έχει την τελική ευθύνη για
την εφαρμογή και συντήρηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Η Διοίκηση και το Διοικητικό Συμβούλιο
της Τράπεζας έχουν την ευθύνη για το σχεδιασμό, υλοποίηση και λειτουργία ενός Συστήματος Εσωτερικού
Ελέγχου που θα στηρίζει τους στρατηγικούς στόχους της Τράπεζας. Στα πλαίσια αυτά, το Διοικητικό
Συμβούλιο οφείλει:
- να έχει μεριμνήσει για τη διαμόρφωση ενός εσωτερικού περιβάλλοντος, το οποίο αναγνωρίζει τη σημασία
της ελεγκτικής λειτουργίας και να έχει καθιερώσει μια οργανωτική δομή που να διευκολύνει την αποτελεσματική
λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
- να έχει καθορίσει με σαφήνεια επιχειρησιακούς στόχους και πολιτικές, σε συνάρτηση με τα αποδεκτά όρια
για το είδος και το ύψος των αναλαμβανομένων κινδύνων και να έχει διαμορφώσει ρεαλιστικά επιχειρησιακά
προγράμματα δράσης και προϋπολογισμού, τα οποία θα πρέπει να έχουν γίνει κατανοητά από όλους όσους
μετέχουν στην υλοποίησή τους,
- να εξασφαλίζει ότι το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου έχει εφαρμογή σε όλες τις υπηρεσιακές μονάδες της
Τράπεζας και να μεριμνά για την ύπαρξη ενός αποτελεσματικού Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σε κάθε
Θυγατρική.
Για την υποβοήθησή του κατά την άσκηση των συγκεκριμένων καθηκόντων, το Διοικητικό Συμβούλιο έχει
συγκροτήσει την Επιτροπή Ελέγχου, οι αρμοδιότητες και ευθύνες της οποίας περιγράφονται στο Καταστατικό
της.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου, μέσα από τους ελέγχους που διενεργεί προβαίνει σε εκτίμηση του
σωστού σχεδιασμού (επάρκειας) και διαπιστώνει την αποτελεσματική λειτουργία των ελεγκτικών μηχανισμών
που συνθέτουν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, παρέχοντας την ανεξάρτητη αξιολόγησή της στην Επιτροπή
Ελέγχου, και μέσω αυτής στο Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας. Επίσης, ο Εσωτερικός Έλεγχος παρέχει
και συμβουλές για τη βελτίωση του σχεδιασμού και της λειτουργίας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου,
τόσο μέσα από το ελεγκτικό έργο του, όσο και μέσα από το συμβουλευτικό ρόλο του, στα πλαίσια της
συμμετοχής του σε επιτροπές.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
104
290
6. Ελεγκτικές Μονάδες
Η Τράπεζα διαθέτει εξειδικευμένες ελεγκτικές μονάδες που δρουν ανεξάρτητα στα πλαίσια του νόμου,
βασιζόμενες παράλληλα στις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές, με στόχο τη μέγιστη διαφάνεια στην λειτουργία του
Οργανισμού.
6.1. Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου
Η ΔΕΕ αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου (ΕΕ) για θέματα λειτουργίας της, ενώ διοικητικά, αναφέρεται στον
Διευθύνοντα Σύμβουλο. Λειτουργεί ανεξάρτητα χωρίς καμία ανάμειξη / παρεμβολή κατά την επιλογή,
διεκπεραίωση και επικοινωνία των ελεγκτικών εργασιών της. Η ΕΕ και το Διοικητικό Συμβούλιο μεταξύ άλλων
εγκρίνουν όλες τις αποφάσεις σχετικά με την πρόσληψη ή αντικατάσταση του Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου,
αξιολογούν (από πλευράς αποτελεσματικότητας και ποιότητας) την ποιότητα και αποτελεσματικότητα του
έργου της ΔΕΕ και ενημερώνονται από τον Διευθυντή Εσωτερικού Ελέγχου Ομίλου σχετικά με την πορεία και
τα αποτελέσματα του ελεγκτικού έργου.
Η Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου (ΔΕΕ) Ομίλου, έχει απεριόριστη και άνευ προειδοποίησης πρόσβαση σε
χειρόγραφα και μηχανογραφικά στοιχεία και πληροφορίες, λειτουργίες, πληροφοριακά συστήματα, περιουσία
και προσωπικό όλων των βαθμίδων της Τράπεζας, συμπεριλαμβανομένων και αυτών που αφορούν
θυγατρικές εταιρείες.
Η ΔΕΕ έχει υιοθετήσει και τηρεί συγκεκριμένο Κώδικα Δεοντολογίας, ο οποίος περιλαμβάνει τις Αρχές που
σχετίζονται με το επάγγελμα και την πρακτική του Εσωτερικού Ελέγχου και τους Κανόνες Συμπεριφοράς που
αναμένεται να ακολουθούν οι εσωτερικοί ελεγκτές. Η ΔΕΕ απέχει από τη διενέργεια έγκρισης οποιουδήποτε
είδους συναλλαγής, πλην αυτών που προβλέπονται για τη λειτουργία της ίδιας της Διεύθυνσης.
Η ΔΕΕ διαθέτει λεπτομερώς καταγεγραμμένους ελεγκτικούς στόχους, προγράμματα και διαδικασίες ελέγχου
και κατάλληλη μεθοδολογία για τη διενέργειά τους, προκειμένου να διαμορφώσει ανεξάρτητη και τεκμηριωμένη
άποψη για την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του Σ.Ε.Ε., σε επίπεδο Τράπεζας και σε επίπεδο Ομίλου.
Καταρτίζει ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων, βάσει εκτίμησης κινδύνων (risk assessment) και διαθέτει μηχανισμούς
παρακολούθησης του βαθμού συμμόρφωσης (follow up) προς τις υποδείξεις των πάσης φύσεως ελέγχων
(εσωτερικών ελεγκτών, εξωτερικών ελεγκτών, εποπτικών αρχών, φορολογικών αρχών κ.α.) και ενημέρωσης
της Διοίκησης της Τράπεζας για την πορεία των διορθωτικών ενεργειών. Η υλοποίησή των διορθωτικών
ενεργειών είναι ευθύνη της Εκτελεστικής Διεύθυνσης και των αρμοδίων στελεχών και λειτουργών.
Παράλληλα συμμετέχει συμβουλευτικά στο σχεδιασμό νέων προϊόντων, συστημάτων και διαδικασιών,
προκειμένου να ενσωματωθούν οι κατάλληλοι ελεγκτικοί μηχανισμοί. Τέλος η ΔΕΕ παρακολουθεί, διερευνά
και επεξεργάζεται με ιδιαίτερη εμπιστευτικότητα τυχόν ανώνυμες αναφορές που καταγράφονται μέσω του
δίαυλου εμπιστευτικής επικοινωνίας (whistle-blowing), για την λειτουργία του οποίου έχει ενημερώσει όλο το
προσωπικό της.
Η ΔΕΕ μπορεί να προβαίνει σε συνεργασία με τρίτους (εντός ή εκτός της Τράπεζας), όταν το κρίνει απαραίτητο
για τη διεκπεραίωση του έργου της (λόγω πχ αριθμητικής έλλειψης επαγγελματικού προσωπικού, τεχνικής
εξειδίκευσης κλπ). Κάθε συνεργασία με τρίτους εγκρίνεται με βάση τους κανονισμούς της Τράπεζας, ενώ
λαμβάνονται υπ’ όψιν τα επαγγελματικά προσόντα και η αξιοπιστία του τρίτου. Σε κάθε περίπτωση, την τελική
ευθύνη των εκθέσεων ελέγχου την έχει ο Επικεφαλής της ΔΕΕ.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
105
290
Στο πλαίσιο της εκπλήρωσης των υποχρεώσεών της, η ΔΕΕ ενημερώνει εγγράφως το Δ.Σ. μέσω της
Επιτροπής Ελέγχου και τη Διοίκηση τουλάχιστον ανά τρίμηνο, για τις κυριότερες διαπιστώσεις των
διενεργούμενων ελέγχων και τις σχετικές συστάσεις της. Επίσης υποβάλλει ετήσια έκθεση αξιολόγησης για
την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Σ.Ε.Ε. στην Τράπεζα και στις θυγατρικές της, την
αποτελεσματικότητα και την τήρηση των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων και των συναφών πιστοδοτικών
διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένης της πολιτικής προβλέψεων. Με την ολοκλήρωση των ως άνω, η ετήσια
έκθεση υποβάλλεται στην Τράπεζα της Ελλάδος. Επίσης η ΔΕΕ υποβάλλει στη Διοίκηση και μέσω της
Επιτροπής Ελέγχου στο Δ.Σ., ετήσια αναφορά για τη λειτουργία των Συστημάτων Πληροφορικής στα πλαίσια
της ΠΔΤΕ 2651/20.01.2012, η οποία επίσης υποβάλλεται στην Τράπεζα της Ελλάδος.
6.2. Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης
Η Διεύθυνση Κανονιστικής Συμμόρφωσης και Εταιρικής Διακυβέρνησης προλαμβάνει και διαχειρίζεται τους
κινδύνους από τη μη συμμόρφωση της Τράπεζας και των εταιρειών του Ομίλου της προς το εκάστοτε νομικό
και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία τους. Για το λόγο αυτό έχει τη δυνατότητα απρόσκοπτης
πρόσβασης σε όλα τα στοιχεία, λογαριασμούς και πληροφορίες της Τράπεζας και του Ομίλου της που
κρίνονται απαραίτητα για την εκπλήρωση της αποστολής της.
Η Διεύθυνση είναι διοικητικά ανεξάρτητη από όλα τα άλλα υπηρεσιακά Όργανα της Τράπεζας και αναφέρεται
στον Διευθύνοντα Σύμβουλο ενώ η σύσταση και η δομή της καθώς επίσης και η τοποθέτηση του Επικεφαλής
της μονάδας ορίζονται από το Δ.Σ..
Η Διεύθυνση για θέματα που χρήζουν νομικής συμβουλής (όπως ερμηνεία νόμων, εφαρμογή κανονιστικής
διάταξης, παροχής ή μη στοιχείων, επιβολή κυρώσεων στην τράπεζα κ.α.), υποστηρίζεται από τη Διεύθυνση
Νομικών Υπηρεσιών της Τράπεζας. Μεταξύ άλλων συνεργάζεται με τις Διευθύνσεις Ανθρώπινου Δυναμικού
και Οργάνωσης σε θέματα εκπαίδευσης του προσωπικού και θέσπισης Πολιτικών, Κανονισμών, Διαδικασιών,
Εγκυκλίων και λοιπών Οδηγιών.
Ο Διευθυντής/Επικεφαλής της (Compliance Officer) καθώς και το προσωπικό της δεν μπορούν να κατέχουν
άλλη θέση ή/και να ασκούν οποιαδήποτε δραστηριότητα τόσο εντός όσο και εκτός τράπεζας που να έρχεται
σε σύγκρουση με τις υποχρεώσεις, το ρόλο και τα καθήκοντα τους.
Οι βασικές λειτουργίες - εργασίες της Διεύθυνσης είναι οι εξής:
-
συμμόρφωσης & Εταιρικής Διακυβέρνησης, λαμβάνοντας υπόψη το εκάστοτε ισχύον θεσμικό πλαίσιο.
-
Λειτουργίας του Ομίλου στο νομικό και κανονιστικό πλαίσιο.
-
Διοίκηση και το Δ.Σ. της Τράπεζας για κάθε σημαντική παράβαση ή έλλειψη που προκύπτει.
-
αρμοδιότητές τους ρυθμιστικό πλαίσιο, με τη θέσπιση κατάλληλων διαδικασιών και εκπαιδευτικών
προγραμμάτων.
-
συμμόρφωση της Τράπεζας και των εταιρειών του Ομίλου προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο, το
Καταστατικό και τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας και συντάσσει Έκθεση Δραστηριότητας.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
106
290
-
που προβλέπονται από το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και παρέχει σχετική διαβεβαίωση προς το Δ.Σ..
-
καθώς και των Εταιρειών του Ομίλου, ώστε να συμμορφώνονται πλήρως με τις ισχύουσες διατάξεις.
-
νομοκανονιστικό πλαίσιο που αφορά στην πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από
εγκληματικές δραστηριότητες και της χρηματοδότησης της τρομοκρατίας.
-
φοροδιαφυγής σύμφωνα με το εκάστοτε ισχύον πλαίσιο.
-
όλους.
-
διαδικασιών προκειμένου να διασφαλιστεί η συμβατότητά τους με τους ισχύοντες κανόνες και τους Κώδικες
Δεοντολογίες. Αντλεί και παρέχει πληροφορίες και στοιχεία στις Εποπτικές, Ρυθμιστικές, Δικαστικές,
Φορολογικές ή άλλες Αρχές.
Εντός του 2022 η Διεύθυνση μεταξύ άλλων ασχολήθηκε με τα ακόλουθα:
-
Ελήφθησαν υπόψη οι τροποποιήσεις που επέφερε ο Ν.4734/2020 και o N. 4816/2021 στο Ν.4557/2018
και δημιουργήθηκε draft το οποίο θα εκδοθεί εντός του 2023 ώστε να εναρμονίζονται µε τις απαιτήσεις του
ισχύοντος νομοθετικού και κανονιστικού πλαισίου
-
-
-
κανονιστικού ενδιαφέροντος.
-
Program και μέριμνα για τη θεραπεία των σχετικών ευρημάτων.
6.3. Επεξεργασία Δεδομένων Προσωπικού Χαρακτήρα.
Η Attica Bank λαμβάνει τα εκάστοτε ενδεικνυόμενα τεχνικά και οργανωτικά μέτρα για την προστασία και
διαφύλαξη των προσωπικών δεδομένων που επεξεργάζεται, σύμφωνα με τις διατάξεις του Κανονισμού (ΕΕ)
2016/679, του Ν. 4624/2019 και των σχετικών αποφάσεων των Ελληνικών και Ευρωπαϊκών αρμοδίων
Δικαστηρίων και Αρχών.
θεμελιώδεις αρχές και οι ενέργειες για τη σύννομη επεξεργασία των προσωπικών δεδομένων.
Επιπροσθέτως, η Attica Bank ενημερώνει σχετικά τα υποκείμενα των δεδομένων, όπως εκάστοτε απαιτείται και
σύμφωνα με τις επιταγές του ισχύοντος νομοκανονιστικού πλαισίου. Οι εν λόγω ενημερώσεις βρίσκονται διαρκώς
αναρτημένες και επικαιροποιημένες στην εταιρική ιστοσελίδα της, στην ηλεκτρονική διεύθυνση
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
107
290
6.4. Διαχείριση Κινδύνων Ομίλου
Ο Όμιλος της Attica Bank εκτίθεται σε ποικίλους κινδύνους, εκ των οποίων οι σημαντικότεροι είναι, ο
Πιστωτικός Κίνδυνος, ο Κίνδυνος Αγοράς, ο Λειτουργικός Κίνδυνος, ο Κίνδυνος Κεφαλαίων, ο Κίνδυνος
Ρευστότητας και ο Επιτοκιακός Κίνδυνος. Η Διαχείριση κινδύνων συνιστά λειτουργία ενσωματωμένη στην
επιχειρηματική στρατηγική του Ομίλου (όπως αυτή αποτυπώνεται στο εκάστοτε ισχύον επιχειρηματικό σχέδιο)
και προσαρμοσμένη στο εγκεκριμένο από το Δ.Σ πλαίσιο ανάληψης κινδύνων του Ομίλου.
Η Διαχείριση Κινδύνων στον Όμιλο της Attica Bank (εφεξής
ο Όμιλος
ΠΔΤΕ 2577/2006 και ακολουθεί τη στρατηγική ανάληψης και διαχείρισης κινδύνων που έχει καθορίσει ο
Όμιλος, ευθυγραμμιζόμενος με τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές, το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, και τους
εποπτικούς κανόνες διαχείρισης κινδύνων.
Ο Όμιλος αξιολογεί τις διάφορες μορφές κίνδυνου ανά κατηγορία αλλά και συνδυαστικά προκειμένου να
εντοπίσει τυχόν συσχετίσεις οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν το προφίλ κινδύνου του. Η διαδικασία
διαχείρισης κινδύνων βασίζεται στη διεθνή πρακτική, που αναπτύσσεται στο πεντάπτυχο,
Αναγνώριση,
Μέτρηση, Ενοποίηση, Σχεδιασμός
Παρακολούθηση Κινδύνου.
Η ΜΔΚ λειτουργεί με βάση τις προβλέψεις της ΠΔΤΕ 2577/06 και έχει ως εν γένει καθήκον να αξιολογεί και να
παρακολουθεί τους κινδύνους που συνεπάγεται η δομή και τα επιμέρους, εντός και εκτός ισολογισμού στοιχεία
του ισολογισμού του Ομίλου.
Ø
Είναι διοικητικά ανεξάρτητη από µονάδες µε εκτελεστικές αρµοδιότητες και υπηρεσίες που
πραγµατοποιούν ή λογιστικοποιούν συναλλαγές αξιοποιώντας την ανάλυση κινδύνων που διενεργεί.
Ø
Αναφέρεται, για θέµατα της αρµοδιότητάς της, στη ∆ιοίκηση και στην Επιτροπή ∆ιαχείρισης Κινδύνων ή
και µέσω αυτής στο ∆.Σ.
Ø
Υπόκειται στον έλεγχο της Μονάδας Εσωτερικής Επιθεώρησης ως προς την επάρκεια και
αποτελεσματικότητα των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων
Ø
Έχει την ευθύνη για το σχεδιασµό και την υλοποίηση της Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων (ΠΔΚ) και
Κεφαλαιακής Επάρκειας, καθώς και για αριθμό συμπληρωματικών πολιτικών και διαδικασιών, που
εξειδικεύουν τη διαχείριση κινδύνων στις επιμέρους περιοχές κινδύνου που αναλαμβάνει ο Όμιλος, βάσει
των δραστηριοτήτων του και σύμφωνα µε τις κατευθύνσεις του Δ.Σ.
Βασικές πτυχές της αποστολής της ΜΔΚ
Ø
Όμιλος, αξιοποιώντας υποδείγματα πρόβλεψης, αναγνώρισης, µέτρησης, παρακολούθησης,
αντιστάθµισης, µείωσης και αναφοράς τους.
Ø
Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων
(εφεξής ΠΔΚ)
της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων.
Σκοπός της ΠΔΚ
κινδύνων που αντιμετωπίζει ο Όμιλος, σύμφωνα με τις βέλτιστες εποπτικές πρακτικές, την κοινή
ευρωπαϊκή νομοθεσία και το ισχύον σύστημα κοινών τραπεζικών αρχών.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
108
290
Πιο συγκεκριμένα, βασικές επιδιώξεις της ΠΔΚ είναι:
-Ο καθορισμός των τρόπων αποτελεσματικής διαχείρισης των κινδύνων που αντιμετωπίζει ο Όμιλος στην
καθημερινή του λειτουργία.
-Η άμεση αντιμετώπιση έκτακτων κινδύνων.
-Η κατανομή και διαχείριση των ανειλημμένων κινδύνων ανά δραστηριότητα /Μονάδα μέσω χρήσης δεικτών
απόδοσης και με βάση τον κίνδυνο (Risk Adjusted Performance).
Η επίτευξη των ανωτέρω στόχων βασίζεται στο γενικότερο πλαίσιο εταιρικής διακυβέρνησης, το οποίο
ενσωματώνει συγκεκριμένες μεθοδολογίες διαχείρισης κινδύνων και σαφή καθορισμό αρμοδιοτήτων μεταξύ
των εμπλεκομένων Διευθύνσεων.
Η ΠΔΚ θεσπίζεται στο πλαίσιο της Επιχειρησιακής Στρατηγικής και της Πολιτικής Ανάληψης Κινδύνων του
Ομίλου, καθώς σε αυτές καθορίζονται τα εκάστοτε επιθυμητά και αποδεκτά όρια ανάληψης κινδύνων, για
κάθε είδος κινδύνου. Η ΠΔΚ εγκρίνεται από το ΔΣ και είναι σύμφωνη με το Κανονιστικό Πλαίσιο της
Βασιλείας, της Ευρωπαϊκής Κεντρικής Τράπεζας (ΕΚΤ) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ΤτΕ). Η αναθεώρηση
της ΠΔΚ γίνεται όποτε οι συνθήκες του χρηματοπιστωτικού συστήματος ή ο επιχειρηματικός σχεδιασμός του
Ομίλου το επιβάλλουν, κατόπιν εισήγησης της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (ΜΔΚΟ).
Η ΠΔΚ ισχύει τόσο σε επίπεδο Ομίλου, όσο και σε επίπεδο θυγατρικών και επιχειρησιακών μονάδων.
Ø
(Risk Appetite Framework – εφεξής RAF) του Ομίλου κατά είδος κινδύνου και παρακολουθεί την τήρησή
τους, μέσω κατάλληλων διαδικασιών. Ο Όμιλος, στο πλαίσιο εκπλήρωσης του Οράματός του, έχει βασικούς
στρατηγικούς στόχους που αλληλοσυμπληρώνονται και συναρθρώνονται με τη στρατηγική διαχείρισης
κινδύνων διαμορφώνοντας τελικά το προφίλ κινδύνου του Ομίλου. Η ΜΔΚ εισηγείται το RAF (στην ποιοτική
και ποσοτική του διάσταση) και τις σχετικές τεχνικές παρακολούθησης και μέτρησης, στην Επιτροπή
Διαχείρισης Κινδύνων του Ομίλου. Το RAF εγκρίνεται από το Δ.Σ.
Ø
Η ΜΔΚ αξιολογεί περιοδικά την επάρκεια των µεθόδων και συστηµάτων αναγνώρισης, µέτρησης και
παρακολούθησης κινδύνων και προτείνει διορθωτικά µέτρα εφόσον κριθεί σκόπιµο.
Ø
Η ΜΔΚ διενεργεί ετησίως (µε στοιχεία τέλους έτους ή εξαµήνου) δοκιµές προσοµοίωσης καταστάσεων
κρίσης
(stress tests)
ιδρύµατος ή/και κατόπιν οδηγιών της Τράπεζας της Ελλάδος για όλες τις µορφές των κινδύνων και ιδίως
του πιστωτικού, αγοράς, επιτοκίων και ρευστότητας, αναλύει τα αποτελέσµατά τους, εισηγείται τις
κατάλληλες πολιτικές και υποβάλλει τα σχετικά αποτελέσµατα στην Τράπεζα της Ελλάδος
Ø
Η ΜΔΚ συντάσσει τις απαιτούμενες τακτικές και έκτακτες αναφορές σε θέµατα της αρµοδιότητάς της, για
την επαρκή πληροφόρηση της ∆ιοίκησης και του ∆ιοικητικού Συµβουλίου.
Ø
συνεργαζόμενη με συναρμόδιες Μονάδες διενεργεί τον υπολογισμό των
εποπτικών προβλέψεων
Ομίλου, συντάσσει έκθεση και υποβάλλει τα σχετικά αποτελέσματα προς αξιολόγηση και έγκριση στην
Επιτροπή Προβλέψεων και Διαγραφών του Ομίλου.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
109
290
Ø
Η ΜΔΚ προσδιορίζει τις
κεφαλαιακές απαιτήσεις
τους, για την κάλυψη όλων των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται ο Όμιλος και εισηγείται τις πολιτικές
διαχείρισής τους.
Ο CRO, επικεφαλής της ΜΔΚ, είναι μέλος της ανώτατης διοίκησης του Ομίλου, ορίζεται από το ∆.Σ
(κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής ∆ιαχείρισης Κινδύνων) και η τοποθέτησή του όπως και η τυχόν
αντικατάστασή του γνωστοποιούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος.
Ø
∆ιαθέτει υψηλού επιπέδου γνώσεις και επαρκή εµπειρία σε θέµατα διαχείρισης κινδύνων, τις σχετικές
µεθόδους και τις βέλτιστες διεθνείς πρακτικές.
Ø
Υποβάλλει ετησίως έκθεση στο ∆.Σ., µέσω της Ε∆Κ, σχετικά µε τα θέµατα που εµπίπτουν στην
αρµοδιότητα της Μ∆Κ.
Ø
Συµµετέχει στη διατύπωση εισηγήσεων προς τη ∆ιοίκηση ή/και µέσω της Επιτροπής ∆ιαχείρισης
Κινδύνων στο ∆.Σ. για ενδεδειγμένες µεταβολές στη μεθοδολογία, αναγνώρισης, μέτρησης και
παρακολούθησης των κινδύνων που αναλαμβάνει ο Όμιλος, περιλαμβανομένης της πολιτικής
Προβλέψεων.
Ø
Συµµετέχει στη διαδικασία αξιολόγησης από τις εποπτικές αρχές της επάρκειας του οικονοµικού και
εποπτικού κεφαλαίου.
Ø
Εποπτεύει και συντονίζει τη δραστηριότητα της ΜΔΚ του Οµίλου.
Ο CRO και τα στελέχη της ΜΔΚ συμμετέχουν μετά από πρόσκληση της Διοίκησης του Ομίλου σε επιμέρους
στάδια ανάπτυξης Πολιτικών και Διαδικασιών ή/και πληροφοριακών συστημάτων άλλων Μονάδων ή
θυγατρικών εταιρειών, παρέχοντας τεχνική γνώση και εμπειρία.
Καταληκτικά σημειώνεται ότι,
Το ανωτέρω πλαίσιο εξειδικεύεται και συμπληρώνεται στα έγγραφα των πολιτικών, διαδικασιών και
μεθοδολογιών του Ομίλου της Attica Bank.
Οι Οργανογραμματικές Δομές που υπάγονται στον CRO είναι, η Διεύθυνση Αξιολόγησης Πιστωτικού Κινδύνου
(Δ.Α.Π.Κ), η Διεύθυνση Επιχειρησιακού, Λειτουργικού Κινδύνου και Κινδύνων Αγοράς Ομίλου
(Δ.Ε.Λ.Κ.&Κ.Α.Ο.), η Διεύθυνση Πιστωτικής Πολιτικής και Ελέγχου Πιστωτικού Κινδύνου Ομίλου
(ΔΠΠ&ΕΠΚΟ), η Διεύθυνση Παρακολούθησης Χαρτοφυλακίου Πιστοδοτήσεων & Οριστικών Καθυστερήσεων
και το Τμήμα Πιστοποίησης και Επικύρωσης Υποδειγμάτων (Validation & Back Testing ), που αποτελούν την
Ομιλική Διαχείριση Κινδύνων.
H
Διεύθυνση Αξιολόγησης Πιστωτικού Κινδύνου (Δ.Α.Π.Κ
) έχει αντικείμενο την
αξιολόγηση των αιτημάτων
ενήμερων πιστοδοτήσεων και ρύθμισης οφειλών, φυσικών και νομικών προσώπων, καθώς και η κατάρτιση
γνωμοδότησης ως προς τον προτεινόμενο προς ανάληψη πιστωτικό κίνδυνο, προτείνοντας την αποδοχή
αυτών με ή χωρίς πρόσθετους όρους, ή τη μη αποδοχή αυτών.
Αρμοδιότητα της Διεύθυνσης Αξιολόγησης Πιστωτικού Κινδύνου είναι η παρακολούθηση κατά την διαδικασία
αξιολόγησης των αιτημάτων, της ορθής εφαρμογής της πιστωτικής πολιτικής, του κανονισμού πιστοδοτήσεων
και της πολιτικής ρυθμίσεων και αναδιαρθρώσεων, στο πλαίσιο της εκάστοτε στρατηγικής της Τράπεζας και
σε εναρμόνιση με τις αρχές της εταιρικής διακυβέρνησης. Η Διεύθυνση συμμετέχει, εντός των ορίων ευθύνης
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
110
290
της, στα οριζόμενα εγκριτικά κλιμάκια για τη λήψη αποφάσεων επί αιτημάτων πιστοδοτήσεων, σύμφωνα με
τις εκάστοτε ισχύουσες διαδικασίες. Η Διεύθυνση παρακολουθεί και αξιολογεί την εξέλιξη των χαρτοφυλακίων
αρμοδιότητάς της, καταρτίζει σχετικές αναφορές και υποβάλλει προτάσεις διορθωτικών μέτρων.
H
Διεύθυνση Επιχειρησιακού, Λειτουργικού Κινδύνου και Κινδύνων Αγοράς Ομίλου (Δ.Ε.Λ.Κ.&Κ.Α.Ο.)
έχει αντικείμενο την κατάρτιση των Πολιτικών, των Κανονισμών, των Μεθοδολογιών και των Διαδικασιών του
Επιχειρησιακού, Λειτουργικού Κινδύνου και των Κινδύνων Αγοράς Ομίλου. Η Διεύθυνση έχει την ευθύνη της
κατάρτισης του Πλαισίου και των μεθοδολογιών των προσομοιώσεων ακραίων καταστάσεων των διαφόρων
κινδύνων που παρακολουθεί και της αντίστοιχης διενέργειάς τους. Αρμοδιότητα της Διεύθυνσης είναι η
κεντρική παρακολούθηση και η ανάλυση δεικτών για την διαχείριση του κινδύνου κεφαλαίων, ρευστότητας,
κερδοφορίας, συγκέντρωσης και λοιπών κινδύνων, η συμμόρφωση με το κανονιστικό πλαίσιο, ο συντονισμός
υποβολής εποπτικών εκθέσεων, εποπτικών αναφορών και των αναφορών προς την Επιτροπή Διαχείρισης
Κινδύνων. Η Διεύθυνση εισηγείται τα αποτελέσματα της διαδικασίας διενέργειας των Προβλέψεων
Απομείωσης.
H
Διεύθυνση Πιστωτικής Πολιτικής και Ελέγχου Πιστωτικού Κινδύνου Ομίλου (Δ.Π.Π.&Ε.Π.Κ.Ο)
έχει
αντικείμενο την κατάρτιση της πολιτικής του Ομίλου επί θεμάτων πιστωτικού κινδύνου, πιστωτικής πολιτικής
και του πλαισίου ελέγχου της. Η Διεύθυνση συμμετέχει στην κατάρτιση της πολιτικής διαχείρισης οφειλών σε
καθυστέρηση και διαμορφώνει το πλαίσιο ελέγχου της. Έχει την ευθύνη της εισήγησης για την κατάρτιση και
επικαιροποίηση του Κανονισμού Πιστοδοτήσεων καθώς και των οδηγιών που αφορούν την πιστωτική
πολιτική. Αρμοδιότητα της Διεύθυνσης είναι η επικύρωση των υπολογισμών των εξατομικευμένων
απομειώσεων και η παρακολούθηση της λειτουργίας των μεθόδων και των υποδειγμάτων αξιολόγησης του
πιστωτικού κινδύνου. Επιπροσθέτως, η Διεύθυνση παρακολουθεί τον κίνδυνο του Non-Banking Book της
Τράπεζας.
Η
Διεύθυνση Παρακολούθησης Χαρτοφυλακίου Πιστοδοτήσεων & Οριστικών Καθυστερήσεων
(ΔΠΧΠ&ΟΚ)
έχει ως αντικείμενο την υλοποίηση των συμβάσεων τιτλοποίησης / ανάθεσης χαρτοφυλακίων,
κάθε ενέργειας που απαιτείται για την ολοκλήρωση της μετάπτωσης των χαρτοφυλακίων, την παρακολούθηση
της υλοποίησης των business plan των servicers. Διαχειρίζεται ειδικές κατηγορίες πελατών σε οριστική
καθυστέρηση (>90 dpd) οι οποίοι δεν έχουν τιτλοποιηθεί /ανατεθεί προς διαχείριση. Αρμοδιότητά της είναι η
παρακολούθηση του χαρτοφυλακίου δανείων επιχειρήσεων και ιδιωτών, ενήμερων και ρυθμισμένων, και της
εξέλιξης των πληρωμών με σκοπό τον εντοπισμό των ενδείξεων πιθανής αθέτησης των πληρωμών, η
ενημέρωση των υπεύθυνων διαχειριστικών μονάδων και η συνεργασία μαζί τους προκειμένου να
προσδιορισθούν και να εφαρμοσθούν τα κατάλληλα διορθωτικά μέτρα για τον ανά πελάτη ή χαρτοφυλάκιο.
Παρακολουθεί τις ενέργειες των διαχειριστικών μονάδων και την αποτελεσματικότητά τους. Ευθύνη της
Διεύθυνσης είναι η μέριμνα για τη μεταφορά λογαριασμών σε οριστική καθυστέρηση, για την προετοιμασία και
υλοποίηση των ενεργειών ώστε να πραγματοποιηθούν νομικές και λοιπές ενέργειες για την διεκδίκηση των
απαιτήσεων της Τράπεζας που βρίσκονται σε οριστική καθυστέρηση και εμπλοκή. Είναι υπεύθυνη για την
διαμόρφωση του Κανονισμού Καθυστερήσεων και των επιμέρους Πολιτικών και διαδικασιών διαχείρισης του
χαρτοφυλακίου αρμοδιότητάς της, την ανάπτυξη προϊόντων ρυθμίσεων και λύσεων διακανονισμού. Η
Διεύθυνση καταρτίζει τις σχετικές αναφορές προς τη Διοίκηση, τα αρμόδια διαχειριστικά όργανα και κλιμάκια,
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
111
290
και τους Εποπτικούς Φορείς. Εισηγείται για τη μεταφορά πελατών στο Servicer. Παρακολουθεί το ρυθμιστικό
πλαίσιο και την εξέλιξή του.
Το
Τμήμα Πιστοποίησης και Επικύρωσης Υποδειγμάτων (Validation & Back Testing)
έχει αντικείμενο
τον συντονισμό και την παρακολούθηση των εργασιών των εξωτερικών συνεργατών αναφορικά με την
πιστοποίηση υφιστάμενων μοντέλων, τη ροή διαδικασιών και την ορθή εκτέλεση, σήμερα της ECL
μεθοδολογίας, καθώς και των λοιπών συστημάτων που θα υλοποιηθούν μελλοντικά στην περιοχή της
Διαχείρισης Κινδύνων. Επίσης, προβαίνει σε διαρκή παρακολούθηση, στατιστικό έλεγχο και επικύρωση των
υποδειγμάτων μέτρησης του πιστωτικού κινδύνου, σύμφωνα με το εκάστοτε εποπτικό πλαίσιο και τις βέλτιστες
τραπεζικές πρακτικές.
7. Διαχείριση κινδύνων σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων
Η Τράπεζα διαθέτει επαρκώς τεκμηριωμένη Πολιτική και Διαδικασίες για τη λογιστική απεικόνιση των
οικονομικών γεγονότων και την προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων.
Οι συναλλαγές διενεργούνται μέσω εξειδικευμένων μηχανογραφικών εφαρμογών, ανά επιχειρησιακή
δραστηριότητα της Τράπεζας και του Ομίλου, οι οποίες υποστηρίζουν τα όρια ευθύνης των λειτουργών, τις
διαδικασίες του διπλού ελέγχου των συναλλαγών και παράγουν αυτόματα τις απαιτούμενες λογιστικές
εγγραφές.
Το λογιστικό σύστημα της Τράπεζας και του Ομίλου υποστηρίζεται από εξειδικευμένα πληροφοριακά
συστήματα, τα οποία έχουν προσαρμοστεί στις επιχειρησιακές απαιτήσεις της Τράπεζας.
Έχουν εκδοθεί και εφαρμόζονται αναλυτικά εγχειρίδια οδηγιών για όλα τα συστήματα που υποστηρίζουν τις
εργασίες της Τράπεζας, ενδεικτικά Τ24 της εταιρείας ΤΕΜΕΝΟ S και EBS της εταιρείας Oracle.
Έχουν καθοριστεί διαδικασίες ελέγχου και λογιστικών συμφωνιών προκειμένου να διασφαλίζεται η ορθότητα
και η νομιμότητα των καταχωρίσεων στα λογιστικά βιβλία καθώς και η πληρότητα και εγκυρότητα των
οικονομικών καταστάσεων.
8. Συνοπτικά βιογραφικά σημειώματα των ανώτατων διευθυντικών στελεχών της Attica Bank
Σταύρος Αυγέρος, Διευθυντής Διεύθυνσης Εσωτερικού Ελέγχου
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Αύγουστο του 2019.
Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (Executive MBA) από το Οικονομικό
Πανεπιστήμιο Αθηνών. Διαθέτει πολυετή εμπειρία στον Τραπεζικό κλάδο σε θέσεις ευθύνης Εσωτερικού
Ελέγχου. Έχει διατελέσει Διευθυντής Εσωτερικού Ελέγχου της Ελληνικής Τράπεζας (2006-2013), Senior Audit
Manager στην Τράπεζα Πειραιώς (2013-2017) ενώ από το Μάιο 2017 εκτελεί καθήκοντα Διευθυντή
Εσωτερικού Ελέγχου στην Attica Bank. Είναι πιστοποιημένος ελεγκτής Χρηματοοικονομικών Υπηρεσιών
(CFSA) και διαθέτει την αναγνωρισμένη πιστοποίηση COSO Internal Control.
Μαρίνος Δαναλάτος, Group Treasurer
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
112
290
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Απρίλιο του 2017.
Διαθέτει πάνω από 35 χρόνια τραπεζικής εμπειρίας.
Εργάστηκε στα τμήματα Χρηματαγορών & Κεφαλαιαγορών της Eurobank και της Τράπεζας Πειραιώς και
ορίστηκε Διευθυντής Χρηματαγορών & Κεφαλαιαγορών στην Aegean Baltic Bank, στην Fortis και στην
FBBank.
Είναι μέλος των συμβουλίων της Primary Dealers’ Committee και του Forex Club Greece.
Είναι απόφοιτος του Κολλεγίου Deree (πτυχίο Διοίκησης Επιχειρήσεων) και κάτοχος Μεταπτυχιακού
Διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA ) του Henley Business School, στο Λονδίνο.
Νικόλαος Δαυίδ, Διευθυντής Διεύθυνσης Κανονιστικής Συμμόρφωσης & Εταιρικής Διακυβέρνησης
της Attica Bank και Αρμόδιο Διευθυντικό Στέλεχος, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 38 του
Ν.4557/2018.
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Μάρτιο του 2001
Είναι απόφοιτος του Τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου Kingston (UK) και κάτοχος
μεταπτυχιακού διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων -με εξειδίκευση στη Διοίκηση Ανθρώπινου Δυναμικού-
από το ίδιο Πανεπιστήμιο.
Διαθέτει πολυετή εμπειρία στον Τραπεζικό κλάδο σε θέσεις ευθύνης Εσωτερικού Ελέγχου, Πληροφορικής και
Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Έχει διατελέσει Αναπληρωτής Διευθυντής στη Διεύθυνση Εσωτερικού Ελέγχου
της Attica Bank (2008-2013) και Αναπληρωτής Διευθυντής στη Διεύθυνση Πληροφορικής & Τεχνολογίας της
ίδιας Τράπεζας (2014). Από τον Δεκέμβριο του 2014 είναι Επικεφαλής της Διεύθυνσης Κανονιστικής
Συμμόρφωσης & Εταιρικής Διακυβέρνησης της Attica Bank και του Ομίλου της, καθώς και Αρμόδιο Διευθυντικό
Στέλεχος.
Διαθέτει πιστοποιήσεις από το Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών για την Κανονιστική
Συμμόρφωση στο Χρηματοοικονομικό Σύστημα και για την Αντιμετώπιση Ξεπλύματος Χρήματος και
Χρηματοδότησης της Τρομοκρατίας.
Νίκος Κουτσογιάννης, Chief Financial Officer
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Δεκέμβριο του 2017. Είναι πιστοποιημένος ορκωτός ελεγκτής και έχει
πιστοποίηση στα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς από την ACCA (Association of Chartered
Certified Accountants). Διαθέτει πολλά χρόνια ελεγκτικής εμπειρίας (συνολικά 14) σε έργα με τις μεγαλύτερες
ελληνικές τράπεζες.
Είναι απόφοιτος του Τμήματος Διεθνών & Ευρωπαϊκών Σπουδών του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών
και είναι κάτοχος Μεταπτυχιακού Διπλώματος στη Διεθνή Τραπεζική & Οικονομία του Οικονομικού
Πανεπιστημίου Αθηνών.
Γιώργος Τριανταφυλλόπουλος , Chief Transformation & HR Officer
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Οκτώβριο του 2016.
Από το 2013 έως το 2016, εντάχθηκε στην Alpha Bank Group και κατείχε τη θέση του Συμβούλου Διοίκησης
σε θέματα κανονιστικής λειτουργίας.
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
113
290
Από το 1986 έως το 2013, κατείχε ανώτερες θέσεις στην Εμπορική Τράπεζα / Credit Agricole Group ως
Διευθυντής Κανονιστικής Λειτουργίας Ομίλου, Διευθυντής Μονάδας Ανθρώπινου Δυναμικού και Διευθυντής
Μονάδας Κεντροποιημένων Εργασιών.
Συνδυάζει εμπειρία στους τομείς της συμβουλευτικής και τραπεζικής σε διάφορες ανώτερες θέσεις στελεχών,
από το 1984.
Φραγκίσκος Ψύλλας, Chief Risk Officer
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Αύγουστο του 2019.
Από τον Σεπτέμβριο 2017-2019 διετέλεσε Σύμβουλος Διευθύνοντος Συμβούλου στην εταιρεία Alpha Bank
Υπηρεσίες Ενημερώσεως Οφειλετών Α.Ε.
Αναπληρωτής Διευθυντής – Τμήμα Χονδρικής Πίστωσης – Από τον Ιούλιο 2013 έως τον Αύγουστο 2017,
διετέλεσε Αναπληρωτής Διευθυντής στην Alpha Bank.
Από τον Ιανουάριο 2006 έως τον Ιούνιο 2013 υπήρξε Αναπληρωτής Διευθυντής και Διευθυντής Τμήματος
Τμήμα Αξιολόγησης Επιχειρηματικού Κινδύνου στην Εμπορική Τράπεζα Α.Ε.
Από τον Απρίλιο 1995 έως τον Δεκέμβριο 2005 κατείχε τη θέση του Διευθυντή Μαρκετινγκ στην Εμπορική
Leasing A.E.
Είναι απόφοιτος του Κολλεγίου Deree (πτυχίο Διοίκησης Επιχειρήσεων) και κάτοχος Μεταπτυχιακού
Διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA ) του Πανεπιστημίου British Columbia.
Αθανάσιος Ψύλλος, Chief Corporate Officer
Εντάχθηκε στην Attica Bank τον Μάρτιο του 2020. Προτού ενταχθεί στο δυναμικό της Attica Bank, εργαζόταν
για 17 χρόνια (2003-2020) στην Τράπεζα Πειραιώς σε διάφορες διοικητικές θέσεις: ξεκίνησε ως Διευθυντής
στη Διεύθυνση Μικρών Επιχειρήσεων & Επαγγελματικών και στη συνέχεια Βοηθός Γενικός Διευθυντής.
Μεταπήδησε ως Αναπληρωτής Γενικός Διευθυντής στα Επιχειρηματικά Κέντρα Αττικής και μετέπειτα στο CIB
Hotel & Tourism Financing.
Ξεκίνησε την επαγγελματική του καριέρα το 1996 στη Citibank N.A., όπου εργάστηκε ως Credit Manager στο
Business Banking Division και παρέμεινε έως και το 2002.
Είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου ΜΒΑ από το University of Indianapolis και πτυχίου Διοίκησης
Επιχειρήσεων από το University of Portsmouth .
Στο παρελθόν και επί σειρά ετών έχει διατελέσει μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Πειραιώς Leasing Α.Ε.
και Κύπρου Leasing A.E. καθώς και της εταιρείας Budget S.A. θυγατρικήs της Avis - Greece S.A.
Είναι απόφοιτος του Τμήματος Διοίκησης Επιχειρήσεων του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών και είναι
κάτοχος Μεταπτυχιακού Διπλώματος στη Διοίκηση Επιχειρήσεων (MBA).
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
114
290
9. Πληροφορίες σύμφωνα με το άρθρο 10, παρ. 1 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου
Σύμφωνα με τη διάταξη του άρθρου 152 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Δ.Σ. της
Attica Bank περιλαμβάνει τη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης για τη διαχειριστική χρήση 2022. Η ημερομηνία
αναφοράς της Δήλωσης είναι η 31η Δεκεμβρίου 2022.
Τα στοιχεία γ), δ), στ), η), θ) του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του
Συμβουλίου, όπως ενσωματώνονται στα στοιχεία γ), δ), ε), ζ), η) του άρθρου 4 παρ. 7 του Ν. 3556/2007,
αναλύονται στην Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων,
η οποία περιλαμβάνεται στην Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Δ.Σ..
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
115
290
Πληροφόρηση επί των Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2022
(1.1-31.12.2022), σε εφαρμογή του Κανονισμού 575/2013, άρθρο 450
Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου
Μη Εκτελεστικά
Εκτελεστικά
Αριθμός δικαιούχων
17
4
Σύνολο σταθερών αποδοχών
664.879
421.394
Σύνολο μεταβλητών αποδοχών με διάκριση σε:
-
-
Μετρητά
-
-
Μετοχές
-
-
Χρηματοπιστωτικά μέσα συνδεδεμένα με μετοχές
-
-
Άλλες κατηγορίες
-
-
Ποσά αναβαλλόμενων αποδοχών με διάκριση σε:
-
-
Κατοχυρωμένες
-
-
Μη κατοχυρωμένες
-
-
Ποσά αναβαλλόμενων αποδοχών που έχουν αποφασισθεί να καταβληθούν
και μειώθηκαν μέσω αναπροσαρμογών με βάση την επίδοση
-
-
Αριθμός δικαιούχων που έλαβε πληρωμή λόγω προσλήψεως
-
-
Συνολικό ποσό πληρωμής λόγω προσλήψεως
-
-
Αριθμός δικαιούχων που έλαβε αποζημίωση λόγω αποχωρήσεως
-
2
Συνολικό ποσό αποζημιώσεως λόγω αποχωρήσεως
-
748.902
Υψηλότερο ποσό που καταβλήθηκε ως αποζημίωση σε μεμονωμένο άτομο
-
-
ATTICA BANK ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
116
290
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΜΑΚΕΔΟΣ
Α.Δ.Τ ΑΖ 148332
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
1
290
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
2
290
ΕΤΗΣΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ
31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
Βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
3
290
Η Ετήσια Ατομική και Ενοποιημένη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση της 31
ης
οι σημειώσεις που τις συνοδεύουν, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 28
ης
Απριλίου 2023 και αναρτήθηκαν στην ιστοσελίδα της Τράπεζας, καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α.,
όπου και θα παραμείνουν στην διάθεση του επενδυτικού κοινού για χρονικό διάστημα τουλάχιστον δέκα (10)
ετών από την ημερομηνία της συντάξεως και δημοσιοποιήσεώς τους.
Αθήνα, 28 Απριλίου 2023
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ
Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Η C.F.O.
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ.
ΜΑΚΕΔΟΣ
ΕΛΕΝΗ Χ. ΒΡΕΤΤΟΥ
ΒΑΣΙΛΙΚΗ X.
ΣΚΟΥΜΠΑ
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ.
ΡΙΖΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΖ 148332
Α.Δ.Τ. ΑΒ 515487
Α.Δ.Τ. ΑΕ 105203
Α.Δ.Τ. Ξ 989060
ΙΙΙ. ΕΤΗΣΙΑ ΑΤΟΜΙΚΗ ΚΑΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΤΗΣ 31
ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2022
(ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ ΚΑΙ Η ΈΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
1
290
Πίνακας Περιεχομένων Ετήσιας Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης
Σημείωση Σελίδα
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
2
290
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
3
290
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
19
290
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή
Προς τους Μετόχους της
ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Γνώμη
Έχουμε ελέγξει τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΊΑ (η «Τράπεζα»), οι
οποίες αποτελούνται από την Εταιρική και Ενοποιημένη Κατάσταση Χρηματοοικονομικής
Θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2022, τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Καταστάσεις
Αποτελεσμάτων και Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Καθαρής Θέσης και Ταμειακών
Ροών της χρήσης που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις Σημειώσεις που
περιλαμβάνουν περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές
επεξηγηματικές πληροφορίες.
Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές
Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την εταιρική και ενοποιημένη
χρηματοοικονομική θέση της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και
των θυγατρικών αυτής (ο «Όμιλος») κατά την 31 Δεκεμβρίου 2022, την εταιρική και
ενοποιημένη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις εταιρικές και ενοποιημένες ταμειακές
τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Βάση Γνώμης
Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ), όπως αυτά
έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα
αυτά, περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας «Ευθύνες Ελεγκτή για τον
Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων». Είμαστε
ανεξάρτητοι από την Τράπεζα και τον Όμιλο σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας
για Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών,
όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, και τις απαιτήσεις δεοντολογίας
που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών
καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις άλλες δεοντολογικές μας υποχρεώσεις
σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
20
290
που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας.
Σημαντικότερα Θέματα Ελέγχου
Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας
κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης. Τα θέματα αυτά και οι
σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου
των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ως σύνολο, για τη
διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα
αυτά.
Αναμενόμενη ζημιά πιστωτικού κινδύνου χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
στο αποσβέσιμο κόστος συμπεριλαμβανομένων δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
καθώς και απαιτήσεων από τιτλοποιήσεις
Αναφορά στις Σημειώσεις 2.6, 2.31, 17, 18 και 19 και των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Οικονομικών Καταστάσεων.
Η συνολική απομείωση για δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες την 31 Δεκεμβρίου 2022
ανήλθε σε ΕΥΡΩ 406 εκατομμύρια (2021: ΕΥΡΩ 330 εκατομμύρια).(Σημείωση 17).
Η συνολική απομείωση για απαιτήσεις από τιτλοποιήσεις την 31 Δεκεμβρίου 2022 ανήλθε σε
ΕΥΡΩ 238 εκατομμύρια (2021: ΕΥΡΩ 4 εκατομμύρια).(Σημείωση 19).
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Η επιμέτρηση των αναμενόμενων ζημίων
πιστωτικού κινδύνου σύμφωνα με το πρότυπο
ΔΠΧΑ 9 απαιτεί την σημαντική άσκηση
κρίσεων και εκτιμήσεων από την πλευρά της
Διοίκησης που εμπεριέχουν σημαντικό βαθμό
πολυπλοκότητας.
H Τράπεζα και ο Όμιλος αναγνωρίζουν
αναμενόμενες ζημίες απομείωσης
χρηματοοικονομικών στοιχείων στο
αποσβέσιμο κόστος τόσο σε ατομική όσο και
σε συλλογική βάση.
Οι σημαντικότερες περιοχές όπου εντοπίσαμε
υψηλό βαθμό κρίσης και εκτιμήσεων από τη
Με βάση τη μεθοδολογία ελέγχου και τις
διαδικασίες αξιολόγησης κινδύνου, οι
ελεγκτικές μας διαδικασίες περιλάμβαναν,
μεταξύ άλλων τα ακόλουθα:
●
Εξετάσαμε αν οι παραδοχές και οι
αποφάσεις που πήρε η Διοίκηση για την
ταξινόμηση και επιμέτρηση
χρηματοοικονομικών μέσων είναι
κατάλληλες.
●
Αξιολογήσαμε τις διαδικασίες καθώς και
τις αντίστοιχες δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου ως προς την ταξινόμηση και
επιμέτρηση.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
21
290
Διοίκηση και επομένως επικεντρώσαμε τον
έλεγχό μας για την εκτίμηση της
αναμενόμενης ζημιάς πιστωτικού κινδύνου
είναι:
●
Σημαντική Αύξηση Πιστωτικού Κινδύνου
(SICR) - Ο προσδιορισμός ποιοτικών
χαρακτηριστικών που απαιτούνται για τον
εντοπισμό Σημαντικής Αύξησης
Πιστωτικού Κινδύνου για σκοπούς
ταξινόμησης σε επίπεδο πιστωτικών
κινδύνων εμπεριέχει σημαντικό βαθμό
κρίσης, λαμβάνοντας επίσης υπόψη την
τρέχουσα μακροοικονομική κατάσταση.
●
Για τον υπολογισμό της αναμενόμενης
ζημιάς πιστωτικού κινδύνου
χρησιμοποιούνται μαθηματικοί τύποι και
παραδοχές τα οποία ενδογενώς
εμπεριέχουν την άσκηση κρίσης. Ο
υπολογισμός της αναμενόμενης ζημιάς
πιστωτικού κινδύνου στηρίζεται στον
υπολογισμό της πιθανότητας αθέτησης
(Probability of Default), της ζημιάς σε
περίπτωση αθέτησης (Loss Given Default)
και της έκθεσης κατά την αθέτηση
(Exposure at Default). Η πιστωτική ζημιά
μπορεί να είναι εσφαλμένη αν οι
μαθηματικοί τύποι ή οι παραδοχές που
ενσωματώνονται δεν προσδιορίζουν με
ακρίβεια τις αθετήσεις ή τις εισπράξεις
κατά τη διάρκεια του χρόνου ή δεν
αποτυπώνουν τον πιστωτικό κίνδυνο των
δανείων και απαιτήσεων. Κατά συνέπεια,
οι μαθηματικοί τύποι που
χρησιμοποιούνται για σκοπούς της
εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 όπως και οι
παραδοχές αυτών, συνιστούν τους κύριους
λόγους για τους οποίους ο υπολογισμός
της ζημιάς απομείωσης είναι σύνθετος και
υποκειμενικός.
●
Εκτίμηση της αναμενόμενης ζημιάς
πιστωτικού κινδύνου για τα χαρτοφυλάκια
δανείων και τιτλοποιήσεων για τα όποια η
Διοίκηση αποφάσισε να προχωρήσει στην
πώλησή τους στα πλαίσια μείωσης των μη
●
Εξετάσαμε το σχεδιασμό και την
εφαρμογή των σημαντικότερων δικλίδων
εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με
την αξιολόγηση και τον υπολογισμό των
σημαντικών παραμέτρων και κριτηρίων
που αφορούν στην Σημαντική Αύξηση
Πιστωτικού Κινδύνου (SICR).
●
Εκτιμήσαμε την ακρίβεια και σχετικότητα
των δεδομένων που χρησιμοποιούνται για
την ταξινόμηση και επιμέτρηση.
Επικεντρωθήκαμε στη διαδικασία ελέγχου
για την πληρότητα και ακρίβεια των
δεδομένων που περιλαμβάνονται στα
μοντέλα υπολογισμού απομείωσης καθώς
και στην αξιολόγηση στην οποία
προβαίνει η Διοίκηση για την επικύρωση
των αποτελεσμάτων.
Οι διαδικασίες επαλήθευσης που επιλέξαμε
να εφαρμόσουμε για τον υπολογισμό της
αναμενόμενης ζημίας συμπεριλάμβαναν τα
ακόλουθα:
Για συγκεκριμένο δείγμα δανείων
επαληθεύσαμε τους μηχανισμούς που
χρησιμοποιεί η Τράπεζα και ο Όμιλος για την
εκτίμηση της σημαντικής αύξησης του
πιστωτικού κινδύνου.
Ως προς την απομείωση σε επίπεδο
χαρτοφυλακίου αξιολογήσαμε τη
μεθοδολογία της Τράπεζας και του Ομίλου,
εκτιμώντας την ορθότητα των στοιχείων που
απαιτούνται για τον υπολογισμό της
αναμενόμενης ζημιάς πιστωτικού κινδύνου
από τα συστήματα της Τράπεζας και του
Ομίλου.
Με τη χρήση εξειδικευμένων στελεχών μας,
σε θέματα διαχείρισης χρηματοοικονομικών
κινδύνων αξιολογήσαμε τη μεθοδολογία
εκτίμησης αναμενόμενης ζημίας της
Τράπεζας και του Ομίλου καθώς και
επανυπολογήσαμε παραμέτρους του
μοντέλου σε δειγματοληπτική βάση.
Αξιολογήσαμε το εύλογο και την
καταλληλότητα των
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
22
290
εξυπηρετούμενων ανοιγμάτων.
Οι γνωστοποιήσεις που απαιτεί το ΔΠΧΑ 9
είναι εξίσου σημαντικές για την επεξήγηση
των κρίσεων και εκτιμήσεων που
χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της
αναμενόμενης ζημίας πιστωτικού κινδύνου
καθώς επίσης και για τη διαφάνεια της
πιστωτικής έκθεσης της Τράπεζας και του
Ομίλου.
μακροοικονομικών μεταβλητών, των
σεναρίων και των σταθμίσεων των
πιθανοτήτων που χρησιμοποιούνται στα
μοντέλα, συγκρίνοντας τα αποτελέσματα
αυτών με μακροοικονομικά δεδομένα από μια
σειρά εξωτερικών πηγών.
Για συγκεκριμένα χαρτοφυλάκια εξετάσαμε
την ύπαρξη και την αποτίμηση των
εξασφαλίσεων που λαμβάνονται υπόψη για
τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημιάς.
Για τον υπολογισμό της αναμενόμενης ζημιάς
δανείων καθώς και απαιτήσεων από
τιτλοποιήσεις για τα οποία η Διοίκηση
αποφάσισε την πώλησή τους και για τα οποία
το ανακτήσιμο ποσό θα προκύψει μέσω της
πώλησης, λάβαμε τις δεσμευτικές και μη
επιστολές καθώς και όλο το συνοδευτικό και
υποστηρικτικό υλικό για τον υπολογισμό του
ανακτήσιμου ποσού.
Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλότητα και
την επάρκεια των σχετικών γνωστοποιήσεων
στις οικονομικές καταστάσεις.
Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Αναφορά στις Σημειώσεις 2.18, 2.31 και 29 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών
Καταστάσεων.
Οι συνολικές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις την 31 Δεκεμβρίου 2022 ανήλθαν σε
ΕΥΡΩ 214 εκατομμύρια (2021: ΕΥΡΩ 267 εκατομμύρια).
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Η Τράπεζα και ο Όμιλος αναγνώρισαν την
31 Δεκεμβρίου 2022 αναβαλλόμενη
φορολογική απαίτηση για προσωρινές
διαφορές στο βαθμό που θεωρείται ότι είναι
ανακτήσιμες και μπορούν να
χρησιμοποιηθούν έναντι φορολογικών
κερδών στο μέλλον.
Η αναγνώριση και η ανακτησιμότητα των
Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το
θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα
ακόλουθα:
Αξιολογήσαμε τις παραδοχές που
χρησιμοποιήθηκαν από την Διοίκηση για να
εκτιμήσει την ανακτησιμότητα των
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
που έχουν αναγνωριστεί στην κατάσταση
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
23
290
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
θεωρείται σημαντικό θέμα ελέγχου καθώς η
αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους που
πραγματοποιείται από τη Διοίκηση είναι
σύνθετη και χαρακτηρίζεται από μεγάλο
βαθμό υποκειμενικότητας.
Η ανακτησιμότητα των αναγνωρισμένων
αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
εξαρτάται από τη δυνατότητα της Τράπεζας
να παράγει μελλοντικά επαρκή φορολογητέα
κέρδη που δύνανται να χρησιμοποιηθούν
έναντι εκπιπτόμενων προσωρινών διαφορών
και φορολογικών ζημιών (πριν αυτές
λήξουν).
Η αξιολόγηση από μέρους της Διοίκησης του
κατά πόσο θα υπάρξουν μελλοντικά
φορολογητέα κέρδη απαιτεί τις ακόλουθες
σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις:
Παραδοχές στις οποίες στηρίζεται το
επιχειρηματικό πλάνο της Τράπεζας, σε
σχέση με εκτιμήσεις για τις μελλοντικές
επιδόσεις που σχετίζονται με τον
προσδιορισμό των αναμενόμενων
μελλοντικών φορολογητέων κερδών.
Εκτιμήσεις που να καλύπτουν το χρονικό
ορίζοντα έως την εκπνοή της περιόδου εντός
της οποίας μπορεί να ανακτηθεί η
αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση.
Προσαρμογές που απαιτούνται στα λογιστικά
κέρδη (όπως εκτιμώνται στο επιχειρηματικό
πλάνο) για την εκτίμηση των φορολογητέων
κερδών ώστε να προκύπτει το ποσό της
αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης που
θα μπορεί να ανακτηθεί σε μελλοντικές
χρήσεις.
Οι γνωστοποιήσεις είναι επίσης σημαντικές
για την επεξήγηση των κρίσεων και
εκτιμήσεων που πραγματοποιήθηκαν.
χρηματοοικονομικής θέσης της
31 Δεκεμβρίου 2022.
Αξιολογήσαμε το εύλογο των βασικών
παραδοχών που χρησιμοποιήθηκαν από τη
Διοίκηση για το επιχειρηματικό πλάνο.
Για σκοπούς αξιολόγησης της
ανακτησιμότητας των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων, ελέγξαμε τις
προσαρμογές που εφαρμόστηκαν από τη
Διοίκηση για τον υπολογισμό των
φορολογητέων κερδών από τα λογιστικά
αποτελέσματα, με την υποστήριξη
εξειδικευμένων στελεχών μας σε φορολογικά
θέματα. Επίσης εξετάσαμε και τη συνέπεια με
τις προηγούμενες χρήσεις
συμπεριλαμβανομένης της εξέτασης της
ακρίβειας σε ιστορική βάση των παραδοχών
της Τράπεζας. Οι διαδικασίες μας
περιλάμβαναν και αξιολόγηση της ερμηνείας
της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας από
τη Διοίκηση σε σχέση με τις λογιστικές
διαγραφές και τη σταδιακή απόσβεση της
οριστικής φορολογικής ζημίας από πωλήσεις
μη εξυπηρετούμενων δανείων και διαγραφές
οφειλών πιστούχων.
Αξιολογήσαμε την επάρκεια και την
καταλληλόλητα των γνωστοποιήσεων των
εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών
καταστάσεων.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
24
290
Αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας
Αναφορά στη Σημείωση 2.2 των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων.
Σημαντικό Θέμα Ελέγχου
Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικό θέμα
ελέγχου στον έλεγχό μας
Στα πλαίσια της κατάρτισης των
Οικονομικών Καταστάσεων, η Διοίκηση
είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της
ικανότητας του Ομίλου και της Τράπεζας να
συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους στο
προβλεπτό μέλλον, καθώς και να
γνωστοποιήσει τα αποτελέσματα της
αξιολόγησης αυτής στις Εταιρικές και
Ενοποιημένες οικονομικές Καταστάσεις.
Η Διοίκηση εξέτασε την επίπτωση από τις
ζημίες που αναγνωρίστηκαν κατά την
31 Δεκεμβρίου 2022 που οδήγησαν σε
δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας κάτω από τα
ελάχιστα απαιτούμενα όρια και πιο
συγκεκριμένα αρνητικούς.
Μετά την 31 Δεκεμβρίου 2022, η Τράπεζα
ολοκλήρωσε επιτυχώς αύξηση μετοχικού
κεφαλαίου ύψους 473 εκατ. ευρώ που
αποκατέστησε τους δείκτες κεφαλαίου πάνω
από τα ελάχιστα απαιτούμενα όρια.
Οι παραδοχές της Διοίκησης σχετικά με την
αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας
βασίζονται στα ακόλουθα (α) τους δείκτες
κεφαλαιακής επάρκειας της Τράπεζας μετά
την επιτυχή ολοκλήρωση της αύξησης του
μετοχικού κεφαλαίου, (β) την επάρκεια της
ρευστότητας της Τράπεζας (γ) το κεφαλαιακό
και το επιχειρηματικό σχέδιο που
εκπονήθηκε από τη Διοίκηση και
υποβλήθηκε στις εποπτικές αρχές σχετικά με
την εκτιμώμενη απόδοση της Τράπεζας τα
επόμενα έτη και (δ) το μακροοικονομικό
περιβάλλον και τις αβεβαιότητές του.
Οι ελεγκτικές διαδικασίες μας σχετικά με το
θέμα αυτό περιλάμβαναν, μεταξύ άλλων, τα
ακόλουθα:
●
Επισκοπήσαμε τα έγγραφα της έγκρισης
αύξησης μετοχικού κεφαλαίου της
Τράπεζας ύψους Ευρώ 473 εκατ. που
αποκατέστησε τους δείκτες κεφαλαίου
πάνω από τους ελάχιστους εποπτικούς
δείκτες.
●
Λάβαμε το κεφαλαιακό και επιχειρηματικό
σχέδιο της Τράπεζας για την περίοδο 2023-
2025 το οποίο χρησιμοποιήθηκε από τη
Διοίκηση για την εκτιμώμενη απόδοσή της
τα επόμενα 3 χρόνια. Αξιολογήσαμε το
εύλογο των παραδοχών που χρησιμοποίησε
η Διοίκηση στο επιχειρηματικό και
κεφαλαιακό σχέδιο για την περίοδο 2023-
2025 συμπεριλαμβανομένης της
αξιολόγησης των παραδοχών αυτών με τη
συμμετοχή εσωτερικών εμπειρογνωμόνων.
●
Πραγματοποιήσαμε ανάλυση ευαισθησίας
στις κύριες μεταβλητές του δυσμενούς
σεναρίου που πραγματοποιήθηκε από τη
Διοίκηση στο επιχειρηματικό σχέδιο
προκειμένου να εκτιμήσουμε την επίδραση
στους δείκτες κεφαλαίου την περίοδο 2023-
2025.
●
Αξιολογήσαμε την ακρίβεια των
προβλέψεων των επιχειρηματικών σχεδίων
της Τράπεζας σε σύγκριση με τα
πραγματικά αποτελέσματα.
●
Αξιολογήσαμε τη ρευστότητα της
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
25
290
Θεωρήσαμε την αξιολόγηση της ικανότητας
της Τράπεζας και του Ομίλου να συνεχίσουν
τη δραστηριότητα τους ως κύριο θέμα
ελέγχου λόγω της σημαντικότητας του
θέματος και της κρίσης που ασκήθηκε από
την Διοίκηση της Τράπεζας ως προς το θέμα
αυτό.
Τράπεζας σε σύγκριση με τα ελάχιστα
ρυθμιστικά όρια και την αναμενόμενη θέση
ρευστότητας της Τράπεζας με βάση το
επιχειρηματικό σχέδιο και το κεφαλαιακό
σχέδιο για την περίοδο 2023-2025.
●
Συζητήσαμε με τις εποπτικές αρχές την
κεφαλαιακή θέση και τυχόν ζητήματα
σχετικά με τους μελλοντικούς δείκτες
κεφαλαιακής επάρκειας της Τράπεζας.
●
Τέλος, αξιολογήσαμε την καταλληλόλητα
και την επάρκεια των γνωστοποιήσεων που
περιέχονται στις εταιρικές και ενοποιημένες
οικονομικές καταστάσεις για το θέμα αυτό.
Άλλες Πληροφορίες
Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες
περιλαμβάνονται στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική
αναφορά στην «Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων» και στις
Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις Εταιρικές και
Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις και την Έκθεση Ελέγχου επί αυτών.
Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν
καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής
συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών.
Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών
Καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και, με τον τρόπο
αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις Εταιρικές και
Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον
έλεγχό μας, ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που
έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις
άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε
τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των Υπευθύνων για τη Διακυβέρνηση επί των
Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των
Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή
Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή
Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου, που το Διοικητικό Συμβούλιο
καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
26
290
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που
οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.
Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, το
Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για την αξιολόγηση της ικανότητας της Τράπεζας και
του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια
περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της
λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν το Διοικητικό Συμβούλιο
είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Τράπεζα και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά
τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προχωρήσει σε αυτές τις
ενέργειες.
Η Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας
χρηματοοικονομικής αναφοράς της Τράπεζας και του Ομίλου.
Ευθύνες Ελεγκτή για τον Έλεγχο των Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων
Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι Εταιρικές και
Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις στο σύνολό τους είναι απαλλαγμένες από
ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη, είτε σε λάθος, και να εκδώσουμε έκθεση
ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση
υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα
ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα
ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από
λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να
αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών που λαμβάνονται με
βάση αυτές τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις.
Στα πλαίσια του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην
Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό
σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης:
●
Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος,
σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους
κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για
να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που
οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη
μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς
διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου.
●
Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το
σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη
διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της
Τράπεζας και του Ομίλου.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
27
290
●
Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών αρχών και μεθόδων που
χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών
γνωστοποιήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο.
●
Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από το Διοικητικό Συμβούλιο της
λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια
που αποκτήθηκαν για το αν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή
συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της
Τράπεζας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Αν συμπεράνουμε ότι
υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να
επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις επί των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων ή, αν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι
ανεπαρκείς, να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε
ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο,
μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Τράπεζα ή ο Όμιλος
να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα.
●
Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των
γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι Εταιρικές και Ενοποιημένες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα
γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση.
●
πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών δραστηριοτήτων εντός του Ομίλου
για την έκφραση γνώμης επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την εκτέλεση του ελέγχου της
Τράπεζας και των θυγατρικών της. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την
ελεγκτική μας γνώμη.
Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το
σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του
ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού
ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί
με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε σε αυτούς
όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την
ανεξαρτησία μας, και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση.
Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε
τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των Εταιρικών και
Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσης και ως εκ τούτου
αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Περιγράφουμε τα θέματα αυτά στην έκθεση
ελεγκτή, εκτός εάν νόμος ή κανονισμός αποκλείει τη δημοσιοποίηση ενός θέματος ή όταν, σε
εξαιρετικά σπάνιες περιπτώσεις, διαπιστώσουμε ότι ένα θέμα δε θα έπρεπε να γνωστοποιηθεί
με την έκθεσή μας, διότι ενεργώντας κατ’ αυτό τον τρόπο θα αναμενόταν εύλογα ότι οι
αρνητικές επιπτώσεις θα υπερτερούσαν από τα οφέλη δημοσίου συμφέροντος μιας τέτοιας
δημοσιοποίησης.
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
28
290
Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων
1
Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης του Διοικητικού
Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση
αυτή. Η γνώμη μας επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων δεν καλύπτει την Έκθεση
του Διοικητικού Συμβουλίου και δεν εκφράζουμε γνώμη ελέγχου επ' αυτής. Η ευθύνη μας
είναι να αναγνώσουμε την Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου και, με τον τρόπο αυτό, να
εξετάσουμε εάν, με βάση τον έλεγχό μας επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων, οι
πληροφορίες που περιέχονται σε αυτήν είναι ουσιωδώς εσφαλμένες ή ασυνεπείς με τις
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας. Με
βάση αποκλειστικά αυτή την εργασία κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του
Άρθρου 2 του Ν. 4336/2015 (μέρος Β), σημειώνουμε ότι:
(α)
Στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται Δήλωση Εταιρικής
Διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο
άρθρο 152 του Ν. 4548/2018.
(β)
Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με
τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των Άρθρων 150-151 και 153-154 και της
παραγράφου 1 (περιπτώσεις γ’ και δ’) του άρθρου 152 του Ν. 4548/2018 και το
περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες
Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022.
(γ)
Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την ATTICA BANK
ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΊΑ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει
ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου.
2
Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου
Η γνώμη μας επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων είναι
συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Τράπεζας με
ημερομηνία 28 Απριλίου 2023, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του Κανονισμού
αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης (ΕΕ).
3
Παροχή μη Ελεγκτικών Υπηρεσιών
Δεν παρείχαμε στην Τράπεζα και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες οι οποίες
απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού αριθ. 537/2014 της Ευρωπαϊκής
Ένωσης (ΕΕ).
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
29
290
Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Τράπεζα και στις
θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022
γνωστοποιούνται στη Σημείωση 10 των συνημμένων Εταιρικών και Ενοποιημένων
Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων.
4
Διορισμός Ελεγκτή
Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές της Τράπεζας με την από 28/4/2009
απόφαση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας
έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 14 ετών με βάση τις κατ’ έτος
λαμβανόμενες αποφάσεις της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων.
5
Κανονισμός Λειτουργίας
Η Τράπεζα διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται
από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020.
6
Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου
Αναφοράς
Εξετάσαμε τα ψηφιακά αρχεία της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙ
Α
(εφεξής Τράπεζα ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο
Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) που ορίζεται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της
Ευρωπαϊκής Επιτροπής (EΕ) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (EΕ)
2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF), καθώς και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και
ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας και του Ομίλου για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο
XBRL (213800FFWYE3BQ1CU978-2022-12-31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων
και των γνωστοποιήσεων των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων.
Κανονιστικό πλαίσιο
Τα ψηφιακά αρχεία του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου (ESEF)
καταρτίζονται σύμφωνα με τον Κανονισμό ESEF και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική
Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10
ης
Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του
Χρηματιστηρίου Αθηνών (εφεξής «Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF»).
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
30
290
Συνοπτικά το Πλαίσιο αυτό περιλαμβάνει, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες απαιτήσεις:
●
XHTΜL.
●
Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που
περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων, Συνολικού Εισοδήματος, στην
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης και
στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών καθώς και στις Σημειώσεις επί των ενοποιημένων
χρηματοοικονομικών καταστάσεων, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL
‘tags’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές
προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας,
παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του
ESEF.
Οι απαιτήσεις που ορίζονται από το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF αποτελούν κατάλληλα
κριτήρια για να εκφράσουμε συμπέρασμα που παρέχει εύλογη διασφάλιση.
Ευθύνες του Διοικητικού Συμβουλίου και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση
Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και
ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της Τράπεζας και του Ομίλου, για τη χρήση
που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται από το
Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που το
Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση
των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη
είτε σε λάθος.
Ευθύνες του Ελεγκτή
Η δική μας ευθύνη είναι ο σχεδιασμός και η διενέργεια αυτής της εργασίας διασφάλισης,
σύμφωνα με την υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής
Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και τις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία
και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου
Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφορ άς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε
ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών
την 14/02/2022 (εφεξής "Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF"), έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη
διασφάλιση ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας
και του Ομίλου που καταρτίστηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με τον ESEF
συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με το ισχύον Κανονιστικό Πλαίσιο ESEF.
Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τον Διεθνή Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Λογιστών, όπως
αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και επιπλέον έχουμε εκπληρώσει τις
δεοντολογικές υποχρεώσεις ανεξαρτησίας, σύμφωνα με το Ν. 4449/2017 και τον Κανονισμό
ΕΕ 537/2014.
Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που
περιλαμβάνονται στις Κατευθυντήριες Οδηγίες ESEF και διενεργήθηκε σύμφωνα με το
Διεθνές Πρότυπο Εργασιών Διασφάλισης 3000, “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή
Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης”. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά
ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ
Σελίδα
31
290
διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι η εργασία αυτή θα εντοπίζει πάντα
ένα ουσιώδες σφάλμα αναφορικά με μη συμμόρφωση με τις απαιτήσεις του κανονισμού
ESEF.
Συμπέρασμα
Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το
συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της
Τράπεζας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2022, σε μορφή αρχείου
XHTML , καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL (213800FFWYE3BQ1CU978-2022-12-
31-el.zip) με την κατάλληλη σήμανση, επί των
προαναφερόμενων ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων
και των γνωστοποιήσεων των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, έχουν
καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Κανονιστικού
Πλαισίου ESEF.
Αθήνα, 28 Απριλίου 2023
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
ΑΜ ΣΟΕΛ 114
Αναστάσιος Κυριακούλης , Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
32
290
Κατάσταση Αποτελεσμάτων
Όμιλος
Τράπεζα
Από 1η Ιανουαρίου έως
Από 1η Ιανουαρίου έως
(Ποσά σε χιλ. €)
Σημ.
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Τόκοι και συναφή έσοδα
65.571
76.305
Μείον: Τόκοι και συναφή έξοδα
(24.927 )
(30.820 )
(24.939)
(30.835)
Καθαρά έσοδα από τόκους
4
40.632
45.470
Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες
5
16.484
21.046
Μείον: Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες
6
(11.083 )
(10.848 )
(11.083)
(10.848)
Καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες
5.401
10.198
Κέρδη / (ζημίες) από χρηματοοικονομικές πράξεις
7
(2.247 )
(2.726 )
(2.748)
(1.972)
Κέρδη / (ζημίες) από πράξεις του επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
8
(566 )
(4.034 )
(566)
(4.034)
Λοιπά έσοδα / (έξοδα)
9
3.854
4.075
Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες
46.573
53.737
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
10
(29.519 )
(32.918 )
(29.334)
(32.799)
Γενικά λειτουργικά έξοδα
10
(39.189 )
(29.520 )
(39.130)
(29.448)
Αποσβέσεις
10
(17.132 )
(16.031 )
(17.132)
(16.031)
Σύνολο λειτουργικών εξόδων
(85.840 )
(78.469 )
(85.596)
(78.278)
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων και προβλέψεων
(38.478 )
(25.134 )
(39.023)
(24.541)
Ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων
18
(306.973 )
(22.773 )
(306.973)
(22.773)
Αποτέλεσμα από μεταβίβαση χαρτοφυλακίου μέσω
τιτλοποίησης
11
(55.401 )
0
(55.401)
Προβλέψεις απομείωσης λοιπών στοιχείων ενεργητικού
και ενδεχόμενων υποχρεώσεων
10
(7.235 )
(1.558 )
(7.235)
(1.558)
Κόστος αποχώρησης προσωπικού
10
(3.441 )
(212 )
(3.441)
(212)
Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες
21
(501 )
0
0
Κέρδη / (ζημίες) περιόδου προ φόρου εισοδήματος
(356.628 )
(104.374 )
(356.672)
(104.485)
Μείον: φόρος εισοδήματος
12
(29.939 )
(671 )
(29.930)
(632)
Κέρδη / (ζημίες) περιόδου μετά φόρων
(386.567 )
(105.045 )
(386.601)
(105.117)
Κατανέμονται σε:
Ιδιοκτήτες μητρικής
(386.567 )
(105.045 )
(386.601)
(105.117)
Κέρδη/ (ζημίες) της περιόδου ανά μετοχή - βασικά και
μειωμένα (σε €)
13
(51,2913 )
(38,5719 )
(51,2959)
(38,5984)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
33
290
Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος
Όμιλος
Τράπεζα
Από 1η Ιανουαρίου έως
Από 1η Ιανουαρίου έως
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Κέρδη / (ζημίες) περιόδου μετά φόρου εισοδήματος που
αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων
(386.567 )
(105.045 )
(386.601)
(105.117)
Ποσά που αναταξινομούνται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
Μεταβολή στην εύλογη αξία (προ φόρων)
(171 )
48
(171)
Μεταφορά στο λογαριασμό αποτελεσμάτων (προ φόρων)
547
2.055
Φόρος εισοδήματος
(172 )
(546 )
(172)
(546)
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
(682 )
924
(682)
Φόρος εισοδήματος
(268 )
(268)
537
Σύνολο αποτελεσμάτων μετά το φόρο εισοδήματος που
καταχωρήθηκαν απευθείας στην καθαρή θέση
1.078
1.193
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
(385.490 )
(103.852 )
(385.524)
(103.925)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
34
290
Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Ενεργητικό
Σημ.
31/12/2022
(όπως
αναταξινο
μήθηκε)
31/12/2021
31/12/2022
(όπως
αναταξινο
μήθηκε)
31/12/2021
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
14
253.895
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
15
89.657
82.475
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
16
38
1.077
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (μετά από
προβλέψεις)
17
1.275.785
1.325.532
Επενδυτικοί τίτλοι
19
968.322
1.182.328
Συμμετοχές σε θυγατρικες επιχειρήσεις
20
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
21
2.270
5.077
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
23
38.100
40.622
Επενδύσεις σε ακίνητα
24
58.550
57.491
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
22
58.128
57.942
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση
29
214.258
267.446
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
25
136.372
168.713
Σύνολο ενεργητικού
3.095.476
3.661.963
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
26
32.058
222.658
Υποχρεώσεις προς πελάτες
27
2.970.600
2.924.928
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
16
96
0
Εκδοθείσες ομολογίες
28
99.886
99.833
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
30
4.971
6.275
Λοιπές προβλέψεις
31
15.795
22.525
Λοιπές υποχρεώσεις
32
31.162
58.717
Σύνολο υποχρεώσεων
3.154.569
3.334.936
Ίδια Κεφάλαια
Μετοχικό κεφάλαιο (κοινές μετοχές)
33
499
244.846
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
33
152.363
148.546
Αποθεματικά
34
877.470
613.044
Σωρευμένες ζημίες
33
(1.084.962 )
(674.981 )
(1.089.424)
(679.409)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής
(54.590 )
(59.092)
327.027
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
(54.590 )
(59.092)
327.027
Σύνολο Υποχρεώσεων και Ιδίων Κεφαλαίων
3.095.476
3.661.963
Ορισμένα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης αναταξινομήθηκαν, όπως αναφέρεται στη σημείωση 42.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
35
290
Ενοποιημένη Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό
κεφάλαιο
(κοινές μετοχές)
Υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
Σωρευμένα
κέρδη/ (ζημίες)
Σύνολα
Υπόλοιπα 1/1/2021
(9.200 )
(404.202 )
Αποτελέσματα της περιόδου
0
0
0
0
(105.045 )
(105.045 )
Στοιχεία συνολικών εσόδων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
αποτίμηση
0
0
(171 )
0
0
(171 )
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
μεταφορά στο αποτέλεσμα
0
0
0
0
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
0
0
(682 )
0
0
(682 )
Φόρος εισοδήματος
0
0
(9 )
0
0
(9 )
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
0
0
0
(105.045 )
(103.852 )
Ακύρωση ιδίων μετοχών
0
0
(97 )
0
0
(97 )
Αποεπένδυση σε θυγατρική
0
0
0
0
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου για δημιουργία ειδικού
αποθεματικού
(136.839 )
0
0
0
Δημιουργία αποθεματικού υπέρ το άρτιο
0
0
(148.467 )
0
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση κοινών μετοχών
0
0
(3.309 )
0
Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου
0
0
0
0
(13.927 )
(13.927 )
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού άρθρου 27Α Ν.4172/2013
0
0
0
(151.854 )
Δικαιώματα εξαγοράς warrants
0
0
0
(79 )
0
(79 )
Λοιπές μεταβολές στα ίδια κεφάλαια
(97 )
(165.734 )
Υπόλοιπα 31/12/2021
(8.105 )
(674.981 )
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
36
290
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό
κεφάλαιο
(κοινές μετοχές)
Υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
Σωρευμένα
κέρδη/ (ζημίες)
Σύνολο
Υπόλοιπα 1/1/2022
(8.105 )
(674.981 )
Αποτελέσματα της περιόδου
0
0
0
0
(386.567 )
(386.567 )
Στοιχεία συνολικών εσόδων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
αποτίμηση
0
0
0
0
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
μεταφορά στο αποτέλεσμα
0
0
0
0
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
0
0
0
0
Φόρος εισοδήματος
0
0
(440 )
0
0
(440 )
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
0
0
0
(386.567 )
(385.490 )
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου για δημιουργία ειδικού
αποθεματικού
(263.349 )
0
0
0
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού άρθρου 27Α Ν.4172/2013
0
0
0
(22.818 )
Δημιουργία αποθεματικού υπέρ το άρτιο
0
0
(3.785 )
0
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση κοινών μετοχών
0
0
(18.845 )
0
Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου
0
0
0
0
(596 )
(596 )
Δικαιώματα εξαγοράς warrants
0
0
0
(188 )
0
(188 )
Λοιπές μεταβολές στα ίδια κεφάλαια
(244.347 )
(23.414 )
(596 )
Υπόλοιπα 31/12/2022
(7.028 )
(1.084.962 )
(54.590 )
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
37
290
Ατομική Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό
κεφάλαιο (κοινές
μετοχές)
Υπέρ το άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
Σωρευμένα
κέρδη/ (ζημίες)
Σύνολο
Υπόλοιπα 1/1/2021
138.376
0
(10.295)
485.405
(408.510)
204.976
Αποτελέσματα της περιόδου
0
0
0
0
(105.117)
(105.117)
Στοιχεία συνολικών εσόδων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
αποτίμηση
0
0
(171)
0
0
(171)
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
μεταφορά στο αποτέλεσμα
0
0
2.055
0
0
2.055
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
0
0
(682)
0
0
(682)
Φόρος εισοδήματος
0
0
(9)
0
0
(9)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
0
0
1.193
0
(105.117)
(103.925)
Ακύρωση ιδίων μετοχών
0
0
(97)
0
0
(97)
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου για δημιουργία ειδικού
αποθεματικού
(136.839)
0
0
136.839
0
0
Δημιουργία αποθεματικού υπέρ το άρτιο
0
148.546
0
(148.467)
0
79
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση κοινών μετοχών
243.308
0
0
(3.309)
0
240.000
Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου
0
0
0
0
(13.927)
(13.927)
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού άρθρου 27Α Ν.4172/2013
0
0
0
151.854
(151.854)
0
Δικαιώματα εξαγοράς warrants
0
0
0
(79)
0
(79)
Λοιπές μεταβολές στα ίδια κεφάλαια
106.470
148.546
(97)
136.839
(165.782)
225.976
Υπόλοιπα 31/12/2021
244.846
148.546
(9.200)
622.244
(679.409)
327.027
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
38
290
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Μετοχικό κεφάλαιο
(κοινές μετοχές)
Υπέρ το
άρτιο
Λοιπά
αποθεματικά
Αποθεματικά
Σωρευμένα κέρδη/
(ζημίες)
Σύνολο
Υπόλοιπα 1/1/2022
244.846
148.546
(9.200)
622.244
(679.409)
327.027
Αποτελέσματα της περιόδου
0
0
0
0
(386.601)
(386.601)
Στοιχεία συνολικών εσόδων
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
αποτίμηση
0
0
48
0
0
48
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI):
μεταφορά στο αποτέλεσμα
0
0
547
0
0
547
Αναλογιστικά κέρδη / (ζημίες) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
0
0
924
0
0
924
Φόρος εισοδήματος
0
0
(440)
0
0
(440)
Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα / (έξοδα) μετά από φόρους
0
0
1.078
0
(386.601)
(385.524)
Μείωση μετοχικού κεφαλαίου για δημιουργία ειδικού
αποθεματικού
(263.349)
0
0
263.349
0
0
Σχηματισμός ειδικού αποθεματικού άρθρου 27Α Ν.4172/2013
0
0
0
22.818
(22.818)
0
Δημιουργία αποθεματικού υπέρ το άρτιο
0
3.817
0
(3.785)
0
31
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με έκδοση κοινών μετοχών
19.001
0
0
(18.845)
0
157
Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου
0
0
0
0
(596)
(596)
Δικαιώματα εξαγοράς warrants
0
0
0
(188)
0
(188)
Λοιπές μεταβολές στα ίδια κεφάλαια
(244.347)
3.817
0
263.349
(23.414)
(596)
Υπόλοιπα 31/12/2022
499
152.363
(8.122)
885.593
(1.089.424)
(59.092)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
39
290
Κατάσταση Ταμειακών Ροών
Όμιλος
Τράπεζα
Από 1η Ιανουαρίου
έως
Από 1η Ιανουαρίου
έως
(Ποσά σε χιλ. €)
Σημ.
31/12/2022
(όπως
αναταξινο
μήθηκε)
31/12/2021
31/12/2022
(όπως
αναταξινο
μήθηκε)
31/12/2021
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες
Τόκοι και συναφή έσοδα
64.924
78.484
Τόκοι έξοδα
(28.025 )
(26.104 )
(28.037)
(26.120)
Έσοδα μερισμάτων
73
186
Έσοδα προμηθειών
16.522
16.575
Έξοδα προμηθειών
(11.083 )
(10.848 )
(11.083)
(10.848)
Κέρδη από χρηματοοικονομικές πράξεις
(840 )
6.117
(840)
Λοιπά έσοδα
3.377
3.690
Πληρωμές σε υπαλλήλους και προμηθευτές
(73.163 )
(56.768 )
(72.922)
(56.576)
Φόροι εισπραχθέντες / (πληρωθέντες)
(856 )
(1.142 )
(856)
(1.142)
Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις
μεταβολές των λογαριασμών που σχετίζονται με λειτουργικές
δραστηριότητες
(21.836 )
(21.883)
3.409
Μεταβολές σε λειτουργικά στοιχεία κατάστασης
οικονομικής θέσης
Καθαρή (αύξηση) / μείωση χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία
μέσω των αποτελεσμάτων (FVPL)
(71.919 )
54.158
(71.919)
Καθαρή (αύξηση) / μείωση χορηγήσεων
(30.055 )
(30.055)
214.830
Καθαρή (αύξηση) / μείωση σε λοιπά περιουσιακά στοιχεία
27.599
28.278
Καθαρή αύξηση / (μείωση) σε τοποθετήσεις άλλων
πιστωτικών ιδρυμάτων
(190.599 )
(178.520 )
(190.599)
(178.520)
Καθαρή αύξηση / (μείωση) καταθέσεων πελατών και
συναφών υποχρεώσεων
45.672
120.175
Καθαρή αύξηση / (μείωση) άλλων υποχρεώσεων
(22.848 )
(22.808)
24.896
Σύνολο μεταβολών σε λειτουργικά στοιχεία κατάστασης
οικονομικής θέσης
(116.081 )
(116.034)
137.739
Καθαρή ταμειακή ροή από λειτουργικές δραστηριότητες
(137.916 )
(137.916)
141.148
Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες
Αγορές άυλων περιουσιακών στοιχείων
(12.047 )
(12.583 )
(12.047)
(12.583)
Αγορές ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων
στοιχείων
(513 )
(639 )
(513)
(639)
Αγορά χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων (FVOCI)
(6.432 )
(786.397 )
(6.432)
(786.397)
Πωλήσεις/ Λήξεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων αποτιμώμενων στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
30.628
1.311.311
Αγορά επενδυτικών τίτλων στο αποσβέσιμο κόστος
(151.332 )
(739.204 )
(151.332)
(739.204)
Λήξεις επενδυτικών τίτλων στο αποσβέσιμο κόστος
44.837
41.778
Επενδύσεις σε συγγενείς εταιρείες
2.307
28
Καθαρή ταμειακή ροή από επενδυτικές δραστηριότητες
(92.554 )
(185.706 )
(92.554)
(185.706)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ. 144 έως 280) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των
Οικονομικών Καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2022
Σελίδα
40
290
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες
Επιστροφή εγγυημένης αναβαλλόμενης φορολογικής
απαίτησης προς το Δημόσιο
188
81
Εξάσκηση δικαιωμάτων warrants λόγω ενεργοποίησης
άρθρου 27Α ν.4172/2013
(188 )
(81 )
(188)
(81)
Έξοδα αυξήσεως μετοχικού κεφαλαίου
(596 )
(13.927 )
(596)
(13.927)
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου
0
240.000
Ενοίκια πληρωθέντα βάσει ΔΠΧΑ 16
(3.836 )
(3.870 )
(3.836)
(3.870)
Φόροι εισπραχθέντες
22.818
151.854
Καθαρή ταμειακή ροή από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
18.387
374.057
Καθαρή αύξηση / (μείωση) ταμείου και ταμειακών
ισοδυνάμων
(212.083 )
(212.083)
329.499
Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης
555.636
226.137
Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα τέλους χρήσης
35
343.552
555.636
Ορισμένα κονδύλια της προηγούμενης χρήσης αναταξινομήθηκαν, όπως αναφέρεται στη σημείωση 42.
1. Γενικές πληροφορίες
Ο Όμιλος εταιρειών της «
» («ο Όμιλος»)
.
Ο Όμιλος της Attica Bank, εκτός από την μητρική εταιρεία, περιλαμβάνει μία (1) θυγατρική και μία (1) συγγενή
εταιρεία, οι οποίες δραστηριοποιούνται στην
ίδια ημερομηνία η Τράπεζα διαθέτει 49 καταστήματα εκ των οποίων 47 καταστήματα λιανικής τραπεζικής και
2 επιχειρηματικά κέντρα.
Η μητρική εταιρεία του Ομίλου είναι η
, «η Τράπεζα», η οποία είναι
Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών (ΑΡΜΑΕ) 6067/06/Β/86/06), είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο
Αθηνών και η διεύθυνση της έδρας της είναι
.
Οι ατομικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις (οι «οικονομικές καταστάσεις») έχουν εγκριθεί για
δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της 28
ης
Απριλίου 2023, και υπόκεινται στην οριστική έγκριση της
ετήσιας τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας κατά την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών
καταστάσεων της 31/12/2022 έχει ως εξής:
Κωνσταντίνος Γ. Μακέδος
Πρόεδρος Δ.Σ., μη εκτελεστικό μέλος
Αβραάμ Εσ. Μωυσής */**/***
Αντιπρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου, μη εκτελεστικό
μέλος, εκπρόσωπος του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας
Ελένη Χ. Βρεττού
Διευθύνουσα Σύμβουλος, εκτελεστικό μέλος
Βασιλική Χ. Σκούμπα ***
Εκτελεστικό μέλος
Αλέξιος Δ. Πελέκης ***
Μη εκτελεστικό μέλος
Χαρίκλεια Ν. Βαρδακάρη **/***
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Ιωάννης Γ. Ζωγραφάκης */**/***
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Αιμίλιος Π. Γιαννόπουλος */**
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Γρηγόριος Δ. Ζαριφόπουλος **
Ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος
Το Δ.Σ. κατά τη συνεδρίαση της 8ης Φεβρουαρίου 2022, σε συνέχεια του από 8/2/2022 Πρακτικού της
Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, εξέλεξε ως νέα μέλη του Διοικητικού
Συμβουλίου τους κ.κ. Ειρήνη Μαραγκουδάκη και Μάρκο Κούτη, σε συνέχεια της παραίτησης του μη
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
41
290
εκτελεστικού μέλους κ. Ηλία Μπέτση και του Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού Μέλους κ. Χρήστου – Στέργιου
Γκλαβάνη.
Επίσης, το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 24ης Μαρτίου 2022, σε συνέχεια του από 23/3/2022
Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, εξέλεξε ως νέα ανεξάρτητα μη
εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου τους κ.κ. Ιωάννη Ζωγραφάκη, Αιμίλιο Γιαννόπουλο και Γρηγόριο
Ζαριφόπουλο, σε συνέχεια της παραίτησης των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών κ.κ. Βενετίας Κουσία,
Σωτηρίου Καρκαλάκου και Κωνσταντίνου Τσαγκαρόπουλου, ενώ περαιτέρω εξέλεξε και τον κ. Patrick Horend,
ως μέλος Δ.Σ. προς συμπλήρωση της 11μελους συνθέσεως του Διοικητικού Συμβουλίου. Κατά την ίδια
συνεδρίαση, το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα εξέλεξε τον κ. Μιχαήλ Ανδρεάδη ως Διευθύνοντα Σύμβουλο,
τον κ. Αβραάμ Μωυσή ως Αντιπρόεδρο του Δ.Σ. και την κ. Ειρήνη Μαραγκουδάκη ως Εντεταλμένη Εκτελεστική
Σύμβουλο.
Επιπλέον, το Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίαση της 31ης Αυγούστου 2022, σε συνέχεια του από
29/8/2022 Πρακτικού της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών Δ.Σ. και Αποδοχών, εξέλεξε την κυρία
Ελένη Βρεττού ως νέα Διευθύνουσα Σύμβουλο και εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ., σε συνέχεια της αποχώρησης
του Διευθύνοντος Συμβούλου και εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ. κ. Μιχαήλ Ανδρεάδη. Σημειώνεται ότι με την
εκλογή της ανωτέρω πληρούνται i) οι προϋποθέσεις του άρθρου 5 του ν. 4706/2020 σε συνδυασμό με τις
αποφάσεις της Γενικής Συνέλευσης της 7/7/2021 των μετόχων αναφορικά με τον απαιτούμενο αριθμό των
ανεξαρτήτων μελών του Δ.Σ., και ii) οι απαιτήσεις του άρθρου 3 παρ.1.β του νόμου 4706/2020 αναφορικά με
την επαρκή εκπροσώπηση ανά φύλο στο Δ.Σ. της Τράπεζας. Η ως άνω εκλογή ισχύει για το υπόλοιπο της
θητείας του Διοικητικού Συμβουλίου, ήτοι έως και 1/9/2023, θα ανακοινωθεί δε από το Διοικητικό Συμβούλιο
στην αμέσως προσεχή Γενική Συνέλευση των Μετόχων, όπως ορίζεται στον νόμο και στο καταστατικό της
Τράπεζας.
Το Δ.Σ. κατά τη συνεδρίασή του της 2
ης
Μαραγκουδάκη, Μάρκου Κούτη και Patrick Horend.
Το Δ.Σ. κατά τη συνεδρίασή του της 8
ης
Βασιλικής Σκούμπα ως εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου σε αντικατάσταση του παρατειθέντος
εκτελεστικού μέλους κας Ειρήνης Μαραγκουδάκη.
Γενικής Συνέλευσης των μετόχων.
Η μετοχή της Attica Bank συμμετέχει στους ακόλουθους δείκτες του Χρηματιστηρίου Αθηνών: Δείκτης όλων
των μετοχών (ΔΟΜ).
* Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου
** Μέλος της Επιτροπής Ανάδειξης Υποψηφίων Μελών ΔΣ και Αποδοχών
*** Μέλος της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
42
290
2. Σημαντικές λογιστικές αρχές
(2.1) Αρχές παρουσίασης των Οικονομικών Καταστάσεων
Οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου, έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Πρότυπα
Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση το
χαρτοφυλάκιο των Περιουσιακών στοιχείων επιμετρήσιμων σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών
Εσόδων (FVOCI), τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις που κατέχονται στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων, όλα τα συμβόλαια παραγώγων, καθώς και οι επενδύσεις σε ακίνητα, που
αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους.
Τα ποσά που περιλαμβάνονται στις παρούσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε χιλιάδες
ευρώ, και είναι στρογγυλοποιημένα στις πλησιέστερες χιλιάδες, το οποίο είναι το νόμισμα βάσης του Ομίλου,
εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά στις επιμέρους σημειώσεις. Τυχόν αποκλίσεις ανάμεσα στα κονδύλια των
Οικονομικών Καταστάσεων και των αντίστοιχων σημειώσεων (σε επίπεδο μονάδας) οφείλονται σε
στρογγυλοποιήσεις.
Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις εφαρμόστηκαν με συνέπεια
για τις χρήσεις 2021 και 2022 λαμβάνοντας υπόψη τις τροποποιήσεις των ΔΠΧΑ όπως αυτές περιγράφονται
στην ενότητα 2.30 «Νέα πρότυπα και διερμηνείες».
Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς
(Δ.Π.Χ.Α), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και
υιοθέτηση παραδοχών, οι οποίες είναι δυνατό να επηρεάσουν τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών
στοιχείων και υποχρεώσεων, τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις
κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, καθώς επίσης και τα ποσά των εσόδων και
εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της λογιστικής περιόδου. Για περαιτέρω ανάλυση
παραπέμπουμε στην Σημείωση (2.31).
(2.2) Συνέχιση Δραστηριότητας
Ο Όμιλος συνέταξε τις οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2022 με βάση την αρχή της συνέχισης
της επιχειρηματικής δραστηριότητας (going concern). Για την εφαρμογή της εν λόγω αρχής, η Διοίκηση έλαβε
υπόψη της τα νέα δεδομένα που έχουν δημιουργηθεί στο οικονομικό περιβάλλον. Πιο συγκεκριμένα, η
γεωπολιτική αβεβαιότητα και ο υψηλός πληθωρισμός, λόγω των διαταραχών από την πλευρά της προσφοράς
και της ισχυρής μεταπανδημικής ζήτησης, αποτέλεσαν τους πλέον καθοριστικούς παράγοντες των
οικονομικών μεγεθών κατά το 2022, ενώ η υψηλή αβεβαιότητα ως προς την ένταση και διάρκεια των
επιπτώσεων του πολέμου στην Ουκρανία, σε συνδυασμό με την επιθετική περιοριστική πολιτική από την
ΕΚΤ, και το ενδεχόμενο της ύφεσης που αυτή δύναται να προκαλέσει στην Ευρωζώνη, ενίσχυσαν τη
μεταβλητότητα των αγορών και επιδείνωσαν το οικονομικό κλίμα και τις προσδοκίες. Συνέπεια του
επιδεινωμένου οικονομικού κλίματος, η σωρευτική επίδραση του πληθωρισμού έγινε ιδιαίτερα αισθητή στο
δεύτερο εξάμηνο του 2022. Η Τράπεζα έχει αξιολογήσει τους κινδύνους που απορρέουν στην ποιότητα των
στοιχείων του ενεργητικού, προβαίνοντας σε εκτιμήσεις για τη διαμόρφωση, στο προσεχές μέλλον (12 μήνες
από την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων), των τάσεων και του οικονομικού κλίματος
μέσα στο οποίο δραστηριοποιείται ο Όμιλος.
Προκειμένου να αξιολογηθεί η συνέχιση της δραστηριότητας της Τράπεζας για μια περίοδο τουλάχιστον 12
μηνών από την ημερομηνία έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων του 2022, η Διοίκηση της Τράπεζας και
του Ομίλου εξέτασε τους τομείς που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική
απόδοση, όπως καθώς και στις απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας σύμφωνα με την εταιρική
νομοθεσία και σύμφωνα με τις κανονιστικές απαιτήσεις. Όσον αφορά τους μη συστημικούς κινδύνους,
επισημαίνεται το γεγονός ότι η Τράπεζα δεν έχει έκθεση που θα μπορούσε να επηρεάσει άμεσα και ουσιωδώς
τις καθημερινές της δραστηριότητες ή/και τον Ισολογισμό, από τις αναταραχές στην περιοχή της Ανατολικής
Ευρώπης.
Στις 26/04/2023, η Τράπεζα ολοκλήρωσε με επιτυχία την Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της, μέσω
δημόσιας προσφοράς με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των υφιστάμενων μετόχων, ύψους €473,3 εκατ. Ευρώ.
Στόχος της κεφαλαιακής ενίσχυσης της Τράπεζας ήταν να καλυφθούν άμεσα οι ανάγκες των εποπτικών
κεφαλαίων ώστε να αποκατασταθούν οι απαιτούμενοι εποπτικοί δείκτες που θα επιτρέπουν την περαιτέρω
ανάπτυξη των εργασιών της Τράπεζας βάσει του εγκεκριμένου Επιχειρηματικού της Σχεδίου, καθώς και η
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
43
290
αναδιάρθρωση και ανάπτυξη της μέσω της υλοποίησης του συνόλου των ενεργειών του εγκεκριμένου
Επιχειρηματικού Σχεδίου 2023 - 2025.
Το 2023 αποτελεί έτος μετασχηματισμού για την Attica Bank, τόσο σε επίπεδο επιχειρησιακής λειτουργίας
όσο και σε επίπεδο ενεργειών και αποφάσεων ενίσχυσης και αποκατάστασης της κεφαλαιακής θέσης της
Τράπεζας. Η Διοίκηση της Τράπεζας, κατόπιν και της επιτυχούς Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, ύψους €
473,3 εκατ., έχει ήδη θέσει σε εφαρμογή το εγκεκριμένο από το Διοικητικό της Συμβούλιο Επιχειρησιακό
Σχέδιο για τα επόμενα τρία έτη , στοχεύοντα ς σε λειτουργική κερδοφορία στο τέλος του 2024.
Οι τομείς που εξετάζονται είναι: 1) Μακροοικονομικό περιβάλλον, 2) Ποιότητα Στοιχείων Ενεργητικού, 3)
Κίνδυνος Αγοράς, 4) Ρευστότητα και 5) Κεφαλαιακή επάρκεια.
Εισαγωγή
Στις 18/07/2022, εισπράχθηκε από το Ελληνικό Δημόσιο η οριστική και εκκαθαρισμένη φορολογική απαίτηση,
ύψους 22,8 εκατ. ευρώ με αντίστοιχη έκδοση παραστατικών τίτλων δικαιωμάτων κτήσης κοινών μετοχών
υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου, μέσω της ενεργοποίησης του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και της απόφασης
ότι οι υφιστάμενοι μέτοχοι έχουν δικαίωμα εξαγοράς των τίτλων κατά την αναλογία συμμετοχής τους στο
μετοχικό κεφάλαιο κατά την ημερομηνία διεξαγωγής της Γενικής Συνέλευσης της 05/07/2022 με τιμή εξαγοράς
0,08406 ευρώ ανά τίτλο και σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις, οι τίτλοι προσφέρθηκαν μέσω του δικαιώματος
εξαγοράς στους μετόχους της Τράπεζας. Κατόπιν των ανωτέρω, η μετοχική σύνθεση της Τράπεζας άλλαξε
και σχηματίστηκε ως ακολούθως:
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
69,51%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
12,03%
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΘΝΙΚΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
8,40%
RINOA LTD
8,08%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ <5%
1,98%
Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου
Στις 15/12/2022, η Τράπεζα υπέβαλε στην Τράπεζα της Ελλάδος το εγκριθέν από το Διοικητικό Συμβούλιο
της 14ης Δεκεμβρίου 2022 επικαιροποιημένο Επιχειρηματικό Πλάνο 2022 – 2025 (Business Plan 2022 –
2025) με ενσωματωμένο το σχέδιο αποκατάστασης κεφαλαιακής επάρκειας (Capital Plan). Εν συνεχεία, στις
16/12/2022 κοινοποιήθηκε στην Τράπεζα η από 15/12/2022 επιστολή των Βασικών Μετόχων, Ταμείο
Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, ΤΜΕΔΕ, Ellington Solutions A.Ε. και Rinoa Ltd (που λειτουργεί ως
επενδυτικό όχημα το οποίο συμβουλεύει η Ellington Solutions Α.Ε.) απευθυνόμενη στην ΤτΕ προς ενημέρωση
και αξιολόγηση, ληφθείσα σε συνέχεια της από 21/11/2022 επιστολής της ΤτΕ, αναφορικά με την συμμετοχή
των Βασικών Μετόχων στην επικείμενη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας. Στις 30/12/2022
πραγματοποιήθηκε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας, όπου εγκρίθηκε ομόφωνα από
τους παριστάμενους μετόχους, με εκπροσώπηση ποσοστού 98,02% του Μετοχικού Κεφαλαίου της
Τράπεζας, η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας, με δικαίωμα προτίμησης υπέρ των παλαιών
μέτοχων, για ποσό έως € 473.346.868,50. Σημειώνεται ότι στις 22/12/2022, κατόπιν σύναψης τριμερούς
σύμβασης μεταξύ της Attica Bank (ο ενεχυριάζων), του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας (ο
ενεχυρούχος) και της Τράπεζας της Ελλάδος (ως η Τράπεζα Λογαριασμού), κατατέθηκε σε λογαριασμό
ενεχύρου στην Τράπεζα Λογαριασμού το ποσό συμμετοχής του ΤΧΣ στην Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου,
ύψους 329 εκατ. ευρώ, ποσό το οποίο κατά το κλείσιμο της χρήσης 2022 δεν είχε αναγνωριστεί λογιστικά στα
περιουσιακά στοιχεία της Τράπεζας, λόγω του ότι δεν είχε ολοκληρωθεί η αύξηση κεφαλαίου εντός του 2022.
Σημειώνεται ότι την 24/04/2023 το ως άνω ενεχυριασμένο ποσό αποδεσμεύτηκε και κατατέθηκε από το ΤΧΣ
προς άσκηση των δικαιωμάτων προτίμησης που του αναλογούσαν υπό την ιδιότητα του ως υφιστάμενος
μέτοχος στα πλαίσια της ως άνω επιτυχώς και πλήρως καλυμμένης Αύξησης.
Στις 18/01/2023, η Τράπεζα έλαβε από την εταιρεία Thrivest Holding Ltd επιστολή εκδήλωσης ενδιαφέροντος
για συμμετοχή της στην Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου, ενώ στις 26/01/2023, το Διοικητικό Συμβούλιο της
Τράπεζας ενέκρινε την έναρξη συζητήσεων και την ανταλλαγή πληροφοριών και στοιχείων με την εν λόγω
εταιρεία. Στις 30/01/2023, η Rinoa Ltd., εκ των βασικών μετόχων της Τράπεζας μεταβίβασε τις 120.861.838
μετοχές της Τράπεζας στο ΤΜΕΔΕ (που αντιστοιχούν σε ποσοστό 8,08% του μετοχικού κεφαλαίου της
Τράπεζας και μέχρι την άνω συναλλαγή το ΤΜΕΔΕ ήλεγχε έμμεσα τα δικαιώματα ψήφου τους). Το ποσοστό
επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου που κατείχε το ΤΜΕΔΕ στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας
διαμορφώθηκε σε 20,11%.
Συνεπώς, η μετοχική σύνθεση της Τράπεζας διαμορφώθηκε ως ακολούθως:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
44
290
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
69,51%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
20,11%
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΘΝΙΚΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
8,40%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ <5%
1,98%
Βάσει των νέων δεδομένων, η Τράπεζα προχώρησε σε ανανέωση του αρχικώς εγκεκριμένου Επιχειρηματικού
και Κεφαλαιακού της Πλάνου και στην αρχική κατάρτιση της Στρατηγικής Μείωσης Μη Εξυπηρετούμενων
ανοιγμάτων (NPE Strategy), με ημερομηνία έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 28/12/2022. Η
ανανέωση του Επιχειρηματικού και Κεφαλαιακού Πλάνου της Τράπεζας εγκρίθηκε από το Διοικητικό
Συμβούλιο της 08/02/2023 και κατατέθηκε στην Τράπεζα της Ελλάδος στις 13/02/2023. Σύμφωνα με το
Επιχειρηματικό και Κεφαλαιακό Πλάνο η βασική στόχευση της Τράπεζας εστιάζει , μεταξύ άλλων, στα
παρακάτω:
-Αύξηση της δανειακής βάσης της Τράπεζας, με συνέπεια την αύξηση του επιτοκιακού εσόδου,
-Μείωση των λειτουργικών εξόδων με τη μείωση των υπαλλήλων μέσω των προγραμμάτων εθελούσιας
εξόδου, την επανεστίαση του δικτύου λιανικής της και την βελτιστοποίηση των λειτουργικών της εξόδων (π.χ.
έξοδα τρίτων),
-Την πώληση των τιτλοποιήσεων Astir 1 και Metexelixis
Στις 20/04/2023 υπογράφθηκε επενδυτική συμφωνία μεταξύ του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας,
της εταιρείας Thrivest Holding Ltd, της Παγκρήτιας Τράπεζας Ανώνυμη Εταιρεία και της Τράπεζας επί των
εμπορικών όρων για συμμετοχή των ΤΧΣ, Thrivest και Παγκρήτιας στην Αύξηση και την επένδυσή τους στην
Τράπεζα. Επίσης, σημειώνεται ότι επιδιώκεται η συγχώνευση των δύο Τραπεζών με βάση τους όρους της
ανωτέρω συμφωνίας. Η συμφωνία επίσης προβλέπει ότι η Τράπεζα θα εφαρμόσει τη Στρατηγική Μείωσης
Μη Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων, όπως προβλέπεται στο επιχειρηματικό της σχέδιο.
Βασική προϋπόθεση για την επιτυχή υλοποίηση των ανωτέρω ήταν η Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου, η οποία
ολοκληρώθηκε στις 26/04/2023. Κατόπιν της Αύξησης, η Μετοχική Σύνθεση της Τράπεζας διαμορφώθηκε ως
εξής:
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
69,5%
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΘΝΙΚΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
8,4%
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
5,6%
THRIVEST HOLDING LTD
4,9%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
4,5%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ <5%
7,2%
Μακροοικονομικό Περιβάλλον
Σύμφωνα με τα προσωρινά στοιχεία της ΕΛΣΤΑΤ, ο ρυθμός ανάπτυξης της ελληνικής οικονομίας (σε όρους
όγκου) για το σύνολο του 2022 ανήλθε σε 5,9% σε ετήσια βάση ενώ παρατηρείται και μια μικρή επιτάχυνση
στο ρυθμό ανάπτυξης του δ’ τριμήνου (+1,4% σε σχέση με το γ’ τρίμηνο του 2022). Στην πρόσφατη «έκθεση
του Διοικητή για το έτος 2022», η ΤτΕ αναβάθμισε την εκτίμηση της για το ρυθμό ανάπτυξης του τρέχοντος
έτους στο 2,2% από 1,5% προηγουμένως. Η ΤτΕ επισήμανε επίσης ότι ο ρυθμός ανάπτυξης της ελληνικής
οικονομίας θα είναι πολύ πάνω από το μέσο όρο της ευρωζώνης, αλλά σαφώς χαμηλότερος σε σχέση με το
2022. Η κατανάλωση και ιδιαίτερα οι επενδύσεις θα συνεχίσουν να συμβάλλουν θετικά στην ανάπτυξη, ενώ
ο τομέας του τουρισμού παρουσιάζει και εφέτος θετικές προοπτικές, παρά τη συνεχιζόμενη αβεβαιότητα. Η
ανοδική αναθεώρηση της πρόβλεψης για την ανάπτυξη του 2023 έναντι προηγούμενων εκτιμήσεων οφείλεται
στη μεταφερόμενη δυναμική (carryover effect) για το τρέχον έτος με βάση την καλύτερη επίδοση της
οικονομίας το 2022. Η εισβολή της Ρωσίας στην Ουκρανία στις αρχές του 2022, επιδείνωσαν περαιτέρω την
ενεργειακή κρίση, αυξάνοντας τις πληθωριστικές πιέσεις. Ως απάντηση των πιέσεων αυτών, οι κεντρικές
τράπεζες αύξησαν δραστικά τα επιτόκια τους προκειμένου να περιορίσουν αυτές τις τάσεις. Οι πιέσεις αυτές
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
45
290
σε συνδυασμό με τα αυξημένα επιτόκια, περιορίζουν το πραγματικό διαθέσιμο εισόδημα των νοικοκυριών και
το περιθώριο κέρδους των επιχειρήσεων.
H Διοίκηση της Τράπεζας παρακολουθεί στενά τις τρέχουσες εξελίξεις στο μέτωπο του πληθωρισμού και των
επιτοκίων και την πρόοδο στη γεωπολιτική κρίση στην Ανατολική Ευρώπη, καθώς και της συνεπακόλουθης
ενεργειακής κρίσης στην μεταβολή του ΑΕΠ για το 2023. Όπως αναφέρεται και σε επόμενες παραγράφους,
η Τράπεζα δεν έχει άμεση ή έμμεση έκθεση σχετικά με τα περιουσιακά της στοιχεία και τις υποχρεώσεις της
στις εμπλεκόμενες στην πολεμική σύρραξη χώρες.
Η εξελισσόμενη γεωπολιτική και ενεργειακή κρίση έχει οδηγήσει σε ιδιαιτέρως υψηλά επίπεδα τον
πληθωρισμό, όπου σύμφωνα με τα πιο πρόσφατα δημοσιευμένα στοιχεία από την ΕΛΣΤΑΤ για το Δείκτη
Τιμών Καταναλωτή, αυτός διαμορφώθηκε σε 4,6% τον Μάρτιο του 2023, από διψήφια ποσοστά στα μέσα του
2022. Παρά τις πληθωριστικές πιέσεις, σημειώνουμε ότι, παρατηρείται μια σημαντική υποχώρηση στον ρυθμό
αύξησης του πληθωρισμού καθώς από τα διψήφια ποσοστά στα μέσα του 2022, ο πληθωρισμός υποχώρησε
στο 7,2% το Δεκέμβριο του 2022 και το 4,6% τον Μάρτιο του 2023. Η ΤτΕ σημείωσε ότι ο γενικός
πληθωρισμός, αν και θα παραμείνει σε σχετικώς υψηλά επίπεδα, αναμένεται να αποκλιμακωθεί σημαντικά το
2023 στο 4,4%, αντανακλώντας την αναμενόμενη κάμψη των τιμών της ενέργειας, καθώς και την αρνητική
επίδραση της βάσης σύγκρισης.
Στην αγορά εργασίας το εποχικά διορθωμένο ποσοστό ανεργίας τον Δεκέμβριο του 2022 ανήλθε σε 11,6%
έναντι 12,9% τον Δεκέμβριο του 2021, με την αύξηση της απασχόλησης να ανέρχεται σε 1,9% έναντι του
Δεκεμβρίου 2021 και την αύξηση της απασχόλησης σε 0,8% έναντι του Νοεμβρίου 2022.
Η Κεντρική Κυβέρνηση εντός του 2022 προέβη σε 8 εκδόσεις και επανεκδόσεις ομολόγων. Πιο συγκεκριμένα
τον Ιανουάριο του 2022 σε 10ετές ομόλογο αξίας 3 δισ. ευρώ με απόδοση 1,836%, τον Απρίλιο του 2022 σε
επανέκδοση του 5ετούς ομολόγου αξίας 1,5 δισ. ευρώ με απόδοση 2,366%, τον Μάιο του 2022 σε έκδοση
20ετούς ομολόγου αξίας 0,15 δισ. ευρώ με απόδοση 3,560% και σε έκδοση 15ετούς ομολόγου αξίας 0,25
δισ. ευρώ με απόδοση 3,510%, τον Ιούλιο του 2022 σε επανέκδοση 10ετούς ομολόγου αξίας 0,5 δισ. ευρώ
με απόδοση 3,670% και σε έκδοση νέου 5ετούς ομολόγου αξίας 1 δισ. ευρώ, κυμαινόμενου επιτοκίου
(EURIBOR 3-μήνου + 123 μονάδες βάσης ετησίως), τον Οκτώβριο του 2022 σε επανέκδοση 5ετούς ομολόγου
αξίας 0,75 δισ. ευρώ, κυμαινόμενου επιτοκίου (EURIBOR 3-μήνου + 123 μονάδες βάσης ετησίως) και το
Νοέμβριο του 2022 σε επανέκδοση 10ετούς ομολόγου αξίας 0,2 δισ. ευρώ με απόδοση 4,440%.
Σημειώνεται ότι, και αναφορικά με τις προοπτικές για την αναπτυξιακή πορεία της ελληνικής οικονομίας, οι
πιστοληπτικοί οίκοι αξιολόγησης S&P, DBRS και Fitch αναβάθμισαν το αξιόχρεο της Ελλάδας. Πιο
συγκεκριμένα, τον Μάρτιο του 2022, ο οίκος DBRS αναβάθμισε το αξιόχρεο της ελληνικής οικονομίας από
ΒΒ σε ΒΒ (high) και την προοπτική (outlook) σε σταθερή. Αντίστοιχα, ο οίκος αξιολόγησης S&P τον Απρίλιο
του 2022 προχώρησε σε αναβάθμιση του αξιόχρεου της Ελλάδας από ΒΒ σε ΒΒ+ με σταθερή προοπτική,
ένα σκαλοπάτι ουσιαστικά κάτω από την επενδυτική βαθμίδα. Τον Απρίλιο του 2023, ο οίκος αναβάθμισε την
προοπτική της οικονομίας σε «θετική» διατηρώντας την αξιολόγηση σε «ΒΒ+», το οποίο σημαίνει όμως ότι
επίκειται αναβάθμιση (εν προκειμένω στο ΒΒΒ, επίπεδα επενδυτικής αξιολόγησης) εντός των επόμενων 12
μηνών Τέλος, ο οίκος αξιολόγησης Fitch τον Ιανουάριο του 2023 προχώρησε επίσης στην αναβάθμιση του
ελληνικού αξιόχρεου από BB σε BB+ με σταθερή προοπτική. Οι αξιολογήσεις αυτές παραμένουν στις
προαναφερόμενες διαβαθμίσεις μέχρι και την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων της
Τράπεζας.
Επιπρόσθετα, την 8η Απριλίου του 2022, η Ελλάδα ανακοίνωσε την πρώτη πληρωμή από το Ταμείο
Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας, ύψους 3,6 δισ. ευρώ. Η Ευρωπαϊκή Επιτροπή αξιολόγησε θετικά το σχετικό
αίτημα για την υλοποίηση του Ελληνικού Προγράμματος έπειτα και από την εκπλήρωση των προβλεπόμενων
15 οροσήμων. Από τα 3,6 δισ. ευρώ, 1,72 δισ. ευρώ αφορούν στο σκέλος της μη επιστρεπτέας στήριξης του
Ταμείου Ανάκαμψης (δηλαδή σε επιδοτήσεις) και 1,84 δισ. ευρώ στο σκέλος των δανείων. Σημειώνεται ότι η
Ελλάδα έχει λάβει ήδη προχρηματοδότηση ύψους 3,96 δισ. ευρώ, επιμεριζόμενη σε 2,31 δισ. υπό τη μορφή
επιδοτήσεων και 1,65 δισ. ευρώ υπό τη μορφή δανείων. Επιπλέον, σε συνέχεια των ανωτέρω, στις 19
Ιανουαρίου 2023, η Ελλάδα ανακοίνωσε και τη δεύτερη πληρωμή από το Ταμείο Ανάκαμψης, ύψους 3,6 δισ.
ευρώ (επιδοτήσεις: 1,72 δισ. ευρώ και δάνεια: 1,84 δισ. ευρώ).
Αναφορικά με τις αναμενόμενες προοπτικές σε επίπεδο μακροοικονομικού περιβάλλοντος, βασικούς
κινδύνους για την Ελληνική οικονομία αποτελούν οι εξελίξεις στις πολεμικές αναταραχές στην Ανατολική
Ευρώπη και οι πιθανές επιπτώσεις σε επίπεδο γεωπολιτικής σταθερότητας, η συνεπακόλουθη ενεργειακή
κρίση, όπως και η επίδραση των περιοριστικών πολιτικών (δημοσιονομικής και νομισματικής) που αναμένεται
να εφαρμοστούν το προσεχές διάστημα. Συνέπεια του αυξημένου κόστους στην ενέργεια είναι οι συνεχείς
πληθωριστικές πιέσεις που δημιουργούνται στην οικονομία τόσο στα νοικοκυριά όσο και στις επιχειρήσεις,
καθώς ήδη το αυξημένο κόστος ενέργειας πιέζει άμεσα τα εισοδήματα των ιδιωτών ενώ ταυτόχρονα αυξάνει
το κόστος παραγωγής για τις επιχειρήσεις οι οποίες οδηγούνται στο να μετακυλήσουν την αύξηση αυτή προς
τους ιδιώτες καταναλωτές, πιέζοντας με αυτό τον τρόπο περαιτέρω το διαθέσιμο εισόδημα των νοικοκυριών.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
46
290
Λόγω της εισβολής της Ρωσίας στην Ουκρανία, η Ευρωπαϊκή Επιτροπή, μέχρι και την ημερομηνία έκδοσης
των οικονομικών καταστάσεων, έχει θεσπίσει μέτρα κυρώσεων κατά της Ρωσίας, με τα κυριότερα να
περιλαμβάνουν την απαγόρευση εισαγωγών προϊόντων πετρελαίου από τη Ρωσία, τον αποκλεισμό του
ρωσικού τραπεζικού συστήματος, της ρωσικής κυβέρνησης και βασικών κρατικών εταιρειών από τις
κεφαλαιαγορές της ΕΕ για σκοπούς χρηματοδότησης και αναχρηματοδότησης, τον αποκλεισμό του εναέριου
και θαλάσσιου χώρου της ΕΕ σε αεροσκάφη και πλοία ρωσικής κυριότητας, την εν γένει απαγόρευση
εισαγωγών και εξαγωγών προς τη Ρωσία, καθώς και τον αποκλεισμό από την πρόσβαση σε Ευρωπαϊκά
κονδύλια. Ο Όμιλος μέχρι σήμερα συμμορφώνεται πλήρως με τις οδηγίες, τις κατευθύνσεις και τα μέτρα που
έχει ορίσει η Ευρωπαϊκή Επιτροπή και οι λοιπές αρμόδιες αρχές αναφορικά με τις κυρώσεις απέναντι στη
Ρωσική κυβέρνηση. Επιπρόσθετα ο Όμιλος προχώρησε σε αξιολόγηση της έκθεσής του, άμεσης ή έμμεσης,
απέναντι στις χώρες της Ρωσίας, της Λευκορωσίας και της Ουκρανίας. Συγκεκριμένα, και για σκοπούς
κατάρτισης των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων για το πρώτο τρίμηνο του 2022, ο Όμιλος εξέτασε
την έκθεση του σε κρατικά ομόλογα, στα νομίσματα και σε ομόλογα εταιρειών που εδρεύουν στις ως άνω
εξεταζόμενες χώρες, καθώς και τη δραστηριότητα της Τράπεζας και της θυγατρικής του Ομίλου στις
προαναφερθείσες χώρες. Από την ως άνω αξιολόγηση δεν προέκυψε έκθεση στις χώρες αυτές.
Επιπρόσθετα, ο Όμιλος εξέτασε την έμμεση έκθεσή του στις χώρες αυτές μέσω της αξιολόγησης της
δραστηριότητας των πελατών του (πελάτες με δραστηριότητα στη Ρωσία ή την Ουκρανία και πελάτες με
σημαντικές εξαγωγές ή εισαγωγές στις ή από τις άνω χώρες). Από την αξιολόγηση αυτή δεν προέκυψε
σημαντική έκθεση στις χώρες της Ρωσίας και της Ουκρανίας.
Ποιότητα στοιχείων ενεργητικού
Αναφορικά με την εξυγίανση του Ισολογισμού της Τράπεζας και τον δραστικό περιορισμό των ΜΕΑ με τη
χρήση του σχήματος «ΗΡΑΚΛΗΣ 2» (εφεξής το ‘Πρόγραμμα’), σημειώνεται ότι η Attica Bank, έλαβε κατά την
διάρκεια του τρίτου τριμήνου του 2022, από τον διεθνή οίκο παροχής πιστοληπτικής αξιολόγησης DBRS, τις
προκαταρκτικές εκθέσεις πιστοληπτικής αξιολόγησης για τις ομολογίες υψηλής σειράς εξόφλησης των
τιτλοποιήσεων ΜΕΑ, Omega, Astir 1 και 2. Με βάση τα αποτελέσματα της αξιολόγησης, η Τράπεζα προέβη
επίσης στην αξιολόγηση εναλλακτικών επιλογών για τα εν λόγω χαρτοφυλάκια, ώστε να τα ενσωματώσει στα
σενάρια κατάρτισης του Επιχειρηματικού και Κεφαλαιακού της Πλάνου. Σημειώνεται ότι στο Διοικητικό
Συμβούλιο της 30/09/2022, αποφασίστηκε η μη ένταξη των τιτλοποιήσεων Omega, Astir 1 και Astir 2 στο
Πρόγραμμα, λόγω του αυξημένου κόστους του Προγράμματος. Το κόστος για την παροχή της κρατικής
εγγύησης το οποίο βασίζεται στο spread των ελληνικών ομολόγων, είχε σημειώσει σημαντική άνοδο εντός
του 2022, συνέπεια των γεωπολιτικών εξελίξεων και των διαταραχών που αυτές έχουν επιφέρει στις
κεφαλαιαγορές.
Επιπρόσθετα, στο τέλος του 2022 η Τράπεζα ξεκίνησε τις ενέργειες για την πώληση των χαρτοφυλακίων
τιτλοποιήσεων Astir I και Metexelixis μέσω διαδικασίας υποβολής δεσμευτικών προσφορών και ανοιχτής
διαγωνιστικής διαδικασίας. Η πώληση των δύο χαρτοφυλακίων έχει αποτυπωθεί στο κατατεθέν στην ΤτΕ
Επιχειρηματικό και Κεφαλαιακό Πλάνο και το εγκεκριμένο NPE Strategy, ενώ η Τράπεζα προχώρησε στο δ’
τρίμηνο στη λογιστικοποίηση ζημιών απομείωσης 271,5 εκατ. ευρώ για τα εν λόγω χαρτοφυλάκια,
λαμβάνοντας υπόψη τις δεσμευτικές και μη προσφορές που έλαβε.
Κίνδυνος Αγοράς
Την 31/12/2022, η συνολική έκθεση σε ομόλογα ανερχόταν προσεγγιστικά σε €244 εκατ., το μεγαλύτερο
μέρος των οποίων αφορά σε κυβερνητικό δημόσιο χρέος €105 εκατ. (εκ των οποίων €80 εκατ. αφορούν
ελληνικό δημόσιο χρέος) και €128 εκατ. σε διεθνή και ελληνικά εταιρικά ομόλογα (€84 εκατ. σε εταιρικά
ομόλογα ελληνικών τραπεζών μη επενδυτικής βαθμίδας, €42 εκατ. σε εταιρικά ομόλογα ελληνικών εταιριών
μη επενδυτικής βαθμίδας και €2 εκατ. σε εταιρικά ομόλογα διεθνούς εταιρίας επενδυτικής βαθμίδας). Από την
συνολική έκθεση σε ομόλογα το 95% ή €232 εκατ. έχουν ταξινομηθεί ως διακρατούμενα προς είσπραξη
(χαρτοφυλάκιο AC).
Σχετικά με τα χαρτοφυλάκιο διακρατούμενα προς πώληση και το χαρτοφυλάκιο εμπορικών συναλλαγών, η
συνολική έκθεση σε ομόλογα ανερχόταν σε περίπου €11 εκατ., εκ των οποίων €10 εκατ. αφορούν ελληνικό
δημόσιο χρέος και €1 εκατ. σε εταιρικά ομόλογα ελληνικών εταιριών μη επενδυτικής βαθμίδας. Επίσης, η
συνολική έκθεση σε μετοχές ανερχόταν κοντά στα €6 εκατ., εκ των οποίων το 90% αφορούν μετοχές
εισηγμένες σε διεθνή χρηματιστήρια (κατά προσέγγιση €1 εκατ. στο ΧΑΑ). Σημειώνεται αναφορικά ότι η
Τράπεζα δεν έχει έκθεση σε χρηματοπιστωτικά μέσα της Credit Suisse.
Βάσει της ανωτέρω ανάλυσης, ο κίνδυνος αγοράς που σωρευτικά απορρέει από τα χαρτοφυλάκια
συναλλαγών εκτιμάται ως κινούμενος σε ιδιαιτέρως χαμηλό επίπεδο, καθώς αντιπροσωπεύει περίπου το 2%
της συνολικής χρήσης κεφαλαίων. Αντίστοιχα, ο κίνδυνος που απορρέει από το χαρτοφυλάκιο χρεογράφων
που ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς είσπραξη (χαρτοφυλάκιο AC) και εμπίπτουν στην κατηγορία του
πιστωτικού κίνδυνου, επίσης εκτιμάται ως κινούμενος σε χαμηλό επίπεδο, καθώς αντιπροσωπεύει περίπου
το 5% της συνολικής χρήσης κεφαλαίων.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
47
290
Ρευστότητα
Οι αγορές στις οποίες δραστηριοποιείται ο Όμιλος για να διασφαλίσει τα επιθυμητά επίπεδα χρηματοδότησής
του και κατά συνέπεια την απαιτούμενη για την ομαλή συνέχιση των δραστηριοτήτων του, ρευστότητα, είναι
κυρίως η ελληνική.
Η χρηματοδότηση της Τράπεζας, σύμφωνα με τον ισολογισμό της 31.12.2022, βασίζεται στις ακόλουθες
πηγές:
• Καταθέσεις πελατών,
• Διατραπεζικές συναλλαγές (repos)
• Ομολογιακό δάνειο μειωμένης εξασφάλισης (LOWER TIER II)
Για το 2022 οι συνολικές καταθέσεις της Τράπεζας μειώθηκαν κατά περίπου 5% ή €145 εκατ. σε σύγκριση με
το οικονομικό έτος 2021, κυρίως λόγω της μείωσης των καταθέσεων από την πλατφόρμα άντλησης
κεφαλαίων Raisin, η οποία οφείλεται στη στρατηγική απόφαση της Τράπεζας για τη μείωση του επιτοκιακού
της κόστους.
Αναφορικά με τις καταθέσεις πελατείας παρουσιάζεται αύξηση της τάξεως του 2% συγκριτικά με την
31/12/2021. Σημειώνεται ότι, ως κύρια πηγή καταθέσεων παραμένουν οι Καταθέσεις Ιδιωτών και
Επιχειρήσεων με ποσοστό 93%.
Ο Όμιλος στο πλαίσιο αξιολόγησης και μετριασμού του κινδύνου συγκέντρωσης της καταθετικής του βάσης,
επιδιώκει την ανακατανομή του μείγματος καταθέσεων, καθώς η συγκέντρωση των πηγών χρηματοδότησης
σε μία συγκεκριμένη αγορά ή σε λίγους μεγάλους προμηθευτές ρευστότητας, ενέχει σημαντικό κίνδυνο.
Γεγονότα όπως η κατάρρευση των αγορών, ο αποκλεισμός από αυτές ή η απόσυρση μεγάλων ποσών
καταθέσεων, μπορούν να προκαλέσουν στον Όμιλο σημαντικά προβλήματα ρευστότητας και αύξηση του
κόστους χρηματοδότησης, εάν οι πηγές άντλησης ρευστότητας δεν είναι επαρκώς διαφοροποιημένες.
Στο πλαίσιο των παραπάνω ο Όμιλος επιδιώκει της διεύρυνση και διασφάλιση της ρευστότητας του κυρίως
μέσω της επέκτασης της παρουσίας του στη διατραπεζική αγορά και την αξιοποίηση λοιπών
διαφοροποιημένων πηγών ρευστότητας (π.χ. έκδοση ομολόγων ΑΤ1 ή/και TIER II).
Σημειώνεται πως ο Όμιλος αναμένει ότι στο άμεσο μέλλον θα κάνει ελάχιστη χρήση εξωτερικών πηγών
χρηματοδότησης από την ΕΚΤ. Ειδικότερα, η άντληση ρευστότητας από την ΕΚΤ, δεν αναμένεται να
αξιοποιηθεί άμεσα από την Τράπεζα, δεδομένου ότι ο Όμιλος δεν άνηκε στα επιλέξιμα χρηματοπιστωτικά
ιδρύματα για άντληση ρευστότητας από την ΕΚΤ σε όλη την διάρκεια του 2022, ενώ οι Δείκτες Κεφαλαιακής
Επάρκειας την 31/12/2022 βρίσκονταν κάτω από τα απαιτούμενα εποπτικά επίπεδα. Για να καλύψει τις
ανάγκες χρηματοδότησής της, η Τράπεζα θα βασιστεί κυρίως στις καταθέσεις της ενώ σε μεσο-
μακροπρόθεσμο ορίζοντα, η κατάσταση αναμένεται να αλλάξει δεδομένης της επιτυχημένης εφαρμογής του
Επιχειρηματικού Σχεδίου και του Σχεδίου Αποκατάστασης της Κεφαλαιακής Επάρκειας του Ομίλου 2022-
2025, όπου οι Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας αποκαθίστανται άνω των απαιτούμενων εποπτικών ορίων.
Τέλος, κατά την ημερομηνία αναφοράς, οι εποπτικοί δείκτες (LCR και NSFR), υπερβαίνουν τα ελάχιστα
εποπτικά όρια (161 % και 147% αντίστοιχα), ενώ η πλεονάζουσα ρευστότητα ανέρχεται σε περίπου €170
εκατ. και ο δείκτης δανείων (προ προβλέψεων) προς καταθέσεις στο 57% (εξαιρουμένων των τιτλοποιημένων
χαρτοφυλακίων). Σημειώνεται ότι η ρευστότητα της Τράπεζας δεν έχει επηρεαστεί μετά την 31.12.2022 από
την τραπεζική κρίση, αντιθέτως αυξήθηκε αρκετά λόγω και της εισροής των κεφαλαίων της Αύξησης
Μετοχικού Κεφαλαίου.
Κεφαλαιακή Επάρκεια
Με βάση την Εποπτική Διαδικασία Εξέτασης και Αξιολόγησης («SREP») που διενεργεί σε ετήσια βάση η
Τράπεζα της Ελλάδος, από την 1η Ιανουαρίου 2023 οι συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις («OCR») που η
Εκδότρια θα πρέπει να διατηρεί σε συνεχή βάση ορίζονται από τους ακόλουθους δείκτες:
• Δείκτης Κεφαλαίου Κοινών Μετοχών της Κατηγορίας 1 (CET1 ratio): 8,37%
• Δείκτης Κεφαλαίου της Κατηγορίας 1 (Tier 1 ratio): 10,32% και
• Συνολικός Δείκτης Κεφαλαίου (CAD Ratio): 12,93%.
Σημειώνεται ότι οι παραπάνω κεφαλαιακές απαιτήσεις ενσωματώνουν:
(α) τις ελάχιστες απαιτήσεις κεφαλαιακής επάρκειας του Πυλώνα Ι της Βασιλείας όπως ορίζονται στο άρθρο
92(1) του κανονισμού ΕΕ αριθ. 575/2013 συνολικού ύψους 8%,
(β) τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις του Πυλώνα ΙΙ της Βασιλείας («P2R»), όπως ορίζονται στο άρθρο
16(2) του κανονισμού ΕΕ με αριθ. 1024/2013 συνολικού ύψους 2,43% και
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
48
290
(γ) το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου του Ν. 4261/2014 ύψους 2,5%
Στο πλαίσιο αυτό, οι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας στις 31 Δεκεμβρίου 2022, κυρίως λόγω της αύξησης των
προβλέψεων του έτους κατά €307 εκατομμύρια και σε συνδυασμό με το γεγονός ότι, κατά την ημερομηνία
αναφοράς, η προγραμματισμένη Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου δεν είχε ακόμη ολοκληρωθεί, ήταν
χαμηλότεροι από τις ελάχιστες εποπτικές αρχές σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 92 του ΚΚΑ. Πιο
συγκεκριμένα, οι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας του Ομίλου διαμορφώθηκαν σε -6,23% για τους δείκτες
CET1 και Tier I και σε -1,95% για τον συνολικό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας. Ως εκ τούτου, και προκειμένου
να διασφαλιστεί η άμεση επαναφορά των εποπτικών δεικτών πάνω από τα απαιτούμενα όρια, η Τράπεζα και
οι μέτοχοί της προέβησαν στις ακόλουθες ενέργειες:
-
-
συμμετάσχουν στην επικείμενη Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου στις 16.12.2022,
-
κατά την οποία, μεταξύ άλλων, εγκρίθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας έως 473,3
εκατ. ευρώ,
-
αναθεωρημένου Επιχειρηματικού και Κεφαλαιακού Πλάνου της Τράπεζας,
-
Συνεπώς, για την ημερομηνία αναφοράς 31.12.2022, και δεδομένων των ανωτέρω, οι κεφαλαιακοί δείκτες
του Ομίλου, σε pro forma επίπεδο, ανέρχονται σε 15,07% για τους δείκτες CET1 και Tier I και σε 19,18% για
τον συνολικό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας TCR, πολύ πάνω από τα ελάχιστα απαιτούμενα όρια, που
αποτελούσε πρωταρχικό στόχο της Τράπεζας.
Παράλληλα, η Τράπεζα μέσω του εγκεκριμένου Επιχειρηματικού της Σχεδίου και της υλοποιημένης Αύξησης
Μετοχικού Κεφαλαίου, στοχεύει στην αναδιάρθρωση και ανάπτυξη της Τράπεζας, με σκοπό την επιτάχυνση
της επίτευξης λειτουργικής κερδοφορίας. Κατά την ωρίμανση των ενεργειών αυτών και με βάση το
Επιχειρηματικό Σχέδιο, ήδη από το πρώτο τρίμηνο του 2023 η Τράπεζα έχει προχωρήσει σε ενέργειες
πιστωτικής επέκτασης του χαρτοφυλακίου της και στην υλοποίηση του προγράμματος εθελούσιας εξόδου
(στο οποίο συμμετείχαν 24 άτομα, με την ετήσια εξοικονόμηση να υπολογίζεται σε ύψος 1 εκατ. Ευρώ
περίπου).
Επίσης, τους πρώτους μήνες του 2023, η Τράπεζα αξιολόγησε και σχεδίασε πρόσθετες δράσεις με στόχο την
περαιτέρω ενίσχυση των εποπτικών κεφαλαίων της. Πιο συγκεκριμένα, με βάση το εγκεκριμένο
Επιχειρηματικό Σχέδιο, η διοίκηση της Τράπεζας προβλέπει την πώληση των επενδυτικών της ακινήτων, με
εκτιμώμενη θετική επίδραση σε δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας 30 μονάδων βάσης.
Παράλληλα, η Τράπεζα διενήργησε εσωτερική άσκηση, ενσωματώνοντας πιθανό δυσμενές σενάριο μη
επίτευξης των εκτιμώμενων λειτουργικών εσόδων και εξόδων βάσει του Επιχειρηματικού και Κεφαλαιακού
Πλάνου για την περίοδο έως και το 2025, καλύπτοντας έτσι την περίοδο που απαιτείται για τους σκοπούς
της αρχής της επιχειρησιακής συνέχειας (τουλάχιστον έως ένα έτος από την έγκριση των Οικονομικών
Καταστάσεων). Οι παραδοχές βασίζονται στη μη επίτευξη των στόχων που αποτυπώνονται στο
Επιχειρηματικό και Κεφαλαιακό Πλάνο και επηρεάζουν αρνητικά μεγέθη όπως η πιστωτική επέκταση του
Ομίλου, ο πιστωτικός κίνδυνος, τα οργανικά έσοδα, το κόστος χρηματοδότησης και τα συνολικά έξοδα. Μετά
την ενσωμάτωση του δυσμενούς σεναρίου, οι Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας της Τράπεζας παραμένουν
πάνω από τα ελάχιστα εποπτικά όρια για την υπό εξέταση περίοδο.
Συμπέρασμα
Με βάση τα ανωτέρω και ειδικότερα, λαμβάνοντας υπόψη:
- τις διαδικασίες της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου, οι οποίες τηρήθηκαν κατά τα προβλεπόμενα από το νόμο
και ολοκληρώθηκαν επιτυχώς στις 26.04.2023, με τη συμμετοχή νέων στρατηγικών ιδιωτών επενδυτών και
αποκατέστησαν τους δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας,
- τους υψηλούς δείκτες ρευστότητας που διατηρεί η Τράπεζα ,
- τους στρατηγικούς στόχους του Επιχειρηματικού Σχέδιου για τα έτη 2023-2025, όπως αυτό κατατέθηκε και
εγκρίθηκε από τα αρμόδια όργανα και τις εποπτικές αρχές, το οποίο εστιάζει στην επίτευξη λειτουργικής
κερδοφορίας στο τέλος του 2024
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
49
290
- την εγκεκριμένη στρατηγική διαχείρισης ΜΕΑ, η οποία προβλέπει την πώληση των χαρτοφυλακίων Astir I και
Metexelixis εντός του 2023, στοχεύοντας στην περαιτέρω μείωση των ΜΕΑ και στη βελτίωση αφενός των
εποπτικών δεικτών, αλλά και της ποιότητας των στοιχείων ενεργητικού της Τράπεζας,
- Την πιστωτική επέκταση της Τράπεζας με έμφαση στις χρηματοδοτήσεις μικρομεσαίων επιχειρήσεων και
ελεύθερων επαγγελματιών καθώς και πελατών λιανικής τραπεζικής
- Τον εξορθολογισμό της βάσης κόστους της Τράπεζας, μέσω της βελτιστοποίησης του δικτύου καταστημάτων
της, την υλοποίηση στοχευμένων προγραμμάτων εθελούσιας εξόδου, καθώς και την κεντροποίηση
λειτουργιών και διαδικασιών
- το γεγονός ότι οι εποπτικοί δείκτες παραμένουν άνω των ελάχιστων εποπτικών ορίων για την υπό εξέταση
περίοδο, ακόμα και σε ενδεχόμενα δυσμενή σενάρια σε σχέση με το Επιχειρηματικό και Κεφαλαιακό Πλάνο
της Τράπεζας,
- την ασήμαντη άμεση έκθεση της Τράπεζας / Ομίλου σε σχέση με την επικρατούσα κατάσταση στην
γεωγραφική περιοχή της Ουκρανίας,
ο Όμιλος συνέταξε τις οικονομικές καταστάσεις με βάση την αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής
δραστηριότητας.
(2.3) Ενοποιημένοι Λογαριασμοί - Θυγατρικές
Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις συμπεριλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Τράπεζας,
της θυγατρικής εταιρείας, καθώς και της συγγενούς εταιρείας, που αναφέρονται μαζί ως ο «Όμιλος». Η
θυγατρική εταιρεία προετοιμάζει τις οικονομικές καταστάσεις της για σκοπούς ενοποίησης σύμφωνα με την
ημερομηνία κλεισίματος των Οικονομικών Καταστάσεων της μητρικής εταιρείας.
Θυγατρικές είναι εκείνες οι εταιρίες στις οποίες η Τράπεζα είτε συμμετέχει άμεσα ή έμμεσα σε ποσοστό
μεγαλύτερο από το μισό των δικαιωμάτων ψήφου ή ασκεί δεσπόζουσα επιρροή στη λήψη επιχειρηματικών
αποφάσεων. Θυγατρικές είναι οι εταιρείες εκείνες που ελέγχονται από τον Όμιλο. Έλεγχος υπάρχει, όταν η
Τράπεζα είναι εκτεθειμένη και έχει δικαιώματα πάνω στις μεταβαλλόμενες αποδόσεις από την επένδυσή της
στη θυγατρική. Ο Όμιλος επανεκτιμά το βαθμό ελέγχου κάθε φορά που υπάρχει κάποια αλλαγή στους όρους
που επηρεάζουν τον έλεγχο.
Ο Όμιλος συμμετέχει σε εταιρείες ειδικού σκοπού κυρίως για θέματα τιτλοποίησης, όπου οι εταιρείες αυτές
έχουν καθορισμένο τρόπο λειτουργίας. Ο Όμιλος εξετάζει τους όρους αυτούς για να αποφασίσει αν είναι
εκτεθειμένος σε τυχόν μεταβαλλόμενες αποδόσεις ή παρέχει κάποια εγγύηση σε αυτά. Οι βασικές αποφάσεις
κρίνονται, όταν τίθεται θέμα αντικατάστασης απαίτησης. Κατά συνέπεια η απόφαση για ποια από τα οχήματα
αυτά θα περιληφθούν ή όχι στον Όμιλο εξαρτάται από το ποιος καθορίζει τις διοικητικές αποφάσεις που θα
επηρεάσουν την απόδοση των εταιρειών αυτών.
Η θυγατρική εταιρεία έχει ενοποιηθεί με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης. Η Τράπεζα ενοποιεί όλες τις
θυγατρικές εταιρίες από την ημερομηνία απόκτησης ελέγχου, μέχρι την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου.
Από τις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις έχουν απαλειφθεί οι επιδράσεις των συναλλαγών μεταξύ των
εταιριών του Ομίλου. Επίσης, για τις εταιρίες ειδικής δομής, ο Όμιλος αξιολογεί εάν λειτουργεί ως εκπρόσωπος
ή εντολέας βάσει του εύρους της εξουσίας λήψης αποφάσεων που διαθέτει επί των δραστηριοτήτων της
εταιρείας, των δικαιωμάτων τρίτων καθώς και του βαθμού έκθεσής του σε μεταβλητότητα αποδόσεων από
την ανάμειξη του με την εταιρεία.
(2.4) Συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες
Συγγενείς είναι οι εταιρίες στις οποίες το ποσοστό συμμετοχής του Ομίλου κυμαίνεται μεταξύ 20% και 50%
των δικαιωμάτων ψήφου, και επί των οποίων ο Όμιλος ασκεί ουσιώδη επιρροή αλλά δεν τις ελέγχει. Οι
επενδύσεις σε συγγενείς εταιρίες ενσωματώνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις με τη μέθοδο της καθαρής
θέσης. Σύμφωνα με αυτή τη μέθοδο, μία επένδυση σε συγγενή εταιρεία καταχωρείται αρχικά στην αξία κτήσης
της.
Η αναλογία του Ομίλου στα μεταγενέστερα της επένδυσης κέρδη ή ζημίες των συγγενών εταιριών λογίζεται
στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεων. Το σωρευτικό ποσό των κινήσεων προσαρμόζει την μεταφερόμενη
αξία της επένδυσης μείον τυχόν απομείωση. Όταν όμως η αναλογία στις ζημίες μιας συγγενούς εταιρείας
ισούται ή υπερβαίνει την αξία συμμετοχής της στην συγγενή εταιρεία, ο Όμιλος σταματά να αναγνωρίζει
περαιτέρω ζημίες εκτός αν έχει αναλάβει σχετική υποχρέωση ή διενεργεί πληρωμές για λογαριασμό της
συγγενούς εταιρείας.
Ο Όμιλος εφαρμόζει το πρότυπο Δ.Π.Χ.Α. 11, αντικείμενο του οποίου είναι η λογιστική απεικόνιση συμμετοχών
σε επιχειρηματικά σχήματα που τελούν υπό κοινό έλεγχο (joint arrangements). Όλα τα σχήματα υπό κοινό
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
50
290
έλεγχο στα οποία ο Όμιλος συμμετέχει και έχει από κοινού έλεγχο είναι κοινοπραξίες (joint ventures), τις οποίες
αποτιμά με τη μέθοδο της καθαρής θέσης.
(2.5) Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα
Το συναλλακτικό νόμισμα του Ομίλου είναι το Ευρώ (€).
Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο συναλλακτικό νόμισμα με βάση τις συναλλαγματικές
ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες διενέργειας των εκάστοτε συναλλαγών. Τα εκφρασμένα σε ξένο
νόμισμα νομισματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις μετατρέπονται στο συναλλακτικό νόμισμα με
βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν την ημερομηνία κλεισίματος της οικονομικής θέσης. Οι
προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές καταχωρούνται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων
χρήσεως.
Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη μετατροπή των μη νομισματικών χρηματοοικονομικών
περιουσιακών στοιχείων αποτελούν ένα συστατικό στοιχείο της μεταβολής της εύλογης αξίας τους. Για ένα μη
νομισματικό χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο, όπως ένα στοιχείο που έχει ταξινομηθεί στο
χαρτοφυλάκιο «εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων», οι προκύπτουσες συναλλαγματικές διαφορές
αναγνωρίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων. Ενώ στην περίπτωση του μη νομισματικού
χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου, όπως μία μετοχή, οι συναλλαγματικές διαφορές αποτελούν
μέρος των κερδών ή ζημιών από τη μεταβολή της εύλογης αξίας και καταχωρούνται στα αποτελέσματα ή
απευθείας σε αποθεματικό της καθαρής θέσης, ανάλογα με την κατηγορία αποτίμησης του μη νομισματικού
στοιχείου.
(2.6) Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
Ο Όμιλος αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή υποχρέωση στις Οικονομικές
Καταστάσεις του, κατά τη στιγμή της δημιουργίας της συμβατικής απαίτησης ή υποχρέωσης που απορρέει
από το στοιχείο (δηλαδή την ημέρα που η συναλλαγή έλαβε χώρα). Κατά την αναγνώριση του, ο Όμιλος
προσδιορίζει το επιχειρηματικό μοντέλο στο οποίο υπάγεται.
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε τρεις κατηγορίες:
Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε αποσβεσμένο κόστος (AC):
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε αποσβεσμένο κόστος εφόσον πληρούν τις δύο
ακόλουθες συνθήκες:
Το στοιχείο διατηρείται εντός ενός επιχειρησιακού μοντέλου του οποίο ο στόχος είναι η διακράτηση
περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη των συμβατικών τους ταμιακών ροών (HTC).
Οι όροι του συμβολαίου του στοιχείου παράγουν ταμιακές ροές σε προκαθορισμένες ημερομηνίες οι οποίες
αποτελούν αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν πληρούν το δεύτερο κριτήριο επιμετρούνται σε Εύλογη Αξία
μέσω Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL).
Όπως προαναφέρθηκε, η αποτίμηση σε αποσβεσμένο κόστος γίνεται κατά την ημερομηνία αναγνώρισης και
αποτελείται από την αξία της συναλλαγής πλέον τυχόν διαχειριστικά έξοδα.
Εξαιρέσεις σε αυτόν το υπολογισμό περιλαμβάνουν:
Περιουσιακά στοιχεία που είναι ήδη απομειωμένα κατά την απόκτηση ή τη έκδοση τους (POCI), στα οποία το
πραγματικό επιτόκιο υπολογίζεται πάνω στο αποσβεσμένο κόστος του στοιχείου από την ημερομηνία
αναγνώρισης.
Περιουσιακά στοιχεία που δεν ήταν απομειωμένα κατά την απόκτηση τους, αλλά έχουν απομειωθεί κατά τη
διάρκεια της ζωής τους. Σε αυτήν την περίπτωση, η Τράπεζα εκτιμά το πραγματικό επιτόκιο πάνω στο
αποσβεσμένο κόστος του, από την στιγμή της απομείωσης του και ύστερα.
Σε περίπτωση τροποποίησης πάνω στις συμβατικές ταμιακές ροές, η Τράπεζα υπολογίζει εκ νέου το μικτό
υπόλοιπο του στοιχείου και αναγνωρίζει κέρδος ή ζημία προσαρμογής αναλόγως.
Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (FVOCI), που
ανακατατάσσονται σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης κατά τον αποχαρακτηρισμό τους:
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε Εύλογη Αξία μέσω των Λοιπών Συνολικών
Εσόδων , όταν πληρούνται οι ακόλουθες συνθήκες, και δεν έχει επιλεγεί η Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων
Χρήσης κατά την αναγνώριση:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
51
290
Το στοιχείο υπάγεται στο επιχειρηματικό μοντέλο, του οποίου ο στόχος είναι είτε η είσπραξη των ταμιακών
ροών είτε η πώληση του.
Οι όροι του συμβολαίου του περιουσιακού στοιχείου παράγουν ταμιακές ροές σε προκαθορισμένες
ημερομηνίες οι οποίες αποτελούν αποκλειστικά αποπληρωμές του αρχικού κεφαλαίου και των τόκων επί του
υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Σε περίπτωση απομείωσης, καταχωρείται ζημία στα αποτελέσματα ίση με τη διαφορά μεταξύ της λογιστικής
αξίας και της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, λαμβάνοντας υπόψη τυχόν
εγγυήσεις, προεξοφλημένες στο αρχικό πραγματικό επιτόκιο των χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων.
Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL):
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν επιμετρούνται σε αποσβεσμένο κόστος και σε
Εύλογη Αξία μέσω των Λοιπών Συνολικών Εσόδων (FVTOCI) δύναται να επιμετρηθούν σε Εύλογη Αξία μέσω
Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL). Τέτοια περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε εύλογη αξία χωρίς μείωση
της αξίας τους λόγω γεγονότος πώλησης ή διάθεσης.
Περιουσιακά στοιχεία τα οποία κατατάσσονται σε Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων Χρήσης περιλαμβάνουν
χρηματοοικονομικά παράγωγα, μετοχικούς τίτλους (εκτός αυτών κάτω από μοντέλο «Διακρατούμενα προς
Είσπραξη»), αμοιβαία κεφάλαια και λοιπά περιουσιακά στοιχεία κάτω από επιχειρησιακά μοντέλα
«Διακρατούμενα για διαπραγμάτευση».
Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν εγκρίνονται από την αξιολόγηση SPPI,
αναγνωρίζονται σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL).
Παρόλα αυτά, η Τράπεζα έχει την δυνατότητα, κατά την αρχική αναγνώριση, να κατατάξει αμετάκλητα
οποιοδήποτε χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης. Η
λογική της εν λόγω δυνατότητας ανταποκρίνεται στην ανάγκη περιορισμού ή εξάλειψης λογιστικής απόκλισης
η οποία δύναται να προκύψει μέσω επιμετρήσεων στοιχείων ή υποχρεώσεων σε διαφορετικές βάσεις είτε
λόγω αναγνώρισης κέρδους ή ζημίας σε διαφορετικές βάσεις.
Αξιολόγηση επιχειρηματικού μοντέλ ου
Ο παράγοντας του επιχειρησιακού μοντέλου αναφέρεται στο τρόπο με τον οποίο η Τράπεζα διαχειρίζεται τα
χρηματοοικονομικά περιουσιακά της στοιχεία κατατάσσοντας τα σε χαρτοφυλάκια τα οποία υπάγονται στα
ανάλογα επιχειρησιακά της μοντέλα . Στο πλαίσιο αυτό η Τράπεζα διατηρεί τα εξής επιχειρησιακά μοντέλα:
• Διακρατούμενα προς Είσπραξη (HTC)
• Διακρατούμενα προς Είσπραξη & Πώληση (HTCS)
• Διακρατούμενα προς πώληση
Διακρατούμενα Προς Είσπραξη.
Το χαρτοφυλάκιο των περιουσιακών στοιχείων «Διακρατούμενα ως τη λήξη», αποδίδεται σε προϊόντα δανείων
για τα οποία η Τράπεζα εισπράττει τις συμβατικές ταμειακές ροές τους. Στο πλαίσιο αυτού του επιχειρηματικού
μοντέλου, στόχος είναι η διατήρηση του δανείου μέχρι την λήξη του, χωρίς να αναζητείται ενεργά η ευκαιρία
πώλησης.
Διακρατούμενα προς Είσπραξη και Πώληση.
Το εν λόγω επιχειρηματικό μοντέλο εφαρμόζεται από την Τράπεζα σε δανειακά χαρτοφυλάκια όπου λαμβάνει
έσοδα τόσο από ταμειακές ροές όσο και από πωλήσεις. Αυτά τα δάνεια αποτιμώνται στην Εύλογη Αξία μέσω
της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (FVOCI), εφόσον πληρείται το κριτήριο SPPI. Διαφορετικά, το
περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται στην Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης.
Διακρατούμενα προς πώληση
Το εν λόγω επιχειρησιακό μοντέλο εφαρμόζεται από την Τράπεζα σε δανειακά χαρτοφυλάκια όπου λαμβάνει
έσοδα τόσο από ταμειακές ροές όσο και από βραχυπρόθεσμης συναλλαγές δανείων. Τα δάνεια που
αξιολογούνται μέσω του Non-Holding επιχειρησιακού μοντέλου επιμετρώνται στην Εύλογη Αξία μέσω των
Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVTPL).
Τα υιοθετούμενα επιχειρηματικά μοντέλα καθορίζουν την πηγή των εσόδων όπως προκύπτουν από τα
επιμέρους χαρτοφυλάκια, είτε μέσω της είσπραξης των συμβατικών ταμειακών ροών, είτε από την πώληση
των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή το συνδυασμό των ανωτέρω.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
52
290
Η αξιολόγηση του επιχειρηματικού μοντέλου εκφράζει την στρατηγική της Τράπεζας σε επίπεδο κανονικών
συνθηκών. Η αξιολόγηση δεν επηρεάζεται από απαιτούμενες ενέργειες που προκύπτουν σε περιπτώσεις
«έκτακτης ανάγκης» (π.χ. εξυπηρέτηση αναγκών ρευστότητας, μη-εγγενείς κεφαλαιακές απαιτήσεις για το
πιστωτικό κίνδυνο κ.λπ.). Επίσης, δεν περιλαμβάνονται στην αξιολόγηση οι αποφάσεις διαχείρισης που
λαμβάνονται στα πλαίσια συμμόρφωσης σε νέες ρυθμιστικές κατευθυντήριες γραμμές.
Γενικά, η Τράπεζα έχει συμπεριλάβει την πλειοψηφία των δανειακών της χαρτοφυλακίων στο επιχειρηματικό
μοντέλο «Διακρατούμενα προς Είσπραξη» (Hold-to-Collect) με τις εξής εξαιρέσεις:
• Δάνεια των οποίων οι ταμειακέ ς ροές αναμένεται να μεγιστοποιηθούν μέσω της πώλησης τους.
• Δάνεια στα οποία η Τράπεζα επιλέγει να αποτιμήσει στην εύλογη αξία (Fair value option).
Η αξιολόγηση ενός επιχειρηματικού μοντέλου γίνεται στα πλαίσια του ορισμού επιχειρησιακών στόχων, όπως
καθορίζονται από την Διοίκηση της Τράπεζας, καθώς και στα πλαίσια της λειτουργικής διαχείρισης των
περιουσιακών στοιχείων της. Η αξιολόγηση γίνεται σε επίπεδο χαρτοφυλακίου και όχι μεμονωμένων
περιουσιακών στοιχείων.
Αξιολόγηση SPPI (αξιολόγηση συμβατικών ταμειακών ροών αποκλειστικά σε πληρωμές κεφαλαίου
και τόκων)
Η αξιολόγηση του εάν οι συμβατικές ταμειακές ροές αποτελούν αποκλειστικά ταμειακές ροές κεφαλαίου και
τόκου επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου, λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη χαρακτηριστικών, όπως συμβατικών
όρων, δικαιωμάτων επέκτασης, προπληρωμών, μετατροπής σε μετοχικό κεφάλαιο, όρων μόχλευσης και
λοιπών όρων, τα οποία μπορεί να περιορίζουν τις απαιτήσεις της Τράπεζας σε ταμειακές ροές από
συγκεκριμένα στοιχεία του ενεργητικού ή τροποποιούν τη διαχρονική αξία του χρήματος.
Απομείωση επενδυτικών τίτλων
Ο Όμιλος, σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων, αναγνωρίζει αναμενόμενες ζημιές
για πιστωτικούς κινδύνους για τις επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά στοιχεία που δεν αποτιμώνται στην
εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων.
Οι αναμενόμενες ζημιές πιστωτικού κινδύνου που σχετίζονται με την πιθανότητα αθέτησης εντός των
επόμενων δώδεκα μηνών, εκτός εάν έχει υπάρξει σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική
αναγνώριση, όπου οι αναμενόμενες ζημιές πιστωτικού κινδύνου αναγνωρίζονται καθ’ όλη τη διάρκεια της ζωής
του μέσου.
Απομείωση δανείων και απαιτήσεων και ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού
Τα δάνεια και οι λοιπές χορηγήσεις σε πελάτες παρουσιάζονται στην κατάσταση οικονομικής θέσης αφού
αφαιρεθούν οι απομειώσεις απαιτήσεων.
Η εισπραξιμότητα των δανείων και λοιπών χορηγήσεων αξιολογείται κατά πελάτη για όλα τα σημαντικά ποσά
με βάση την οικονομική κατάσταση του πελάτη, τα ποιοτικά του στοιχεία, το ιστορικό αποπληρωμής και την
συναλλακτική συμπεριφορά του, την πιθανή ύπαρξη αξιόπιστων και φερέγγυων εγγυητών και την
ρευστοποιήσιμη αξία των εξασφαλίσεων.
Η Τράπεζα, κατά την εφαρμογή των ΔΠΧΑ 9 και για τις ανάγκες υπολογισμού των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών (Expected Credit Loss – ECL) των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της,
κατατάσσει τα δάνεια και τα χρεόγραφά της σε τρία (3) στάδια πιστωτικού κινδύνου. Η κατάταξη λαμβάνει
υπόψη τα επίπεδα πιστωτικού κινδύνου τόσο κατά την ημερομηνία αρχικής αναγνώρισης του εκάστοτε
ανοίγματος όσο και την περίοδο αναφοράς θέτοντας ως βασικό κριτήριο τη σημαντικότητα της αύξησης
του πιστωτικού κινδύνου (Significant increase in credit risk – SICR) κατά την εξεταζόμενη περίοδο. Στόχος
της διαδικασίας κατάταξης σε στάδια είναι να διαχωρίσει τα ανοίγματα της Τράπεζας ως προς τον
πιστωτικό κίνδυνο που φέρουν και να προσδιορίσει το χρονικό ορίζοντα στον οποίο υπολογίζονται οι
αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες.
Ως εκ τούτων, η αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών γίνεται με τη χρήση μιας
προσέγγισης τριών σταδίων η οποία βασίζεται στο βαθμό της υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας
από την αρχική αναγνώριση του χρηματοοικονομ ικού μέσου.
Τα στάδια στα οποία γίνεται η κατάταξη των δανείων είναι τα εξής:
Στάδιο 1 (Stage 1):
σημαντική αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με την ημερομηνία
αναγνώρισης του. Συγκεκριμένα, στο Στάδ ιο 1 κατατάσσονται δάνεια τα οποία:
1. είναι ενήμερα και εξυπηρετούνται ομαλά (Performing Exposures – PE),
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
53
290
2. βρίσκονται σε καθυστέρηση έως 30 ημερών (<= 30, PE – Performing Exposures) και δεν είναι
Forborne,
3. Είναι ανοίγματα που έχουν ολοκληρώσει επιτυχώς τη δεύτερη περίοδο παρακολούθησης
(probation period - 24 μήνες).
4. Βάσει της πολιτικής απομείωσης δανειακού χαρτοφυλακίου της Τράπεζας, σε πελάτες με άνοιγμα
που υπερβαίνει τα €4 εκατ. η Τράπεζα μπορεί να ελέγχει εξατομικευμένα τη συναλλακτική τους
συμπεριφορά.
Στα δάνεια που έχουν καταταχθεί στο στάδιο αυτό, δηλ. σε αυτά που δεν έχει σημειωθεί σημαντική αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική τους αναγνώριση, αναγνωρίζεται ένα ποσό ίσο με τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές δωδεκαμήνου που αντιπροσωπεύουν ένα μέρος των ζημιών που θα
αναγνωρίζονταν καθ’ όλη τη διάρκεια τους.
Στάδιο 2 (Stage 2):
αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο (SICR - Significant Increase in Credit Risk) την ημερομηνία αναφοράς
σε σχέση με την ημερομηνία αναγνώρισης του. Συγκεκριμένα, στο Στάδιο 2 κατατάσσονται δάνεια τα
οποία:
1. βρίσκονται σε καθυστέρηση 31 – 90 ημερών, ή
2. έχουν υποστεί σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο (SICR – Significant Increase in Credit
Risk), ή
3. είναι FP (Forborne Performing) ανοίγματα, τα οποία έχουν υποστεί τροποποίηση (Forbearance
measures) και FNP (Forborne Non Performing) ανοίγματα που χαρακτηρίζονται ως curing,
συγκεκριμένα, έχουν τηρήσει τους όρους της πρώτης περιόδου (probation period - 12 μήνες) και
διανύουν τη δεύτερη περίοδο παρακολούθησης (probation period - 24 μήνες).
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές στο στάδιο αυτό καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου,
αντιπροσωπεύουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά συμβάντα
αθέτησης κατά την αναμενόμενη διάρκεια του.
Στάδιο 3 (Stage 3):
1. βρίσκεται σε καθυστέρηση άνω των 90 ημερών (> 90, NPL - Non Performing Loans) και
ικανοποιεί τα κριτήρια σημαντικότητας, ή
2. είναι NPF – Non Performing Forborne, ή
3. είναι χαρακτηρισμένο ως UTP (Unlikely to Pay) ή
4. βρίσκεται σε δικαστική διεκδίκηση των απαιτήσεων της (denounced loans).
Όπως και στο Στάδιο 2, η πρόβλεψη για τις πιστωτικές ζημιές αντικατοπτρίζει τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου.
Τα ανωτέρω αναφερόμενα κριτήρια δεν είναι περιοριστικά και υπόκεινται σε αναθεώρηση σύμφωνα με
τις εκάστοτε οδηγίες από τις Κανονιστικές Αρχές.
Σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο (Significant Increase in Credit Risk - SICR)
Η Τράπεζα προκειμένου να κατατάξει τα δάνεια στα διαφορετικά στάδια, εφαρμόζει ως κριτήριο την
αύξηση του πιστωτικού κινδύνου όπως ορίζεται από την πιθανότητα αθέτησης. Για το σκοπό αυτό,
παρακολουθεί τη μεταβολή της πιθανότητας αθέτησης του δανείου, όπως προκύπτει από την μεταβολή
της πιστοληπτικής ικανότητας του πιστούχου, την ημερομηνίας αναφοράς με την ημερομηνία αρχικής
αναγνώρισης.
Τα μέτρα ρύθμισης των ανοιγμάτων από την Τράπεζα θεωρούνται ένδειξη αύξησης του πιστωτικού
κινδύνου και συνεπώς τα εν λόγω στοιχεία κατανέμονται στο Στάδιο 2 μετά τη ρύθμιση, εκτός εάν
θεωρούνται ως πιστωτικά απομειωμένα, οπότε ταξινομούνται στο Στάδιο 3. Επιπλέον, όταν οι συμβατικές
πληρωμές ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού υπερβαίνουν τις 30 ημέρες καθυστέρηση,
θεωρείται ως σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου.
Στην περίπτωση των χρεογράφων της Τράπεζας, οι εκτιμήσεις της πιθανότητας αθέτησης τους
λαμβάνονται από εξωτερικές πηγές πληροφόρησης.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
54
290
Σε σημαντικές θέσεις της τράπεζας δύναται να ελέγχονται εξατομικευμένα τα οικονομικά στοιχεία των
τελευταίων 2 χρόνων του εκδότη. Αν διαπιστωθεί ότι τα οικονομικά του στοιχεία έχουν βελτιωθεί
σημαντικά, τότε η τράπεζα αξιολογεί την ύπαρξη ή όχι SICR με τα πρόσφατα οικονομικά στοιχεία και
χωρίς να λαμβάνει υπόψιν την βαθμίδα κινδύνου του χρεογράφου. Την απόφαση κατόπιν εισηγήσεως
της αρμόδιας επιχειρηματικής μονάδας εγκρίνει το αντίστοιχο Εγκριτικό Κλιμάκιο της τράπεζας και
επικυρώνεται από τους ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές της.
Αθέτηση (default)
Η Τράπεζα εφαρμόζει τον ίδιο ορισμό αθέτησης τόσο για λογιστικούς όσο για εποπτικούς σκοπούς, ο
οποίος είναι σύμφωνος με τους ορισμούς της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (EΑΤ) για τα μη
εξυπηρετούμενα ανοίγματα (New DoD), όπως εφαρμόζεται από την Τράπεζα από 1 Ιανουαρίου 2021. Ο
ορισμός αθέτησης για λογιστικούς σκοπούς, είναι σύμφωνος επίσης με τον ορισμό που χρησιμοποιείται
εσωτερικά για σκοπούς διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου.
Ένα χρηματοδοτικό άνοιγμα θεωρείται ότι είναι σε αθέτηση όταν ικανοποιεί τα κάτωθι κριτήρια
•
σημαντικότητας (materiality criteria), ή/και
•
Για τον προσδιορισμό του κινδύνου αθέτησης, ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού θεωρείται
πιστωτικά απομειωμένο όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητική επίπτωση
στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές της εν λόγω έκθεσης:
•
υποχρεώσεων.
•
μεγαλύτερο των 90 συνεχόμενων ημερών, για ποσά που υπερβαίνουν τα καθοριζόμενα επίπεδα
σημαντικότητας.
•
δανειολήπτη, έχει προχωρήσει σε διευκόλυνση ή διευκολύνσεις που η Τράπεζα δεν θα εξέταζε σε
διαφορετική περίπτωση.
Υπάρχει πιθανότητα ο δανειολήπτης να περιέλθει σε διαδικασία πτώχευσης ή άλλη χρηματοοικονομική
αναδιοργάνωση.
Απομείωση
Βασικές παράμετροι προσδιορισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Οι μεταβλητές που χρησιμοποιεί η Τράπεζα για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
είναι:
●
Η πιθανότητα αθέτησης (Probability of Default, “PD”).
●
Το άνοιγμα κατά την αθέτηση (Exposure At Default, “EAD”).
●
Η ζημία λόγω αθέτησης (Loss Given Default, “LGD”).
●
Το προεξοφλητικό επιτόκιο (Discount Rate, “r”).
Οι μεταβλητές του μοντέλου υπολογισμού αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιγράφονται αναλυτικά
παρακάτω.
Πιθανότητα Αθέτησης (Probability of Default-PD):
Η πιθανότητα αθέτησης αντιπροσωπεύει την πιθανότητα ένας οφειλέτης να αθετήσει τις υποχρεώσεις
του, είτε σε διάστημα δώδεκα μηνών, είτε κατά την εναπομένουσα διάρκεια της οφειλής του, αναλόγως
του Σταδίου στο οποίο κατατάσσεται. Η πιθανότητα αθέτησης αξιολογείται βάσει των οικονομικών
συνθηκών που επικρατούν την περίοδο αναφοράς και αναπροσαρμόζεται αφού ληφθούν υπόψη οι
εκτιμήσεις για τα εκάστοτε μακροοικονομικά σενάρια. Όπως προαναφέρθηκε, τα δάνεια που
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
55
290
κατατάσσονται στο Στάδιο 1, εφαρμόζεται PD δώδεκα μηνών, ενώ τα δάνεια που κατατάσσονται στο
Στάδιο 2 και 3, εφαρμόζεται διά βίου PD. Η διαφορά έγκειται στο ότι στο δωδεκάμηνο PD, λαμβάνονται
υπόψη μακροοικονομικά σενάρια σε ορίζοντα δωδεκαμήνου, ενώ στη διά βίου PD λαμβάνονται υπόψη
μακροοικονομικά σενάρια για την εναπομένουσα διάρκεια του δανείου.
Ανοίγματα σε αθέτηση (Defaulted Exposures)
: Ορίζεται ως το χρηματοοικονομικό άνοιγμα το οποίο
περιλαμβάνει την αναπόσβεστη αξία, τους δεδουλευμένους τόκους, και όλα τα λοιπά στοιχεία που
συνιστούν το χρηματοοικονομικό άνοιγμα ως έννοια.
Ο συντελεστής μετατροπής
CCF
πιστοδότησης μετατρέπεται σε χρηματοοικονομικό άνοιγμα.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
56
290
Ανοίγματα εκτός ισολογισμού (Off balance sheet items)
Στα ανοίγματα εκτός ισολογισμού ο υπολογισμός της απομείωσης γίνεται σε ατομικό/συλλογικό επίπεδο
και το άνοιγμα κατά την αθέτηση (EAD) των συγκεκριμένων ανοιγμάτων υπολογίζεται βάσει του
συντελεστή μετατροπής CCF. Όσο αφορά τις Ε/Ε η Τράπεζα χρησιμοποιεί τους κάτωθι συντελεστές
μετατροπής - βάσει του βαθμού κινδύνου που φέρουν - οι οποίοι προσδιορίζονται ως εξής:
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ανοιχτά Δάνεια, Ανοιχτοί Τρεχούμενοι λογαριασμοί & Πιστωτικές Κάρτες (Revolving facilities,
Overdrafts & Credit cards)
Στα ανοιχτά δάνεια ή τρεχούμενους λογαριασμούς ή πιστωτικές κάρτες, ο υπολογισμός της απομείωσης
του εκτός ισολογισμού τμήματος γίνεται σε ατομικό/συλλογικό επίπεδο με χρήση κατάλληλου συντελεστή
CCF.
Ζημιά κατά την αθέτηση υποχρέωσης (Loss Given Default-LGD):
Η ζημιά λόγω αθέτησης αφορά τη ζημία που η Τράπεζα αναμένει για ανοίγματα τα οποία είναι σε
κατάσταση αθέτησης και ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και των
αναμενόμενων ταμειακών ροών και εκφράζεται ως ποσοστό του EAD. Η Τράπεζα χρησιμοποιεί ποσοστά
ανάκτησης βάσει ιστορικών δεδομένων, τα οποία αναπροσαρμόζονται ανά μακροοικονομικό σενάριο.
Προεξοφλητικό Επιτόκιο
Ορίζεται το επιτόκιο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας της αναμενόμενης
ζημίας στην ημερομηνία αναφοράς. Ως προεξοφλητικό επιτόκιο ορίζεται από την Τράπεζα το συμβατικό
επιτόκιο του χρηματοοικονομικού ανοίγματος.
Μεταφορά από το Στάδιο 2 στο Στάδιο 1
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού κατάταξης Σταδίου 2 σύμφωνα με τα ανωτέρω κριτήρια
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου, θα επαναταξινομηθεί στο Στάδιο 1, εφόσον παύσει να
πληροί πλέον κανένα από τα κριτήρια του Σταδίου 2.
Στις περιπτώσεις μέτρων ρύθμισης, υφίσταται μία δοκιμαστική περίοδο δύο ετών, προκειμένου να
εκπληρωθούν οι προϋποθέσεις για τη μεταφορά τους στο Στάδιο 1. Εφόσον στο τέλος της παραπάνω
δοκιμαστικής περιόδου, οι οφειλέτες έχουν πραγματοποιήσει τις προγραμματισμένες πληρωμές, δεν
υπάρχουν ποσά σε καθυστέρηση μεγαλύτερη των 30 ημερών και τα δάνεια δεν πληρούν κάποιο άλλο
κριτήριο σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου, τότε ταξινομούνται στο Στάδιο 1.
Μεταφορά από το Στάδιο 3 στο Στάδιο 2
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού μεταφέρεται από το Στάδιο 3 στο Στάδιο 2, όταν τα παύσουν
να ισχύουν τα κριτήρια, σύμφωνα με τα οποία χαρακτηρίστηκε ως πιστωτικά απομειωμένο και η σχετική
περίοδος επιτήρησης του, που κυμαίνεται μεταξύ τριών και δώδεκα για τον επαναχαρακτηρισμό του ως μη
απομειωμένο χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού, μηνών, έχει ολοκληρωθεί επιτυχώς.
Παύση απεικόνισης χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Η Τράπεζα παύει να αναγνωρίζει ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού όταν τα συμβατικά δικαιώματα
επί των ταμειακών ροών που απορρέουν από το εν λόγω χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού έχουν λήξει
ή όταν μεταβιβάσει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού και ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα
οφέλη που σχετίζονται με την κατοχή του εν λόγω στοιχείου σε άλλο συμβαλλόμενο μέρος. Αν η τράπεζα δεν
έχει μεταβιβάσει ούτε διατηρήσει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας και συνεχίζει
να ελέγχει το μεταβιβασθέν χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού, η Τράπεζα αναγνωρίζει το διατηρηθέν
δικαίωμα επί του στοιχείου ενεργητικού και τη σχετική υποχρέωση για τυχόν ποσά που ενδεχομένως
υποχρεούται να καταβάλει. Αν η Τράπεζα διατηρεί ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
57
290
απορρέουν από την κατοχή του μεταβιβασθέντος χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, συνεχίζει να
αναγνωρίζει το χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού.
Κατά την παύση αναγνώρισης ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού στο σύνολό του, η διαφορά
μεταξύ της λογιστικής αξίας του στοιχείου ενεργητικού και του αθροίσματος του εισπραχθέντος ή εισπρακτέου
τιμήματος και του σωρευτικού κέρδους ή ζημίας που είχε αναγνωριστεί στα λοιπά συνολικά έσοδα και σωρευτεί
στα ίδια κεφάλαια αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα.
Μεταγενέστερη επιμέτρηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Ο Όμιλος για σκοπούς επιμέτρησης διακρίνει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού στις ακόλουθες
κατηγορίες:
- Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε αποσβεσμένο κόστος (AC)
- Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (FVOCI)
- Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVPL)
Για κάθε μία από τις ανωτέρω κατηγορίες ισχύουν τα εξής:
α) Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε αποσβεσμένο κόστος (AC)
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε αποσβεσμένο κόστος εφόσον πληρούν τις δύο
ακόλουθες συνθήκες:
Το στοιχείο διατηρείται εντός ενός επιχειρησιακού μοντέλου του οποίο ο στόχος είναι η διακράτηση
περιουσιακών στοιχείων με σκοπό την είσπραξη των συμβατικών τους ταμιακών ροών (HTC).
Οι όροι του συμβολαίου του στοιχείου παράγουν ταμειακές ροές σε προκαθορισμένες ημερομηνίες οι οποίες
αποτελούν αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Για την κατηγορία αυτή εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων η ύπαρξη
αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου όπως αναφέρεται στα σημεία «Απομείωση επενδυτικών τίτλων»
και «Απομείωση δανείων και απαιτήσεων και ανοιγμάτων εκτός ισολογισμού» της παρούσας σημείωσης
β) Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (FVOCI)
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε Εύλογη Αξία μέσω των Λοιπών Συνολικών
Εσόδων , όταν πληρούνται οι ακόλουθες συνθήκες, και δεν έχει επιλεγεί η Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων
Χρήσης κατά την αναγνώριση:
Το στοιχείο υπάγεται στο επιχειρηματικό μοντέλο, του οποίου ο στόχος είναι είτε η είσπραξη των ταμειακών
ροών είτε η πώληση του.
Οι όροι του συμβολαίου του περιουσιακού στοιχείου παράγουν ταμιακές ροές σε προκαθορισμένες
ημερομηνίες οι οποίες αποτελούν αποκλειστικά αποπληρωμές του αρχικού κεφαλαίου και των τόκων επί του
υπολειπόμενου κεφαλαίου.
Για την κατηγορία αυτή εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων η ύπαρξη
αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου όπως αναφέρεται στα σημεία «Απομείωση επενδυτικών τίτλων»
της παρούσας σημείωσης.
γ) Περιουσιακά στοιχεία επιμετρήσιμα σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVPL)
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία δεν επιμετρώνται σε αποσβεσμένο κόστος και σε
Εύλογη Αξία μέσω των Λοιπών Συνολικών Εσόδων (FVOCI) δύναται να επιμετρηθούν σε Εύλογη Αξία μέσω
Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVPL). Τέτοια περιουσιακά στοιχεία επιμετρούνται σε εύλογη αξία χωρίς μείωση της
αξίας τους λόγω γεγονότος πώλησης ή διάθεσης.
Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που δεν εγκρίνονται από την αξιολόγηση SPPI,
αναγνωρίζονται σε Εύλογη Αξία μέσω των Αποτελεσμάτων Χρήσης (FVPL).
Για την κατηγορία αυτή εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων ο Όμιλος
επιμετρά την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων με τη διαφορά μεταξύ λογιστικής αξίας και εύλογης να
καταχωρείται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων.
(2.7) Συμβάσεις πώλησης και επαναγοράς χρεογράφων (Repos)
Χρεόγραφα τα οποία πωλούνται στα πλαίσια μιας σύμβασης «Πώλησης και επαναγοράς χρεογράφων»
(Repos) εξακολουθούν να εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις, ενώ η αντίστοιχη υποχρέωση
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
58
290
απεικονίζεται ανάλογα με τον αντισυμβαλλόμενο ως υποχρέωση προς πιστωτικά ιδρύματα, υποχρέωση προς
πελάτες ή λοιπές καταθέσεις. Χρεόγραφα τα οποία αποκτώνται στα πλαίσια σύμβασης «αγοράς και
επαναπώλησης χρεογράφων» (Reverse Repos) καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις ως απαιτήσεις
από πιστωτικά ιδρύματα. Η διαφορά μεταξύ τιμής πώλησης και τιμής επαναγοράς καταχωρείται σε
λογαριασμό αποτελεσμάτων και αναγνωρίζεται σταδιακά κατά τη διάρκεια της σύμβασης, με τη μέθοδο του
πραγματικού επιτοκίου.
(2.8) Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία
Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία είναι ιδιοχρησιμοποιούμενα είτε για τις λειτουργικές εργασίες του Ομίλου
είτε για διοικητικούς σκοπούς. Τα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία περιλαμβάνουν οικόπεδα, κτίρια, βελτιώσεις
μισθωμένων ακινήτων, έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό καθώς και μεταφορικά μέσα. Στην αξία κτήσης
συμπεριλαμβάνονται δαπάνες που συνδέονται άμεσα με την αγορά των ενσώματων παγίων. Όσον αφορά τα
γήπεδα – οικόπεδα και κτίρια, αυτά αναπροσαρμόζονται στην εύλογη αξία τους. Η εκτίμηση της εύλογης αξίας
καθώς και της υπολειμματικής αξίας γίνεται από ανεξάρτητους εκτιμητές σε τακτά χρονικά διαστήματα και σε
κάθε περίπτωση στο τέλος εκάστου έτους. Οι βελτιώσεις μισθωμένων ακινήτων, τα έπιπλα, ο λοιπός
εξοπλισμός καθώς και τα μεταφορικά μέσα αποτιμώνται στην αξία κτήσης μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις
και σωρευμένες απομειώσεις.
Οι μεταγενέστερες δαπάνες συμπεριλαμβάνονται στην αξία του παγίου, ή κατά περίπτωση αναγνωρίζονται
ως ξεχωριστό πάγιο μόνο όταν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στον Όμιλο και
οι δαπάνες αυτές μπορούν να αποτιμηθούν αξιόπιστα.
Οι λοιπές δαπάνες επισκευών και συντηρήσεων καταχωρούνται στα αποτελέσματα χρήσης κατά το έτος το
οποίο πραγματοποιούνται.
Αποσβέσεις:
Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Τα υπόλοιπα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται με
βάση την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης κατά την διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής τους, η οποία
επανεξετάζεται σε ετήσια βάση. Η ωφέλιμη ζωή των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων ανά κατηγορία, έχει
ως εξής :
Κτίρια
30-50 έτη
Ηλεκτρονικός εξοπλισμός
10 έτη
Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός
12 έτη
Μεταφορικά μέσα
6-9 έτη
Οι «Βελτιώσεις σε ακίνητα τρίτων» αποσβένονται στο μικρότερο χρονικό διάστημα μεταξύ της ωφέλιμης ζωής
της βελτίωσης και της διάρκειας μίσθωσης του μισθωμένου ακινήτου.
Απομείωση:
ένδειξη απομείωσης η λογιστική αξία του ενσώματου στοιχείου μειώνεται στο ανακτήσιμο ποσό με ισόποση
επιβάρυνση των αποτελεσμάτων, εκτός εάν το πάγιο το οποίο υφίσταται την απομείωση είχε στο παρελθόν
μεταβληθεί η λογιστική του αξία από αναπροσαρμογή αυτού στην εύλογη αξία. Στην περίπτωση αυτή θα
επιβαρυνθούν τα αποτελέσματα χρήσης κατά το μέρος του ποσού που υπερβαίνει το ποσό των
προηγούμενων αναπροσαρμογών. Κέρδη ή ζημίες από εκποίηση παγίων καταχωρούνται στα αποτελέσματα
χρήσης και προσδιορίζονται από τη διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης και της αναπόσβεστης αξίας του
παγίου.
(2.9) Επενδύσεις σε ακίνητα
Περιουσιακά στοιχεία που αποκτώνται κατά κύριο λόγο από τη διαδικασία του πλειστηριασμού για το
διακανονισμό μη εισπρακτέων απαιτήσεων από χορηγήσεις, αρχικά καταχωρούνται στην αξία κτήσης τους,
στην οποία περιλαμβάνονται και οι δαπάνες απόκτησής τους. Μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησης,
αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Η δε διαφορά μεταξύ εύλογης αξίας και αξίας κτήσης καταχωρείται στην
κατάσταση αποτελεσμάτων. Η εκτίμηση της εύλογης αξίας γίνεται από ανεξάρτητους εκτιμητές σε ετήσια βάση.
(2.10) Άυλα περιουσιακά στοιχεία
Τα «άυλα περιουσιακά στοιχεία» περιλαμβάνουν κυρίως λογισμικά προγράμματα. Τα λογισμικά προγράμματα
που αποκτώνται μεμονωμένα, απεικονίζονται στην αξία κτήσης. Τα έξοδα που βελτιώνουν ή επιμηκύνουν την
απόδοση των προγραμμάτων λογισμικού πέραν των αρχικών τεχνικών προδιαγραφών ενσωματώνονται στο
κόστος κτήσης του άυλου παγίου. Στην αξία κτήσης του άυλου περιουσιακού στοιχείου προστίθεται και κάθε
άμεσο κόστος που απαιτείται για τη δημιουργία, την ανάπτυξη και τη σωστή λειτουργία του. Τέτοια στοιχεία
άμεσου κόστους είναι:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
59
290
(i) οι αμοιβές προσωπικού, όταν συνδέονται άμεσα με συγκεκριμένο άυλο περιουσιακό στοιχείο και
μπορούν να υπολογισθούν αξιόπιστα
(ii) τα έξοδα Διοίκησης τα οποία σχετίζονται άμεσα και μπορούν να επιμετρηθούν με αξιόπιστο τρόπο
κατά τη φάση της δημιουργίας και ανάπ τυξης του άυλου περιουσιακού στοιχείου και
(iii) οι αμοιβές εξωτερικών συνεργατών που αφορούν στην δημιουργία και ανάπτυξη του άυλου
περιουσιακού στοιχείου
Μεταγενέστερα, τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον σωρευμένες αποσβέσεις
και σωρευμένες απομειώσεις. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με την εκτίμηση της
ωφέλιμης ζωής τους η οποία δεν μπορεί να υπερβεί τα 20 χρόνια. Η διοίκηση του Ομίλου, σε ετήσια βάση,
εξετάζει την αξία των άυλων περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται απομείωση
της αξίας τους ή αν έχει μεταβληθεί η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή τους. Όταν η λογιστική αξία ενός άυλου
περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την ανακτήσιμη αξία του, τότε διενεργείται ανάλογη πρόβλεψη για
απομείωση με ισόποση επιβάρυνση των αποτελεσμάτων.
Κατά την 31/12/2022 και 31/12/2021, δεν έχουν κεφαλαιοποιηθεί δαπάνες που εμπίπτουν στις κατηγορίες (i)
και (iii).
(2.11) Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα
Το ταμείο και τα ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν χρηματικά περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου με
ημερομηνία λήξης μικρότερη των τριών μηνών από την ημερομηνία απόκτησης.
(2.12) Μισθώσεις
Ο Όμιλος ως μισθωτής
Λειτουργικές Μισθώσεις
Ο Όμιλος κατά την ημερομηνία έναρξης μιας μίσθωσης αναγνωρίζει ένα δικαίωμα χρήσης παγίου στοιχείου
και μια μισθωτική υποχρέωση.
Δικαίωμα χρήσης παγίου
Το δικαίωμα χρήσης αναγνωρίζεται στο κόστος, ήτοι αποτελεί το άθροισμα των προεξοφλημένων
μελλοντικών καταβολών, πλέον μισθωμάτων που καταβλήθηκαν πριν την έναρξη της μίσθωσης, τυχόν
άμεσων εξόδων που καταβλήθηκαν από τον Όμιλο και εκτιμήσεις για τυχόν έξοδα αποκατάστασης ή
απόσυρσης του παγίου, μείον τυχόν μισθωτικά κίνητρα που δόθηκαν. Μετά την αρχική αναγνώριση, το
δικαίωμα χρήσης εξακολουθεί να αποτιμάται στο κόστος μειωμένο κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις, οι
οποίες υπολογίζονται με τη σταθερή μέθοδο στη διάρκεια της ζωής της μίσθωσης, και των ζημίων
απομείωσης, ενώ η αξία του προσαρμόζεται αναλόγως κατά το ποσό της επανεκτίμησης της μισθωτικής
υποχρέωσης, αν αυτή υπάρχει. Το δικαίωμα χρήσης παρακολουθείται στα Ιδιοχρησιμοποιούμενα Πάγια.
Μισθωτική Υποχρέωση
Η μισθωτική υποχρέωση αναγνωρίζεται ως το άθροισμα των προεξοφλημένων μελλοντικών μισθωτικών
καταβολών μειωμένο κατά τα τυχόν κίνητρα μίσθωσης που έχουν δοθεί και τα οποία περιλαμβάνουν τα
σταθερά και τα κυμαινόμενα μισθώματα (μισθώματα που βασίζονται σε δείκτη, π.χ. Δείκτη τιμών
καταναλωτή), την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς του παγίου αν αυτό είναι σχεδόν βέβαιο ότι θα
ασκηθεί, καθώς και τυχόν καταβολές που είναι βέβαιο ότι θα πληρωθούν σε περίπτωση λήξης της
μίσθωσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, η μισθωτική υποχρέωση επανεπιμετράται μόνο σε περίπτωση
αλλαγής του επιτοκίου προεξόφλησης, της μισθωτικής διάρκειας ή του μισθώματος της σύμβασης, με τις
προκύπτουσες διαφορές να προσαρμόζουν ισόποσα τη μισθωτική υποχρέωση και το δικαίωμα χρήσης.
Επιπρόσθετα, η μισθωτική υποχρέωση αυξάνεται κατά το ποσό του χρηματοοικονομικού εξόδου που
λογίζεται, ενώ μειώνεται από τις συμβατικές καταβολές στα ορισμένα χρονικά διαστήματα. Η μισθωτική
υποχρέωση παρακολουθείται στις Λοιπές Υποχρεώσεις.
Χρηματοδοτικές μισθώσεις
Ο Όμιλος μπορεί να συμμετέχει σε χρηματοδοτικές μισθώσεις, σύμφωνα με τις οποίες μεταβιβάζονται στον
Όμιλο ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και τα οφέλη που απορρέουν από τα εκμισθωμένα περιουσιακά στοιχεία.
Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στην αρχική καταχώρηση στην χαμηλότερη αξία μεταξύ της
εύλογης αξίας των μισθωμένων περιουσιακών στοιχείων και της παρούσας αξίας των ελάχιστων
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
60
290
καταβαλλομένων μισθωμάτων. Μεταγενέστερα, μισθωμένα οικόπεδα και ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη
αξία.
Τα μισθωμένα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται στο μικρότερο διάστημα μεταξύ της διάρκειας της
μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής εκτός και αν είναι σχεδόν σίγουρο ότι ο Όμιλος θα αποκτήσει την ιδιοκτησία
του παγίου στη λήξη της μίσθωσης. Αν η μίσθωση μεταφέρει την ιδιοκτησία του παγίου στη λήξη της μίσθωσης
ή αν περιέχει δικαίωμα αγοράς σε μειωμένη τιμή, η περίοδος απόσβεσης είναι στην ωφέλιμη ζωή του παγίου.
Τα
μισθώματα διαχωρίζονται στο ποσό που αφορά την αποπληρωμή εξόδων χρηματοδότησης, και την
αποπληρωμή του κεφαλαίου. Ο διαχωρισμός γίνεται ώστε να επιτυγχάνεται ένας σταθερός συντελεστής
αποπληρωμής. Η αποπληρωμή εξόδων χρηματοδότησης μεταφέρεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Ο Όμιλος ως εκμισθωτής
Ο Όμιλος λειτουργεί ως εκμισθωτής και η κατάταξη των μισθώσεων βασίζεται στην έκταση κατά την οποία οι
κίνδυνοι και ωφέλειες που συνεπάγεται η κυριότητα ενός μισθωμένου περιουσιακού στοιχείου ανήκουν στον
εκμισθωτή ή στο μισθωτή. Μία μίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική μίσθωση αν μεταβιβάζει ουσιαστικά
όλους τους κινδύνους και ωφέλειες που συνοδεύουν την κυριότητα. Μία μίσθωση κατατάσσεται ως λειτουργική
αν δεν μεταβιβάζει ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και ωφέλειες που συνοδεύουν την κυριότητα.
Χρηματοδοτικές μισθώσεις:
περιουσιακά στοιχεία που τελούν υπό χρηματοδοτική μίσθωση ως απαίτηση, με αξία ίση με την καθαρή
επένδυση στη μίσθωση.
Τα μισθώματα αντιμετωπίζονται ως εξόφληση (αποπληρωμή) κεφαλαίου και ως χρηματοοικονομικό έσοδο.
Η καταχώρηση και κατανομή του χρηματοοικονομικού εσόδου βασίζεται σε ένα μοντέλο που αντανακλά μία
σταθερή περιοδική απόδοση της καθαρής επένδυσης επί του ανεξόφλητου μέρους της χρηματοδοτικής
μίσθωσης.
Λειτουργικές μισθώσεις:
αφορούν στα επενδυτικά ακίνητα του Ομίλου.
Τα έσοδα μισθωμάτων, εξαιρώντας το κόστος υπηρεσιών, καταχωρούνται στα έσοδα με τη σταθερή μέθοδο
σε ολόκληρη τη διάρκεια της μίσθωσης. Κόστη που αναλαμβάνονται για την απόκτηση των εσόδων
μισθωμάτων, καταχωρούνται στα έξοδα.
(2.13) Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και μέσα αντιστάθμισης κινδύνου
Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα περιλαμβάνουν συμβόλαια προθεσμιακών πράξεων συναλλάγματος,
ανταλλαγής επιτοκίων και νομισμάτων, και άλλα παράγωγα.
Παράγωγα για εμπορικούς σκοπούς: Ό
λα τα παράγωγα που δεν καταχωρούνται ως αντισταθμιζόμενα μέσα
θεωρούνται ότι αποκτήθηκαν για εμπορικούς σκοπούς. Αρχικά τα παράγωγα καταχωρούνται στην κατάσταση
οικονομικής θέσης στην εύλογη αξία τους (η οποία συμπίπτει με το κόστος της συναλλαγής), την ημέρα
σύναψης του συμβολαίου των παραγώγων. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, η οποία
λαμβάνεται από τιμές χρηματιστηριακών αγορών ή υπολογίζεται βάσει τεχνικών αποτίμησης, όπως αναλύσεις
προεξοφλημένων ταμειακών ροών και μοντέλα αποτίμησης δικαιωμάτων προαιρέσεως. Τα παράγωγα
απεικονίζονται ως στοιχεία ενεργητικού όταν η εκτιμημένη εύλογη αξία τους είναι θετική και ως υποχρεώσεις
όταν η εκτιμημένη εύλογη αξία τους είναι αρνητική.
Ένα παράγωγο είναι δυνατό να ενσωματωθεί σε άλλα χρηματοοικονομικά μέσα. Το σύνθετο
χρηματοοικονομικό μέσο που δημιουργείται, αποτελείται από ένα παράγωγο και ένα κύριο συμβόλαιο και είναι
γνωστό ως ενσωματωμένο παράγωγο. Ένα ενσωματωμένο παράγωγο χρηματοοικονομικό μέσο διαχωρίζεται
από το κύριο συμβόλαιο και καταχωρείται ως ένα μεμονωμένο παράγωγο, υπό την προϋπόθεση ότι α) τα
οικονομικά χαρακτηριστικά και οι κίνδυνοί του δεν είναι άρρηκτα συνδεδεμένοι με εκείνους του κύριου
συμβολαίου, β) το ενσωματωμένο παράγωγο πληροί τον ορισμό ενός παραγώγου και γ) το κύριο συμβόλαιο
δεν αποτιμάται στην εύλογη αξία του, με τα κέρδη και ζημίες που προκύπτουν κατά την αποτίμησή του να
καταχωρούνται στα αποτελέσματα.
Οι μεταβολές στην εύλογη αξία παραγώγων καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης.
(2.14) Συμψηφισμός Απαιτήσεων – Υποχρεώσεων
Ο συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων με υποχρεώσεις και η απεικόνιση του καθαρού
ποσού στις Οικονομικές Καταστάσεις, επιτρέπεται μόνο εφόσον υπάρχει νόμιμο δικαίωμα για συμψηφισμό
των καταχωρημένων ποσών και υπάρχει πρόθεση είτε για διακανονισμό του καθαρού ποσού που προκύπτει
από τον συμψηφισμό ή για ταυτόχρονο διακανονισμό του συνολικού ποσού τόσο του χρηματοοικονομικού
περιουσιακού στοιχείου όσο και της υποχρέωσης.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
61
290
(2.15) Έσοδα και Έξοδα από Τόκους
Για όλα τα χρηματοοικονομικά μέσα, τα έσοδα και τα έξοδα από τόκους καταχωρούνται στην κατάσταση
αποτελεσμάτων χρήσης χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου.
Η μέθοδος του πραγματικού επιτοκίου είναι μία μέθοδος σύμφωνα με την οποία υπολογίζεται το αναπόσβεστο
κόστος του χρηματοοικονομικού στοιχείου ή της υποχρέωσης και κατανέμονται τα έσοδα ή τα έξοδα από
τόκους καθ’ όλη την περίοδο αναφοράς. Πραγματικό επιτόκιο είναι εκείνο το οποίο προεξοφλεί ακριβώς τις
εκτιμώμενες μελλοντικές πληρωμές ή εισπράξεις καθ’ όλη την προσδοκώμενη διάρκεια του
χρηματοοικονομικού μέσου.
Για τα πιστωτικά απομειωμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, η Τράπεζα υπολογίζει τα έσοδα
από τόκους εφαρμόζοντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (EIR) επί του αποσβέσιμου κόστους των
χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού προσαρμοσμένο με τις προβλέψεις των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών.
Τα έσοδα και έξοδα από τόκους παρουσιάζονται ξεχωριστά στη κατάσταση αποτελεσμάτων για όλα τα
τοκοφόρα χρηματοοικονομικά μέσα στα καθαρά έσοδα από τόκους.
(2.16) Προμήθειες και Συναφή Έσοδα/Έξοδα
Οι προμήθειες και τα συναφή έσοδα καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης, κατά τη
διάρκεια της περιόδου στην οποία παρασχέθηκαν οι σχετικές με αυτά υπηρεσίες. Προμήθειες και συναφή
έσοδα που προέρχονται από συναλλαγές για λογαριασμό τρίτων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα κατά το
χρόνο περαίωσης της συναλλαγής. Αμοιβές για υπηρεσίες διαχείρισης χαρτοφυλακίου και συμβουλευτικές
υπηρεσίες καταχωρούνται στα αποτελέσματα σύμφωνα με το συμβόλαιο παροχής υπηρεσιών, συνήθως σε
αναλογική βάση.
Τα έξοδα από αμοιβές και προμήθειες αφορούν κυρίως αμοιβές από συναλλαγές και υπηρεσίες, οι οποίες
αναγνωρίζονται ως έξοδα καθώς λαμβάνονται οι σχετικές υπηρεσίες.
(2.17) Προβλέψεις
Ο Όμιλος διενεργεί πρόβλεψη για ενδεχόμενες υποχρεώσεις και κινδύνους όταν:
●
χρήσεων,
●
●
υποχρέωση.
(2.18) Φόρος Εισοδήματος
Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται βάσει των προσωρινών διαφορών που προκύπτουν
μεταξύ της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που περιλαμβάνονται στις
Οικονομικές Καταστάσεις και της φορολογικής αξίας που αποδίδεται σε αυτά σύμφωνα με τη φορολογική
νομοθεσία.
Για τον προσδιορισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας εισοδήματος χρησιμοποιούνται οι θεσπισμένοι
φορολογικοί συντελεστές οι οποίοι ισχύουν κατά την επισκοπούμενη χρήση ή οι φορολογικοί συντελεστές που
θα ισχύσουν σε ημερομηνία μεταγενέστερη της ημερομηνίας κλεισίματος της οικονομικής θέσης, υπό την
προϋπόθεση ότι αυτοί ορίζονται ρητά από νόμο που ήδη έχει ψηφιστεί και ισχύει.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις όταν είναι πιθανόν τα μελλοντικά φορολογητέα
κέρδη να είναι επαρκή για τον συμψηφισμό των προσωρινών διαφορών.
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος υπολογίζεται και στην περίπτωση όπου οι προσωρινές διαφορές
προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς εταιρίες, εκτός αν ο Όμιλος μπορεί να ελέγξει την
χρονική στιγμή αντιλογισμού της προσωρινής διαφοράς και είναι πιθανό η προσωρινή διαφορά να μην
αντιλογιστεί στο εγγύς μέλλον.
Ο πληρωτέος φόρος εισοδήματος, ο οποίος υπολογίζεται επί των κερδών της χρήσης, βάσει της κείμενης
φορολογικής νομοθεσίας, αναγνωρίζεται ως έξοδο στα αποτελέσματα της παρούσας χρήσεως. Φορολογικές
ζημίες που μεταφέρονται σε επόμενες χρήσεις για συμψηφισμό, αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία όταν
θεωρείται πιθανή η πραγματοποίηση μελλοντικών φορολογητέων κερδών, τα οποία θα είναι επαρκή για τον
συμψηφισμό των σωρευμένων φορολογικών ζημιών.
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση ή υποχρέωση που σχετίζεται με τον επανυπολογισμό της εύλογης αξίας
των περιουσιακών στοιχείων επιμετρήσιμων σε Εύλογη Αξία μέσω της Κατάστασης Συνολικών Εσόδων
(FVOCI), των αντισταθμίσεων ταμειακών ροών, των αναλογιστικών κερδών και ζημιών καθώς και τις
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
62
290
μεταβολές της εύλογης αξίας των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων, οι οποίες χρεώνονται ή πιστώνονται
κατευθείαν στην καθαρή θέση, καταχωρείται επίσης σε χρέωση ή πίστωση της καθαρής θέσης.
(2.19) Παροχές προς το Προσωπικό
Οι εταιρίες του Ομίλου συμμετέχουν σε διάφορα προγράμματα παροχών προς το προσωπικό τους μετά την
έξοδό του από την υπηρεσία. Ο Όμιλος συμμετέχει τόσο σε προγράμματα παροχών όσο και σε προγράμματα
καθορισμένων εισφορών.
Σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών ο Όμιλος δεν έχει νομική ή τεκμαιρόμενη υποχρέωση να
καταβάλει πρόσθετη εισφορά, στην περίπτωση που το Ταμείο δεν διαθέτει τα επαρκή περιουσιακά στοιχεία
για να καταβάλει τα επιδόματα των εργαζομένων που είναι άμεσα συνδεδεμένα με τις υπηρεσίες που
προσέφεραν στην τρέχουσα και σε προηγούμενες περιόδους.
Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι στην ουσία ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στο οποίο η
υποχρέωση του Ομίλου καθορίζεται από το ύψος της αποζημίωσης που θα λάβει ο υπάλληλος κατά το χρόνο
συνταξιοδότησής του, βάσει της ηλικίας του, της προϋπηρεσίας του στην εταιρεία και της αμοιβής του. Η
υποχρέωση που καταχωρείται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης αναφορικά με τα προγράμματα
καθορισμένων παροχών συνίσταται από την παρούσα αξία των παροχών κατά την ημερομηνία σύνταξης των
Οικονομικών Καταστάσεων μειωμένη με την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος, με
τις αναπροσαρμογές που απαιτούνται για κέρδη ή ζημίες που προέρχονται από αναλογιστική μελέτη καθώς
και με το κόστος προϋπηρεσίας. Η υποχρέωση των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών προσδιορίζεται
σε ετήσια βάση από ανεξάρτητο αναλογιστή χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προβεβλημένης πιστωτικής
μονάδας (projected unit credit method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης που προκύπτει από το πρόγραμμα
καθορισμένων παροχών υπολογίζεται, προεξοφλώντας τις μελλοντικές ταμειακές εκροές με επιτόκιο που
βασίσθηκε στη μέση απόδοση του δείκτη «iBoxx AA Corporate Overall EUR indices»
για το έτος 2022.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες που μπορεί να προέλθουν από αναπροσαρμογές, βάσει
της εμπειρίας, καθώς και από αλλαγή των αναλογιστικών υποθέσεων στην κατάσταση συνολικών εσόδων με
απ’ ευθείας καταχώρηση στους λογαριασμούς ιδίων κεφαλαίων. Τα δε λοιπά κόστη βαρύνουν το λογαριασμό
αποτελεσμάτων χρήσης. Σε περίπτωση καταβολής αποζημίωσης λόγω πρόωρης αποχώρησης προσωπικού
από την ενεργό υπηρεσία, η σχηματισθείσα υποχρέωση μειώνεται με το συνολικό ποσό της αποζημίωσης.
Στην αμέσως επόμενη περίοδο αναφοράς στην οποία εκπονείται αναλογιστική μελέτη για τον προσδιορισμό
της υποχρέωσης του υπηρετούντος προσωπικού, η όποια διαφορά έχει προκύψει εξομαλύνεται και
τακτοποιείται.
Το πρόγραμμα συμπληρωματικών παροχών εφάπαξ που λειτουργούσε ως πρόγραμμα καθορισμένων
εγγυημένων παροχών, κατά την 8/12/2020 και με την υπογραφή Ειδικής Επιχειρησιακής Συλλογικής
Σύμβασης Εργασίας μεταξύ της Τράπεζας και του Συλλόγου Υπαλλήλων, μετετράπη σε πρόγραμμα
καθορισμένων εισφορών.
(2.20) Αναγνώριση του χρηματοοικονομικού μέσου στις οικονομικές καταστάσεις
Η Τράπεζα αναγνωρίζει τα δάνεια και λοιπές απαιτήσεις, τις καταθέσεις, τους πιστωτικούς τίτλους και τα δάνεια
μειωμένης εξασφάλισης την ημερομηνία που αρχικά δημιουργούνται. Τα υπόλοιπα χρηματοοικονομικά
στοιχεία ενεργητικού και παθητικού αναγνωρίζονται κατά την ημερομηνία συναλλαγής όπου αναγνωρίζει και
τους συμβατικούς όρους των μέσων αυτών.
Αρχικά, όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού απεικονίζονται στην εύλογη αξία τους
συν τα έξοδα συναλλαγής που σχετίζονται με την απόκτηση ή έκδοση του, εκτός αν ανήκουν στα στοιχεία του
χαρτοφυλακίου αποτιμώμενου στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων .
(2.21) Λειτουργικοί Τομείς
Οι πληροφορίες που γνωστοποιούνται είναι οι πληροφορίες που χρησιμοποιεί η Διοίκηση για την αξιολόγηση
της αποδοτικότητας κάθε τμήματος καθώς και του τρόπου κατανομής των οικονομικών πόρων στα επιμέρους
τμήματα. Πιθανότατα, η πληροφόρηση να διαφοροποιείται από τα στοιχεία που χρησιμοποιούνται για την
κατάρτιση της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης και Κατάστασης Αποτελεσμάτων, καθώς περιλαμβάνει και
παραδοχές για την κοστολόγηση των εργασιών κάθε επιμέρους τομέα.
Επίσης πρέπει να παρέχονται επεξηγήσεις για την βάση προετοιμασίας της πληροφόρησης των τομέων
καθώς και συμφωνίες με τα κονδύλια των χρηματοοικονομικών αναφορών.
Οι λειτουργικοί τομείς που εξυπηρετούν την εσωτερική πληροφόρηση της διοίκησης του Ομίλου είναι οι
ακόλουθοι:
Λιανική Τραπεζική
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
63
290
Στον τομέα αυτό περιλαμβάνονται το σύνολο ιδιωτών καταναλωτών όπως επίσης και οι ελεύθεροι
επαγγελματίες. Ό Όμιλος μέσω του δικτύου των καταστημάτων της Τράπεζας καθώς και των αρμοδίων
κεντρικών υπηρεσιών προσφέρει στους πελάτες της κατηγορίας αυτής όλο το εύρος των παραδοσιακών
προϊόντων, καθώς και εξειδικευμένα προϊόντα επενδυτικής και καταθετικής φύσης.
Επιχειρηματική Τραπεζική
Στον τομέα αυτό περιλαμβάνονται όλες οι πιστοδοτήσεις των επιχειρήσεων όπως επίσης και των
επιτηδευματιών. Ο Όμιλος προσφέρει στους πελάτες που ανήκουν στην κατηγορία αυτή εκτός από τη
χορήγηση δανείων και ένα ευρύ φάσμα προϊόντων και υπηρεσιών που σχετίζονται με συμβουλευτικές,
χρηματοοικονομικές και επενδυτικής φύσεως εργασίες, όπως επίσης και εργασίες συναλλάγματος.
Διαχείριση Διαθεσίμων / Treasury
Ο τομέας αυτός περιλαμβάνει τη διαχείριση των διαθεσίμων του Ομίλου, τις διαμεσολαβητικές εργασίες στην
πώληση αμοιβαίων κεφαλαίων, τη διαχείριση χρεογράφων του Ομίλου, όπως επίσης και υπηρεσίες
θεματοφυλακής καθώς και τη διαχείριση χαρτοφυλακίου ιδιωτών.
Τα λοιπά έσοδα στα οποία περιλαμβάνονται διαχείριση ακίνητης περιουσίας όπως επίσης και δάνεια προς το
προσωπικό, τόκοι δανείων μειωμένης εξασφάλισης κλπ., έχουν κατανεμηθεί αναλογικά στους παραπάνω
τρεις τομείς.
(2.22) Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
Ως συνδεδεμένα μέρη νοούνται οι επιχειρήσεις στις οποίες η Τράπεζα διατηρεί τον έλεγχο κατέχοντας άμεσα
ή έμμεσα πάνω από το 50% του μετοχικού του κεφαλαίου ή ασκεί ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και
οικονομική πολιτική τους. Επίσης ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, οι
Αναπληρωτές Διευθύνοντες Συμβούλοι, τα μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής, τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου,
τα μέλη της Επιτροπής Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού καθώς και τα μέλη των Διοικήσεων των εταιριών
του Ομίλου, συγγενικά με αυτά πρόσωπα πρώτου βαθμού, καθώς και εταιρίες που κατέχονται από αυτά ή
εταιρίες στις οποίες ασκούν ουσιώδη επιρροή στη λήψη επιχειρηματικών αποφάσεων.
Όλες οι συναλλαγές μεταξύ της Τράπεζας και των συνδεδεμένων με αυτή μερών διενεργούνται με τους ίδιους
οικονομικούς όρους, που διενεργούνται παρόμοιες συναλλαγές με μη συνδεδεμένα μέρη, κατά την ίδια χρονική
στιγμή.
(2.23) Κέρδη ανά μετοχή
Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά μετοχή (EPS) υπολογίζεται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη ή ζημίες της
χρήσης που είναι αποδοτέα στους κατόχους κοινών μετοχών με το μέσο σταθμισμένο αριθμό των κοινών
μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης.
Ο δείκτης των μειωμένων κερδών ανά μετοχή υπολογίζεται χρησιμοποιώντας την ίδια ακριβώς μεθοδολογία
υπολογισμού του βασικού δείκτη κερδών ανά μετοχή, αλλά οι προσδιοριστικοί όροι του δείκτη, καθαρά κέρδη
ή ζημίες και αριθμός κοινών μετοχών, προσαρμόζονται ανάλογα ώστε να αντανακλούν την ενδεχόμενη μείωση
των κερδών ανά μετοχή, η οποία θα μπορούσε να προέλθει είτε από τη μετατροπή μετατρέψιμων ομολογιών
ή από άσκηση δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών έναντι των κοινών μετοχών.
(2.24) Δραστηριότητες θεματοφυλακής
Ο Όμιλος παρέχει υπηρεσίες θεματοφυλακής περιουσιακών στοιχείων σε φυσικά ή νομικά πρόσωπα. Τα
ανωτέρω περιουσιακά στοιχεία δεν αποτελούν ιδιοκτησία του Ομίλου και συνεπώς τόσο αυτά όσο και τα
αποτελέσματα που προκύπτουν από την επένδυση αυτών, δεν απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις
του Ομίλου. Οι προμήθειες που εισπράττει ο Όμιλος από την παροχή της ανωτέρω υπηρεσίας καταχωρούνται
στα αποτελέσματα της χρήσης.
(2.25) Μερίσματα
Τα έσοδα από μερίσματα αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει δικαίωμα να τα εισπράξει.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
64
290
(2.26) Τιτλοποιήσεις
Η Τράπεζα προβαίνει σε τιτλοποίηση χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού, μεταβιβάζοντας τα εν λόγω
στοιχεία σε οχήματα ειδικού σκοπού, τα οποία με τη σειρά τους προβαίνουν στην έκδοση ομολογιών.
Επιπρόσθετα και με βάση τους συμβατικούς όρους και την οικονομική ουσία των συναλλαγών, εξετάζεται το
αν η Τράπεζα θα προβεί σε διακοπή αναγνώρισης των στοιχείων που τιτλοποιούνται. Πιο συγκεκριμένα,
λαμβάνει υπ’ όψιν τη δομή της συναλλαγής περιλαμβανομένης της έκθεσής της στους μειωμένης εξασφάλισης
εκδιδομένους τίτλους των ομολόγων, την παροχή προς τα οχήματα ειδικού σκοπού των μέτρων πιστωτικής
ενίσχυσης καθώς και τους συμβατικούς όρους της τιτλοποίησης, βάσει των οποίων η Τράπεζα θα μπορούσε
να διατηρεί τον έλεγχο επί των τιτλοποιημένων απαιτήσεων.
Κατά την από-αναγνώριση ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού, η διαφορά μεταξύ της λογιστικής
αξίας και του αθροίσματος (α) του εισπραχθέντος τιμήματος (περιλαμβανομένου κάθε νεοαποκτηθέντος
στοιχείου του ενεργητικού μείον κάθε νέας αναληφθείσας υποχρέωσης) και (β) των σωρευτικών κερδών ή
ζημιών τα οποία αναγνωρίστηκαν μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων απευθείας στην καθαρή θέση,
αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε ό,τι αφορά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα
οποία επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών αποτελεσμάτων (FVOCI).
(2.27) Χρηματοοικονομικές εγγυήσεις
Οι χρηματοοικονομικές εγγυήσεις είναι συμβάσεις που επιβάλουν στον Όμιλο να κάνει καθορισμένες
πληρωμές για την αποζημίωση του κατόχου της εγγύησης από ζημία που υφίσταται όταν ο χρεώστης αδυνατεί
να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του. Αναγνωρίζονται σε εύλογες αξίες όπου η αρχική εύλογη αξία
αποσβένεται στη διάρκεια της εγγύησης. Στη συνέχεια αναγνωρίζονται στην υψηλότερη τιμή μεταξύ της
παρούσας αξίας τυχόν πληρωμών και του αναπόσβεστου υπολοίπου.
(2.28) Μετοχικό Κεφάλαιο
(α) Έξοδα αύξησης κεφαλαίου
Τα άμεσα έξοδα σχετικά με την έκδοση νέων μετοχών ή δικαιωμάτων μετοχών ή στην εξαγορά άλλης
επιχείρησης εμφανίζονται καθαρά από φόρους και εισπράξεις αφαιρετικά των Ιδίων Κεφαλαίων και πιο
συγκεκριμένα στα Κέρδη εις Νέον.
(β) Μερίσματα κοινών μετοχών
Τα μερίσματα κοινών μετοχών αναγνωρίζονται ως υποχρέωση στην χρήση που εγκρίνονται από την Γενική
Συνέλευση των Μετόχων και εμφανίζονται αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων.
(γ) Ίδιες μετοχές
Μετοχές της Τράπεζας που κατέχονται από την ίδια την Τράπεζα ή από άλλη εταιρεία του Ομίλου,
καταχωρούνται στην αξία κτήσης τους μαζί με τα έξοδα συναλλαγής και απεικονίζονται αφαιρετικά της καθαρής
θέσης του Ομίλου, έως ότου ακυρωθούν. Στην περίπτωση που οι ίδιες μετοχές πωληθούν ή επανεκδοθούν,
το τίμημα που θα εισπραχθεί δεν θα περιληφθεί στα αποτελέσματα της χρήσης αλλά θα καταχωρηθεί
κατευθείαν στην καθαρή θέση.
(2.29) Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και συμμετοχικοί τίτλοι
Ταξινόμηση ως Υποχρεώσεις ή ίδια κεφάλαια
Οι χρεωστικοί και συμμετοχικοί τίτλοι που εκδίδει η Τράπεζα ταξινομούνται είτε ως χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις είτε ως ίδια κεφάλαια σύμφωνα με την ουσία των συμβατικών όρων και τους ορισμούς της
χρηματοοικονομικής υποχρέωσ ης και του συμμετοχικού τίτλου.
Συμμετοχικοί τίτλοι
Συμμετοχικός τίτλος είναι κάθε σύμβαση που αποδεικνύει ένα δικαίωμα επί του υπολοίπου των στοιχείων
ενεργητικού μιας οντότητας μετά την αφαίρεση του συνόλου του παθητικού του. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που
εκδίδει η Τράπεζα αναγνωρίζονται στο τίμημα που εισπράττεται, μετά την αφαίρεση των άμεσων εξόδων
έκδοσης τους.
Η επαναγορά ίδιων συμμετοχικών τίτλων της Τράπεζας, αναγνωρίζεται και αφαιρείται απευθείας από τα ίδια
κεφάλαια. Κανένα κέρδος ή ζημία δεν αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα για την αγορά, πώληση, έκδοση ή
ακύρωση ιδίων συμμετοχικών τίτλων της Τράπεζας.
Σύνθετα χρηματοοικονομικά μέσα
Τα συστατικά μέρη σύνθετων μέσων (μετατρέψιμοι τίτλοι) που εκδίδει η Τράπεζα ταξινομούνται ξεχωριστά ως
χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις και ίδια κεφάλαια σύμφωνα με την ουσία των συμβατικών όρων και τους
ορισμούς της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και του συμμετοχικού τίτλου. Κάθε άσκηση δικαιώματος
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
65
290
μετατροπής που διακανονίζεται με την ανταλλαγή καθορισμένου ποσού μετρητών ή άλλου
χρηματοοικονομικού στοιχείου ενεργητικού με καθορισμένο αριθμό ιδίων συμμετοχικών τίτλων της Τράπεζα
είναι ένας συμμετοχικός τίτλος.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού ταξινομούνται είτε ως χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις «στην
εύλογη αξία μέσω λογαριασμού αποτελεσμάτων» (FVTPL) είτε ως ‘’λοιπές χρηματοοικονομικές
υποχρεώσεις’’.
Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω λογαριασμού
αποτελεσμάτων (FVTPL)
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω λογαριασμού αποτελεσμάτων
(FVTPL), όταν το χρηματοοικονομικό στοιχείο παθητικού είναι (i) ενδεχόμενη υποχρέωση που μπορεί να
καταβληθεί από τον αγοραστή ως μέρος μιας συνένωσης επιχειρήσεων στις οποίες εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 3,
(ii) κατατάσσεται ως κατεχόμενο για εμπορική εκμετάλλευση ή (iii) έχει οριστεί κατά την αρχική αναγνώριση
στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (FVTPL).
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο παθητικού κατατάσσεται ως κατεχόμενο για εμπορική εκμετάλλευση αν:
●
●
μέσων που η Τράπεζα διαχειρίζεται από κοινού και για τα οποία υπάρχουν τεκμηριωμένες ενδείξεις
πρόσφατου σχεδίου βραχυπρόθεσμης αποκόμισης κερδών ή
●
Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία παθητικού που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω λογαριασμού
αποτελεσμάτων FVTPL εμφανίζονται στην εύλογη αξία, και κάθε κέρδος ή ζημία που απορρέει από την
αποτίμηση αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Το καθαρό κέρδος ή ζημία που αναγνωρίζεται στα
αποτελέσματα περιλαμβάνει τυχόν μερίσματα ή τόκους που καταβάλλονται και σχετίζονται με το
χρηματοοικονομικό μέσο παθητικού και συμπεριλαμβάνονται στο κονδύλι «Λοιπά κέρδη και ζημίες», με
εξαίρεση τις μεταβολές στην εύλογη αξία που οφείλονται σε μεταβολές πιστωτικού κινδύνου της Τράπεζας, οι
οποίες αναγνωρίζονται στα λοιπά αποτελέσματα απευθείας στην καθαρή θέση και δεν επαναταξινομούνται
μεταγενέστερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων κατά την αποαναγνώριση των υποχρεώσεων. Ωστόσο, αν
αυτός ο χειρισμός δημιουργεί μια λογιστική ανακολουθία στην κατάσταση αποτελεσμάτων, όλα τα κέρδη ή οι
ζημιές από την επιμέτρηση στην εύλογη αξία θα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων.
Λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις
Οι λοιπές χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις (συμπεριλαμβανομένων δανείων και εμπορικών και λοιπών
υποχρεώσεων) μετά την αρχική αναγνώριση, επιμετρώνται στο αποσβέσιμο κόστος εφαρμόζοντας τη μέθοδο
του πραγματικού επιτοκίου.
Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων
Η Τράπεζα παύει να αναγνωρίζει χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις, όταν, και μόνο όταν, οι υποχρεώσεις της
Τράπεζας έχουν εκπληρωθεί, ακυρωθεί ή εκπνεύσει. Η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας της
χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και του καταβληθέντος ή καταβλητέου τιμήματος αναγνωρίζεται στα
αποτελέσματα.
(2.30) Νέα Πρότυπα και διερμηνείες
Οι λογιστικές αρχές που εφάρμοσε ο Όμιλος αναφορικά με την σύνταξη των ετήσιων οικονομικών
καταστάσεων είναι σύμφωνες με αυτές που περιγράφονται στις δημοσιευμένες χρηματοοικονομικές
καταστάσεις της χρήσης που έληξε 31/12/2021 λαμβάνοντας υπόψη τις τροποποιήσεις προτύπων που
εκδόθηκαν από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή
Ένωση και είναι σε ισχύ από 01/01/2022. Τα νέα πρότυπα και τροποποιήσεις δεν
είχαν επίπτωση στις
οικονομικές καταστάσεις
.
ΔΛΠ 16 (Τροποποίηση) «Ενσώματα πάγια – Έσοδα πριν από την προβλεπόμενη χρήση»
Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» απαγορεύουν σε μία εταιρεία να αφαιρέσει από το κόστος
των παγίων ποσά που έλαβε από την πώληση στοιχείων που παράγονται κατά τη διάρκεια προετοιμασίας
των εν λόγω παγίων για να καταστούν έτοιμα προς χρήση. Αντιθέτως, η εταιρεία αναγνωρίζει τα εν λόγω
έσοδα από πωλήσεις και τα σχετικά κόστη στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων.
ΔΛΠ 37 (Τροποποίηση) «Επαχθείς συμβάσεις – Κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης»
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
66
290
Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι «το κόστος εκπλήρωσης μιας σύμβασης» περιλαμβάνει το άμεσα σχετιζόμενο
κόστος της εκπλήρωσης αυτής της σύμβασης και την κατανομή άλλων δαπανών που σχετίζονται άμεσα με
την εκτέλεσή της. Η τροποποίηση διευκρινίζει επίσης ότι, προτού αναγνωριστεί χωριστή πρόβλεψη για επαχθή
σύμβαση, μια οντότητα αναγνωρίζει τυχόν ζημιά απομείωσης στα περιουσιακά στοιχεία που
χρησιμοποιήθηκαν για την εκπλήρωση της σύμβασης, και όχι σε περιουσιακά στοιχεία που ήταν αφοσιωμένα
μόνο στη συγκεκριμένη σύμβαση.
ΔΠΧΑ 3 (Τροποποίηση) «Αναφορά στο Εννοιολογικό Πλαίσιο»
Η τροποποίηση επικαιροποίησε το πρότυπο ώστε να αναφέρεται στο Εννοιολογικό Πλαίσιο για τη
Χρηματοοικονομική Αναφορά που εκδόθηκε το 2018, όταν πρέπει να προσδιοριστεί τι συνιστά περιουσιακό
στοιχείο ή υποχρέωση σε μία συνένωση επιχειρήσεων. Επιπλέον, προστέθηκε μια εξαίρεση για ορισμένους
τύπους υποχρεώσεων και ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αποκτήθηκαν σε μια συνένωση επιχειρήσεων.
Τέλος, διευκρινίζεται ότι ο αποκτών δεν πρέπει να αναγνωρίζει ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία, όπως
ορίζονται στο ΔΛΠ 37, κατά την ημερομηνία απόκτησης.
Ετήσιες βελτιώσεις σε ΔΠΧΑ 2018–2020
ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς»
Η τροποποίηση επιτρέπει σε θυγατρική που μεταβαίνει στα ΔΠΧΑ μεταγενέστερα της μητρικής της να
εφαρμόσει την παράγραφο Δ16(α) του ΔΠΧΑ 1 ώστε να επιμετρήσει σωρευτικές συναλλαγματικές διαφορές
χρησιμοποιώντας τα ποσά που αναφέρθηκαν από τη μητρική της, τα οποία είναι βασισμένα στην ημερομηνία
μετάβασης της μητρικής στα ΔΠΧΑ.
ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα»
Η τροποποίηση εξετάζει ποια έξοδα πρέπει να περιληφθούν στην αξιολόγηση του 10% για την
αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Σύμφωνα με την τροποποίηση, το κόστος ή οι
αμοιβές που καταβάλλονται σε τρίτους δεν θα συμπεριληφθούν στην αξιολόγησ η του 10%.
ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις»
Η τροποποίηση αφαίρεσε το παράδειγμα για πληρωμές από τον εκμισθωτή σχετικά με τις βελτιώσεις
μισθωμένων παγίων στο επεξηγηματικό παράδειγμα 13 του προτύπου.
Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα
τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση
Τα ακόλουθα Νέα ΔΠΧΑ, Αναθεωρήσεις σε ΔΠΧΑ και Διερμηνείες έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών
Λογιστικών Προτύπων (“ΣΔΛΠ”) αλλά δεν τέθηκαν σε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την 1
Ιανουαρίου 2022. Αυτά που ενδέχεται να είναι σχετικά με την Τράπεζα παρουσιάζονται πιο κάτω.
ΔΠΧΑ 17 «Ασφαλιστήρια συμβόλαια» και Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 17 (εφαρμόζονται στις ετήσιες
λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Τον Μάιο του 2017, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 17, το οποίο αντικαθιστά
ένα ενδιάμεσο Πρότυπο, το ΔΠΧΑ 4. Σκοπός του έργου του IASB ήταν η ανάπτυξη ενός ενιαίου Προτύπου
βασισμένου στις αρχές (principle-based standard) για τον λογιστικό χειρισμό όλων των τύπων ασφαλιστηρίων
συμβολαίων, συμπεριλαμβανομένων και των συμβάσεων αντασφάλισης που κατέχει μια οντότητα. Ένα ενιαίο
Πρότυπο βασισμένο στις αρχές θα ενισχύσει τη συγκρισιμότητα της χρηματοοικονομικής αναφοράς μεταξύ
οικονομικών οντοτήτων, δικαιοδοσιών και κεφαλαιαγορών. Το ΔΠΧΑ 17 καθορίζει τις απαιτήσεις που θα
πρέπει να εφαρμόζει μία οικονομική οντότητα στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση που σχετίζεται με
ασφαλιστήρια συμβόλαια που εκδίδει και συμβάσεις αντασφάλισης που κατέχει.
Το ΔΠΧΑ 17 δεν σχετίζεται με τις δραστηριότητες της Τράπεζας.
ΔΛΠ 8 (Τροποποιήσεις) «Λογιστικές πολιτικές, μεταβολές στις λογιστικές εκτιμήσεις και σφάλματα:
Ορισμός των λογιστικών εκτιμήσεων» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν
την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων οι οποίες διευκρινίζουν το πώς θα
πρέπει μία οντότητα να διακρίνει τις αλλαγές λογιστικής εκτίμησης και τις αλλαγές λογιστικής πολιτικής.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
67
290
ΔΛΠ 1 (Τροποποιήσεις) «Παρουσίαση των Οικονομικών καταστάσεων» και Δεύτερη Δήλωση
Πρακτικής ΔΠΧΑ «Γνωστοποίηση λογιστικών πολιτικών» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές
περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Τον Φεβρουάριο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων που αφορούν στις γνωστοποιήσεις
των λογιστικών πολιτικών. Σκοπός των τροποποιήσεων είναι να βελτιώσουν τις γνωστοποιήσεις των
λογιστικών πολιτικών ώστε να παρέχουν πιο χρήσιμη πληροφόρηση στους επενδυτές και σε λοιπούς χρήστες
των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιο συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αυτές απαιτούν τη
γνωστοποίηση πληροφοριών ως προς τις λογιστικές πολιτικές όταν αυτές είναι ουσιώδεις και παρέχουν
καθοδήγηση σχετικά με την έννοια του ουσιώδους όταν αυτή εφαρμόζεται σε γνωστοποιήσεις λογιστικών
πολιτικών..
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Ταξινόμηση υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες»
(εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024)
Τον Ιανουάριο του 2020, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 1 που επηρεάζουν τις
απαιτήσεις για την παρουσίαση των υποχρεώσεων. Συγκεκριμένα, οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ένα από
τα κριτήρια ταξινόμησης μιας υποχρέωσης ως μακροπρόθεσμη, την απαίτηση για μία οντότητα να έχει το
δικαίωμα να αναβάλει τον διακανονισμό της υποχρέωσης για τουλάχιστον 12 μήνες μετά την περίοδο
αναφοράς. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν μεταξύ άλλων αποσαφήνιση ότι το δικαίωμα μίας οντότητας για
αναβολή του διακανονισμού θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς και αποσαφήνιση ότι η
ταξινόμηση της υποχρέωσης δεν επηρεάζεται από τις προθέσεις ή προσδοκίες της διοίκησης σχετικά με την
εξάσκηση του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού. Επιπλέον, τον Ιούλιο του 2020, το IASB προέβη
στην έκδοση μίας τροποποίησης προκειμένου να αποσαφηνίσει την ταξινόμηση δανειακών υποχρεώσεων
που έχουν χρηματοοικονομικές ρήτρες και η οποία προβλέπει την αναβολή κατά ένα έτος της ημερομηνίας
έναρξης ισχύος της αρχικώς εκδοθείσας τροποποίησης στο ΔΛΠ 1. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την
Ευρωπαϊκή Ένωση.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
ΔΛΠ 12 (Τροποποιήσεις) «Αναβαλλόμενος φόρος που σχετίζεται με περιουσιακά στοιχεία και
υποχρεώσεις που προκύπτουν από μία ενιαία συναλλαγή» (εφαρμόζονται στις ετήσιες λογιστικές
περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Τον Μάιο του 2021, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων στο ΔΛΠ 12 προκειμένου να προσδιορίσει
πώς οι οικονομικές οντότητες θα πρέπει να χειρίζονται τον αναβαλλόμενο φόρο που προκύπτει από
συναλλαγές όπως οι μισθώσεις και οι υποχρεώσεις αποδέσμευσης – συναλλαγές για τις οποίες οι οικονομικές
οντότητες αναγνωρίζουν ταυτόχρονα μία απαίτηση και μία υποχρέωση. Σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, οι
οικονομικές οντότητες απαλλάσσονται από την αναγνώριση αναβαλλόμενου φόρου όταν αναγνωρίζουν
απαιτήσεις ή υποχρεώσεις για πρώτη φορά. Οι τροποποιήσεις αποσαφηνίζουν ότι η εν λόγω απαλλαγή δεν
έχει εφαρμογή και οι οικονομικές οντότητες απαιτείται να αναγνωρίζουν αναβαλλόμενο φόρο στις συναλλαγές
αυτές.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
ΔΠΧΑ 17 (Τροποποίηση) «Αρχική Εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17 και ΔΠΧΑ 9 – Συγκριτική πληροφόρηση»
(εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2023)
Η τροποποίηση είναι μια επιλογή μετάβασης που σχετίζεται με τη συγκριτική πληροφόρηση σχετικά με
χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που παρουσιάζονται κατά την αρχική εφαρμογή του ΔΠΧΑ 17. Η
τροποποίηση αποσκοπεί στο να βοηθήσει τις οντότητες να αποφύγουν προσωρινές λογιστικές αναντιστοιχίες
μεταξύ χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων ασφαλιστικών συμβολαίων, και ως
εκ τούτου να βελτιώσει τη χρησιμότητα της συγκριτικής πληροφόρησης για τους χρήστες των οικονομικών
καταστάσεων.
Η υιοθέτηση των τροποποιήσεων δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις.
ΔΠΧΑ 16 (Τροποποίηση) «Υποχρέωση Μίσθωσης σε Πώληση και Επαναμίσθωση» (εφαρμόζεται στις
ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2024)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
68
290
Η τροποποίηση διευκρινίζει πώς μια οικονομική οντότητα ως πωλητής-μισθωτής λογιστικοποιεί τις μεταβλητές
πληρωμές μισθωμάτων που προκύπτουν σε συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης. Μια οικονομική
οντότητα εφαρμόζει τις απαιτήσεις αναδρομικά σε συναλλαγές πώλησης και επαναμίσθωσης που
συνήφθησαν μετά την ημερομηνία κατά την οποία η οικονομική οντότητα εφάρμοσε αρχικά το ΔΠΧΑ 16. Η
τροποποίηση δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την ΕΕ.
(2.31) Σημαντικές λογιστικές κρίσεις και εκτιμήσεις
Η χρήση της διαθέσιμης πληροφόρησης και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης, αποτελούν αναπόσπαστα
στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από
τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι αποκλίσεις δύνανται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών
Καταστάσεων.
Οι βασικές κρίσεις που πραγματοποιεί η διοίκηση του Ομίλου και που έχουν την σημαντικότερη επίδραση στα
ποσά που αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κυρίως σχετίζονται με:
●
Κατηγοριοποίηση των επενδύσεων
H ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων στις διάφορες κατηγορίες του ΔΠΧΑ 9,
εξαρτάται από δυο σημαντικούς παράγοντες: α) το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου για τα εν λόγω
περιουσιακά στοιχεία και β) τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών των
χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων (‘SPPI test’).
Τα υιοθετούμενα επιχειρηματικά μοντέλα καθορίζουν την πηγή των εσόδων όπως προκύπτουν από τα
επιμέρους χαρτοφυλάκια, είτε μέσω της είσπραξης των συμβατικών ταμειακών ροών, είτε από την
πώληση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή το συνδυασμό των ανωτέρω. Η αξιολόγηση
του επιχειρηματικού μοντέλου εκφράζει την στρατηγική της Τράπεζας σε επίπεδο κανονικών συνθηκών
και ως εκ τούτου, απαιτείται κρίση για το κατά πόσο η ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών
στοιχείων ανταποκρίνεται στο επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου.
Σε σχέση με το SPPI, ο Όμιλος χρησιμοποιεί την αξιολόγηση ‘Αποκλειστικά αποπληρωμές κεφαλαίου και
τόκων’ ως κριτήριο για να καθορίσει αν τα περιουσιακά στοιχεία θα επιμετρώνται στο αποσβεσμένο
κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων ή στην εύλογη αξία μέσω των
Αποτελεσμάτων Χρήσης. Το κριτήριο επικεντρώνεται στο κατά πόσο πραγματοποιούνται αποκλειστικά
αποπληρωμές κεφαλαίου και τόκων από κάθε κατηγορία χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων
εξετάζοντας τα χαρακτηριστικά και τους όρους της εκάστοτε κατηγορίας ούτως ώστε να προσδιοριστεί
κατά πόσο το εν λόγω περιουσιακό στοιχείο παράγει χρηματικές ροές παρόμοιες με τις ροές μιας «τυπικής
δανειακής σύμβασης», όταν διακρατάται μέχρι τη λήξη της.
Μία "τυπική δανειακή σύμβαση" προκύπτει είτε από τη δημιουργία είτε από την ανάληψη χρέους, με
όρους και χαρακτηριστικά που να αποζημιώνουν για την παροχή του χρήματος. Μια "τυπική δανειακή
σύμβαση" παράγει χρηματικές ροές που αποτελούν μόνο αποπληρωμές κεφαλαίου και τόκων (SPPI).
Περαιτέρω ανάλυση παρατίθεται στην Σημείωση 2.6.
●
Ζημίες απομείωσης χρηματοοικονομικών μέσων
Ο Όμιλος, κατά τον έλεγχο απομείωσης των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών, πραγματοποιεί
εκτιμήσεις σχετικά με το ποσό και το χρόνο είσπραξης των μελλοντικών ταμειακών ροών. Λαμβάνοντας
υπόψη ότι αυτές οι εκτιμήσεις επηρεάζονται από ένα πλήθος παραγόντων όπως η οικονομική κατάσταση
του πιστούχου, η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία τυχόν καλυμμάτων, οι ιστορικοί δείκτες ζημιών ανά
χαρτοφυλάκιο, ενδέχεται τα πραγματικά αποτελέσματα να διαφέρουν από τα εκτιμώμενα. Αντίστοιχες
εκτιμήσεις υπεισέρχονται και στην αξιολόγηση της ύπαρξης ζημιών απομείωσης αξιογράφων που
κατατάσσονται ως χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων ή
χρηματοοικονομικά στοιχεία στο αποσβεσμένο κόστος (περαιτέρω ανάλυση Σημείωση 2.6).
Η Τράπεζα για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών (ECL) χρησιμοποιεί εργαλεία, που
έχει προμηθευτεί από τη Moody’s Analytics (εφεξής η «εταιρία»). Αυτά δίνουν τη δυνατότητα η Τράπεζα
να ενσωματώνει τρία (3) μακροοικονομικά σενάρια στους υπολογισμούς: το βασικό, το ευμενές και το
δυσμενές. Οι συντελεστές βαρύτητας για τον υπολογισμό του τελικού ECL έχουν οριστεί σε 40%, 30%
και 30%, αντίστοιχα. Τα σενάρια διατίθενται από την εταιρία και αντλούνται από την Τράπεζα μέσω
αντίστοιχης συνδρομής στον ιστότοπο της https://www.economy.com/products/tools/data -buffet. Οι
κύριες μακροοικονομικές μεταβλητές, που χρησιμοποιούν τα μοντέλα, είναι ο ρυθμός μεταβολής του ΑΕΠ,
η εξέλιξη του δείκτη κύριας αγοράς του ΧΑΑ (ASE), ο δείκτης ανεργίας, ο ρυθμός μεταβολής του PPI
(Producer Price Index) κ.α.. Οι χρονοσειρές επισκοπούνται περιοδικά (ανά 3μηνο) και η τράπεζα συνεχίζει
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
69
290
Βασικό
Αισιόδοξο
Δυσμενές
Βασικό
Αισιόδοξο
Δυσμενές
Βασικό
Αισιόδοξο
Δυσμενές
Βασικό
Αισιόδοξο
Δυσμενές
Μεταβολή ΑΕΠ(%, yoy)
1,2
3,5
-5,3
2,8
2,5
3,5
2,2
2,0
4,2
1,8
1,8
2,4
ASE
959,00
1080,71
604,99
1018,52
1126,57
787,68
1040,38
1122,07
912,59
1098,47
1152,47
991,20
Δείκτης Ανεργίας
12,32
11,79
14,88
12,24
11,72
16,88
12,08
11,64
15,72
11,86
11,50
14,53
PPI
144,03
144,58
137,77
144,19
143,90
136,59
147,50
147,23
140,06
151,27
151,03
143,40
2023
2024
2025
2026
και παρακολουθεί τις εξελίξεις και τις σχετικές ασκήσεις των αναλυτών της εταιρίας επί των μοντέλων
(υφίσταται και επιστολή της ΤτΕ ότι τα χρησιμοποιούμενα για ECL σενάρια να μην αποκλίνουν από το
βασικό σενάριο που εκδίδει τακτικά η ΕΚΤ / SSM-2020-0744). Για το τέταρτο τρίμηνο του 2022 η Τράπεζα
προέβη σε σύγκριση της μεταβολής του ΑΕΠ των σεναρίων που ανάρτησε η εταιρία με τις εκτιμήσεις που
εξέδωσαν, τον Δεκέμβριο 2022, η ΕΚΤ για την Ευρωζώνη και το Ecofin για την Ελλάδα για την περίοδο
2023-2026. Καθώς δεν προέκυψε κάποια σημαντική απόκλιση, χρησιμοποιήθηκαν αυτούσιες οι
χρονοσειρές της εταιρίας.
Ο παρακάτω Πίνακας παρουσιάζει τις εκτιμήσεις των μεταβολών των μεταβλητών για τα επόμενα τρία
(4) χρόνια, από το 2023 έως το 2026.
Ο ετήσιος ρυθμός ανάπτυξης του ΑΕΠ, σύμφωνα με τις εκτιμήσεις της εταιρίας, παρουσιάζεται σημαντικά
υψηλός για το 2022 ενώ ομαλοποιείται, με τάση μείωσης του ρυθμού ανάπτυξης, στα επόμενα έτη. Ο
δείκτης τιμών του ΧΑΑ έχει ανοδική τάση καθ’ όλη τη διάρκεια της τετραετίας. O δείκτης ανεργίας βαίνει
ελαφρώς μειούμενος έως το 2025. Τέλος, ο δείκτης τιμών παραγωγού παρουσιάζει μία μικρή μείωση για
το 2023 και αυξητική τάση μέχρι το 2025.
●
Απομείωση μη χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Ο Όμιλος, σε κάθε ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων, εξετάζει για σκοπούς απομείωσης
τα ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια στοιχεία, τις επενδύσεις σε ακίνητα και τα λοιπά άυλα πάγια στοιχεία
καθώς και τη συμμετοχή του σε συγγενείς εταιρίες και κοινοπραξίες. Η εν λόγω άσκηση εμπεριέχει σε
μεγάλο βαθμό τη χρήση εσωτερικών εκτιμήσεων για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας των
στοιχείων, ήτοι της υψηλότερης ανάμεσα στην εύλογη αξία μείον τα έξοδα πώλησης και στην αξία λόγω
χρήσης.
●
Ανακτησιμότητα αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων
Ο Όμιλος αναγνωρίζει αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, στο μέτρο που θα δημιουργήσει
μελλοντικά φορολογητέα κέρδη σε τέτοιο ύψος, ικανό να συμψηφίσει τις προσωρινές διαφορές και τις
μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες. Οι κυριότερες κατηγορίες αναβαλλόμενων φορολογικών
απαιτήσεων, τις οποίες έχει αναγνωρίσει ο Όμιλος, αφορούν στις ζημιές από την ανταλλαγή των
ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (PSI) και από το πρόγραμμα επαναγοράς ομολόγων που
υλοποιήθηκε τον Δεκέμβριο του 2012 και στις εκπεστέες προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από την
απομείωση των δανείων.
Ο Όμιλος αξιολόγησε την ανακτησιμότητα των εν λόγω φορολογικών απαιτήσεων με βάση τις προβλέψεις
για την πορεία των μελλοντικών φορολογητέων κερδών, όπως αυτά εκτιμάται ότι θα διαμορφωθούν με
βάση τα μεγέθη του επιχειρηματικού σχεδίου (business plan) και την εξέλιξη των μακροοικονομικών
μεγεθών της ελληνικής οικονομίας, καθώς και των σχετικών διατάξεων του νόμου 4465/ 04.04.2017. Για
τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από την απομείωση των δανείων δεν τίθενται χρονικοί
περιορισμοί ως προς την ανάκτησή τους, κάτι που ισχύει και για τις λοιπές κατηγορίες αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων, οι οποίες έχουν δημιουργηθεί από προσωρινές διαφορές.
Για τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που σχετίζονται με τις φορολογικές ζημίες που
προέκυψαν από το Πρόγραμμα Ανταλλαγής Ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου (PSI) και
αναγνωρίστηκαν ως χρεωστική διαφορά, έχουν εφαρμογή οι Ν.4046/14.2.2012 και Ν.4110/23.1.2013.
Σύμφωνα με το Ν.4110/23.1.2013, η εν λόγω χρεωστική διαφορά εκπίπτει ως φορολογική δαπάνη,
σταδιακά και ισόποσα, σε 30 έτη, γεγονός που σύμφωνα με την εκτίμηση του Ομίλου παρέχει επαρκή
ικανό χρονικό ορίζοντα για το συμψηφισμό της με μελλοντικά φορολογητέα κέρδη. Σημειώνεται ότι λόγω
της λογιστικής ζημιάς μετά φόρων κατά την τρέχουσα χρήση ύψους 387 εκατ. ευρώ περίπου, θα
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
70
290
ενεργοποιηθούν εκ νέου οι διατάξεις του άρθρου 27Α
του Ν.4172/2013 και ως εκ τούτου η χρεωστική
διαφορά θα μειωθεί.
Οι φορολογικές ζημίες που προκύπτουν κάθε έτος από το λειτουργικό αποτέλεσμα του Ομίλου, μπορούν
να συμψηφισθούν, εντός των επόμενων πέντε ετών από το έτος από το οποίο δημιουργήθηκαν. Ο
Όμιλος, για την αναγνώριση της αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης έχει εκπονήσει το 2022 μέσω
ανεξάρτητου συμβούλου, φορολογικό πλάνο (tax planning), ως συνέχεια του επιχειρηματικού σχεδίου της
Τράπεζας. Λαμβάνοντας υπόψη τα ανωτέρω ο Όμιλος εκτιμά ότι το σύνολο των αναβαλλόμενων
φορολογικών απαιτήσεων, που έχει αναγνωριστεί και προέρχεται από προσωρινές διαφορές, μπορεί να
ανακτηθεί.
●
Φόρος εισοδήματος
Ο Όμιλος αναγνωρίζει απαιτήσεις και υποχρεώσεις τρέχοντος και αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος
βάσει εκτιμήσεων για τα ποσά που πρόκειται να εισπραχθούν από ή να καταβληθούν στις φορολογικές
αρχές στην τρέχουσα και στις επόμενες χρήσεις. Οι εκτιμήσεις βασίζονται σε παράγοντες όπως η
εφαρμογή σχετικών νομοθετικών διατάξεων, οι προσδοκίες σχετικά με την επίτευξη μελλοντικών
φορολογητέων κερδών και τέλος η επίλυση τυχόν διαφορών με τις φορολογικές αρχές. Όταν το τελικό
αποτέλεσμα από τους φόρους, διαφέρει από το ποσό το οποίο είχε αρχικά αναγνωρισθεί στις οικονομικές
καταστάσεις, οι διαφορές επιδρούν στο φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενη
φορολογία της περιόδου κατά την οποία τα ποσά αυτά οριστικοποιούνται.
●
Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Ο Όμιλος αναγνωρίζει προβλέψεις όταν εκτιμά ότι υφίσταται παρούσα νομική ή τεκμαιρόμενη
υποχρέωση, που έχει προκληθεί από γεγονότα που έχουν ήδη συμβεί και είναι σχεδόν βέβαιο ότι η
τακτοποίησή της θα δημιουργήσει μία εκροή, το ύψος της οποίας εκτιμάται αξιόπιστα. Αντιθέτως, στις
περιπτώσεις που είτε η εκροή είναι πιθανή είτε αυτή δεν μπορεί να εκτιμηθεί με αξιοπιστία, ο Όμιλος δεν
προβαίνει στην αναγνώριση πρόβλεψης αλλά στη γνωστοποίηση της ενδεχόμενης υποχρέωσης,
λαμβάνοντας υπόψη τη σημαντικότητά της. Η εκτίμηση για την πιθανότητα ή μη της εκροής καθώς και για
το ύψος της επηρεάζονται από παράγοντες εκτός ελέγχου του Ομίλου, όπως ενδεικτικά είναι οι δικαστικές
αποφάσεις, η πρακτική εφαρμογή νομοθετικών διατάξεων και η πιθανότητα αθέτησης των υποχρεώσεων
των αντισυμβαλλομένων όταν πρόκειται για έκθεση σε εκτός ισολογισμού στοιχεία. Οι εκτιμήσεις, οι
παραδοχές και τα κριτήρια που εφαρμόζονται από τον Όμιλο για τη λήψη αποφάσεων και τα οποία
επηρεάζουν τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων στηρίζονται σε ιστορικά δεδομένα και σε
υποθέσεις που, υπό τις παρούσες συνθήκες, κρίνονται λογικές. Οι εκτιμήσεις και τα κριτήρια λήψεως
αποφάσεων επανεκτιμώνται για να λάβουν υπόψη τις τρέχουσες εξελίξεις και οι επιπτώσεις από τυχόν
αλλαγές τους αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις κατά το χρόνο που πραγματοποιούνται.
●
Αρχή της συνέχισης δραστηριότητας
Ο Όμιλος κατά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων αξιολογεί αν πρέπει να εφαρμοσθεί η αρχή
της συνέχισης δραστηριότητας. Αναφορά στην εκτίμηση και τις παραδοχές της Διοίκησης σχετικά με την
αρχή που εφαρμόσθηκε κατά τη σύνταξη των Οικονομικών καταστάσεων γίνεται στη Σημείωση 2.2.
●
Εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων
Η εύλογη αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, που διαπραγματεύονται σε ενεργό αγορά,
βασίζεται στις διαθέσιμες τιμές της αγοράς. Σε όλες τις άλλες περιπτώσεις η εύλογη αξία προσδιορίζεται
βάσει μεθόδων αποτίμησης που χρησιμοποιούν στο μέγιστο δυνατό βαθμό παρατηρήσιμα στην αγορά
δεδομένα. Σε περιπτώσεις όπου δεν υπάρχουν παρατηρήσιμα στην αγορά δεδομένα, χρησιμοποιούνται
στοιχεία που βασίζονται σε εσωτερικές εκτιμήσεις και παραδοχές π.χ. προσδιορισμός αναμενόμενων
ταμειακών ροών, επιτοκίων προεξόφλησης, πιθανότητας προπληρωμών ή αθέτησης
αντισυμβαλλομένου. Αναφορά στις εκτιμήσεις και παραδοχές της Διοίκησης σχετικά με τις εύλογες αξίες
των χρηματοοικονομικών μέσων γίνεται στη Σημείωση 40.7.
●
Απομείωση των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού
Η Τράπεζα, κατά την εφαρμογή των ΔΠΧΑ 9 και για τις ανάγκες υπολογισμού των αναμενόμενων
πιστωτικών ζημιών (Expected Credit Loss – ECL) των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της,
κατατάσσει τα δάνεια και τα χρεόγραφά της σε τρία (3) στάδια πιστωτικού κινδύνου. Η κατάταξη λαμβάνει
υπόψη τα επίπεδα πιστωτικού κινδύνου τόσο κατά την ημερομηνία αρχικής αναγνώρισης του εκάστοτε
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
71
290
ανοίγματος όσο και την περίοδο αναφοράς θέτοντας ως βασικό κριτήριο τη σημαντικότητα της αύξησης
του πιστωτικού κινδύνου (Significant increase in credit risk – SICR) κατά την εξεταζόμενη περίοδο. Στόχος
της διαδικασίας κατάταξης σε στάδια είναι να διαχωρίσει τα ανοίγματα της Τράπεζας ως προς τον
πιστωτικό κίνδυνο που φέρουν και να προσδιορίσει το χρονικό ορίζοντα στον οποίο υπολογίζονται οι
αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες.
Ως εκ τούτων, η αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών γίνεται με τη χρήση μιας
προσέγγισης τριών σταδίων η οποία βασίζεται στο βαθμό της υποβάθμισης της πιστοληπτικής ικανότητας
από την αρχική αναγνώριση του χρηματοοικονομικού μέσου.
Τα στάδια στα οποία γίνεται η κατάταξη των δανείων είναι τα εξής:
Στάδιο 1 (Stage 1):
σημαντική αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο την ημερομηνία αναφοράς σε σχέση με την ημερομηνία
αναγνώρισης του. Συγκεκριμένα, στο Στάδιο 1 κατατάσσονται δάνεια τα οποία:
1. είναι ενήμερα και εξυπηρετούνται ομαλά (Performing Exposures – PE),
2. βρίσκονται σε καθυστέρηση έως 30 ημερών (<= 30, PE – Performing Exposures) και δεν είναι
Forborne,
3. Είναι ανοίγματα που έχουν ολοκληρώσει επιτυχώς τη δεύτερη περίοδο παρακολούθησης
(probation period - 24 μήνες).
4. Βάσει της πολιτικής απομείωσης δανειακού χαρτοφυλακίου της Τράπεζας, σε πελάτες με άνοιγμα
που υπερβαίνει τα €4 εκατ. η Τράπεζα μπορεί να ελέγχει εξατομικευμένα τη συναλλακτική τους
συμπεριφορά.
Στα δάνεια που έχουν καταταχθεί στο στάδιο αυτό, δηλ. σε αυτά που δεν έχει σημειωθεί σημαντική αύξηση
του πιστωτικού κινδύνου από την αρχική τους αναγνώριση, αναγνωρίζεται ένα ποσό ίσο με τις
αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές δωδεκαμήνου που αντιπροσωπεύουν ένα μέρος των ζημιών που θα
αναγνωρίζονταν καθ’ όλη τη διάρκεια τους.
Στάδιο 2 (Stage 2):
αύξηση στον πιστωτικό του κίνδυνο (SICR - Significant Increase in Credit Risk) την ημερομηνία αναφοράς
σε σχέση με την ημερομηνία αναγνώρισης του. Συγκεκριμένα, στο Στάδιο 2 κατατάσσονται δάνεια τα
οποία:
1. βρίσκονται σε καθυστέρηση 31 – 90 ημερών, ή
2. έχουν υποστεί σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο (SICR – Significant Increase in Credit
Risk), ή
3. είναι FP (Forborne Performing) ανοίγματα, τα οποία έχουν υποστεί τροποποίηση (Forbearance
measures) και FNP (Forborne Non Performing) ανοίγματα που χαρακτηρίζονται ως curing,
συγκεκριμένα, έχουν τηρήσει τους όρους της πρώτης περιόδου (probation period - 12 μήνες) και
διανύουν τη δεύτερη περίοδο παρακολούθησης (probation period - 24 μήνες).
Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές στο στάδιο αυτό καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου,
αντιπροσωπεύουν τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές που προκύπτουν από όλα τα πιθανά συμβάντα
αθέτησης κατά την αναμενόμενη διάρκεια του.
Στάδιο 3 (Stage 3):
1. βρίσκεται σε καθυστέρηση άνω των 90 ημερών (> 90, NPL - Non Performing Loans) και
ικανοποιεί τα κριτήρια σημαντικότητας, ή
2. είναι NPF – Non Performing Forborne, ή
3. είναι χαρακτηρισμένο ως UTP (Unlikely to Pay) ή
4. βρίσκεται σε δικαστική διεκδίκηση των απαιτήσεων της (denounced loans).
Όπως και στο Στάδιο 2, η πρόβλεψη για τις πιστωτικές ζημιές αντικατοπτρίζει τις αναμενόμενες
πιστωτικές ζημιές καθ’ όλη τη διάρκεια του χρηματοοικονομικού μέσου.
Τα ανωτέρω αναφερόμενα κριτήρια δεν είναι περιοριστικά και υπόκεινται σε αναθεώρηση σύμφωνα με
τις εκάστοτε οδηγίες από τις Κανονιστικές Αρχές.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
72
290
Σημαντική αύξηση στον πιστωτικό κίνδυνο (Significant Increase in Credit Risk - SICR)
Η Τράπεζα προκειμένου να κατατάξει τα δάνεια στα διαφορετικά στάδια, εφαρμόζει ως κριτήριο την
αύξηση του πιστωτικού κινδύνου όπως ορίζεται από την πιθανότητα αθέτησης. Για το σκοπό αυτό,
παρακολουθεί τη μεταβολή της πιθανότητας αθέτησης του δανείου, όπως προκύπτει από την μεταβολή
της πιστοληπτικής ικανότητας του πιστούχου, την ημερομηνίας αναφοράς με την ημερομηνία αρχικής
αναγνώρισης.
Τα μέτρα ρύθμισης των ανοιγμάτων από την Τράπεζα θεωρούνται ένδειξη αύξησης του πιστωτικού
κινδύνου και συνεπώς τα εν λόγω στοιχεία κατανέμονται στο Στάδιο 2 μετά τη ρύθμιση, εκτός εάν
θεωρούνται ως πιστωτικά απομειωμένα, οπότε ταξινομούνται στο Στάδιο 3. Επιπλέον, όταν οι συμβατικές
πληρωμές ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού υπερβαίνουν τις 30 ημέρες καθυστέρηση,
θεωρείται ως σημαντική αύξηση του πιστωτικού κινδύνου.
Στην περίπτωση των χρεογράφων της Τράπεζας, οι εκτιμήσεις της πιθανότητας αθέτησης τους
λαμβάνονται από εξωτερικές πηγές πληροφόρησης.
Σε σημαντικές θέσεις της τράπεζας δύναται να ελέγχονται εξατομικευμένα τα οικονομικά στοιχεία των
τελευταίων 2 χρόνων του εκδότη. Αν διαπιστωθεί ότι τα οικονομικά του στοιχεία έχουν βελτιωθεί
σημαντικά, τότε η τράπεζα αξιολογεί την ύπαρξη ή όχι SICR με τα πρόσφατα οικονομικά στοιχεία και
χωρίς να λαμβάνει υπόψιν την βαθμίδα κινδύνου του χρεογράφου. Την απόφαση κατόπιν εισηγήσεως
της αρμόδιας επιχειρηματικής μονάδας εγκρίνει το αντίστοιχο Εγκριτικό Κλιμάκιο της τράπεζας και
επικυρώνεται από τους ορκωτούς ελεγκτές-λογιστές της.
Αθέτηση (default)
Η Τράπεζα εφαρμόζει τον ίδιο ορισμό αθέτησης τόσο για λογιστικούς όσο για εποπτικούς σκοπούς, ο
οποίος είναι σύμφωνος με τους ορισμούς της Ευρωπαϊκής Αρχής Τραπεζών (EΑΤ) για τα μη
εξυπηρετούμενα ανοίγματα (New DoD), όπως εφαρμόζεται από την Τράπεζα από 1 Ιανουαρίου 2021. Ο
ορισμός αθέτησης για λογιστικούς σκοπούς, είναι σύμφωνος επίσης με τον ορισμό που χρησιμοποιείται
εσωτερικά για σκοπούς διαχείρισης του πιστωτικού κινδύνου.
Ένα χρηματοδοτικό άνοιγμα θεωρείται ότι είναι σε αθέτηση όταν ικανοποιεί τα κάτωθι κριτήρια
•
σημαντικότητας (materiality criteria), ή/και
•
Για τον προσδιορισμό του κινδύνου αθέτησης, ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού θεωρείται
πιστωτικά απομειωμένο όταν έχουν συμβεί ένα ή περισσότερα γεγονότα που έχουν αρνητική επίπτωση
στις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές ροές της εν λόγω έκθεσης:
•
υποχρεώσεων.
•
μεγαλύτερο των 90 συνεχόμενων ημερών, για ποσά που υπερβαίνουν τα καθοριζόμενα επίπεδα
σημαντικότητας.
•
δανειολήπτη, έχει προχωρήσει σε διευκόλυνση ή διευκολύνσεις που η Τράπεζα δεν θα εξέταζε σε
διαφορετική περίπτωση.
Υπάρχει πιθανότητα ο δανειολήπτης να περιέλθει σε διαδικασία πτώχευσης ή άλλη χρηματοοικονομική
αναδιοργάνωση.
Απομείωση
Βασικές παράμετροι προσδιορισμού των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
Οι μεταβλητές που χρησιμοποιεί η Τράπεζα για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
είναι:
●
Η πιθανότητα αθέτησης (Probability of Default, “PD”).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
73
290
●
Το άνοιγμα κατά την αθέτηση (Exposure At Default, “EAD”).
●
Η ζημία λόγω αθέτησης (Loss Given Default, “LGD”).
●
Το προεξοφλητικό επιτόκιο (Discount Rate, “r”).
Οι μεταβλητές του μοντέλου υπολογισμού αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών περιγράφονται αναλυτικά
παρακάτω.
Πιθανότητα Αθέτησης (Probability of Default-PD):
Η πιθανότητα αθέτησης αντιπροσωπεύει την πιθανότητα ένας οφειλέτης να αθετήσει τις υποχρεώσεις
του, είτε σε διάστημα δώδεκα μηνών, είτε κατά την εναπομένουσα διάρκεια της οφειλής του, αναλόγως
του Σταδίου στο οποίο κατατάσσεται. Η πιθανότητα αθέτησης αξιολογείται βάσει των οικονομικών
συνθηκών που επικρατούν την περίοδο αναφοράς και αναπροσαρμόζεται αφού ληφθούν υπόψη οι
εκτιμήσεις για τα εκάστοτε μακροοικονομικά σενάρια. Όπως προαναφέρθηκε, τα δάνεια που
κατατάσσονται στο Στάδιο 1, εφαρμόζεται PD δώδεκα μηνών, ενώ τα δάνεια που κατατάσσονται στο
Στάδιο 2 και 3, εφαρμόζεται διά βίου PD. Η διαφορά έγκειται στο ότι στο δωδεκάμηνο PD, λαμβάνονται
υπόψη μακροοικονομικά σενάρια σε ορίζοντα δωδεκαμήνου, ενώ στη διά βίου PD λαμβάνονται υπόψη
μακροοικονομικά σενάρια για την εναπομένουσα διάρκεια του δανείου.
Ανοίγματα σε αθέτηση (Defaulted Exposures)
: Ορίζεται ως το χρηματοοικονομικό άνοιγμα το οποίο
περιλαμβάνει την αναπόσβεστη αξία, τους δεδουλευμένους τόκους, και όλα τα λοιπά στοιχεία που
συνιστούν το χρηματοοικονομικό άνοιγμα ως έννοια.
Ο συντελεστής μετατροπής
CCF
πιστοδότησης μετατρέπεται σε χρηματοοικονομικό άνοιγμα.
Ανοίγματα εκτός ισολογισμού (Off balance sheet items)
Στα ανοίγματα εκτός ισολογισμού ο υπολογισμός της απομείωσης γίνεται σε ατομικό/συλλογικό επίπεδο
και το άνοιγμα κατά την αθέτηση (EAD) των συγκεκριμένων ανοιγμάτων υπολογίζεται βάσει του
συντελεστή μετατροπής CCF. Όσο αφορά τις Ε/Ε η Τράπεζα χρησιμοποιεί τους κάτωθι συντελεστές
μετατροπής - βάσει του βαθμού κινδύνου που φέρουν - οι οποίοι προσδιορίζονται ως εξής:
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ø
Ανοιχτά Δάνεια, Ανοιχτοί Τρεχούμενοι λογαριασμοί & Πιστωτικές Κάρτες (Revolving facilities,
Overdrafts & Credit cards)
Στα ανοιχτά δάνεια ή τρεχούμενους λογαριασμούς ή πιστωτικές κάρτες, ο υπολογισμός της απομείωσης
του εκτός ισολογισμού τμήματος γίνεται σε ατομικό/συλλογικό επίπεδο με χρήση κατάλληλου συντελεστή
CCF.
Ζημιά κατά την αθέτηση υποχρέωσης (Loss Given Default-LGD):
Η ζημιά λόγω αθέτησης αφορά τη ζημία που η Τράπεζα αναμένει για ανοίγματα τα οποία είναι σε
κατάσταση αθέτησης και ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και των
αναμενόμενων ταμειακών ροών και εκφράζεται ως ποσοστό του EAD. Η Τράπεζα χρησιμοποιεί ποσοστά
ανάκτησης βάσει ιστορικών δεδομένων, τα οποία αναπροσαρμόζονται ανά μακροοικονομικό σενάριο.
Προεξοφλητικό Επιτόκιο
Ορίζεται το επιτόκιο που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό της παρούσας αξίας της αναμενόμενης
ζημίας στην ημερομηνία αναφοράς. Ως προεξοφλητικό επιτόκιο ορίζεται από την Τράπεζα το συμβατικό
επιτόκιο του χρηματοοικονομικού ανοίγματος.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
74
290
Μεταφορά από το Στάδιο 2 στο Στάδιο 1
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού κατάταξης Σταδίου 2 σύμφωνα με τα ανωτέρω κριτήρια
σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου, θα επαναταξινομηθεί στο Στάδιο 1, εφόσον παύσει να
πληροί πλέον κανένα από τα κριτήρια του Σταδίου 2.
Στις περιπτώσεις μέτρων ρύθμισης, υφίσταται μία δοκιμαστική περίοδο δύο ετών, προκειμένου να
εκπληρωθούν οι προϋποθέσεις για τη μεταφορά τους στο Στάδιο 1. Εφόσον στο τέλος της παραπάνω
δοκιμαστικής περιόδου, οι οφειλέτες έχουν πραγματοποιήσει τις προγραμματισμένες πληρωμές, δεν
υπάρχουν ποσά σε καθυστέρηση μεγαλύτερη των 30 ημερών και τα δάνεια δεν πληρούν κάποιο άλλο
κριτήριο σημαντικής αύξησης του πιστωτικού κινδύνου, τότε ταξινομούνται στο Στάδιο 1.
Μεταφορά από το Στάδιο 3 στο Στάδιο 2
Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού μεταφέρεται από το Στάδιο 3 στο Στάδιο 2, όταν παύσουν
να ισχύουν τα κριτήρια, σύμφωνα με τα οποία χαρακτηρίστηκε ως πιστωτικά απομειωμένο και η σχετική
περίοδος επιτήρησης του, που κυμαίνεται μεταξύ τριών και δώδεκα για τον επαναχαρακτηρισμό του ως μη
απομειωμένο χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού, μηνών, έχει ολοκληρωθεί επιτυχώς.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
75
290
3
. Ανάλυση κατά Λειτουργικό Τομέα
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Λιανική
Τραπεζική
Επιχειρηματική
Τραπεζική
Διαχείριση
Διαθεσίμων /
Treasury
Σύνολο
Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022
Καθαρά Έσοδα
- από τόκους
5.682
37.813
(2.852)
40.644
- από προμήθειες
(129)
5.532
275
5.678
- από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα
(554)
555
1.039
1.040
- μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων
(1.799)
(5.397)
7.196
0
Σύνολο Καθαρών Εσόδων
3.201
38.503
5.658
47.362
Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες
(131)
(317)
(53)
(501)
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρου εισοδήματος
(41.670)
(77.156)
(237.802)
(356.628)
Φόρος εισοδήματος
(29.939)
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης
(386.567)
Λοιπά στοιχεία τομέα
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου και λοιπές
απομειώσεις
(15.828)
(57.277)
(233.869)
(306.973)
Αποσβέσεις
(4.480)
(10.856)
(1.796)
(17.132)
Σύνολο Ενεργητικού κατά την 31.12.2022
556.357
1.350.272
1.191.351
3.097.981
Σύνολο Υποχρεώσεων κατά την 31.12.2022
(2.085.552)
(967.037)
(99.982)
(3.152.570)
(Ποσά σε χιλ. €)
Λιανική
Τραπεζική
Επιχειρηματική
Τραπεζική
Διαχείριση
Διαθεσίμων /
Treasury
Σύνολο
Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021
Καθαρά Έσοδα
- από τόκους
2.468
45.168
(2.150)
45.485
- από προμήθειες
3.464
5.433
1.640
10.537
- από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα
(3.805)
(7.779)
8.897
(2.687)
- μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων
(56)
15
42
0
Σύνολο Καθαρών Εσόδων
2.071
42.835
8.429
53.336
Αποτελέσματα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρείες
124
287
293
704
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρου εισοδήματος
(27.540)
(42.982)
(33.851)
(104.374)
Φόρος εισοδήματος
(671)
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης
(105.045)
Λοιπά στοιχεία τομέα
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου και λοιπές
απομειώσεις
(2.828)
(35.319)
15.375
(22.773)
Αποτέλεσμα από μεταβίβαση χαρτοφυλακίου μέσω
τιτλοποίησης
(9.115)
(21.026)
(25.260)
(55.401)
Αποσβέσεις
(2.642)
(6.094)
(7.296)
(16.031)
Σύνολο Ενεργητικού κατά την 31.12.2021
408.272
946.884
2.310.929
3.666.086
Σύνολο Υποχρεώσεων κατά την 31.12.2021
(2.203.482)
(1.031.274)
(99.833)
(3.334.590)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
76
290
Τα καθαρά έσοδα από αμοιβές και προμήθειες της κλειόμενης χρήσης ύψους 5,7 εκατ. ευρώ και της
συγκριτικής χρήσης 10,5 εκατ. ευρω του ανωτέρω πίνακα αναλύονται στις σημειώσεις 5 και 6 των
οικονομικών καταστάσεων.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
77
290
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Λιανική
Τραπεζική
Επιχειρηματική
Τραπεζική
Διαχείριση
Διαθεσίμων /
Treasury
Σύνολο
Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2022
Καθαρά Έσοδα
- από τόκους
5.671
37.813
(2.852)
40.632
- από προμήθειες
(485)
5.610
275
5.401
- από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα
(554)
55
1.039
540
- μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων
(1.799)
(5.397)
7.196
0
Σύνολο Καθαρών Εσόδων
2.834
38.082
5.658
46.573
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρου εισοδήματος
(41.582)
(77.340)
(237.750)
(356.672)
Φόρος εισοδήματος
(29.930)
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης
(386.601)
Λοιπά στοιχεία τομέα
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου και λοιπές
απομειώσεις
(15.828)
(57.277)
(233.869)
(306.973)
Αποσβέσεις
(4.480)
(10.856)
(1.796)
(17.132)
Σύνολο Ενεργητικού κατά την 31.12.2022
555.676
1.348.722
1.191.078
3.095.476
Σύνολο Υποχρεώσεων κατά την 31.12.2022
(2.086.917)
(967.670)
(99.982)
(3.154.569)
(Ποσά σε χιλ. €)
Λιανική
Τραπεζική
Επιχειρηματική
Τραπεζική
Διαχείριση
Διαθεσίμων /
Treasury
Σύνολο
Από 1η Ιανουαρίου έως 31η Δεκεμβρίου 2021
Καθαρά Έσοδα
- από τόκους
2.453
45.167
(2.150)
45.470
- από προμήθειες
3.008
5.550
1.640
10.198
- από χρημ/κές πράξεις και λοιπά έσοδα
(3.805)
(7.024)
8.897
(1.931)
- μεταφορά αποτελέσματος μεταξύ τομέων
(56)
15
42
0
Σύνολο Καθαρών Εσόδων
1.599
43.708
8.429
53.737
Κέρδη / (ζημίες) προ φόρου εισοδήματος
(27.826)
(42.515)
(34.144)
(104.485)
Φόρος εισοδήματος
(632)
Κέρδη / (ζημίες) χρήσης
(105.117)
Λοιπά στοιχεία τομέα
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου και λοιπές
απομειώσεις
(2.828)
(35.319)
15.375
(22.773)
Αποτέλεσμα από μεταβίβαση χαρτοφυλακίου μέσω
τιτλοποίησης
(9.115)
(21.026)
(25.260)
(55.401)
Αποσβέσεις
(2.642)
(6.094)
(7.296)
(16.031)
Σύνολο Ενεργητικού κατά την 31.12.2021
407.577
945.379
2.309.008
3.661.963
Σύνολο Υποχρεώσεων κατά την 31.12.2021
(2.203.718)
(1.031.384)
(99.833)
(3.334.936)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
78
290
4. Καθαρά έσοδα από τόκους
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Τόκοι και Συναφή Έσοδα
Δάνεια και απαιτήσεις έναντι πελατών
(εκτός Χρηματοδοτικής Μίσθωσης) στο
αναπόσβεστο κόστος με το πραγματικό
επιτόκιο
38.686
41.807
38.686
41.807
Πιστωτικά Ιδρύματα
698
630
698
630
Αξιόγραφα στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
471
796
471
796
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου που
αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων με το
πραγματικό επιτόκιο
7
132
7
132
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου που
αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος
13.632
18.983
13.632
18.983
Τόκοι ομολογιακών δανείων
επιχειρήσεων
10.465
11.321
10.465
11.321
Τόκοι χρηματοδοτικής μίσθωσης
(Εκμισθωτής)
1.532
2.560
1.532
2.560
Τόκοι λογαριασμών καταθέσεων
38
28
38
28
Τόκοι από πρακτορεία επιχειρηματικών
απαιτήσεων (factoring)
43
48
43
48
Σύνολο
65.571
76.305
65.571
76.305
Τόκοι και Συναφή Έξοδα
Καταθέσεων Πελατών
(14.625)
(19.807)
(14.637)
(19.822)
Προς Πιστωτικά Ιδρύματα
(1.489)
(254)
(1.489)
(254)
Oμολογιακών Δανείων
(7.782)
(9.572)
(7.782)
(9.572)
Τόκοι παραγώγων
(114)
(116)
(114)
(116)
Τόκοι λειτουργικών μισθώσεων
(917)
(1.071)
(917)
(1.071)
Σύνολο
(24.927)
(30.820)
(24.939)
(30.835)
Καθαρά έσοδα από τόκους
40.644
45.485
40.632
45.470
Τα καθαρά έσοδα από τόκους ανήλθαν σε 40,6 εκατ. Ευρώ, εμφανίζοντας μείωση 10,6% έναντι του 2021. Η
μείωση αυτή οφείλεται κυρίως α) στη μείωση του επιτοκιακού εσόδου κατά 9% από δάνεια και απαιτήσεις κατά
πελατών συνέπεια της ολοκλήρωσης της συναλλαγής τιτλοποίησης Omega (λόγω της απαναγνώρισης του
επιπρόσθετου χαρτοφυλακίου που εντάχθηκε στην περίμετρο της τιτλοποίησης) στο δεύτερο εξάμηνο του
2021, γεγονός που οδήγησε σε χαμηλότερη δανειακή εκτοκιστική βάση για το 2022 συγκριτικά με το 2021 και,
β) στο χαμηλότερο κουπόνι που φέρει το ομόλογο υψηλής εξοφλητικής σειράς της τιτλοποίησης Omega,
συγκριτικά με το αντίστοιχο ομόλογο της συναλλαγής τιτλοποίησης Artemis. Η μείωση αντισταθμίστηκε εν
μέρει από την αύξηση στους τόκους του δανειακού χαρτοφυλακίου λόγω της αύξησης των επιτοκίων κατά τη
διάρκεια του β’ εξαμήνου 2022 και από το χαμηλότερο κόστος χρηματοδότησης των εργασιών του Ομίλου
κατά 26,2% σε σχέση με τη συγκριτική χρήση του 2021, ως αποτέλεσμα της συνεχιζόμενης ανατιμολόγησης
των προϊόντων καταθέσεων καθώς και της αποκλιμάκωσης του κόστους χρηματοδότησης από τους
μηχανισμούς άντλησης ρευστότητας.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
79
290
5
. Έσοδα από αμοιβές και προμήθειες
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Χορηγήσεις
1.473
1.611
1.473
1.611
Πιστωτικές Κάρτες
1.454
1.457
1.454
1.457
Θεματοφυλακή
85
79
85
79
Εισαγωγές-Εξαγωγές
254
188
254
188
Εγγυητικές Επιστολές
3.589
3.117
3.589
3.117
Κίνηση Κεφαλαίων
870
720
870
720
Πράξεις Συναλλάγματος
30
20
30
20
Χρεόγραφα
648
391
648
391
Προμήθειες κίνησης λογαριασμών καταθέσεων
37
37
37
37
Λοιπές Προμήθειες
8.322
13.765
8.045
13.426
Έσοδα Προμηθειών
16.761
21.385
16.484
21.046
Τα έσοδα από αμοιβές και προμήθειες για τον Όμιλο διαμορφώθηκαν σε 16.761 χιλ. ευρώ (2021: 21.385 χιλ.
ευρώ) και παρουσιάζουν μείωση στη χρήση 2022, η οποία ανέρχεται σε 21,6% έναντι της συγκριτικής χρήσης
2021. Στα έσοδα προμηθειών που αφορούν το 2021, έχει συμπεριληφθεί έσοδο από προμήθεια διαχείρισης
μη επαναλαμβανόμενης φύσεως ποσού 5,5 εκατ. ευρώ. Αν εξαιρεθεί το ως άνω περιγραφόμενο κονδύλι, τα
επαναλαμβανόμενα έσοδα από προμήθειες παρουσιάζουν αύξηση 5,5%, κυρίως λόγω των αυξημένων
προμηθειών από τη χορήγηση δανείων και εγγυητικών επιστολών συγκριτικά με την 31/12/2021. Το έσοδο μη
επαναλαμβανόμενης φύσεως ύψους 5,5 εκατ. ευρώ προβλέπεται στα συμβατικά έγγραφα της συναλλαγής
Omega, βάσει των οποίων σε μέρος των εισπράξεων συγκεκριμένων μεταβιβασθέντων δανείων, η Τράπεζα
δικαιούται την είσπραξη του 50% της προμήθειας διαχείρισης, καθόλη τη διάρκεια της τιτλοποίησης. Το εν
λόγω άθροισμα των εκτιμώμενων εισροών, προεξοφλήθηκε με βάση το μεσοσταθμικό κόστος κεφαλαίων της
Τράπεζας.
6
. Έξοδα από αμοιβές και προμήθειες
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Δάνεια
(5)
(4)
(5)
(4)
Προμήθειες για αγορά μετοχών
(11)
(3)
(11)
(3)
Καταβαλλόμενες προμήθειες Visa & Mastercard
(10.598)
(9.032)
(10.598)
(9.032)
Προμήθειες ειδικού ομολόγου Ελληνικού Δημοσίου
0
(1.017)
0
(1.017)
Λοιπά
(469)
(791)
(469)
(791)
Έξοδα Προμηθειών
(11.083)
(10.848)
(11.083)
(10.848)
Τα έξοδα από αμοιβές και προμήθειες παρουσιάζουν αύξηση 2,2% στη χρήση 2022 έναντι της συγκριτικής
χρήσης 2021, εξαιτίας της αύξησης του κόστους εκκαθάρισης από συναλλαγές με χρήση πιστωτικών και
χρεωστικών καρτών. Σημειώνεται ότι ο Όμιλος αρχής γενομένης την 31η Μαρτίου 2021 έπαψε να κάνει χρήση
των διατάξεων του Ν.3723/2008 περί «Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Οικονομίας για την Αντιμετώπιση των
Επιπτώσεων της Διεθνούς Χρηματοπιστωτικής Κρίσης» και ταυτόχρονα των εγγυήσεων του Πυλώνα ΙΙ, η
οποία επιβάρυνε το έξοδο από προμήθειες κατά 1,02 εκατ. ευρώ στα αποτελέσματα της 31/12/2021.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
80
290
7. Κέρδη / (ζημίες) από χρηματοοικονομικές πράξεις
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού που
αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
Κέρδη μείον ζημίες
· Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα
4.434
258
4.434
258
Συναλλαγματικές Διαφορές
·Από πράξεις σε συνάλλαγμα
1.495
917
1.495
917
Από πώληση
·Χρεογράφων
(450)
(737)
(450)
(726)
·Λοιπών
0
27
0
27
Από Αποτίμηση
·Μετοχών
(168)
(54)
(168)
(54)
·Χρεογράφων
(7.394)
(3.137)
(7.394)
(3.148)
·Λοιπών
(164)
0
(665)
754
Σύνολο Κερδών / (ζημιών) από
χρηματοοικονομικές πράξεις
(2.247)
(2.726)
(2.748)
(1.972)
Τα αποτελέσματα από χρηματοοικονομικές πράξεις του Ομίλου ανήλθαν σε ζημιές 2.247 χιλ. ευρώ περίπου
έναντι ζημιών 2.726 χιλ. ευρώ της συγκριτικής χρήσης. Ο περιορισμός της ζημίας οφείλεται στο αυξημένο
κέρδος από πράξεις σε παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα, ύψους 4,4 εκατ. ευρώ στη χρήση του 2022 (2021:
κέρδος 0,25 εκατ. ευρώ), η οποία αντιστάθμισε την αρνητική αποτίμηση του χαρτοφυλακίου ομολόγων λόγω
της αύξησης των αποδόσεων και της συνεπαγόμενης μείωσης των τιμών των ομολόγων.
8. Κέρδη / (ζημίες) από πράξεις επενδυτικού χαρτοφυλακίου
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Αξιόγραφα χαρτοφυλακίου στην εύλογη αξία μέσω
των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
2
638
2
638
(22)
(2.586)
(22)
(2.586)
(547)
(2.086)
(547)
(2.086)
Κέρδη / (ζημίες) από πράξεις επενδυτικού
χαρτοφυλακίου
(566)
(4.034)
(566)
(4.034)
Τα αποτελέσματα από πράξεις του επενδυτικού χαρτοφυλακίου ανήλθαν σε ζημιές 566 χιλ. ευρώ περίπου
έναντι ζημιών 4.034 χιλ. ευρώ σε επίπεδο Ομίλου της συγκριτικής χρήσης. Ο περιορισμός της ζημίας
συγκριτικά με την προηγούμενη χρήση προέκυψε ως αποτέλεσμα της ορθολογικής διαχείρισης του εν λόγω
χαρτοφυλακίου ομολόγων.
9
. Λοιπά έσοδα/(έξοδα)
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Επιδοτήσεις εκπαιδευτικών προγραμμάτων
0
8
0
8
Είσπραξη αποσβεσμένων απαιτήσεων
14
13
14
13
Ενοίκια περιουσιακών στοιχείων (και από
πλειστηριασμό)
159
144
161
145
Είσπραξη τελών επικοινωνίας
28
27
28
27
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
81
290
Εύλογη αξία επενδυτικών και ιδιοχρησιμοποιούμενων
ακινήτων
1.444
972
1.444
972
Έσοδα από μερίσματα
73
186
73
186
Έσοδα από μηνιαίο μίσθωμα POS
1.567
2.188
1.567
2.188
Λοιπά
568
536
568
536
Λοιπά έσοδα
3.853
4.073
3.854
4.075
Η μείωση που εμφανίζεται στα λοιπά έσοδα / (έξοδα) στη χρήση 2022 οφείλεται κατά κύριο λόγο στη μείωση
του εσόδου από το μηνιαίο μίσθωμα των POS, το οποίο αντισταθμίζεται μερικώς από την αύξηση που
καταγράφηκε από την επανεκτίμηση της εύλογης αξίας των επενδυτικών και ιδιοχρησιμοποιούμενων
ακινήτων. Η εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων έχει προσδιοριστεί από ανεξάρτητους πιστοποιημένους
εκτιμητές (Σημείωση 24).
Έσοδα από Μερίσματα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Αξιόγραφα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων
33
186
33
186
Μετοχές χαρτοφυλακίου αποτιμώμενου στην καθαρή
θέση μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
41
0
41
0
Έσοδα από Μερίσματα
73
186
73
186
10. Λειτουργικά έξοδα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Μισθοδοσία και Ημερομίσθια
(22.120)
(24.636)
(21.965)
(24.539)
Υποχρεωτικές εισφορές κοινωνικής ασφάλισης (προγράμματα
καθορισμένων εισφορών)
(5.028)
(5.622)
(4.998)
(5.600)
Λοιπές Επιβαρύνσεις
(2.040)
(2.324)
(2.040)
(2.324)
Λοιπές παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία
(332)
(336)
(332)
(336)
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού
(29.519)
(32.918)
(29.334)
(32.799)
Check
Έξοδα φύλαξης και καθαρισμού χώρων
(1.993)
(2.538)
(1.993)
(2.538)
Έξοδα τηλεπικοινωνιών και υπηρεσιών κοινής ωφέλειας
(3.338)
(2.458)
(3.338)
(2.458)
Έξοδα αναλωσίμων
(144)
(175)
(144)
(175)
Έξοδα προβολής, διαφήμισης, δωρεών, συνδρομών και
επιχορηγήσεων
(889)
(1.371)
(889)
(1.371)
Φόροι, τέλη και ασφάλιστρα
(2.529)
(2.629)
(2.519)
(2.607)
Αμοιβές και έξοδα τρίτων
(20.621)
(6.520)
(20.574)
(6.471)
Έξοδα συστημάτων Τειρεσίας
(865)
(888)
(865)
(888)
Προμήθεια για το ποσό της εγγυημένης από το Ελληνικό
Δημόσιο αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης
(111)
(174)
(111)
(174)
Έξοδα επισκευών και συντηρήσεων
(3.461)
(3.893)
(3.461)
(3.893)
Έξοδα ταξιδίων και μεταφορικά έξοδα
(474)
(503)
(474)
(503)
Λοιπά έξοδα
(4.763)
(8.371)
(4.763)
(8.370)
Γενικά λειτουργικά έξοδα προ προβλέψεων
(39.189)
(29.520)
(39.130)
(29.448)
Προβλέψεις απομείωσης λοιπών στοιχείων ενεργητικού και
ενδεχόμενων υποχρεώσεων
(7.235)
(1.558)
(7.235)
(1.558)
Κόστος αποχώρησης προσωπικού
(3.441)
(212)
(3.441)
(212)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
82
290
Γενικά λειτουργικά έξοδα
(49.864)
(31.290)
(49.805)
(31.218)
Check
(39.130)
(29.448)
Απόσβεση (Ενσώματα Πάγια)
(1.722)
(2.278)
(1.722)
(2.278)
Απόσβεση (Άυλα Πάγια)
(11.694)
(9.993)
(11.694)
(9.993)
Απόσβεση Δικαιώματος Χρήσης Μισθωμένων Παγίων
(3.715)
(3.760)
(3.715)
(3.760)
Αποσβέσεις
(17.132)
(16.031)
(17.132)
(16.031)
0
0
Σύνολο λειτουργικών εξόδων
(96.515)
(80.239)
(96.271)
(80.048)
Αριθμός υπαλλήλων
Όμιλος
Τράπεζα
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Ο μέσος αριθμός των υπαλλήλων είναι:
646
751
641
747
Ο αριθμός των υπαλλήλων είναι:
600
710
596
705
Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2022 και 2021 οι αμοιβές των νόμιμων ελεγκτών (μη συμπεριλαμβανομένου
Φ.Π.Α.) είχαν ως εξής :
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων
288
239
Αμοιβές για λοιπές ελεγκτικές υπηρεσίες
292
268
Για επιτρεπόμενες υπηρεσίες μη ελεγκτικής φύσεως
15
31
Ο μέσος όρος του αριθμού των εργαζομένων του Ομίλου ανήλθε κατά την τρέχουσα χρήση σε 646
εργαζόμενους, έναντι 751 εργαζομένων κατά τη συγκριτική χρήση. Οι αμοιβές και τα έξοδα προσωπικού κατά
την τρέχουσα χρήση εμφανίζουν μείωση κατά 10,3% έναντι της συγκριτικής χρήσης. Την 9η Μαρτίου 2022, η
Τράπεζα έθεσε σε εφαρμογή το πρόγραμμα εθελουσίας εξόδου για το προσωπικό της κατόπιν των
αποφάσεων του Διοικητικού της Συμβουλίου, με την περίοδο δηλώσεων συμμετοχής σε αυτό να
προσδιορίζεται στο χρονικό διάστημα από 16/03/2022 έως 11/04/2022. Η συμμετοχή στο εν λόγω Πρόγραμμα
ανήλθε σε 105 άτομα που αντιστοιχεί σε περίπου 14% του συνόλου του προσωπικού της Τράπεζας. Το
συνολικό κόστος της εθελουσίας εξόδου ανήλθε σε 10,6 εκατ. ευρώ περίπου, εκ των οποίων 7,2 εκατ. ευρώ
είχε σχηματισθεί κατά ένα μέρος πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων και της καθαρής θέσης
προηγούμενων ετών και το υπόλοιπο ποσό ύψους 3,4 εκατ. ευρώ περίπου επιβάρυνε τα αποτελέσματα
χρήσης ως κόστος αποχώρησης προσωπικού.
Σε ότι αφορά τα γενικά λειτουργικά έξοδα προ προβλέψεων, παρουσιάζουν αύξηση η οποία ανέρχεται σε
32,8% έναντι της συγκριτικής χρήσης. Η αύξηση οφείλεται σχεδόν εξ ολοκλήρου στις αμοιβές τρίτων που
αφορούν ενέργειες και έργα στο πλαίσιο υλοποίησης της συμφωνίας των μετόχων , του μετασχηματισμού της
Τράπεζας και στην αμοιβή διαχείρισης του χαρτοφυλακίου Astir. Εάν αφαιρεθεί το μη επαναλαμβανόμενο
κονδύλι ύψους 15,1 εκατ. ευρώ περίπου, τα γενικά λειτουργικά έξοδα παρουσιάζουν μείωση 18,4%.
Στο κονδύλι «Έξοδα φύλαξης και καθαρισμού χώρων», περιλαμβάνονται έξοδα λόγω COVID-19 ποσού 0,5
εκατ. ευρώ περίπου, ενώ στο πλαίσιο αντιμετώπισης της πανδημίας του COVID-19 κατά τη χρήση του 2021,
τα αποτελέσματα του Ομίλου και της Τράπεζας επιβαρύνθηκαν με το ποσό των 1,1 εκατ. ευρώ περίπου.
Η μείωση στο κονδύλι «Λοιπά έξοδα» την 31/12/2022 σε σχέση με την 31/12/2021 αφορά κυρίως την διαγραφή
ενσώματων και άυλων παγίων της Τράπεζας συνολικού ύψους 2.645 χιλ. ευρώ για τα οποία με βάση την
λογιστική αρχή της Τράπεζας, εξετάζεται σε ετήσια βάση η αξία των περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να
διαπιστωθεί εάν υφίσταται απομείωση της αξίας τους ή αν έχει μεταβληθεί η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή τους.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
83
290
11. Αποτέλεσμα μεταβίβασης χαρτοφυλακίου μέσω τιτλοποίησης
Τα αποτελέσματα της Τράπεζας και του Ομίλου κατά την 31/12/2021 έχουν επιβαρυνθεί με ποσό περίπου
55,4 εκατ. ευρώ από την ολοκλήρωση της πώλησης του 95% των ομολόγων ενδιάμεσης και χαμηλής
εξοφλητικής σειράς της τιτλοποίησης Omega. Η ζημιά αυτή αφορά στο αποτέλεσμα της συναλλαγής που
προέκυψε από τη διαφορά μεταξύ της αξίας των τιτλοποιημένων δανείων εντός της περιμέτρου της
τιτλοποίησης Omega και της αξίας των ομολόγων που έλαβε η Τράπεζα πλέον του χρηματικού αντιτίμου που
λήφθηκε ως αντάλλαγμα για την πώληση του 95% της ενδιάμεσης θέσης (mezzanine note), το οποίο ανήλθε
σε περίπου 11 εκατ. ευρώ. Περισσότερες πληροφορίες παρέχονται στη σημείωση 11 των Οικονομικών
Καταστάσεων για τη χρήση που έληξε 31/12/2021.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
84
290
12. Φόροι
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Φόρος εισοδήματος (τρέχουσας χρήσης)
(10)
(795)
0
(756)
Αναβαλλόμενος Φόρος
(29.930)
124
(29.930)
124
Σύνολο
(29.939)
(671)
(29.930)
(632)
Η συμφωνία μεταξύ του φόρου που προκύπτει βάσει του φορολογικού συντελεστή που ισχύει και του εξόδου φόρου
που αναγνωρίστηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης συνοψίζεται ως εξής:
Όμιλος
Τράπεζα
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Κέρδη (ζημίες) προ φόρων
(356.628)
(104.374)
(356.672)
(104.485)
Φορολογικός συντελεστής
29%
29%
29%
29%
Φόρος
103.390
30.329
103.435
30.301
Μη αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης από
μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές και λοιπές προσωρινές
διαφορές
(66.163)
6.019
(66.198)
6.086
Από έξοδα που δεν εκπίπτουν φορολογικά
(3.643)
(3.616)
(3.643)
(3.616)
Λοιποί φόροι
0
(756)
0
(756)
Μη χρήση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης επί
φορολογικών ζημιών
(63.523)
(32.646)
(63.523)
(32.646)
Σύνολο
(29.939)
(671)
(29.930)
(632)
Ο αναβαλλόμενος φόρος έχει ως ακολούθως:
Όμιλος
Τράπεζα
Αναβαλλόμενος Φόρος
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Διαφορά αποσβέσεων παγίων στοιχείων
(125)
171
(125)
171
Απόσβεση προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου Ν. 4465/2017
(6.619)
(5.448)
(6.619)
(5.448)
Προβλέψεις απομείωσης αξίας χορηγήσεων
22.266
(12.550)
22.266
(12.550)
Προβλέψεις απομείωσης αξίας εκτός ισολογισμού στοιχείων
(1.942)
(384)
(1.942)
(384)
Προβλέψεις απομείωσης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων
23.274
(11.239)
23.274
(11.239)
Προσαρμογή χρεωστικής διαφοράς Ν. 4046/2012
(425)
(562)
(425)
(562)
Μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες, λοιπές προσωρινές διαφορές
και διαγραφές
(2.724)
62.905
(2.724)
62.905
Μη χρήση αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης επί
φορολογικών ζημιών
(63.523)
(32.646)
(63.523)
(32.646)
Συνταξιοδοτικές και λοιπές παροχές μετά την έξοδο από την
υπηρεσία
(110)
(122)
(110)
(122)
Αποτέλεσμα από Αναβαλλόμενους φόρους
(29.930)
124
(29.930)
124
Το ποσό των 6,6 εκατ. ευρώ που αφορά στην απόσβεση της χρεωστικής διαφοράς του Ν. 4465/2017
προέκυψε από τη μεταβίβαση των μη εξυπηρετούμενων δανείων. Σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο,
αναγνωρίζεται προς έκπτωση από τα ακαθάριστα έσοδα και θα αποσβεσθεί σε διάστημα είκοσι (20) ετών.
Με το άρθρο 120 του Ν.4799/2021 «Ενσωμάτωση της Οδηγίας (ΕΕ) 2019/878 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου
και του Συμβουλίου της 20ής Μαΐου 2019 για την τροποποίηση της Οδηγίας 2013/36/ΕΕ, όσον αφορά τις
εξαιρούμενες οντότητες, τις χρηματοδοτικές εταιρείες συμμετοχών, τις μικτές χρηματοοικονομικές εταιρείες
συμμετοχών, τις αποδοχές,τα μέτρα και τις εξουσίες εποπτείας και τα μέτρα διατήρησης κεφαλαίου (L 150),
ενσωμάτωση της Οδηγίας (ΕΕ) 2019/879 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 20ής Μαΐου
2019 για την τροποποίηση της Οδηγίας 2014/59/ΕΕ σχετικά με την ικανότητα απορρόφησης των ζημιών και
ανακεφαλαιοποίησης των πιστωτικών ιδρυμάτων και επιχειρήσεων επενδύσεων και της Οδηγίας 98/26/ΕΚ (L
150), μέσω της τροποποίησης του άρθρου 2 του ν. 4335/2015, και λοιπές επείγουσες διατάξεις», ο
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
85
290
συντελεστής φορολογίας εισοδήματος των νομικών προσώπων και νομικών οντοτήτων, μειώνεται κατά 2
ποσοστιαίες μονάδες (από 24% που ισχύε σε 22%) για τα εισοδήματα του φορολογικού έτους 2021 και εφεξής.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
86
290
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Περιγραφή
Πριν το
φόρο
εισοδήματος
Φόρος
εισοδήματος
Μετά το
φόρο
εισοδήματος
Πριν το
φόρο
εισοδήματος
Φόρος
εισοδήματος
Μετά το
φόρο
εισοδήματος
Ποσά που αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων
(FVOCI)
594
(172)
422
1.884
(546)
1.338
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Μεταβολή των αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
924
(268)
656
(682)
537
(145)
Σύνολο
1.518
(440)
1.078
1.202
(9)
1.193
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Περιγραφή
Πριν το
φόρο
εισοδήματος
Φόρος
εισοδήματος
Μετά το
φόρο
εισοδήματος
Πριν το
φόρο
εισοδήματος
Φόρος
εισοδήματος
Μετά το
φόρο
εισοδήματος
Ποσά που αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων
(FVOCI)
594
(172)
422
1.884
(546)
1.338
Ποσά που δεν αναταξινομούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων
Μεταβολή των αναλογιστικών κερδών/ (ζημιών) καθορισμένων προγραμμάτων
παροχών
924
(268)
656
(682)
537
(145)
Σύνολο
1.518
(440)
1.078
1.202
(9)
1.193
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
87
290
13. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή
-
βασικά και μειωμένα
Όμιλος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
1/1-
1/1-
1/1-
1/1-
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Κέρδη / (ζημίες) περιόδου ιδιοκτητών μητρικής
(386.567)
(105.045)
(386.601)
(105.117)
Κέρδη / (ζημίες) αναλογούντα στους κοινούς
μετόχους μητρικής
(386.567)
(105.045)
(386.601)
(105.117)
Μεσοσταθμικός αριθμός κοινών μετοχών κατά την
περίοδο
7.536.697
2.723.358
7.536.697
2.723.358
Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή - βασικά (σε €)
(51,2913)
(38,5719)
(51,2959)
(38,5984)
Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή έχουν υπολογιστεί με βάση τον μέσο σταθμισμένο αριθμό επί του συνόλου των
μετοχών, ο οποίος προκύπτει από τον αριθμό των κοινών μετοχών που βρίσκονται σε κυκλοφορία κατά την
έναρξη της περιόδου λαμβανομένου υπόψη της συνένωσης και μείωσης του συνολικού αριθμού των
υφιστάμενων κοινών ονομαστικών μετοχών.
Σημειώνεται ότι κατά την 31/12/2022, καθώς και στη συγκριτική χρήση δεν υπάρχουν δυνητικοί τίτλοι μετοχών
για την προσαρμογή του μέσου σταθμικού αριθμού των κοινών μετοχών της περιόδου και συνεπώς δεν
υφίσταται διαφοροποίηση ως προς τα μειωμένα κέρδη.
14. Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
(όπως
αναταξινομήθηκ
ε) 31/12/2021
31/12/2022
(όπως
αναταξινομήθηκ
ε) 31/12/2021
Ταμείο
52.267
60.324
52.267
60.324
Επιταγές εισπρακτέες
7.223
12.908
7.223
12.908
Διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
194.406
399.928
194.406
399.928
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
253.895
473.160
253.895
473.160
15. Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
(όπως
αναταξινομήθηκ
ε) 31/12/2021
31/12/2022
(όπως
αναταξινομήθηκ
ε) 31/12/2021
Πιστωτικά ιδρύματα Εσωτερικού
366
3.816
366
3.816
Πιστωτικά ιδρύματα Εξωτερικού
2.891
11.430
2.891
11.430
Καταθέσεις όψεως σε πιστωτικά ιδρύματα
3.258
15.246
3.258
15.246
Πιστωτικά ιδρύματα Εσωτερικού
80.692
58.404
80.692
58.404
Καταθέσεις προθεσμίας διατραπεζικής
80.692
58.404
80.692
58.404
Καταθεσεις Περιθωριου Ως Εγγυηση Για
Χρηματοοοικονομικες Πραξεις
5.203
4.618
5.203
4.618
Συμφωνίες αγοράς και επαναπώλησης
χρεογράφων
498
4.200
498
4.200
Λοιπές απαιτήσεις από πιστωτικά ιδρύματα
6
8
6
8
Λοιπές απαιτήσεις
5.708
8.826
5.708
8.826
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
88
290
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
89.657
82.475
89.657
82.475
Για τον ορθότερη απεικόνιση των τοποθετήσεων της Τράπεζας σε λογαριασμούς περιθωρίου ως εγγύηση για
διενέργεια χρηματοοικονομικών πράξεων, η Τράπεζα προχώρησε στην ανακατάταξη του κονδυλίου 5 εκατ.
ευρώ περίπου, από την κατηγορία «Ταμείο και διαθέσιμα στην κεντρική τράπεζα» στην κατηγορία «Απαιτήσεις
κατά πιστωτικών ιδρυμάτων». Αντίστοιχα κονδύλι ύψου 4,6 εκατ. ευρώ έχει αναταξινομηθεί και στη συγκριτική
χρήση.
16. Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Ταξινόμηση ανάλογα με το είδος
Ονομαστική
Αξία
Εύλογη Αξία /
Κέρδη
Εύλογη Αξία /
Ζημία
Swaps
68.502
0
(96)
Τίτλος συνδεδεμένος με την πορεία του Ελληνικού ΑΕΠ
38.042
38
0
Παράγωγα Χρηματοπιστωτικά Μέσα για εμπορικούς σκοπούς
106.544
38
(96)
31/12/2021
Απαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Ταξινόμηση ανάλογα με το είδος
Ονομαστική
Αξία
Εύλογη Αξία
Κέρδη
Εύλογη Αξία
Ζημία
Swaps
33.409
382
0
Futures
5.000
550
0
Τίτλος συνδεδεμένος με την πορεία του Ελληνικού ΑΕΠ
38.042
145
0
Παράγωγα Χρηματοπιστωτικά Μέσα για εμπορικούς σκοπούς
76.451
1.077
0
Ο «Τίτλος συνδεδεμένος με την πορεία του Ελληνικού ΑΕΠ» αναφέρεται σε αποσπώμενους τίτλους
συνδεδεμένους με το ΑΕΠ οι οποίοι έχουν δοθεί στην Τράπεζα στο πλαίσιο του προγράμματος ανταλλαγής
ομολόγων ελληνικού δημοσίου PSI.
17. Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες αποτιμώμενα στο αποσβέσιμο
κόστος
17.1 Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Πιστωτικές Κάρτες
21.317
22.096
21.317
22.096
Καταναλωτικά
99.803
102.562
99.803
102.562
Στεγαστικά
366.533
371.926
366.533
371.926
Λοιπά
3.841
3.991
3.841
3.991
Σε ιδιώτες
491.494
500.575
491.494
500.575
Σε νομικά πρόσωπα
1.112.735
1.075.927
1.112.735
1.075.927
Στο Δημόσιο
22.481
24.404
22.481
24.404
Καθαρή Επένδυση σε χρηματοδοτική μίσθωση
55.629
54.400
55.629
54.400
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (προ προβλέψεων)
1.682.338
1.655.306
1.682.338
1.655.306
Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους
(406.553)
(329.774)
(406.553)
(329.774)
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (μετά από
προβλέψεις)
1.275.785
1.325.532
1.275.785
1.325.532
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
89
290
17.2 Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις (εκμισθωτής)
(Ποσά σε χιλ. €)
Ομιλος και Τράπεζα
Ύψος Συμβάσεων
31/12/2022
31/12/2021
Οικόπεδα
12.550
12.900
Κτίρια
30.020
31.049
Μηχανήματα
8.471
6.951
Μεταφορικά Μέσα
3.120
2.977
Τεχνολογικός Εξοπλισμός
1.468
524
Σύνολο
55.629
54.400
Καθαρή επένδυση σε
χρηματοδοτική μίσθωση
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Διάρκεια
Ακαθάριστη
επένδυση
(Μελλοντικά
μισθώματα)
Μη
δεδουλ/μένο
χρηματ/κό
έσοδο
Καθαρή
επένδυση σε
χρηματ/κή
μίσθωση
Ακαθάριστη
επένδυση
(Μελλοντικά
μισθώματα)
Μη
δεδουλ/μένο
χρηματ/κό
έσοδο
Καθαρή
επένδυση σε
χρηματ/κή
μίσθωση
Έως 1 έτος
14.180
(1.255)
12.925
14.722
(3.844)
10.878
Από 1 έως 5 έτη
24.582
(4.270)
20.313
31.575
(13.632)
17.943
Πλέον των 5 ετών
28.245
(5.854)
22.391
50.365
(24.785)
25.580
Σύνολο
67.008
(11.379)
55.629
96.661
(42.261)
54.400
17.3 Εξέλιξη προβλέψεων για απομείωση αξίας δανείων κατά πελατών
Η κίνηση των προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου για το 2022 έχει ως κάτωθι:
Κίνηση προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Στάδιο 1
(Stage 1)
Στάδιο 2
(Stage 2)
Στάδιο 3
(Stage 3)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
(3.259)
(2.725)
(323.790)
(329.774)
Προβλέψεις και αναστροφές προβλέψεων εντός του 2022
(388)
(1.956)
(77.458)
(79.802)
Διαγραφές προβλέψεων εντός του 2022
0
0
3.023
3.023
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
(1.487)
(4.532)
6.018
(0)
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου 31/12/2022
(5.134)
(9.213)
(392.207)
(406.553)
Η κίνηση των προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου για το 2021 έχει ως κάτωθι:
Κίνηση προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλιάδες ευρώ)
Στάδιο 1
(Stage 1)
Στάδιο 2
(Stage 2)
Στάδιο 3
(Stage 3)
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2021
(10.431)
(14.759)
(360.808)
(385.997)
Προβλέψεις και αναστροφές προβλέψεων εντός του 2021
8.761
10.946
(40.219)
(20.512)
Mεταφορά σε περίμετρο τιτλοποίησης Omega
4
434
57.775
58.214
Διαγραφές προβλέψεων εντός του 2021
0
0
18.522
18.522
Μεταφορές μεταξύ σταδίων
(1.593)
653
940
0
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου 31/12/2021
(3.259)
(2.725)
(323.790)
(329.774)
Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών αποτιμώμενα στο αποσβέσιμο κόστος
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
90
290
(Ποσά σε χιλ. €)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες
12μήνου
(Stage 1)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
μη
απομειωμένω
ν στοιχείων
(Stage 2)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένω
ν στοιχείων
(Stage 3)
Λογιστική αξία
Πίστη Ιδιωτών
120.594
16.465
354.435
491.494
(2.258)
(1.085)
(138.585)
(141.928)
118.336
15.380
215.850
349.566
Επιχειρηματική Πίστη
789.681
75.086
303.596
1.168.364
(2.850)
(8.128)
(253.622)
(264.599)
786.832
66.959
49.974
903.764
Δημόσιος Τομέας
22.481
0
0
22.481
(25)
(0)
0
(25)
22.455
0
0
22.455
932.756
91.552
658.031
1.682.338
(5.134)
(9.213)
(392.207)
(406.553)
927.622
82.339
265.824
1.275.785
31/12/2021
(Ποσά σε χιλ. €)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες
12μήνου
(Stage 1)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
μη
απομειωμένω
ν στοιχείων
(Stage 2)
Αναμενόμενες
πιστωτικές
ζημίες καθ'
όλη τη
διάρκεια των
απομειωμένω
ν στοιχείων
(Stage 3)
Λογιστική αξία
Πίστη Ιδιωτών
116.796
6.413
377.366
500.575
(2.251)
(419)
(126.453)
(129.124)
114.544
5.994
250.913
371.451
Επιχειρηματική Πίστη
678.937
129.430
321.960
1.130.327
(995)
(2.305)
(197.337)
(200.637)
677.942
127.125
124.623
929.690
Δημόσιος Τομέας
24.404
0
0
24.404
(13)
0
0
(13)
24.391
0
0
24.391
820.136
135.843
699.327
1.655.306
(3.259)
(2.725)
(323.790)
(329.774)
816.877
133.118
375.537
1.325.532
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
91
290
Στο πλαίσιο υλοποίησης του επιχειρηματικού σχεδίου και του προγράμματος μετασχηματισμού της Τράπεζας,
την 16
η
(‘ΜΕΑ’) ύψους περίπου 712 εκατ. ευρώ εκ των οποίων ποσό περίπου € 371 εκατ. αφορά σε ΜΕΑ λιανικής
τραπεζικής και € 341 εκατ. περίπου σε ΜΕΑ επιχειρηματικής τραπεζικής. Κατά την 17/12/2020, το σύνολο των
ΜΕΑ αυτών έχουν μεταφερθεί σε δύο οχήματα ειδικού σκοπού (ένα για την λιανική τραπεζική και ένα για την
επιχειρηματική) με την έκδοση τριών ομολόγων φθίνουσας εξοφλητικής σειράς ανά όχημα, ήτοι συνολικά έξι
τίτλων τα οποία διακρατεί η Τράπεζα. Τα δάνεια αυτά παραμένουν στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης
της Τράπεζας και δεν έχουν κατά την 31/12/2022 αποαναγνωριστεί ως συνέπεια της προαναφερόμενης
τιτλοποίησης (“retained securitization”). Η δράση αυτή εντάσσεται στον στρατηγικό στόχο της ελαχιστοποίησης
των ΜΕΑ του παρελθόντος. Το υπόλοιπο των δανείων κατά την 31/12/2021 ανέρχεται σε 357 εκατ. ευρώ
περίπου για τα ΜΕΑ λιανικής τραπεζικής και σε 311 εκατ. ευρώ για τα ΜΕΑ επιχειρηματικής τραπεζικής.
Επιπρόσθετα, στο τέλος του 2022 η Τράπεζα ξεκίνησε τις ενέργειες για την πώληση του χαρτοφυλακίου
τιτλοποίησης Astir I μέσω διαδικασίας υποβολής δεσμευτικών προσφορών και ανοιχτής διαγωνιστικής
διαδικασίας. Η πώληση του εν λόγω χαρτοφυλακίου έχει αποτυπωθεί στο κατατεθέν στην ΤτΕ Επιχειρηματικό
και Κεφαλαιακό Πλάνο και το εγκεκριμένο NPE Strategy.
Η αύξηση των προβλέψεων απομείωσης αφορά κυρίως στην εκτίμηση των απαιτούμενων προβλέψεων
πιστωτικού κινδύνου για το χαρτοφυλάκιο Astir I, ως αποτέλεσμα των άνω διαδικασιών για την πώληση του
εν λόγω χαρτοφυλακίου.
Ποσό περίπου 28 εκατ. ευρώ αφορά σε ρυθμίσεις που έλαβαν χώρα εντός του δωδεκαμήνου στο πλαίσιο
υποστήριξης των πελατών της Τράπεζας λόγω των επιπτώσεων της πανδημίας του COVID-19, ενώ περίπου
50 εκατ. ευρώ αφορούν δάνεια του Ταμείου Εγγυοδοσίας Επιχειρήσεων COVID – 19 της Ελληνικής
Αναπτυξιακής Τράπεζας. Οι ρυθμίσεις αυτές, δεν έχουν σημαντική επίπτωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων
και επειδή έγιναν στο πλαίσιο των μέτρων για την πανδημία δεν άλλαξαν την κατάταξη στα παραπάνω στάδια.
Σημειώνεται ότι οι εν λόγω ρυθμίσεις, λόγω των επιπτώσεων της πανδημίας, ανέρχονται κατά την 31/12/2022
σε περίπου 7,6% του ενήμερου χαρτοφυλακίου της Τράπεζας.
Η Διοίκηση της Τράπεζας έχει θέσει σε εφαρμογή διαδικασίες και πολιτικές για την υποστήριξη των πιστούχων
της και την παρακολούθηση της πιστωτικής τους ποιότητας.
18. Ζημία απομείωσης χρηματοοικονομικών στοιχείων
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Αναστροφή πρόβλεψης απομείωσης / (Απομείωση)
δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
(79.802)
(20.512)
(79.802)
(20.512)
Αναστροφή πρόβλεψης απομείωσης / (Απομείωση)
στοιχείων εκτός ισολογισμού
6.698
1.324
6.698
1.324
Αποτέλεσμα από αποτίμηση επενδυτικών τίτλων στην
εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων
(FVOCI)
29
1.025
29
1.025
Αναστροφή πρόβλεψης απομείωσης / (Απομείωση)
επενδυτικών τίτλων στο αποσβέσιμο κόστος
(233.898)
(4.609)
(233.898)
(4.609)
Σύνολο
(306.973)
(22.773)
(306.973)
(22.773)
19. Επενδυτικοί τίτλοι
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Κρατικά Ομόλογα Εξωτερικού
24.559
19.827
Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου
86.487
71.950
Εταιρικά-Μη Εισηγμένα-Εξωτερικού
952.587
960.826
Εταιρικά-Εισηγμένα-Εξωτερικού
125.412
31.023
Αναμενόμενες ζημιές πιστωτικού κινδύνου
(238.615)
(4.717)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
92
290
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στο αποσβέσιμο κόστος
950.431
1.078.909
Το κονδύλι των αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου αφορά κατά κύριο λόγο τις αναμενόμενες ζημιές
των τιτλοποιήσεων ύψους 237,67 εκατ. ευρώ περίπου, που προέκυψαν στο πλαίσιο των διαγνωστικών
διαδικασιών και προσφ ορών Metexelixis, καθώς και από τη διεξαγωγή εσωτερικής άσκησης αποτίμησης του
ομολόγου υψηλής εξοφλητικής σειράς Omega.
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
Όμιλος και Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Κρατικά Ομόλογα Εξωτερικού
0
8.396
Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου
10.121
56.384
Εταιρικά Ομόλογα Εσωτερικού
215
0
Εταιρικά Ομόλογα Εξωτερικού
0
7.108
Μετοχές εισηγμένες – Εξωτερικού
4.657
4.492
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων
14.993
76.380
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
93
290
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
31/12/2022
31/12/2021
Ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου
0
22.885
Κρατικά Ομόλογα
0
22.885
Εκδοτών εσωτερικού
299
0
Εκδοτών εξωτερικού
22
2.087
Εταιρικά εισηγμένα ομόλογα
322
2.087
Εκδοτών εξωτερικού
926
926
Εταιρικά μη εισηγμένα ομόλογα
926
926
Ομόλογα
1.248
25.898
Εισηγμένες (Εσωτερικού)
960
457
Εισηγμένες (Εξωτερικού)
7
7
Μη Εισηγμένες (Εσωτερικού)
684
676
Μετοχές
1.650
1.140
Επενδυτικοί τίτλοι αποτιμώμενοι στην εύλογη αξία μέσω των
λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
2.898
27.039
20. Συμμετοχές σε θυγατρικές εταιρείες
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα έδρας
Αριθμός
μετοχών
Συμμετοχής
Ίδια
Κεφάλαια
Αξία
κτήσης
Λογιστικ
ή αξία
1.
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Ελλάδα
10.000
100,00%
4.603
100
100
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
100
100
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2021
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα έδρας
Αριθμός
μετοχών
Συμμετοχής
Ίδια
Κεφάλαια
Αξία
κτήσης
Λογιστικ
ή αξία
1.
Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών
Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Ελλάδα
10.000
100,00%
4.569
100
100
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
100
100
21. Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες
Η εταιρεία του Ομίλου η οποία ενοποιήθηκε με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης είναι η εξής:
-
Στo Αμοιβαίo Κεφάλαιo Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund I μεριδιούχοι είναι η Τράπεζα και το Ταμείο
Νέας Οικονομίας (Τα.Νε.Ο.). Όπως είναι προφανές λαμβανομένου υπόψη και της φύσης της επένδυσης, ο
έλεγχος στα αμοιβαία κεφάλαια ασκείται από κοινού από τους μεριδιούχους. Συνεπεία αυτού είναι η αποτίμηση
της συμμετοχής του Ομίλου να λαμβάνει χώρα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (ΔΛΠ 28).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
94
290
To
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund I έχει σκοπό την επένδυση σε καινοτόμες
κεφαλαιουχικές εταιρείες που έχουν καταστατική και πραγματική έδρα στην Ελλάδα, κατά προτίμηση σε
εταιρείες που δραστηριοποιούνται στους τομείς τροφίμων και ποτών, retail, βιολογικών προϊόντων,
βιομηχανίας, ενέργειας, τηλεπικοινωνιών και πληροφορικής. Ο χώρος δραστηριοποίησης της εταιρείας δεν
διαφέρει από την έδρα της.
Διαχειριστής των αμοιβαίων κεφαλαίων Zaitech Fund I είναι η εταιρεία «Άττικα Βέντσουρς Ανώνυμη Εταιρεία
Διαχείρισης Αμοιβαίου Κεφαλαίου Επιχειρηματικών Συμμετοχών», στην οποία η Τράπεζα είναι μέτοχος με
ποσοστό 10%.
Το κόστος κτήσης της Τράπεζας κατά την 31/12/2022 σε ότι αφορά στο Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών
Συμμετοχών Zaitech Fund Ι ανήλθε στο ποσό των 2.270 χιλ. ευρώ.
Σε ότι αφορά την αποτίμηση των συμμετοχών του ΑΚΕΣ σημειώνεται ότι γίνεται στη βάση των κατευθυντήριων
γραμμών της Ευρωπαϊκής Ένωσης Εταιρειών Επιχειρηματικού Κεφαλαίου (European Venture Capital
Association - EVCA Guidelines) αλλά και των σχετικών προβλέψεων του Ν.4141/2013. Από τις ως άνω
συμμετοχές στην ενοποιημένη κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσης 2022 έχει καταγραφεί ζημία από την
αποτίμηση των εταιρειών, καθώς και από έξοδα ύψους 665 χιλ. ευρώ περίπου.
Στον ακόλουθο πίνακα παρατίθενται τα ποσοστά συμμετοχής της Attica Bank σε συγγενείς επιχειρήσεις, τόσο
για την κλειόμενη όσο και για τη συγκριτική χρήση:
31/12/2022
Ειδική συμμετοχή
(Ποσά σε χιλ. €)
Χώρα Έδρας
% Συμμετοχής
Κόστος
κτήσης
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund Ι
Ελλάδα
50%
2.270
31/12/2021
Ειδική συμμετοχή
(Ποσά σε χιλ. €)
Χώρα Έδρας
% Συμμετοχής
Κόστος
κτήσης
Αμοιβαίο Κεφάλαιο Επιχειρηματικών Συμμετοχών Zaitech Fund Ι
Ελλάδα
50%
5.077
22. Άυλα περιουσιακά στοιχεία
(Ποσά σε χιλ. €)
Λογισμικό και λοιπά άυλα στοιχεία
Όμιλος
Τράπεζα
Αξία κτήσης
113.431
113.431
Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση
(55.758)
(55.758)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2021
57.673
57.673
Πλέον:
Αγορές
12.583
12.583
Εκποιήσεις - διαγραφές
(8.579)
(8.579)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
(9.993)
(9.993)
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
6.258
6.258
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2021
57.942
57.942
Αξία κτήσης
117.435
117.435
Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση
(59.494)
(59.494)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2022
57.942
57.942
Πλέον:
Αγορές
12.047
12.047
Εκποιήσεις - διαγραφές
(166)
(166)
Μείον:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
95
290
Απόσβεση χρήσης
(11.694)
(11.694)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
58.128
58.128
Αξία κτήσης
129.316
129.316
Συσσωρευμένες αποσβέσεις και απομείωση
(71.188)
(71.188)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
58.128
58.128
Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Τράπεζας περιλαμβάνουν κυρίως λογισμικά προγράμματα
τα οποία κατά την 31/12/2022 ανέρχονταν σε ποσό 58.128 χιλ. ευρώ έναντι ποσού 57.942 χιλ. ευρώ για την
συγκριτική χρήση που έληξε την 31/12/2021.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
96
290
23. Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Περιγραφή
Γήπεδα και
Οικόπεδα
Κτίρια
Μεταφορικά
Μέσα
Έπιπλα και
λοιπός
εξοπλισμός
Βελτιώσεις σε
μισθωμένα
ακίνητα τρίτων
Δικαίωμα
χρήσης
Σύνολο
Αξία κτήσης
11.921
11.352
125
38.299
15.517
33.057
110.269
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.152)
(74)
(32.443)
(15.517)
(11.252)
(62.438)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2021
11.921
8.199
51
5.855
0
21.805
47.831
Πλέον:
Αγορές
0
277
0
362
0
0
639
Αναγνώριση / (Τερματισμός) δικαιώματος χρήσης
0
0
0
0
0
(1.922)
(1.922)
Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία και λοιπές βελτιώσεις
556
(506)
0
0
0
0
49
Πωλήσεις-εκποίησεις
0
0
(53)
(3.219)
0
0
(3.272)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
0
(246)
(13)
(2.019)
0
(3.760)
(6.038)
Αποσβεσμένα Δικαιώματα Χρήσης Κτιρίου
0
0
0
0
0
638
638
Αποσβέσεις αναπροσαρμογών
0
138
0
0
0
0
138
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
0
0
45
2.513
0
0
2.558
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2021
12.476
7.862
30
3.492
0
16.761
40.622
Αξία κτήσης
12.476
11.122
73
35.441
15.517
31.135
105.764
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.260)
(42)
(31.949)
(15.517)
(14.374)
(65.142)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2022
12.476
7.862
30
3.492
0
16.761
40.622
Πλέον:
Αγορές
0
11
9
493
0
0
513
Αναγνώριση / (Τερματισμός) δικαιώματος χρήσης
0
0
0
0
0
1.997
1.997
Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία και λοιπές βελτιώσεις
638
(711)
0
0
0
0
(73)
Πωλήσεις-εκποίησεις
0
0
(11)
(141)
0
0
(152)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
0
(237)
(10)
(1.475)
0
(3.715)
(5.438)
Αποσβεσμένα δικαιώματα χρήσης κτιρίου
0
0
0
0
0
211
211
Αποσβέσεις αναπροσαρμογών
0
277
0
0
0
0
277
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
0
0
7
135
0
0
142
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
13.114
7.203
25
2.505
0
15.254
38.100
Αξία κτήσης
13.114
10.423
71
35.793
15.517
33.132
108.049
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.220)
(46)
(33.288)
(15.517)
(17.878)
(69.949)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
13.114
7.203
25
2.505
0
15.254
38.100
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
97
290
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
Περιγραφή
Γήπεδα και
Οικόπεδα
Κτίρια
Μεταφορικά
Μέσα
Έπιπλα και
λοιπός
εξοπλισμός
Βελτιώσεις σε
μισθωμένα
ακίνητα τρίτων
Δικαίωμα
χρήσης
Σύνολο
Αξία κτήσης
11.921
11.352
125
38.287
15.517
33.057
110.258
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.152)
(74)
(32.431)
(15.517)
(11.252)
(62.426)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2021
11.921
8.199
51
5.855
0
21.805
47.831
Πλέον:
Αγορές
0
277
0
362
0
0
639
Αναγνώριση / (Τερματισμός) δικαιώματος χρήσης
0
0
0
0
0
(1.922)
(1.922)
Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία και λοιπές βελτιώσεις
556
(506)
0
0
0
0
49
Πωλήσεις-εκποίησεις
0
0
(53)
(3.219)
0
0
(3.272)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
0
(246)
(13)
(2.019)
0
(3.760)
(6.038)
Αποσβεσμένα δικαιώματα χρήσης κτιρίου
0
0
0
0
0
638
638
Αποσβέσεις αναπροσαρμογών
0
138
0
0
0
0
138
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
0
0
45
2.513
0
0
2.559
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2021
12.476
7.862
30
3.492
0
16.761
40.622
Αξία κτήσης
12.476
11.122
73
35.429
15.517
31.135
105.752
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.260)
(42)
(31.937)
(15.517)
(14.374)
(65.130)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 01/01/2022
12.476
7.862
30
3.492
0
16.761
40.622
Πλέον:
Αγορές
0
11
9
493
0
0
513
Αναγνώριση / (Τερματισμός) δικαιώματος χρήσης
0
0
0
(0)
0
1.997
1.997
Αναπροσαρμογές στην εύλογη αξία και λοιπές βελτιώσεις
638
(711)
0
0
0
0
(73)
Πωλήσεις-εκποίησεις
0
0
(11)
(141)
0
0
(152)
Μείον:
Απόσβεση χρήσης
0
(237)
(10)
(1.475)
0
(3.715)
(5.438)
Αποσβεσμένα δικαιώματα χρήσης κτιρίου
0
0
0
0
0
211
211
Αποσβέσεις αναπροσαρμογών
0
277
0
0
0
0
277
Αποσβέσεις εκποιήσεων - διαγραφών
0
0
7
135
0
0
142
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
13.114
7.203
25
2.505
0
15.254
38.100
Αξία κτήσης
13.114
10.423
71
35.782
15.517
33.132
108.037
Συσσωρευμένες Αποσβέσεις και Απομείωση
0
(3.220)
(46)
(33.277)
(15.517)
(17.878)
(69.937)
Αναπόσβεστη αξία κτήσης 31/12/2022
13.114
7.203
25
2.505
0
15.254
38.100
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
98
290
24. Επενδύσεις σε ακίνητα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης
57.491
56.704
57.491
56.704
Προσθήκες
188
2
188
2
Πωλήσεις
(251)
0
(251)
0
Αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία
1.122
785
1.122
785
Υπόλοιπο λήξης χρήσης
58.550
57.491
58.550
57.491
Οι αξίες των επενδυτικών ακινήτων αναπροσαρμόζονται βάσει εκτιμήσεων από ανεξάρτητους εκτιμητές οι
οποίοι έχουν κατάλληλα αναγνωρισμένα επαγγελματικά προσόντα και πρόσφατη εμπειρία στις τοποθεσίες και
κατηγορίες των ακινήτων που εκτιμώνται. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αφορούν ακίνητα που αποκτήθηκαν από
πλειστηριασμούς με σκοπό την εκποίηση ή την εκμίσθωσή τους στο εγγύς μέλλον. Οι εύλογες αξίες των
επενδυτικών ακινήτων υπολογίζονται σύμφωνα με τις τρεις μεθόδους που ακολουθούνται από τους
ανεξάρτητους εκτιμητές, οι οποίοι έχουν κατάλληλα αναγνωρισμένα επαγγελματικά προσόντα και πρόσφατη
εμπειρία στις τοποθεσίες και κατηγορίες των ακινήτων που εκτιμώνται, και οι οποίες είναι η μέθοδος της
αγοράς, η μέθοδος του εισοδήματος και η μέθοδος του κόστους αντικατάστασης.
Κατά την διαδικασία αυτή χρησιμοποιούνται παραδοχές οι οποίες αφορούν μεταβλητές όπως είναι ενδεικτικά,
το επιτόκιο προεξόφλησης, οι εκτιμήσεις για τον μελλοντικό ρυθμό αύξησης των ενοικίων και οι
αντιπροσωπευτικές συγκριτικές τιμές.
Αναφορικά με την ιεράρχηση της εύλογης αξίας, αυτή υπολογίζεται συνδυαστικά και με τις τρεις μεθόδους και
καταχωρείται στο Επίπεδο 3, αφού γίνεται χρήση στοιχείων έρευνας, υποθέσεων και δεδομένων που
αναφέρονται σε ακίνητα ανάλογων χαρακτηριστικών και συνεπώς περιλαμβάνουν ένα ευρύ πεδίο δεδομένων
μη παρατηρήσιμων στην αγορά (βλέπε σχετικά και Σημείωση 40.7).
Η εκτίμηση της εύλογης αξίας καθώς και της υπολειμματικής αξίας γίνεται από ανεξάρτητους εκτιμητές σε
τακτά χρονικά διαστήματα και σε κάθε περίπτωση στο τέλος εκάστου έτους. Η ημερομηνία έναρξης της
αναπροσαρμογής είναι η ημερομηνία καταχώρησης στα λογιστικά βιβλία της Τράπεζας, η οποία δεν μπορεί
να διαφέρει από την ημερομηνία της διενέργειας της εκτίμησης της αξίας των ακινήτων.
Η αναπροσαρμογή στην εύλογη αξία των επενδυτικών ακινήτων, τόσο για την κλειόμενη χρήση 2022, όσο και
για την συγκριτική χρήση του 2021 απεικονίζεται στα «Λοιπά έσοδα / (έξοδα)» της κατάστασης του
λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσης (Σημείωση 9).
Το έσοδο από μισθώματα επενδύσεων σε ακίνητα για την χρήση 2022 ανέρχεται σε 161 χιλ. ευρώ και σε 145
χιλ. ευρώ για την χρήση 2021 αντίστοιχα και απεικονίζονται στα «Λοιπά έσοδα / (έξοδα)» (Σημείωση 9).
Τα άμεσα λειτουργικά έξοδα των επενδυτικών ακινήτων για το 2022 ανήλθαν σε 717 χιλ. ευρώ περίπου, ενώ
κατά τη διάρκεια της χρήσης του 2022 το έσοδο από μισθώματα επενδύσεων σε ακίνητα αυξήθηκε κατά 16
χιλ. ευρώ κυρίως λόγω της σημαντικής αύξησης του δείκτη τιμών καταναλωτή (Δ.Τ.Κ.) κατά τη διάρκεια του
2022 σε σχέση με το 2021.
25. Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Προπληρωθέντα έξοδα
1.447
1.649
1.447
1.649
Προκαταβολές φόρων και λοιπές απαιτήσεις
από φόρους
6.290
7.092
6.236
7.037
Δεδουλευμενοι τόκοι χαρτοφυλακίου δανείων
και απαιτήσεων κατά πελατών
2.448
1.481
2.448
1.481
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
99
290
Δεδουλευμενοι τόκοι χρεογράφων ιδίου
χαρτοφυλακίου
2.919
2.531
2.919
2.531
Δεδουλευμένα και τιμολογημένα μη
εισπραχθέντα έσοδα
8.036
15.919
8.113
16.034
Μεσεγγύηση ΛΑΚ
29.812
29.812
29.812
29.812
Λοιπές απαιτήσεις έναντι του Δημοσίου
2.247
1.625
2.247
1.625
Εντολές Πληρωτέες
16
18
16
18
Εγγυήσεις
3.968
3.857
3.968
3.857
Προκαταβολές επενδυτικών αγαθών
χρηματοδοτικής μίσθωσης
923
2.609
923
2.609
Επισφαλείς απαιτήσεις εκτός χορηγήσεων
382
487
382
487
Απαιτήσεις από τιτλοποίηση
2.969
3.890
2.969
3.890
Εγγυήσεις καταθέσεων υπέρ Τ.Ε.Κ.Ε.
47.556
71.752
47.556
71.752
Λοιπά
29.961
30.212
27.335
25.930
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
138.977
172.936
136.372
168.713
Η μεταβολή στο κονδύλι «Δεδουλευμένα και τιμολογημένα μη εισπραχθέντα έσοδα» σε σχέση με τη συγκριτική
2021 οφείλεται κυρίως στην είσπραξη ποσού ύψους 5,8 εκατ ευρώ περίπου από την πώληση του 95% των
ομολόγων ενδιάμεσης και χαμηλής εξοφλητικής σειράς της τιτλοποίησης Omega.
Στα λοιπά στοιχεία ενεργητικού περιλαμβάνεται το κονδύλι «Εγγυήσεις καταθέσεων υπέρ Τ.Ε.Κ.Ε.» που
αφορά την απαίτηση της Τράπεζας από την συμμετοχή της στο ενεργητικό του Σκέλους Κάλυψης Καταθέσεων
και του Σκέλους Κάλυψης Επενδύσεων.
Την 2 Δεκεμβρίου 2022 η Τράπεζα εισέπραξε την α’ δόση του Πρόσθετου Κεφαλαίου Κάλυψης Καταθέσεων
(ΠΚΚΚ) ύψους 23 εκατ. ευρώ περίπου από το Ταμείο Εγγύησης Καταθέσεων & Επενδύσεων. Η β’ & γ’ δόση
θα καταβληθούν τα έτη 2023 και 2024 αντίστοιχα.
Στον ακόλουθο πίνακα αναλύονται οι προβλέψεις απομείωσης λοιπών στοιχείων του ενεργητικού:
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Προβλέψεις για παρακρατούμενους φόρους
και λοιπά στοιχεία
(1.790)
(1.404)
(1.783)
(1.397)
Προβλέψεις για κάλυψη εκτάκτων ζημιών
0
(1.406)
0
(1.406)
Λοιπές προβλέψεις
(8.436)
(16.777)
(7.486)
(14.816)
Σύνολο πρόβλεψης απομείωσης λοιπών
στοιχείων ενεργητικού
(10.225)
(19.586)
(9.268)
(17.619)
Το κονδύλι «Προβλέψεις για παρακρατούμενους φόρους και λοιπά στοιχεία», αφορά σε πρόβλεψη που
σχετίζεται με τη γραμμή «Προκαταβολές φόρων και λοιπές απαιτήσεις από φόρους» των Λοιπών στοιχείων
ενεργητικού. Περαιτέρω ανάλυση δίνεται στην σημείωση 39.2
Το κονδύλι «Λοιπές προβλέψεις» ύψους 8,4 εκατ. ευρώ αφορά κατά κύριο λόγο την πρόβλεψη για απομείωση
της απαίτησης που έχει η Τράπεζα από την περιουσία του πρώην ασφαλιστικού προγράμματος των
υπαλλήλων και των συνταξιούχων υπαλλήλων της Τράπεζας (ΛΑΚ Ι), το οποίο σύμφωνα με το νομοθετικό
πλαίσιο και τελεσίδικες δικαστικές αποφάσεις έχει ενταχθεί στο σύστημα κοινωνικής ασφάλισης της χώρας. Η
σχετική πρόβλεψη έχει προκύψει από τη μείωση της εύλογης αξίας του μέρους της περιουσίας που αφορά σε
κινητές αξίες – μετοχικούς τίτλους, η οποία βάρυνε την κατάσταση αποτελεσμάτων προηγούμενης χρήσης.
26. Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
100
290
Καταθέσεις όψεως
9.509
15.114
9.509
15.114
Καταθέσεις προθεσμίας εκτός διατραπεζικής
22.549
207.544
22.549
207.544
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
222.658
32.058
222.658
Την 31/12/2022 δεν υφίστανται «Καταθέσεις προθεσμίας διατραπεζικής» από το Ευρωσύστημα (EKT). O
Όμιλος στο πλαίσιο της συνεργασίας του με ψηφιακή πλατφόρμα άντλησης καταθέσεων από πολίτες της Ε.Ε,
έχει αντλήσει κατά την 31/12/2022 χρηματοδότηση περίπου 23 εκατ. ευρώ, ενώ κατά την 31/12/2021 η
αντίστοιχη χρηματοδότηση ήταν περίπου 208 εκατ. ευρώ. Η σημαντική μεταβολή σε σχέση με τη συγκριτική
χρήση 2021 οφείλεται στη στρατηγική απόφαση της Τράπεζας για τη μείωση του επιτοκιακού της κόστους.
27. Υποχρεώσεις προς πελάτες
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Τρεχούμενοι
42.989
42.818
42.989
42.818
Ταμιευτηρίου
557.921
527.056
557.921
527.056
Προθεσμίας
1.422.522
1.413.800
1.422.522
1.413.800
Δεσμευμένες
3
1
3
1
Καταθέσεις Ιδιωτών
2.023.434
1.983.675
2.023.434
1.983.675
Όψεως
529.527
282.775
530.527
284.120
Προθεσμίας
146.523
164.259
150.023
167.264
Δεσμευμένες
1.197
1.290
1.197
1.290
Καταθέσεις επιχειρήσεων
677.247
448.323
681.747
452.673
Όψεως
51.336
157.803
51.336
157.803
Προθεσμίας
120.608
236.116
120.608
236.116
Καταθέσεις Δημοσίων Επιχειρήσεων
171.944
393.919
171.944
393.919
Όψεως
85.803
84.162
85.803
84.162
Ταμιευτηρίου
1.570
1.743
1.570
1.743
Λοιπές Καταθέσεις
87.373
85.905
87.373
85.905
Λοιπές υποχρεώσεις προς πελάτες
6.102
8.756
6.102
8.756
Υποχρεώσεις προς πελάτες
2.966.101
2.920.578
2.970.600
2.924.928
Σύμφωνα με το άρθρο 6 του N.4151/2013 ορίζεται η χρήση των κεφαλαίων από αδρανείς καταθετικούς
λογαριασμούς για την κάλυψη αναγκών του Δημοσίου, μετά την παραγραφή των δικαιωμάτων του καταθέτη
ή των νόμιμων κληρονόμων του. Ως αδρανής καταθετικός λογαριασμός σε πιστωτικό ίδρυμα, κατά την έννοια
του N.4261/2014, χαρακτηρίζεται εκείνος στον οποίο δεν έχει πραγματοποιηθεί αποδεδειγμένα καμία
πραγματική συναλλαγή από τους δικαιούχους καταθέτες για χρονικό διάστημα είκοσι (20) ετών. Η επομένη
της τελευταίας συναλλαγής αποτελεί την έναρξη ισχύος της εικοσαετίας. Η πίστωση των καταθέσεων με
τόκους, καθώς και η κεφαλαιοποίησή τους, δεν συνιστούν συναλλαγή και δεν διακόπτουν την παραγραφή.
Κάθε πιστωτικό ίδρυμα, που δραστηριοποιείται στην
, οφείλει αμέσως μετά την παρέλευση του
χρονικού ορίου της εικοσαετίας:
α) να αποδίδει στο Δημόσιο συγκεντρωτικά μέχρι το τέλος Απριλίου κάθε έτους τα υπόλοιπα των αδρανών
καταθέσεων, πλέον αναλογούντων τόκων, καταθέτοντας στον ειδικό λογαριασμό της Τράπεζας της Ελλάδος
τα σχετικά ποσά,
β) να ενημερώνει ταυτόχρονα τις αρμόδιες Διευθύνσεις του Γενικού Λογιστηρίου του Κράτους και της Γενικής
Διεύθυνσης Δημόσιας Περιουσίας για την εκπλήρωση των υποχρεώσεων που απορρέουν από τον παρόντα
νόμο, και
γ) να ενημερώνει τους δικαιούχους/κληρονόμους για το πού έχουν μεταφερθεί τα σχετικά ποσά, μετά την
παρέλευση της εικοσαετίας, εφόσον ερωτηθεί.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
101
290
Στις σημειώσεις των ετήσιων δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων των πιστωτικών ιδρυμάτων οι
ορκωτοί ελεγκτές βεβαιώνουν, εάν τηρήθηκαν ή όχι οι διατάξεις του ως άνω νόμου για τους αδρανείς
καταθετικούς λογαριασμούς, αναφέροντας και το ποσό που αποδόθηκε στο Ελληνικό Δημόσιο.
Η Τράπεζα, δεδομένης της αναστολής της προθεσμίας των άρθρων 7 και 8 Ν. 4151/2013 περί αδρανών
λογαριασμών, από την έναρξη ισχύος, κυρωθείσας με το Ν. 4350/2015, από 18.7.2015 ΠΝΠ (ΦΕΚ Β’
84/18.7.2015 και ΦΕΚ Α' 90/31.7.2015), στις 20.7.2015, έως και τις 13.11.2017, δυνάμει της υπ’ αριθ. ΓΔΟΠ
0001695 ΕΞ 2017/ΧΠ1917/13.11.2017 ΥΑ (ΦΕΚ Β' 3976/14.11.2017), καθώς και της εφαρμογής του άρθρου
257 του Αστικού Κώδικα, για τον υπολογισμό του χρόνου παραγραφής κατόπιν αναστολής, προέβη σε
απόδοση υπολοίπων αδρανών λογαριασμών στο Δημόσιο για το οικονομικό έτος 2021 ύψους 102 χιλιάδες
ευρώ.
Για το οικονομικό έτος 2022 η Τράπεζα την 28
η
λογαριασμών στο Δημόσιο συνολικού ύψους 117 χιλ. ευρώ περίπου.
28. Εκδοθείσες ομολογίες
Εκδόσεις με εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου (Ν.3723/2008)
Στα πλαίσια του άρθρου 2 του Ν.3723/2008 και αναφορικά με το 2
ο
ενίσχυση ρευστότητας της οικονομίας και για τη διατήρηση της σταθερότητας της ρευστότητας της Τράπεζας,
η Τράπεζα εξέδωσε με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου την 24/10/2019 ομολογιακό δάνειο συνολικής
ονομαστικής αξίας 320 εκατ. Ευρώ με διάρκεια 2 ετών σε συνέχεια των σχετικών αποφάσεων του Διοικητικού
Συμβουλίου της Τράπεζας κατά την 27
η
ημερομηνία του ομολόγου των 350 εκατ. ευρώ που είχε επανεκδώσει με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου
την 25/05/2018 με διάρκεια 2 ετών σε συνέχεια των σχετικών αποφάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου της
Τράπεζας.
Αρχής γενομένης την 31η Μαρτίου 2021 η Attica Bank έπαψε να κάνει χρήση των διατάξεων του Ν.3723/2008
περί «Ενίσχυσης της Ρευστότητας της Οικονομίας για την Αντιμετώπιση των Επιπτώσεων της Διεθνούς
Χρηματοπιστωτικής Κρίσης» και ταυτόχρονα των εγγυήσεων του Πυλώνα.
Το συνολικό κόστος, το οποίο επιβάρυνε τις οικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για τη χρήση 2021 για το
ομόλογο των 320 εκατ. ευρώ, ανέρχεται στο ύψος του 1 εκατ. ευρώ.
Η Τράπεζα κατ’ εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 80 του Ν. 4484/2017 εξέδωσε την 21 Δεκεμβρίου 2018
ομόλογο μειωμένης εξασφάλισης (TIER II) για την αποπληρωμή των προνομιούχων μετοχών του Ελληνικού
Δημοσίου ύψους 100.199.999,90 ευρώ. Σύμφωνα με τους όρους της «Σύμβασης Εξαγοράς και Κάλυψης»
μεταξύ της Τράπεζας και του Ελληνικού Δημοσίου, τα κεφαλαιακά μέσα κατηγορίας 2 έχουν διάρκεια δέκα
ετών (έως την 20 Δεκεμβρίου 2028) και πληρώνουν σταθερό ονομαστικό επιτόκιο 6,41%. Την 21
η
2018 το μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας μειώθηκε κατά 100.199.999,90, με την ακύρωση των 286.285.714
προνομιούχων μετοχών, οι οποίες είχαν εκδοθεί βάσει του Ν.3723/2008 και από την ημερομηνία αυτή το
Ελληνικό Δημόσιο δεν είναι κάτοχος προνομιούχων μετοχών της Τράπεζας. Την 31η Δεκεμβρίου 2022, τα
προαναφερθέντα κεφαλαιακά μέσα ανέρχονταν σε 99,9 εκατ. ευρώ, έπειτα από την αφαίρεση 0,5 εκατ. ευρώ
εξόδων έκδοσης.
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
31/12/2021
Περιγραφή
Μέσο
Επιτόκιο
περιόδου
Λογιστική
Αξία
Μέσο
Επιτόκιο
περιόδου
Λογιστική
Αξία
Ομολογιακό δάνειο μειωμένης εξασφάλισης (LOWER
TIER II)
6,41%
99.886
6,41%
99.833
Εκδοθείσες ομολογίες
99.886
99.833
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
102
290
29. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
-
υποχρεώσεις
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Προβλέψεις πιστωτικού κινδύνου
117.900
95.634
117.900
95.634
Απόσβεση προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου Ν.
4465/2017
55.867
82.570
55.867
82.570
Απομείωση ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου
8.078
11.236
8.078
11.236
Απομείωση επενδυτικών τίτλων στην εύλογη αξία
μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων (FVOCI)
1.429
1.601
1.429
1.601
Εκτός ισολογισμού στοιχεία
1.419
3.361
1.419
3.361
Απομείωση λοιπών χρεωστικών τίτλων
38.774
15.500
38.774
15.500
Μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες και λοιπές
προσωρινές διαφορές
90
66.337
90
66.337
Συνταξιοδοτικές και άλλες παροχές μετά την έξοδο
από την υπηρεσία
1.442
1.820
1.442
1.820
Απαιτήσεις από αναβαλλόμενους φόρους
224.998
278.060
224.998
278.060
Αναπροσαρμογή άυλων παγίων
(8.476)
(8.736)
(8.476)
(8.736)
Αναπροσαρμογή ενσώματων παγίων
(1.215)
(1.059)
(1.215)
(1.059)
IFRS16
(407)
(592)
(407)
(592)
Αναπροσαρμογή εύλογης αξίας επενδυτικών ακινήτων
(642)
(228)
(642)
(228)
Υποχρεώσεις από αναβαλλόμενους φόρους
(10.740)
(10.614)
(10.740)
(10.614)
Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση (καθαρό
ποσό)
214.258
267.446
214.258
267.446
Ο φόρος εισοδήματος για τη χρήση που έληξε την 31/12/2022 υπολογίστηκε με βάση την εξέταση των
στοιχείων και της φύσης των εσόδων και των δαπανών σύμφωνα με τις κείμενες φορολογικές διατάξεις. Σε ότι
αφορά τις προσωρινές διαφορές μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης έχει υπολογισθεί αναβαλλόμενος
φόρος σύμφωνα με το ΔΛΠ 12.
Ο Όμιλος ακολουθεί τη μέθοδο της πλήρους υποχρέωσης, για τον υπολογισμό του ποσού της αναβαλλόμενης
φορολογίας επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών. Ο φορολογικός συντελεστής τον οποίο
λαμβάνει υπόψη του ο Όμιλος, για τον ακριβή προσδιορισμό του ποσού της αναβαλλόμενης φορολογίας, είναι
αυτός που θα ισχύει, κατά το έτος τακτοποίησης των διαφορών αυτών. Στις περιπτώσεις όπου ο φορολογικός
συντελεστής, με τον οποίο έχει προσδιοριστεί το ποσό της αναβαλλόμενης φορολογίας, είναι διαφορετικός
από αυτόν που ισχύει κατά το έτος τακτοποίησης των φορολογικών διαφορών, το ποσό της διαφοράς
καταχωρείται στα αποτελέσματα χρήσης πλην των προσωρινών φορολογικών διαφορών που έχουν
καταχωρηθεί απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια.
Με το άρθρο 5 του Ν.4303/17.10.2014 «Κύρωση της Πράξης Νομοθετικού Περιεχομένου «Επείγουσα ρύθμιση
για την αναπλήρωση του Γενικού Γραμματέα Δημοσίων Εσόδων λόγω πρόωρης λήξης της θητείας του» (Α΄
136) και άλλες διατάξεις» όπως τροποποιήθηκε με το νόμο 4340/2015 και ισχύει με το νόμο 4465/2017, οι
αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις των εποπτευόμενων από την Τράπεζα της Ελλάδος νομικών
προσώπων των παραγράφων 5, 6 και 7 του άρθρου 26 του ν. 4172/2013, που έχουν ή θα αναγνωριστούν και
οι οποίες προέρχονται από τη χρεωστική διαφορά του PSI+ και τις συσσωρευμένες προβλέψεις και λοιπές εν
γένει ζημίες λόγω πιστωτικού κινδύνου, αναφορικά με απαιτήσεις υφιστάμενες μέχρι και την 30/6/2015,
μετατρέπονται σε οριστικές και εκκαθαρισμένες απαιτήσεις έναντι του Δημοσίου, σε περίπτωση που το
λογιστικό, μετά από φόρους, αποτέλεσμα χρήσεως είναι ζημία, σύμφωνα με τις ελεγμένες και εγκεκριμένες
από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων, οικονομικές καταστάσεις.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
103
290
Με το άρθρο 43 του Ν.4465/04.04.2017 «Ενσωμάτωση στην εθνική νομοθεσία της Οδηγίας 2014/92/ΕΕ του
Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 23.7.2014 για τη συγκρισιμότητα των τελών που
συνδέονται με λογαριασμούς πληρωμών, την αλλαγή λογαριασμού πληρωμών και την πρόσβαση σε
λογαριασμούς πληρωμών με βασικά χαρακτηριστικά και άλλες διατάξεις» τροποποιήθηκαν τα άρθρα 27 και
27Α του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος (Ν.4172/2013). Σύμφωνα με τις νέες διατάξεις η χρεωστική
διαφορά, που αφορά τη ζημία που θα προκύψει για τα εποπτευόμενα από την Τράπεζα της Ελλάδος νομικά
πρόσωπα, από την οριστική διαγραφή χρεών οφειλετών τους καθώς και η ζημία από την πώληση των δανείων
αναγνωρίζονται προς έκπτωση από τα ακαθάριστα έσοδα και αποσβένονται ισόποσα σε διάστημα είκοσι (20)
ετών.
Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση που θα αναγνωριστεί από την ανωτέρω χρεωστική διαφορά καθώς
και από τυχόν λογιστικές διαγραφές δανείων ή πιστώσεων οι οποίες δεν έχουν μετατραπεί σε χρεωστική
διαφορά μέχρι το τέλος του εκάστου έτους της λογιστικής διαγραφής και οι οποίες αφορούν σε διαγραφές
χρέους ή μεταβιβάσεις μετατρέπονται σε οριστική και εκκαθαρισμένη απαίτηση έναντι του Ελληνικού Δημοσίου
με βάση τους ανωτέρω όρους και προϋποθέσεις. Η ρύθμιση αυτή διασφαλίζει ότι οι διαγραφές και οι
μεταβιβάσεις δανείων με σκοπό τη μείωση των μη εξυπηρετούμενων δανείων δεν θα οδηγήσουν σε απώλεια
εποπτικών κεφαλαίων. Οι νέες διατάξεις εφαρμόζονται από την 1/1/2016.
Σύμφωνα με το άρθρο 125 του Ν. 4831/2021 «Οργανισμός του Νομικού Συμβουλίου του Κράτους (ΝΣΚ) και
κατάσταση των λειτουργών και των υπαλλήλων του και άλλες διατάξεις», τροποποιήθηκε το άρθρο 27 του Ν.
4172/2013. Με τις νέες διατάξεις η χρεωστική διαφορά από την ανταλλαγή ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου
ή εταιρικών ομολόγων με εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου, κατ' εφαρμογή προγράμματος συμμετοχής στην
αναδιάταξη του ελληνικού χρέους (της παρ.2 του άρθρου 27 του Ν.4172/2013), εκπίπτει κατά προτεραιότητα
έναντι της χρεωστικής διαφοράς λόγω πιστωτικού κινδύνου του ν.4465/2017 (παρ.3 του άρθρου 27 του
Ν.4172/2013). Το ποσό της ετήσιας έκπτωσης της χρεωστικής διαφοράς λόγω πιστωτικού κινδύνου
περιορίζεται στο ποσό των κερδών που προσδιορίζονται με βάση τις διατάξεις τις φορολογικής νομοθεσίας,
πριν από την έκπτωση αυτών των χρεωστικών διαφορών και μετά την έκπτωση της χρεωστικής διαφοράς που
προέκυψε από την ανταλλαγή των ομολόγων του PSI. Το υπολειπόμενο ποσό ετήσιας έκπτωσης που δεν
συμψηφίστηκε, μεταφέρεται προς έκπτωση σε επόμενα φορολογικά έτη εντός της εικοσαετούς χρονικής
περιόδου, στα οποία θα απομένει υπόλοιπο κερδών μετά την ετήσια έκπτωση των χρεωστικών διαφορών που
αντιστοιχούν στα έτη αυτά. Στη σειρά έκπτωσης των μεταφερόμενων ποσών προηγούνται τα παλαιότερα
υπόλοιπα χρεωστικής διαφοράς έναντι των νεότερων. Αν στο τέλος της εικοσαετούς περιόδου απόσβεσης
απομένουν υπόλοιπα που δεν έχουν συμψηφιστεί, αυτά αποτελούν ζημία που υπόκειται στον κανόνα της
πενταετούς μεταφοράς. Επιδίωξη της εν λόγω τροποποίησης είναι να αποφευχθεί μια σημαντική εφάπαξ
απομείωση της ΑΦΑ, ως αποτέλεσμα της φορολογικής απόσβεσης των συσσωρευμένων ζημιών δανείων. Τα
ανωτέρω ισχύουν από 1/1/2021 και αφορούν χρεωστικές διαφορές της παραγράφου 3 που έχουν προκύψει
από την 1/1/2016. Η Τράπεζα για τις προηγούμενες φορολογικές χρήσεις δεν έχει αναγνωρίσει ποσό
Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης επί μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών συνολικού ύψους 208
εκατ. ευρώ περίπου. Επιπρόσθετα με ημερομηνία 31/12/2022 δεν έχει αναγνωρίσει Αναβαλλόμενες
Φορολογικές Απαιτήσεις 45 εκατ. ευρώ περίπου επί προσωρινών διαφορών.
Με ημερομηνία 31/12/2022 το ποσό των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων το οποίο εντάσσεται στο
πεδίο εφαρμογής του εν λόγω νόμου και περιλαμβάνει και το ποσό της χρεωστικής διαφοράς του PSI
ανέρχεται σε 64 εκατ. ευρώ (94 εκατ. ευρώ. κατά την 31/12/2021). Το ποσό της εγγυημένης από το Ελληνικό
Δημόσιο αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης, μειώθηκε κατά 22,8 εκατ. εντός του 2022, λόγω της εκ νέου
ενεργοποίησης των διατάξεων του άρθρου 27
Α
του Ν.4172/2013 ως αποτέλεσμα των ζημιών μετά από φόρους
της χρήσης που έληξε την 31/12/2021. Το εν λόγω ποσό, αναμένεται να μειωθεί έτι περαιτέρω εντός του 2023,
λόγω της εκ νέου ενεργοποίησης των διατάξεων του άρθρου 27
Α
του Ν.4172/2013 και ως αποτέλεσμα των
ζημιών μετά από φόρους της κλειόμενης χρήσης.
Με το άρθρο 82 του Ν.4472/19.05.2017 «Συνταξιοδοτικές διατάξεις Δηµοσίου και τροποποίηση διατάξεων του
ν.4387/2016, µέτρα εφαρµογής των δηµοσιονοµικών στόχων και µεταρρυθµίσεων, µέτρα κοινωνικής στήριξης
και εργασιακές ρυθµίσεις, Μεσοπρόθεσµο Πλαίσιο Δηµοσιονοµικής Στρατηγικής 2018-2021 και λοιπές
διατάξεις» προστίθεται νέα παράγραφος στο άρθρο 27Α σύμφωνα με την οποία για το υπερβάλλον ποσό της
εγγυημένης από το Ελληνικό Δημόσιο αναβαλλόμενης φορολογικής απαίτησης, όπως αυτό προκύπτει από τη
θετική διαφορά μεταξύ του ισχύοντος φορολογικού συντελεστή (29%) και του φορολογικού συντελεστή που
εφαρμόζονταν πριν την ισχύ του Ν.4334/2015 (26%) τα νομικά πρόσωπα όπως αναφέρονται παραπάνω
καταβάλλουν στο Ελληνικό Δημόσιο ετήσια προμήθεια. Για την χρήση που ολοκληρώθηκε την 31/12/2022 το
ποσό της προμήθειας ανέρχεται σε
111
χιλ. ευρώ περίπου και έχει καταχωρηθεί στην γραμμή «Γενικά
λειτουργικά έξοδα» της ενδιάμεσης κατάστασης αποτελεσμάτων .
Με το άρθρο 22 του Ν.4646/2019 «Φορολογική μεταρρύθμιση με αναπτυξιακή διάσταση για την Ελλάδα του
αύριο» το οποίο τροποποιεί το άρθρο 58 του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος μειώνεται ο φορολογικός
συντελεστής των κερδών από επιχειρηματική δραστηριότητα που αποκτούν τα νομικά πρόσωπα και οι νομικές
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
104
290
οντότητες, από 29% που ίσχυε μέχρι την εφαρμογή των ανωτέρω διατάξεων, σε 24% για τα εισοδήματα που
αποκτώνται το φορολογικό έτος 2019 και μετά. Με ρητή αναφορά του νόμου, η μείωση αυτή δεν αφορά τα
πιστωτικά ιδρύματα για τα οποία ο φορολογικός συντελεστής εξακολουθεί να παραμένει στο 29%. Στο άρθρο
10 του ιδίου νόμου ορίζεται ότι, αποτελεί εισόδημα από επιχειρηματική δραστηριότητα, η ωφέλεια επιχείρησης
που προκύπτει από την παραίτηση πιστώτριας επιχείρησης από την είσπραξη χρέους στο πλαίσιο αμοιβαίας
συμφωνίας ή δικαστικού συμβιβασμού, η οποία λαμβάνει χώρα στο πλαίσιο της επαγγελματικής τους
συνεργασίας. Η διάταξη έχει εφαρμογή από τη δημοσίευση του νόμου και δεν καταλαμβάνει τη διαγραφή
μέρους ή του συνόλου του χρέους προς πιστωτικό ή χρηματοδοτικό ίδρυμα ή προς εταιρεία του Ν. 4354/2015
(Α’ 176) στο πλαίσιο εξωδικαστικού συμβιβασμού ή σε εκτέλεση δικαστικής απόφασης. Με το άρθρο 120 του
Ν.4799/2021 από 1/1/2021 και εφεξής ο συντελεστής φορολογίας εισοδήματος των νομικών προσώπων
μειώθηκε σε 22%. Συνεπώς, τα κέρδη των εταιρειών του Ομίλου φορολογούνται με συντελεστή 22%.
Σύμφωνα με το άρθρο 93 του νόμου 4605/1.4.2019 «Εναρμόνιση της ελληνικής νομοθεσίας με την οδηγία
(ΕΕ) 2016/943 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 8ης Ιουνίου 2016 σχετικά με την
προστασία της τεχνογνωσίας και των επιχειρηματικών πληροφοριών που δεν έχουν αποκαλυφθεί (εμπορικό
απόρρητο) από την παράνομη απόκτηση, χρήση και αποκάλυψη (EEL 157 της 15.6.2016)-Μέτρα για την
επιτάχυνση του έργου του Υπουργείου Οικονομίας και άλλες διατάξεις» προβλέπεται ότι:
●
παρακρατούμενους φόρους επί των κατ’ ειδικό τρόπο φορολογηθέντων εισοδημάτων, μεταφέρονται
και θα συμψηφισθούν κατά το χρόνο που θα προκύψει φόρος εισοδήματος και κατά το μέρος που
αναλογεί στο φόρο αυτό. Στην ίδια διαδικασία συμψηφισμού περιλαμβάνονται και τυχόν ποσά που
έχουν επιστραφεί δυνάμει δικαστικών αποφάσεων για τα οποία γεννάται υποχρέωση επιστροφής τους
στο Ελληνικό Δημόσιο κατά το μέρος και το χρόνο που θα προκύψει φόρος εισοδήματος.
●
μετά το πέρας της πενταετίας από το χρόνο γέννησής τους, θα συμψηφισθούν αρχής γενομένης από
1/1/2020 σε δέκα ετήσιες ισόποσες δόσεις με οποιαδήποτε φορολογική υποχρέωση των τραπεζών.
Με βάση τα ανωτέρω οι απαιτήσεις της Τράπεζας κατά του Ελληνικού Δημοσίου από παρακρατούμενους
φόρους ανέρχονται στο ύψος των 4,9 εκατ. ευρώ περίπου και αφορούν στα οικονομικά έτη 2011, 2012 και
2013 (δηλαδή τις χρήσεις 2010, 2011 και 2012) και θα υπαχθούν στη διαδικασία συμψηφισμού, όπως
αναφέρεται ανωτέρω. Εκ του συνολικού ανωτέρω πιστωτικού ποσού 4,9 εκατ. ευρώ έχει συμψηφιστεί ποσό
1.464 χιλ. ευρώ.
Σύμφωνα με το λογιστικό αποτέλεσμα μετά από φόρους της χρήσης που ολοκληρώθηκε την 31/12/2021,
ενεργοποιήθηκαν εκ νέου οι διατάξεις του άρθρου 27Α του νόμου 4172/2013 (πρώτη ενεργοποίηση
31/12/2020 από την οποία προέκυψε το ποσό της οριστικής εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης έναντι
του Ελληνικού Δημοσίου ύψους 151.854.439,86 ευρώ, η οποία και εισπράχθηκε την 6
η
το ποσό της οριστικής εκκαθαρισμένης απαίτησης έναντι του Ελληνικού Δημοσίου που προέκυψε
προσδιορίστηκε ως εξής:
Φορολογική Απαίτηση = Ποσό Αναβαλλόμενης Φορολογικής Απαίτησης Οικονομικών Καταστάσεων Χ
λογιστική, μετά από φόρους, ζημία χρήσης / (Ίδια Κεφάλαια – λογιστική, μετά από φόρους, ζημία χρήσης)
Από τον ως άνω υπολογισμό το ποσό της φορολογικής απαίτησης έναντι του Ελληνικού Δημοσίου ανήλθε σε
ποσό 22.817.998,42 ευρώ.
Με την Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου ορίζονται κάθε σχετικό με την εφαρμογή του παρόντος άρθρου
θέμα και ιδίως η διαδικασία του φορολογικού ελέγχου, τα απαιτούμενα στοιχεία τεκμηρίωσης για την
επαλήθευση του ποσού της οριστικής και εκκαθαρισμένης απαίτησης κατά του Δημοσίου, η παρακολούθηση
και πιστοποίηση του μη συμψηφισθέντος ετήσιου υπολοίπου της φορολογικής απαίτησης της παραγράφου 2,
ο τρόπος αποπληρωμής της, ο οποίος είναι είτε μετρητοίς είτε με ταμειακά ισοδύναμα, όπως αυτά ορίζονται
στο πρότυπο 7 των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, η πιστοποίηση της εξόφλησης της απαίτησης αυτής, οι
βασικοί όροι που διέπουν τους εκδιδόμενους παραστατικούς τίτλους δικαιωμάτων κτήσεων κοινών μετοχών ή
συνεταιριστικών μερίδων (δικαιώματα μετατροπής), η μεταβίβασή τους, η αξία μεταβίβασης, ο χρόνος και η
διαδικασία άσκησης του δικαιώματος εξαγοράς από τους μετόχους ή συνεταίρους του νομικού προσώπου, ο
χρόνος κατά τον οποίο αυτοί καθίστανται διαπραγματεύσιμοι σε οργανωμένη αγορά και κάθε άλλη αναγκαία
λεπτομέρεια αναφορικά με το χρόνο και τη διαδικασία μετατροπής των δικαιωμάτων και την έκδοση (δωρεάν)
κοινών μετοχών ή συνεταιριστικών μερίδων των νομικών προσώπων προς το Ελληνικό Δημόσιο.
Η ανωτέρω Πράξη Υπουργικού Συμβουλίου εκδόθηκε την 6
η
Πράξης Υπουργικού Συμβουλίου υπ’ αριθμόν 28 (εφεξής «ΠΥΣ») η επιβεβαίωση του ποσού της οριστικής και
εκκαθαρισμένης απαίτησης κατ’ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 2 του άρθρου 27
Α
4172/2013 αποτελεί αντικείμενο ειδικού ελέγχου από τον ορκωτό ελεγκτή της Τράπεζας, ο οποίος θα πρέπει
να εκδώσει σχετική έκθεση ελέγχου με βάση το Διεθνές Ελεγκτικό Πρότυπο 805 εντός πέντε ημερών από την
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
105
290
έγκριση των οικονομικών καταστάσεων από την Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της
Τράπεζας. Με βάση το άρθρο 4 της ΠΥΣ το ποσό της φορολογικής απαίτησης της παραγράφου 2 του άρθρου
27
Α
άρθρο 2 της παρούσας ΠΥΣ. Η φορολογική απαίτηση της παραγράφου 2 του άρθρου 27
Α
κατά το μέρος που δεν έχει συμψηφισθεί και για το οποίο το νομικό πρόσωπο έχει άμεσα εισπράξιμη απαίτηση
έναντι του Ελληνικού Δημοσίου καλύπτεται από το Ελληνικό Δημόσιο το αργότερο εντός ενός μηνός από την
υποβολή της δήλωσης φορολογίας εισοδήματος (αρχικής ή συμπληρωματικής). Η είσπραξη και αποπληρωμή
της οριστικής και εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης γίνεται είτε τοις μετρητοίς, οποτε και εξοφλείται
μέσω τραπεζικού λογαριασμού τον οποίο υποδεικνύει το νομικό πρόσωπο, είτε με ταμειακά ισοδύναμα, όπως
αυτά ορίζονται κατά το πρότυπο ΔΠΧΑ 7. Ως ταμειακά ισοδύναμα βάσει του ΔΠΧΑ 7 ορίζονται οι
βραχυπρόθεσμες, υψηλής ρευστότητας επενδύσεις που είναι άμεσα μετατρέψιμες σε συγκεκριμένα ποσά
ταμειακών διαθεσίμων και δεν υπόκεινται σε κίνδυνο μεταβολής της αξίας του, όπως ενδεικτικά ομόλογα ή
εντοκα γραμμάτια με λήξη τριών μηνών η συντομότερη.
Σύμφωνα με το άρθρο 5 της ΠΥΣ και με τα όσα ορίζονται στο άρθρο 27Α του ν. 4172/2013 (Α’ 167), το νομικό
πρόσωπο, με απόφαση της τακτικής γενικής συνέλευσης που εγκρίνει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις:
α) σχηματίζει ειδικό αποθεματικό, το οποίο προορίζεται αποκλειστικά για την αύξηση του μετοχικού ή
συνεταιριστικού κεφαλαίου, και του οποίου η αξία είναι ίση με το 100% του ποσού της οριστικής και
εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης, προ του συμψηφισμού της με τον φόρο εισοδήματος του
φορολογικού έτους εντός του οποίου προέκυψε η λογιστική ζημία, και
β) εκδίδει δωρεάν (άνευ αντιπαροχής) παραστατικούς τίτλους δικαιωμάτων κτήσης κοινών μετοχών ή
συνεταιριστικών μερίδων υπέρ του Ελληνικού Δημοσίου (τίτλοι δικαιωμάτων μετατροπής), σύμφωνα με όσα
ορίζονται στην παρ. 6 του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και στην παρούσα Πράξη. Στην περίπτωση
εισηγμένης εταιρείας, δεδομένου ότι κατά τη γενική συνέλευση ενδέχεται να μην είναι δυνατός ο υπολογισμός
της αγοραίας αξίας, όπως ορίζεται στην παρ. 2 του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013, η γενική συνέλευση
εξουσιοδοτεί το διοικητικό συμβούλιο να υπολογίσει την αγοραία αξία και συνακόλουθα τον αριθμό των
παραστατικών τίτλων και κάθε άλλο θέμα για την πραγματοποίηση της αύξησης και της έκδοσης των τίτλων.
Οι τίτλοι δικαιωμάτων μετατροπής εκδίδονται το αργότερο εντός πέντε (5) ημερών από την ημερομηνία που
καθίσταται εισπρακτέα η φορολογική απαίτηση κατά την παρ. 2 του άρθρου 4. Οι τίτλοι εκδίδονται στο όνομα
του Ελληνικού Δημοσίου, και είναι έγχαρτοι, ή είναι δυνατόν να μην εκδίδονται σύμφωνα με την παρ. 4 του
άρθρου 40 σε συνδυασμό με την παρ. 9 του άρθρου 56 του ν. 4548/2018 (Α’ 104) με εγγραφή στο βιβλίο
μετόχων, εφόσον αυτό προβλέπεται από το καταστατικό της εταιρείας. Εφόσον η εκδότρια εταιρεία είναι
εισηγμένη, οι τίτλοι δύνανται να εκδίδονται απευθείας σε λογιστική μορφή, ή να αποϋλοποιούνται μετά από
την αρχική τους έκδοση σε έγχαρτη μορφή, και να τηρούνται σε λογιστική μορφή, μετά από αίτηση του νομικού
προσώπου, σε κεντρικό αποθετήριο τίτλων κατά την έννοια του Κανονισμού (ΕΕ) 909/2014 του Ευρωπαϊκού
Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 23ης Ιουλίου 2014, σχετικά με τη βελτίωση του διακανονισμού
αξιογράφων στην Ευρωπαϊκή Ένωση και τα κεντρικά αποθετήρια τίτλων και για την τροποποίηση των
Οδηγιών 98/26/ΕΚ και 2014/65/ ΕΕ και του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 236/2012 (L 257), που λειτουργεί στην
Ελλάδα ή σε άλλο κράτος μέλος της Ευρωπαϊκής Ένωσης, εφόσον αυτό επιτρέπεται από τους κανόνες και τις
διαδικασίες του κεντρικού αποθετηρίου τίτλων.
Οι τίτλοι δικαιωμάτων μετατροπής ανήκουν κατά κυριότητα στο ελληνικό Δημόσιο και αντιστοιχούν σε κοινές
μετοχές ή συνεταιριστικές μερίδες συνολικής αγοραίας αξίας, όπως αυτή ορίζεται στο έβδομο εδάφιο της παρ.
2 του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013, ίσης με το 100% του ποσού της οριστικής και εκκαθαρισμένης
φορολογικής απαίτησης, προ του συμψηφισμού της με τον φόρο εισοδήματος του φορολογικού έτους εντός
του οποίου προέκυψε η φορολογική ζημία.
Οι παραστατικοί τίτλοι δικαιωμάτων κτήσεως κοινών μετοχών ή συνεταιριστικών μερίδων που αποκτά το
ελληνικό Δημόσιο πιστώνονται στον Λογαριασμό Αξιογράφων που τηρεί το ελληνικό Δημόσιο στο σύστημα
του κεντρικού αποθετηρίου τίτλων και οι έγχαρτοι στον θεματοφύλακα του Δημοσίου. Ο Συμμετέχων σύμφωνα
με την περ. 19 της παρ. 1 του άρθρου 2 του Κανονισμού (ΕΕ) 909/2014 ελέγχει, αν οι πιστωθέντες τίτλοι έχουν
υπολογισθεί σύμφωνα με την παρ. 5. Τα αιτήματα των μετόχων ή των συνεταίρων για εξαγορά των τίτλων
απευθύνονται αρχικώς στο νομικό πρόσωπο στο οποίο είναι μέτοχοι ή συνεταίροι και έπειτα αυτό απευθύνεται
στον Συμμετέχοντα του Δημοσίου στο σύστημα του κεντρικού αποθετηρίου τίτλων. Ο τελευταίος προβαίνει
στον έλεγχο των αιτημάτων, την απόδοση του αναλογούντος αριθμού τίτλων, τον διακανονισμό της
συναλλαγής, καθώς και την απόδοση του προϊόντος της αγοράς των τίτλων στο ελληνικό Δημόσιο.
Η κτήση των τίτλων δικαιωμάτων μετατροπής από το ελληνικό Δημόσιο, καθώς και η μετατροπή των τίτλων
σε μετοχές πραγματοποιείται χωρίς τίμημα και εκτός του πλαισίου δημόσιας προσφοράς κατά την έννοια του
ν. 4706/2020 (Α’ 136) και του Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1129 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου,
της 14ης Ιουνίου 2017, σχετικά με το ενημερωτικό δελτίο που πρέπει να δημοσιεύεται κατά τη δημόσια
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
106
290
προσφορά κινητών αξιών ή κατά την εισαγωγή κινητών αξιών προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά
και την κατάργηση της Οδηγίας 2003/71/ΕΚ (L 168).
Κάθε τίτλος δικαιωμάτων μετατροπής είναι ελεύθερα μεταβιβάσιμος από τον κάτοχό του και ενσωματώνει το
δικαίωμα του κατόχου του τίτλου να αποκτήσει μία κοινή μετοχή ή συνεταιριστική μερίδα του νομικού
προσώπου σύμφωνα με τους όρους άσκησης κατά το άρθρο 7.
Την 18
η
2022, καθώς και των σχετικών άρθρων της Πράξης του Υπουργικού Συμβουλίου 28/06.07.2021, όπως
τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ. 34/25-08-2021 Πράξη του Υπουργικού Συμβουλίου, προχώρησε στην
είσπραξη του ποσού που αντιστοιχεί στο 100% της οριστικής και εκκαθαρισμένης φορολογικής απαίτησης
κατά του Δημοσίου, ήτοι 22.817.998,42 ευρώ. Σύμφωνα με τα οριζόμενα της 28/06.07.2021 Πράξης του
Υπουργικού Συμβουλίου όπως αυτή τροποποιήθηκε με την υπ’ αριθμ. 34/25-08-2021 Πράξη του Υπουργικού
Συμβουλίου, διενεργήθηκε ειδικός-μερικός φορολογικός έλεγχος από το Κέντρο Ελέγχου Μεγάλων
Επιχειρήσεων (Κ.Ε.ΜΕ.ΕΠ.), ο οποίος ολοκληρώθηκε στο τέλος του μηνός Σεπτεμβρίου 2022, βεβαιώνοντας
επιστροφή ποσού ύψους 855.661,58 ευρώ. Η Τράπεζα προχώρησε με επιφύλαξη στην καταβολή του εν λόγω
ποσού και άσκησε ενδικοφανή προσφυγή.
30. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
30.1 Πρόγραμμα συνταξιοδοτικών παροχών
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Τράπεζας, η οποία συνεκλήθη την 16η Σεπτεμβρίου 2005,
όπως προκύπτει από το πρακτικό αυτής, αποφάσισε την καταγγελία της σύμβασης μεταξύ της Τράπεζας, του
Συλλόγου των Εργαζομένων και της Εθνικής Ασφαλιστικής ΑΕΓΑ, κατά το μέρος που αφορά τον κλάδο
σύνταξης του Λογαριασμού Ασφαλιστικών Καλύψεων (Λ.Α.Κ.), και την υπαγωγή αυτού στις ρυθμίσεις του
Ν.3371/2005. Στο πλαίσιο της απόφασης αυτής η Τράπεζα αναγνώρισε στις Οικονομικές Καταστάσεις της 1ης
Ιανουαρίου 2004 (κάνοντας χρήση της σχετικής ευχέρειας του Δ.Π.Χ.Α. 1), υποχρέωση ύψους ευρώ 26.958
χιλ., η οποία καταχωρήθηκε απευθείας στην Καθαρή Θέση. Κατά την περίοδο από 1/1 έως 31/12/2004 η
επιπλέον επιβάρυνση της Τράπεζας μέσω του λογαριασμού Αποτελέσματα Χρήσης ανήλθε σε ευρώ 644 χιλ..
Για την περίοδο του α’ εξαμήνου 2005, όπου το πρόγραμμα υφίστατο στην Τράπεζα ως καθορισμένων
παροχών η επιβάρυνση των αποτελεσμάτων ανήλθε σε ευρώ 220 χιλ..
Τα παραπάνω ποσά προέκυψαν από ειδική οικονομική μελέτη που εκπονήθηκε από ομάδα ανεξάρτητων
αναλογιστών, ο δε λογιστικός χειρισμός που ακολουθήθηκε είναι σύμφωνος με τον Ν.3371/2005, ο οποίος
επέτρεψε στα πιστωτικά ιδρύματα, να αποτυπώσουν στις οικονομικές καταστάσεις του 2005, το οικονομικό
αποτέλεσμα της υπαγωγής των στις διατάξεις του νόμου.
Κατ’ εφαρμογή της απόφασης της προαναφερόμενης Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης, το Δ.Σ. της Τράπεζας
κατά τη συνεδρίαση της 14/12/2005, προχώρησε στην καταγγελία της σχετικής σύμβασης. Στη συνέχεια με
την από 28/04/2006 αίτησή της, η Τράπεζα, ζήτησε την υπαγωγή στο Ε.Τ.Α.Τ. και στο Ν.3371/2005, όπως
ισχύει μετά την τροποποίησή του με το Ν.3455/2006 του κλάδου σύνταξης του Λογαριασμού Ασφαλιστικών
Καλύψεων του προσωπικού της Τράπεζας στο νέο καθεστώς ασφάλισης.
Στη συνέχεια ο Ν.3554/2007 με τα διαλαμβανόμενα στο άρθρο 9, ο οποίος δημοσιεύτηκε στις 16 Απριλίου
2007, ρύθμισε με συγκεκριμένο τρόπο το καθεστώς των ασφαλισμένων και συνταξιούχων υπαλλήλων της
Τράπεζας Αττικής. Σύμφωνα με το παραπάνω άρθρο, οι μέχρι 31/12/1992 ασφαλισμένοι, καθώς και οι
υπαγόμενοι στην κατηγορία αυτή συνταξιούχοι του Λογαριασμού Διαχείρισης Κεφαλαίων Πρόσθετης
Ασφάλισης Συμπληρωματικών Συνταξιοδοτικών Παροχών του Λογαριασμού Ασφαλιστικών Καλύψεων
Προσωπικού Τράπεζας Αττικής (Λ.Α.Κ.), εντάσσονται από 1.1.2007 στο Ενιαίο Ταμείο Ασφάλισης
Τραπεζοϋπαλλήλων (Ε.Τ.Α.Τ.). Στη συνέχεια εκδόθηκε η απόφαση Ε.Τ.Α.Τ. με αριθμό 67 της 61ης
συνεδρίασης 8/5/2007 με το ίδιο περιεχόμενο.
Σε σχέση με την ένταξη στο Ε.Τ.Α.Τ. του Λογαριασμού Ασφαλιστικών Καλύψεων ασκήθηκε αίτηση ακυρώσεως
με αριθμό κατάθεσης 4686/2006 από το Σύλλογο Υπαλλήλων της Τράπεζας Αττικής ενώπιον του Συμβουλίου
της Επικρατείας (ΣτΕ) η οποία στρέφεται κατά της με αριθμό 22/23/17 -5-2006 απόφασης του Ε.Τ.Α.Τ.
Επίσης ασκήθηκαν: η με αριθμούς 4693/2007 αίτηση ακυρώσεως του Πανελληνίου Συλλόγου Συνταξιούχων
Τράπεζας Αττικής κλπ κατά της απόφασης του ΕΤΑΤ 61/8-5-2007 και η με αριθμό 4635/2007 αίτηση
ακυρώσεως του Λογαριασμού Ασφαλιστικών Καλύψεων Προσωπικού Τράπεζας Αττικής κλπ κατά της
απόφασης του ΕΤΑΤ 61/8-5-2007. Άπασες οι ανωτέρω αιτήσεις συζητήθηκαν στην Ολομέλεια του Συμβουλίου
της Επικρατείας την 26.9.2008.
Επίσης, συζητήθηκαν στο Συμβούλιο της Επικρατείας αιτήσεις ακυρώσεως από συλλόγους υπαλλήλων τρίτων
τραπεζών κατά του π.δ. 209/2006 που ρυθμίζει τα περί λειτουργίας του Ε.Τ.Α.Τ. Η Τράπεζα άσκησε
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
107
290
παρεμβάσεις υπέρ του κύρους του προεδρικού διατάγματος περί Ε.Τ.Α.Τ. Και οι υποθέσεις αυτές
συζητήθηκαν στην Ολομέλεια του Συμβουλίου της Επικρατείας την 26.9.2008.
Επί των ως άνω υποθέσεων ενώπιον του Συμβουλίου Επικρατείας εκδόθηκαν οι αποφάσεις 2197-2202/2010
της Ολομέλειας του δικαστηρίου τούτου. Με τις αποφάσεις αυτές της Ολομέλειας Συμβουλίου Επικρατείας
κρίθηκε συνταγματική και νόμιμη η ένταξη των επικουρικών ταμείων των τραπεζών (μεταξύ αυτών και του
ΛΑΚ Ι) στο ΕΤΑΤ, αλλά μόνο ως προσωρινό μέτρο, για να εξασφαλιστεί προσωρινά η διαχείριση των
υποθέσεων των ασφαλισμένων μέχρι να κριθεί οριστικά από τα αστικά δικαστήρια η νομιμότητα της διάλυσης
των επικουρικών αυτών ταμείων και οι καταγγελίες από τις τράπεζες των σχετικών συμβατικών τους
υποχρεώσεων. Το Συμβούλιο Επικρατείας δηλαδή δεν επέλυσε με τρόπο οριστικό το ζήτημα. Την οριστική
επίλυση του ζητήματος το Συμβούλιο Επικρατείας παρέπεμψε στα αστικά δικαστήρια.
Στα αστικά δικαστήρια στα οποία ουσιαστικά παρέπεμψε το ζήτημα το Συμβούλιο Επικρατείας με τις πιο πάνω
αποφάσεις του είχαν ασκήσει σχετική Αγωγή κατά της Τράπεζας για την ένταξη του ΛΑΚ στο ΕΤΑΤ ο Σύλλογος
Υπαλλήλων Τράπεζας Αττικής, ο Λογαριασμός Ασφαλιστικών Καλύψεων Προσωπικού Τράπεζας Αττικής, και
άλλοι φορείς και φυσικά πρόσωπα. Η αγωγή αυτή απορρίφθηκε σε πρώτο βαθμό με την με αριθμό 2970/2008
απόφαση του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών. Μετά την έκδοση των πιο πάνω αποφάσεων του
Συμβουλίου Επικρατείας ασκήθηκε Έφεση κατά της εν λόγω απόφασης 2970/2008 του Μονομελούς
Πρωτοδικείου Αθηνών. Η Έφεση αυτή έχει αριθμό κατάθεσης 10508/2010 στο Πρωτοδικείο Αθηνών και
αριθμό πράξης προσδιορισμού 2954/2010 στο Εφετείο Αθηνών. Η Έφεση αυτή συζητήθηκε στη δικάσιμο της
16/04/13 και επ’ αυτής δημοσιεύτηκε η απόφαση 6168/2013 Εφετείου Αθηνών που απέρριψε καθ’ ολοκληρίαν
την Έφεση. Η εν λόγω απόφαση είναι άμεσα εκτελεστή, υπόκειται όμως σε Αναίρεση ενώπιον του Αρείου
Πάγου μέσα στις προβλεπόμενες προθεσμίες.
Σύμφωνα με όλα τα παραπάνω, η Τράπεζα είχε καταβάλει μέχρι 31/12/2013 τις επτά πρώτες δόσεις, ήτοι
ποσό 7.625.000 ευρώ για το κάθε έτος. Ακόμα είχε καταβληθεί από την Τράπεζα στο Ε.Τ.Α.Τ., εφάπαξ ποσό
770 χιλ ευρώ το οποίο αντιστοιχούσε στην επιστροφή των ασφαλιστικών εισφορών των από 1/1/1993
ασφαλισμένων του Λ.Α.Κ. Εντός του πρώτου τριμήνου του 2014, η Τράπεζα κατέβαλε στο Ε.Τ.Α.Τ. το ποσό
της όγδοης δόσης. Τα σχετικά ποσά έχουν προκύψει από ειδική οικονομική μελέτη που εκπονήθηκε από το
Υπουργείο Οικονομίας και Οικονομικών. Οι υπολειπόμενες δύο δόσεις ποσού ευρώ 7.625.000,00 εκάστη και
συνολικού ποσού ευρώ 15.250.000,00, οι οποίες έπρεπε να καταβληθούν τα έτη 2015 και 2016 αντίστοιχα,
κατά το μήνα Ιούνιο 2014 προεξοφλήθηκαν με συντελεστή προεξόφλησης 5,03% και η Τράπεζα κατέβαλε
ποσό συνολικού ύψους ευρώ 14.524.032,00 σε πλήρη και ολοσχερή εξόφληση της υποχρέωσής της προς το
Ε.Τ.Α.Τ. Μετά την παραπάνω καταβολή η Τράπεζα ουδεμία υποχρέωση υπέχει προς το Ε.Τ.Α.Τ. από την
ένταξη των ασφαλισμένων και συνταξιούχων υπαλλήλων της σε αυτό.
Μετά την πλήρη και ολοσχερή εξόφληση της υποχρέωσης της Τράπεζας προς το ΕΤΑΤ, η περιουσία του
Λογαριασμού Ασφαλιστικών Καλύψεων (ΛΑΚ), υπολοίπου 35 εκατ. ευρώ περίπου και την οποία διαχειρίζεται
η Εθνική Α.Ε.Ε.Γ.Α., ανήκει στην κυριότητα και αποτελεί περιουσιακό στοιχείο της Τράπεζας σύμφωνα με την
οικονομική μελέτη του Υπουργείου Οικονομικών και τα διαλαμβανόμενα στο Ν. 3554/2007. Η περιουσία αυτή
ήδη έχει μεταφερθεί στην Τράπεζα με βάση την υπ’ αριθμ 8044/15 απόφαση του μονομελούς πρωτοδικείου
Αθηνών που εξεδόθη την 28/09/2015 και ορίζει την Τράπεζα ως μεσεγγυούχο μέχρι την εκδίκαση της κύριας
διαγνωστικής δίκης. Με βάση όσα προεκτέθηκαν παραπάνω, εκφράζεται βεβαιότητα για την τελική έκβαση
της δίκης.
30.2 Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών
Η Τράπεζα, ο Σύλλογος Υπαλλήλων και η Εθνική ΑΕΕΓΑ με την υπογραφή του ομαδικού ασφαλιστηρίου
συμβολαίου έχουν θέσει σε λειτουργία το ασφαλιστικό πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών με βάση το οποίο
τηρούνται ατομικές μερίδες αποταμίευσης.
30.3 Αποζημίωση από την υπηρεσία σύμφωνα με τον κανονισμό εργασίας προσωπικού
Εφαρμογή της Απόφασης της Επιτροπής Διερμηνειών των ΔΠΧΑ, σχετικά με την κατανομή των
καθορισμένων παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης, σύμφωνα με το ΔΛΠ 19 Παροχές σε
εργαζόμενους
Η Επιτροπή Διερμηνειών των ΔΠΧΑ εξέδωσε τον Μάιο του 2021 την οριστική απόφαση ημερήσιας διάταξης
υπό τον τίτλο «Κατανομή παροχών σε περιόδους υπηρεσίας σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο
(ΔΛΠ) 19», στην οποία περιλαμβάνεται επεξηγηματικό υλικό αναφορικά με τον τρόπο κατανομής των
παροχών σε περιόδους υπηρεσίας επί συγκεκριμένου προγράμματος καθορισμένων παροχών ανάλογου
εκείνου που ορίζεται στο άρθρο 8 του Ν.3198/1955 ως προς την παροχή αποζημίωσης λόγω συνταξιοδότησης
(το «Πρόγραμμα Καθορισμένων Παροχών του Εργατικού Δικαίου»).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
108
290
Με βάση την ως άνω Απόφαση διαφοροποιείται ο τρόπος με τον οποίο εφαρμόζονταν στην Ελλάδα κατά το
παρελθόν οι βασικές αρχές του ΔΛΠ 19 ως προς το θέμα αυτό, και κατά συνέπεια, οι οικονομικές οντότητες
που συντάσσουν τις χρηματοοικονομικές τους καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτείται να
τροποποιήσουν ανάλογα την λογιστική τους πολιτική ως προς το θέμα αυτό.
Η Τράπεζα μέχρι την έκδοση της απόφασης ημερήσιας διάταξης, εφάρμοζε το ΔΛΠ 19 κατανέμοντας τις
παροχές που ορίζονται από το άρθρο 8 του Ν.3198/1955, τον Ν.2112/1920, και της τροποποίησής του από
τον Ν.4093/2012 στην περίοδο από την πρόσληψη [μέχρι την συμπλήρωση 16 ετών εργασίας ακολουθώντας
την κλίμακα του Ν.4093/2012] ή [μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των εργαζομένων].
Η εφαρμογή της εν λόγω οριστικής απόφασης στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, έχει ως αποτέλεσμα
να γίνεται πλέον η κατανομή των παροχών στα τελευταία [16] έτη μέχρι την ημερομηνία συνταξιοδότησης των
εργαζομένων ακολουθώντας την κλίμακα του Ν.4093/2012.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
109
290
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
Παρούσα αξία μη χρηματοδοτούμενων υποχρεώσεων
4.971
6.275
4.971
6.275
Σύνολο
4.971
6.275
4.971
6.275
Η μεταβολή στην εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων αναλύεται ως εξής:
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Υπόλοιπο έναρξης
6.275
6.015
6.275
6.015
Κόστος υπηρεσίας
850
737
850
737
Δαπάνη τόκου
47
36
47
36
Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών
26
4
26
4
Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημίες
(924)
682
(924)
682
Παροχές πληρωθείσες εντός του έτους
(1.303)
(1.199)
(1.303)
(1.199)
Υπόλοιπο τέλους
4.971
6.275
4.971
6.275
Τα ποσά που επιβάρυναν την κατάσταση συνολικού εισοδήματος έχουν ως εξής:
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Κόστος υπηρεσίας
850
737
850
737
Δαπάνη τόκου
47
36
47
36
Κόστος (αποτέλεσμα) Διακανονισμών
26
4
26
4
Επιβάρυνση στα αποτελέσματα
923
777
923
777
Αναλογιστικά κέρδη/ ζημίες που επιβάρυναν την
καθαρή θέση μέσω της κατάστασης συνολικού
εισοδήματος
(924)
682
(924)
682
Συνολική επιβάρυνση στην κατάσταση συνολικού
εισοδήματος
(1)
1.459
(1)
1.459
Τα ανωτέρω στοιχεία αφορούν την, με βάση τον Κανονισμό της Τράπεζας, προβλεπόμενη υποχρέωση
αποζημίωσης του προσωπικού της κατά την έξοδό του από την ενεργό υπηρεσία καθώς και την υποχρέωση
που προκύπτει από τις διατάξεις των Ν.2112/1920 και Ν.3198/1955, όπως αυτές τροποποιήθηκαν με τον
Ν.4093/2012.
Οι εντός του έτους πληρωθείσες παροχές αφορούν σε αποζημιώσεις που προβλέπονται από τον κανονισμό
εργασίας προσωπικού και χορηγήθηκαν σε υπαλλήλους που αποχώρησαν από την ενεργό υπηρεσία.
Το ύψος της υποχρέωσης των παραπάνω προγραμμάτων, προσδιορίσθηκε με βάση αναλογιστική μελέτη, η
οποία έχει συνταχθεί από ανεξάρτητους αναλογιστές.
Οι βασικές αναλογιστικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών
έχουν ως εξής:
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
Επιτόκιο προεξόφλησης
3,6%
0,8%
Αναμενόμενη απόδοση περιουσιακών στοιχείων προγράμματος
2,2%
1,8%
Ποσοστό μελλοντικής αύξησης μισθών
2,2%
1,8%
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
110
290
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Περιγραφή
Αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία σύμφωνα με
τον κανονισμό εργασίας
προσωπικού
Αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία σύμφωνα με
τον κανονισμό εργασίας
προσωπικού
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση λόγω
χρηματοοικονομικών παραδοχών
(735)
632
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση λόγω
εμπειρίας
(189)
51
Ποσό που καταχωρείται στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
(924)
682
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Περιγραφή
Αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία σύμφωνα με
τον κανονισμό εργασίας
προσωπικού
Αποζημίωση εξόδου από
την υπηρεσία σύμφωνα με
τον κανονισμό εργασίας
προσωπικού
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση λόγω
χρηματοοικονομικών παραδοχών
(735)
632
Αναλογιστικό (κέρδος)/ζημιά στην υποχρέωση λόγω
εμπειρίας
(189)
51
Ποσό που καταχωρείται στα λοιπά συνολικά
εισοδήματα
(924)
682
Ανάλυση ευαισθησίας προγράμματος αποζημίωσης από την υπηρεσία σύμφωνα με τον κανονισμό
εργασίας προσωπικού
Για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2022 η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5% μεγαλύτερου θα
είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική υποχρέωση να ήταν μικρότερη κατά 3% ενώ η ακριβώς αντίρροπη κίνηση,
δηλαδή η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5% μικρότερου θα είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική
υποχρέωση να ήταν μεγαλύτερη κατά 3%.
Όσον αφορά τη συγκριτική χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2021 η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5%
μεγαλύτερου θα είχε ως αποτέλεσμα η αναλογιστική υποχρέωση να ήταν μικρότερη κατά 3% ενώ η ακριβώς
αντίρροπη κίνηση, δηλαδή η χρήση ενός επιτοκίου προεξόφλησης 0,5% μικρότερου θα είχε ως αποτέλεσμα η
αναλογιστική υποχρέωση να ήταν μεγαλύτερη κατά 3%.
31. Λοιπές προβλέψεις
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Προβλέψεις για επίδικες απαιτήσεις
5.894
5.926
5.894
5.926
Προβλέψεις για κάλυψη του πιστωτικού κινδύνου από
εκτός ισολογισμού στοιχεία
9.901
16.599
9.901
16.599
Σύνολο λοιπών προβλέψεων
15.795
22.525
15.795
22.525
Η κατηγορία «Προβλέψεις για επίδικες απαιτήσεις» περιγράφεται στη Σημείωση 39.3.
Την 31/12/2022 το ποσό των αναμενόμενων ζημιών πιστωτικού κινδύνου από εκτός ισολογισμού στοιχεία
ανέρχεται σε 9.901 χιλ. ευρώ. Η αναστροφή των προβλέψεων σε σχέση με τη συγκριτική χρήση 2021 οφείλεται
στα αποτελέσματα εξατομικευμένης μελέτης που διεξήγαγε συνεργαζόμενη εταιρεία σε εγγυητικές επιστολές
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
111
290
πελατών που συμμετέχουν σε τιτλοποιήσεις (Metexelixis, Omega) και οι οποίες με βάση τη μελέτη εκτιμώνται
ως χαμηλού ρίσκου κατάπτωσης.
32. Λοιπές υποχρεώσεις
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Υποχρεώσεις από φόρους και τέλη
1.345
1.751
1.389
1.777
Οφειλόμενες αμοιβές και έξοδα προσωπικού
412
0
412
0
Πιστωτές και προμηθευτές
8.573
14.458
6.056
10.447
Οφειλές προς τους Ασφαλιστικούς Οργανισμούς
1.836
1.962
1.836
1.962
Έξοδα πληρωτέα
1.022
1.275
999
1.263
Προμήθειες και τόκοι πληρωτέοι
2.477
6.544
2.477
6.544
Υποχρεώσεις από εισπράξεις για λογαριασμό τρίτων
503
382
503
382
Έσοδα επομένων χρήσεων
149
247
149
247
Υποχρέωση μίσθωσης
13.849
14.721
13.849
14.721
Λοιπές υποχρεώσεις
3.498
21.381
3.493
21.374
Σύνολο λοιπών υποχρεώσεων
33.663
62.721
31.162
58.717
Το κονδύλι «Λοιπές υποχρεώσεις» της κλειόμενης χρήσης 2022 έναντι της συγκριτικής του ανωτέρω πίνακα
παρουσιάζει μείωση της τάξης των 18 εκατ. ευρώ λόγω της τακτοποίησης των απαιτήσεων/υποχρεώσεων των
τιτλοποιήσεων Astir 1 και Astir 2.
33. Ίδια Κεφάλαια
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Καταβλημένο (κοινές μετοχές)
499
244.846
499
244.846
Μετοχικό κεφάλαιο
499
244.846
499
244.846
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
152.363
148.546
152.363
148.546
Αποθεματικά
877.511
613.085
877.470
613.044
Σωρευμένες ζημίες
(1.084.962)
(674.981)
(1.089.424)
(679.409)
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων
(54.590)
331.496
(59.092)
327.027
Μετοχικό κεφάλαιο
Την 5η Αυγούστου 2022, καταχωρήθηκε στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο η υπ' αριθμ. 2995010/05.08.2022 απόφαση της
Διεύθυνσης Εταιρειών (Τμήμα Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων, Ασφαλιστικών Ανωνύμων Εταιρειών και ΔΕΚΟ) της
Γενικής Γραμματείας Εμπορίου, Γενικής Διεύθυνσης Αγοράς & Προστασίας Καταναλωτή του Υπουργείου Ανάπτυξης και
Επενδύσεων με την οποία εγκρίθηκε η τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Τράπεζας, σύμφωνα με την
απόφαση της από 5/7/2022 Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας, σύμφωνα με την οποία εγκρίθηκε η
μείωση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό € 159.149.827,85, μέσω μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε
κοινής μετοχής από ευρώ 0,20 σε ευρώ 0,07, χωρίς αλλαγή του συνολικού αριθμού των κοινών μετοχών, με σκοπό τον
σχηματισμό ισόποσου ειδικού αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018, όπως τροποποιημένος
ισχύει. Κατόπιν των ανωτέρω, το μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ποσό €85.696.061,15 και διαιρείται σε
1.224.229.445 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ επτά λεπτών του ευρώ (€ 0,07) εκάστης.
Την 30
η Νοεμβρίου
2022
, το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά τη συνεδρίασή του αποφάσισε, όπως απαιτεί η
νομοθεσία, την κεφαλαιοποίηση του ειδικού αποθεματικού ποσού €22.817.998,42 και την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου
της Τράπεζας κατά ονομαστική αξία €19.001.426,22 με την έκδοση 271.448.946 κοινών μετοχών ονομαστικής αξίας επτά
λεπτά του ευρώ (€0,07) η κάθε μία. Η θετική διαφορά μεταξύ του ποσού από το ειδικό αποθεματικό που αντιστοιχεί στους
παραστατικούς τίτλους, δηλαδή του ποσού της αξίας εξαγοράς των τίτλων (όπως υπολογίστηκε σύμφωνα με την παρ. 2
του άρθρου 27Α του ν. 4172/2013 και το άρθρο 5 παρ.1 της ΠΥΣ) και της ονομαστικής αξίας των νέων μετοχών, ήτοι ποσό
συνολικά € 3.816.572,20 θα αχθεί, σύμφωνα με το άρθρο 5 παρ.6 της ΠΥΣ σε πίστωση του λογαριασμού των ιδίων
κεφαλαίων της Τράπεζας «Διαφορά υπέρ το άρτιο».
Μετά τα ανωτέρω από 01/
12/
2022, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ευρώ 104.697.487,37 και
διαιρείται σε 1.495.678.391 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας επτά λεπτά του ευρώ (€0,07) η κάθε μία.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
112
290
Με την από 30.12.2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, εγκρίθηκε η αύξηση της ονομαστικής
αξίας κάθε υφιστάμενης κοινής μετοχής από 0,07 ευρώ (€0,07), σε δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50), με ταυτόχρονη μείωση,
λόγω συνένωσης, του συνολικού αριθμού των υφιστάμενων κοινών μετοχών της Τράπεζας από 1.495.678.391 μετοχές σε
9.971.190 κοινές ονομαστικές με ψήφο μετοχές ονομαστικής αξίας δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50) η καθεμία (reverse split) και
η συνακόλουθη αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας κατά το ποσό των επτά και 0,63 ευρώ (€7,63) με
κεφαλαιοποίηση μέρους του αποθεματικού υπέρ το άρτιο, προς τον σκοπό επίτευξης ακέραιου αριθμού νέων μετοχών.
Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε ευρώ 104.697.495,00 και διαιρείται σε
9.971.190 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας ευρώ δέκα ευρώ και πενήντα λεπτά (€ 10,50) η κάθε μία.
Με την από 30.12.2022 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων εγκρίθηκε η μείωση του μετοχικού
κεφαλαίου της Τράπεζας κατά ποσό €104.198.935,50, μέσω μείωσης της ονομαστικής αξίας κάθε κοινής μετοχής από
δέκα και 0,50 ευρώ (€10,50), σε 0,05 ευρώ (€0,05), χωρίς αλλαγή του συνολικού αριθμού των κοινών μετοχών, με σκοπό
τ
ον σχηματισμό ειδικού αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018. Μετά τα ανωτέρω, το συνολικό
μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανέρχεται σε τετρακόσιες ενενήντα οκτώ χιλιάδες πεντακόσια πενήντα εννέα και 0,50 ευρώ
(€498.559,50) και διαιρείται σε 9.971.190 κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,05 ευρώ (€0,05) η καθεμία.
Ίδιες Μετοχές
Κατά την 31/12/202
2
, η Τράπεζα δεν κατείχε ίδιες μετοχές.
34. Αποθεματικά
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Τακτικό αποθεματικό
6.815
6.815
6.773
6.773
Φορολογηθέντα αποθεματικά
15.234
15.234
15.234
15.234
Ειδικό αποθεματικό απαλλαγής φόρου ενδοομιλικών
μερισμάτων
300
300
300
300
Ειδικό αποθεματικό μείωσης μετοχικού κεφαλαίου
έτους 2015
229.941
229.941
229.941
229.941
Ειδικό αποθεματικό μείωσης μετοχικού κεφαλαίου
έτους 2018
233.060
233.060
233.060
233.060
Ειδικό αποθεματικό άρθρου 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018
400.187
136.839
400.187
136.839
Αποθεματικό αναπροσαρμογής περιουσιακών
στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης
συνολικού εισοδήματος.
(3.243)
(3.665)
(3.243)
(3.665)
Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών / (ζημιών) από
καθορισμένα προγράμματα παροχών
(4.783)
(5.439)
(4.783)
(5.439)
Αποθεματικά
877.511
613.085
877.470
613.044
Σύμφωνα με το άρθρο 44 του Κ.Ν. 2190/1920 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με το άρθρο 158 του νόμου
4548/2018 (ανάλογη ρύθμιση αναφέρεται στο άρθρο 28 του καταστατικού της Τράπεζας όπως ισχύει)
αφαιρείται ετησίως το 5% των καθαρών κερδών της Τράπεζας για το σχηματισμό Τακτικού Αποθεματικού. Η
υποχρέωση για σχηματισμό Τακτικού Αποθεματικού παύει όταν αυτό φτάσει στο 1/3 του Μετοχικού Κεφαλαίου
σύμφωνα με το καταστατικό της Τράπεζας.
Εξέλιξη αποθεματικού περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης
(3.665)
(5.002)
(3.665)
(5.002)
Καθαρά κέρδη/(ζημίες) από μεταβολές στην εύλογη
αξία μετά από φόρους
34
(121)
34
(121)
Μεταφορά αποθεματικού στα αποτελέσματα μετά από
φόρους
388
1.459
388
1.459
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
113
290
Υπόλοιπο λήξης χρήσης
(3.243)
(3.665)
(3.243)
(3.665)
35. Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
(όπως
αναταξινομήθηκε)
31/12/2021
31/12/2022
(όπως
αναταξινομήθηκε)
31/12/2021
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.895
473.160
253.895
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
89.657
82.475
89.657
82.475
Ταμείο και ταμειακά ισοδύναμα
343.552
555.636
343.552
555.636
36.
M
ισθώσεις
Οι υποχρεώσεις του Ομίλου από συμβάσεις μίσθωσης ακινήτων, αφορούν αφενός κτίρια που η Τράπεζα
χρησιμοποιεί είτε ως υποκαταστήματα είτε ως γραφεία στα οποία στεγάζονται οι διοικητικές της υπηρεσίες,
αφετέρου κτίρια στα οποία στεγάζονται οι διοικητικές υπηρεσίες των λοιπών εταιρειών του Ομίλου.
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Ελάχιστες μελλοντικές καταβολές του Ομίλου/της
Τραπεζας ως μισθωτής:
Έως 1 έτος
3.755
3.467
3.755
3.467
Από 1 έως 5 έτη
8.591
9.581
8.591
9.581
Πλέον των 5 ετών
3.574
5.238
3.574
5.238
Σύνολο ελάχιστων μελλοντικών καταβολών
15.920
18.286
15.920
18.286
Στις 31 Δεκεμβρίου 2022, η παρούσα αξία των υποχρεώσεων από μισθώσεις ανέρχεται σε 13,7 εκατ. ευρώ
για τον Όμιλο και την Τράπεζα, ενώ το αντίστοιχο ποσό κατά την 31 Δεκεμβρίου 2021 για τον Όμιλο και την
Τράπεζα ήταν 14,7 εκατ. ευρώ.
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Τόκοι μισθώσεων
917
1.071
917
1.071
Απόσβεση Δικαιώματος Χρήσης Μισθωμένων Παγίων
3.715
3.760
3.715
3.760
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
Μέση διάρκεια λήξη μισθώσεων ανά κατηγορία μισθωμένου παγίου (σε έτη) :
Κτίρια
7
7
Αυτοκίνητα
3
4
Μηχανογραφικός Εξοπλισμός
6
2
Αποθήκες
12
7
37. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη
(ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Λοιπές απαιτήσεις
5.949
6.455
8.397
11.747
Χορηγήσεις
3.384
4.048
3.384
4.048
Λοιπές υποχρεώσεις
320
703
320
703
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
114
290
Καταθέσεις
51.951
146.949
56.451
151.299
Εκτός Ισολογισμού στοιχεία
2
2
2
2
1/1 -
1/1 -
1/1 -
1/1 -
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Έσοδα
231
173
311
292
Έξοδα
1.943
2.544
1.955
2.560
Συναλλαγές με Μέλη Διοίκησης
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Απαιτήσεις (δάνεια)
123
71
123
71
Υποχρεώσεις (καταθέσεις)
899
705
899
705
1/1 -
1/1 -
1/1 -
1/1 -
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Τόκοι έσοδα
2
1
2
1
Τόκοι έξοδα
2
3
2
3
Μισθοί και ημερομίσθια
2.438
1.651
2.438
1.651
Αμοιβές συνεδριάσεων μελών Δ.Σ.
573
502
537
502
Σύνολο αμοιβών μελών Διοικήσεως
3.011
2.154
2.975
2.154
Τα συνδεόμενα μέρη της Τράπεζας περιλαμβάνουν:
(α) την οικονομική οντότητα πού ασκεί έλεγχο πάνω στην Τράπεζα, ήτοι το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής
Σταθερότητας (ΤΧΣ), το Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.), η Rinoa Ltd. –
Ellington Solutions και ο Ηλεκτρονικός Εθνικός Φορέας Κοινωνικής Ασφάλισης (e-Ε.Φ.Κ.Α.) και τις οικονομικές
οντότητες που ελέγχονται, ελέγχονται από κοινού ή επηρεάζονται σημαντικά από αυτή την οικονομική
οντότητα, καθώς και τα βασικά μέλη της Διοίκησης αυτής και τα στενά συγγενικά τους πρόσωπα,
(β) την οικονομική οντότητα που ασκεί σημαντική επιρροή στην Τράπεζα και τις οικονομικές οντότητες που
ελέγχονται από αυτήν την οικονομική οντότητα,
(γ) τα βασικά μέλη της Διοίκησης της Τράπεζας, τα μέλη της Εκτελεστικής Επιτροπής, τα μέλη της Επιτροπής
Ελέγχου, τα μέλη της Επιτροπής Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού καθώς και τα στενά συγγενικά τους
πρόσωπα, και τις οικονομικές οντότητες που ελέγχονται ή ελέγχονται από κοινού από τα παραπάνω
πρόσωπα,
(δ) τις συγγενείς εταιρείες και κοινοπραξίες της Τράπεζας (Σημείωση 21), και
(ε) τις θυγατρικές εταιρίες (Σημείωση 20).
Οι συναλλαγές παρόμοιας φύσης παρουσιάζονται σε συγκεντρωτική βάση. Όλες οι τραπεζικές συναλλαγές
που διενεργούνται με συνδεόμενα μέρη, είναι μέσα στα συνήθη πλαίσια των εργασιών και γίνονται με καθαρά
εμπορικούς όρους, δηλαδή α) χορηγήθηκαν υπό το σύνηθες επιχειρηματικό πλαίσιο, β) περιλάμβαναν τους
ίδιους όρους, συμπεριλαμβανομένων του επιτοκίου και των εξασφαλίσεων, με παρόμοια δάνεια που
χορηγήθηκαν την ίδια περίοδο σε τρίτους και γ) δεν εμπεριέχουν μεγαλύτερο από το σύνηθες κίνδυνο
αποπληρωμής ή δεν περιλαμβάνουν άλλα δυσμενή χαρακτηριστικά.
Σημειώνεται ότι στα ποσά που αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες συμπεριλαμβάνονται και οι
συναλλαγές με τις ελεγχόμεν ες εταιρεί ες Thea Artemis S.A. και ES Gini Investments Limited από το μέτοχο
της Τράπεζας, Rinoa LTD. Επιπλέον στις συναλλαγές με συνδεδεμένες εταιρείες περιλαμβάνεται η εταιρεία
AtticaBank Properties Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Ακινήτων ως ελεγχόμενη εταιρεία από τον μέτοχο της
Τράπεζας Ταμείο Μηχανικών και Εργοληπτών Δημοσίων Έργων (Τ.Μ.Ε.Δ.Ε.). Λαμβάνοντας υπόψη τα
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
115
290
ανωτέρω, στη συγκριτική χρήση 2021 προστέθηκαν οι συναλλαγές της εταιρείας ES Gini Investments Limited
χορήγηση ύψους 1.815 χιλ. ευρώ και για την AtticaBank Properties Ανώνυμη Εταιρεία Διαχείρισης Ακινήτων
κατάθεση ύψους 1.022 χιλ. ευρώ και εξόδων διαχείρισης ακινήτων ύψους 910 χιλ. ευρώ.
Σημειώνεται ότι στις συναλλαγές με μέλη Διοίκησης συμπεριλαμβάνονται και τα υπόλοιπα συναλλαγών μελών
Διοίκησης έως την περίοδο λήξης της θητείας τους. Ειδικότερα η μεταβολή των μισθών και ημερομισθίων των
μελών Διοίκησης της κλειόμενης χρήσης έναντι της συγκριτικής χρήσης προήλθε από την καταβολή
αποζημιώσεων της Ανώτατης Διοίκησης λόγω αποχώρησης από την Τράπεζα.
38. Εταιρείες του Ομίλου
Στους παρακάτω πίνακες παρατίθενται οι εταιρείες που συμπεριλήφθηκαν στην ενοποίηση με την μέθοδο της
πλήρους ενσωμάτωσης κατά την κλειόμενη χρήση, καθώς και κατά την συγκριτική χρήση που έληξε την
31/12/2021.
31/12/2022
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα Έδρας
% Συμμετοχής
1. Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Ελλάδα
100,00%
31/12/2021
Επωνυμία Εταιρείας
Χώρα Έδρας
% Συμμετοχής
1. Ανώνυμη Εταιρεία Ασφαλιστικών Πρακτορεύσεων Ομίλου Attica Bank
Ελλάδα
100,00%
39. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις
39.1 Υποχρεώσεις και δεσμεύσεις ενεργητικού εκτός κατάστασης οικονομικής θέσης
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Ενδεχόμενες υποχρεώσεις
Εγγυητικές Επιστολές
308.372
292.359
308.372
292.359
Ενέγγυες Πιστώσεις
1.619
1.035
1.619
1.035
Σύνολο ενδεχόμενων υποχρεώσεων
309.992
293.394
309.992
293.394
Αχρησιμοποίητα πιστωτικά όρια
Με λήξη έως 1 έτος
256.138
302.754
256.138
302.754
Με λήξη πλέον του 1 έτους
31.706
11.861
31.706
11.861
Σύνολο αχρησιμοποιήτων πιστωτικών ορίων
287.844
314.615
287.844
314.615
Υποχρεώσεις και δεσμεύσεις στοιχείων
ενεργητικού εκτός κατάστασης οικονομικής θέσης
597.836
608.009
597.836
608.009
39.2 Φορολογικές υποχρεώσεις
Κατ’ εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 65 Α του Ν.4174/2013 από τη χρήση 2011 οι νόμιμοι ελεγκτές και
τα ελεγκτικά γραφεία που διενεργούν υποχρεωτικούς ελέγχους σε ανώνυμες εταιρείες υποχρεούνται στην
έκδοση ετήσιου φορολογικού πιστοποιητικού ως προς την εφαρμογή των φορολογικών διατάξεων σε
φορολογικά αντικείμενα. Το εν λόγω πιστοποιητικό υποβάλλεται τόσο στην ελεγχόμενη εταιρεία μέχρι την
υποβολή της δήλωσης φόρου εισοδήματος και το αργότερο εντός του πρώτου 10ημέρου του δέκατου μήνα
από τη λήξη της ελεγχόμενης χρήσης, όσο και ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών το αργότερο έως το
τέλος του δέκατου μήνα από τη λήξη της ελεγχόμενης χρήσης. Με το άρθρο 56 του Ν. 4410/03.08.2016 για τις
χρήσεις με έναρξη από 01/01/2016 και μετά, η έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού καθίσταται προαιρετική.
Ωστόσο πρόθεση του Ομίλου είναι η συνέχιση λήψης του φορολογικού πιστοποιητικού. Οι χρήσεις μέχρι και
την 31/12/2015 θεωρούνται περαιωμένες φορολογικά. Αναφορικά με τη χρήση 2022, ο έλεγχος είναι σε
εξέλιξη.
Κατά την 31/12/2022 ο Όμιλος έχει σχηματίσει πρόβλεψη ύψους 1,79 εκατ. ευρώ περίπου η οποία αφορά
κατά ποσό 1,68 εκατ. ευρώ τον παρακρατηθέντα φόρο των ομολόγων Ελληνικού Δημοσίου των
φορολογηθέντων εισοδημάτων κατ’ειδικό τρόπο φορολογικών ετών 2013, 2014, 2015, 2016 και 2017, που
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
116
290
δεν κατέστη δυνατό να συμψηφιστεί τα επόμενα πέντε διαδοχικά έτη με φορολογητέα κέρδη και ποσό 0,11
εκατ. ευρώ πρόβλεψη για την ετήσια προμήθεια προς το Ελληνικό Δημόσιο για τη χρήση το υ 2022.
39.3 Νομικά θέματα
Ο Όμιλος καταγράφει όλες τις υποβληθείσες δικαστικές αγωγές από τρίτους σε βάρος του και εξετάζει την
πιθανότητα ευδοκιμήσεως τους καθώς και του πιθανού αποτελέσματος σε συνεργασία με τη Νομική Υπηρεσία.
Για τις περιπτώσεις όπου πιθανολογεί την αρνητική έκβαση των υποθέσεων και το αποτέλεσμά τους μπορεί
να εκτιμηθεί με επαρκή αξιοπιστία, ο Όμιλος σχηματίζει πρόβλεψη που απεικονίζεται στο λογαριασμό του
ισολογισμού «Προβλέψεις επίδικων υποθέσεων». Για τη χρήση που ολοκληρώθηκε την 31/12/2022 για
δικαστικές αγωγές που έχουν εγερθεί κατά του συνόλου των εταιρειών του Ομίλου, σύμφωνα με γνωμάτευση
της Διεύθυνσης Νομικών Υπηρεσιών, και έπειτα από σχετική αξιολόγηση, το ποσό που εκτιμάται ότι θα
προκύψει ως υποχρέωση μελλοντικής καταβολής ανέρχεται σε 5.894 χιλ. ευρώ (31/12/2021: 5.926 χιλ. ευρώ).
40. Διαχείριση κινδύνων
Ο Όμιλος εκτίθεται σε διάφορους χρηματοοικονομικούς κινδύνους, οι σημαντικότεροι από τους οποίους είναι
ο πιστωτικός κίνδυνος, ο κίνδυνος αγοράς, δηλαδή ο κίνδυνος από τις μεταβολές σε συναλλαγματικές
ισοτιμίες, επιτόκια και τιμές αγοράς, ο λειτουργικός κίνδυνος, καθώς και οι κίνδυνοι ρευστότητας, και επάρκειας
κεφαλαίων. Η διαχείριση κινδύνων είναι αναπόσπαστο τμήμα της διαδικασίας κατάρτισης της επιχειρησιακής
στρατηγικής, συμπεριλαμβανομένης της διαδικασίας του επιχειρησιακού σχεδιασμού και της πολιτικής
ανάληψης κινδύνων, καθώς καθορίζει τα εκάστοτε αποδεκτά ανώτατα όρια ανάληψης κινδύνων, για κάθε είδος
κινδύνου.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (Group Risk Management), λειτουργεί σύμφωνα με τις διατάξεις της
ΠΔ/ΤΕ 2577/06 και τις εκάστοτε τροποποιήσεις της, στο πλαίσιο της παρακολούθησης και εκτίμησης του
συνόλου των κινδύνων του Ενεργητικού - Παθητικού και των εκτός Ισολογισμού στοιχείων της Τράπεζας. Η
Μονάδα οργανωτικά αναφέρεται στον CRO και εκείνος στην Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων του ΔΣ. Η
συμμετοχή του Chief Risk Officer (CRO), σε ανώτατες επιτροπές και Συμβούλια, είναι εσωτερικά
θεσμοθετημένη.
Ο CRO ορίζεται από το Δ.Σ., κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, και η τοποθέτησή του,
καθώς και η τυχόν αντικατάστασή του γνωστοποιούνται στην Τράπεζα της Ελλάδος.
Το έτος 2022, οι Οργανογραμματικές Δομές που υπάγονται στον CRO από 01/01/2022 – 31/12/2022 είναι,
•
Η Διεύθυνση Επιχειρησιακού, Λειτουργικού Κινδύνου και Κινδύνων Αγοράς Ομίλου (ΔΕΛΚ&ΚΑΟ),
•
Η Διεύθυνση Πιστωτικής Πολιτικής και Ελέγχου Πιστωτικού Κινδύνου Ομίλου (ΔΠΠ&ΕΠΚΟ),
•
Η Διεύθυνση Παρακολούθησης Χαρτοφυλακίου Πιστοδοτήσεων & Οριστικών Καθυστερήσεων
(ΔΠΧΠ&ΟΚ)
•
Το Τμήμα Πιστοποίησης και Επικύρωσης Υποδειγμάτων (Validation & Back Testing), που αποτελούν
την Ομιλική Διαχείριση Κινδύνων.
Αντικείμενο της Μονάδας και κατ’ επέκταση των Διευθύνσεων Διαχείρισης Κινδύνων είναι η αναγνώριση, η
ανάλυση και η ανάπτυξη αποτελεσματικών συστημάτων μέτρησης, διαχείρισης και ελέγχου των κάθε μορφής
κινδύνων που ενυπάρχουν σε κάθε εργασία που αναλαμβάνει η Τράπεζα και, σε ενοποιημένη βάση, ο Όμιλος.
Η στρατηγική ανάληψης και διαχείρισης των πάσης μορφής κινδύνων είναι ευθυγραμμισμένη με τις βέλτιστες
διεθνείς πρακτικές, την ισχύουσα νομοθεσία και το εποπτικό πλαίσιο, ενώ διαρκώς εξελίσσεται μέσα από την
ανάπτυξη μίας ενιαίας για τον Όμιλο, αντίληψης διαχείρισης κινδύνου.
Η αναθεώρηση του Πλαισίου Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) γίνεται σε ετήσια βάση και εκτάκτως (όποτε ειδικές
συνθήκες το απαιτούν) σε σχέση με εσωτερικά γεγονότα, το ευρύτερο οικονομικό περιβάλλον ή/και το
εποπτικό πλαίσιο σύμφωνα με τις βέλτιστες πρακτικές και σε κάθε περίπτωση εντός του ισχύοντος
νομοκανονιστικού πλαισίου. Η εν λόγω αναθεώρηση γίνεται με την συνεργασία της Διαχείρισης Κινδύνων
Ομίλου και των Μονάδων που αναλαμβάνουν τους διάφορους κινδύνους, της Επιτροπής Διαχείρισης
Κινδύνων, της Εκτελεστικής Επιτροπής, καθώς του Διοικητικού Συμβουλίου.
Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων (Ε.Δ.Κ.) και το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) είναι υπεύθυνοι για την έγκριση
και την περιοδική αναθεώρηση του προφίλ κινδύνου που αναλαμβάνει ο Όμιλος (ΠΑΚ).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
117
290
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου (Group Risk Management) είναι αρμόδια για την παρακολούθηση
των κινδύνων που αναλαμβάνει μέσω της δραστηριότητάς του ο Όμιλος και επικουρεί την Ε.Δ.Κ. και το Δ.Σ.
σε ό,τι αφορά την επίτευξη των ακόλουθων στόχων:
•
συμμόρφωση του Ομίλου με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη διαχείριση κινδύνων,
•
διαμόρφωση της στρατηγικής ανάληψης πάσης μορφής κινδύνων και διαχείρισης κεφαλαίων που
ανταποκρίνεται στους επιχειρηματικούς στόχους του Ομίλου και στην επάρκεια των διαθέσιμων
πόρων σε τεχνικά μέσα και προσωπικό,
•
έλεγχος της επάρκειας, ανεξαρτησίας και αποτελεσματικότητας της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων
Ομίλου, και
•
διασφάλιση ότι η διάθεση ανάληψης κινδύνων έχει γνωστοποιηθεί σε όλο το εύρος των
επιχειρησιακών μονάδων του Ομίλου και αποτελεί την βάση καθορισμού ορίων ελέγχου κινδύνου.
Στο πλαίσιο της προσπάθειας για αποτελεσματικότερη διαχείριση των κινδύνων στους οποίους είναι
εκτεθειμένος ο Όμιλος, αλλά και την αποφυγή παρέκκλισης από τα όρια ανάληψης κινδύνων όπως αυτά
ορίζονται από το Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνου (ΠΑΚ), ο Όμιλος σχεδίασε ένα Σύστημα Έγκαιρης
Προειδοποίησης (Early Warning System) για την κάλυψη των αναγκών του.
Το Σύστημα Έγκαιρης Προειδοποίησης, διακρίνεται σε τρία επιμέρους τμήματα:
•
Παρακολούθηση σε επίπεδο μεγεθών Ομίλου - Τράπεζας (Bank Level)
•
Παρακολούθηση σε επίπεδο πελάτη (Customer Level)
•
Εφαρμογή διαδικασιών για τη λήψη κατάλληλων μέτρων περιορισμού και αποκατάστασης του ύψους
των κινδύνων από τα αρμόδια όργανα.
Αξιολόγηση Πιστωτικού Κινδύνου
Μεγάλη έμφαση δίνεται στην αξιολόγηση της ποιότητας των χαρτοφυλακίων στον τομέα της Επιχειρηματικής
πίστης και Πίστης Ιδιωτών. Με την χρήση συστημάτων για την μέτρηση του πιστωτικού κινδύνου και την
αξιολόγηση των πιστούχων με βάση ποσοτικά και ποιοτικά κριτήρια οι πιστωτικοί κίνδυνοι διαπιστώνονται και
αντιμετωπίζονται έγκαιρα και αποτελεσματικά.
Η εγκριτική αρμοδιότητα πιστοδοτήσεων ανήκει σε Εγκριτικά Κλιμάκια διαφόρων επιπέδων, ανάλογα με το
ύψος της πιστοδότησης και λοιπών προϋποθέσεων που καθορίζονται στον Κανονισμό Πιστοδοτήσεων του
Ομίλου. Η Υποδιεύθυνση Πίστης Ιδιωτών & Ατομικών Επιχειρήσεων και η Υποδιεύθυνση Μεγάλων &
Μικρομεσαίων Επιχειρήσεων υποβάλλουν σχετική γνωμοδότηση για κάθε πιστοδότηση στα εκάστοτε
αρμόδια Εγκριτικά Κλιμάκια. Για πιστοδοτήσεις άνω των €15εκ. οι αποφάσεις λαμβάνονται από 5μέλη
διευρυμένη επιτροπή στην οποία μετέχουν Ανώτατα Στελέχη. Για ειδικές περιπτώσεις – με περιοριστική
αναφορά στο Κανονισμό Πιστοδοτήσεων – έχει δοθεί εγκριτική αρμοδιότητα στη Διεύθυνση Αξιολόγησης
Πιστωτικού Κινδύνου Ομίλου.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί διάφορες τεχνικές για τον περιορισμό της έκθεσης στον πιστωτικό κίνδυνο όπως, η
λήψη εξασφαλίσεων και εγγυήσεων. Με την εμπράγματη εξασφάλιση παρέχεται στην Τράπεζα δικαίωμα επί
αντικειμένου (περιουσιακού στοιχείου, κινητού ή ακινήτου), που ανήκει στην κυριότητα του πιστούχου, με
σκοπό την προνομιακή ικανοποίησή της από το προϊόν εκποιήσεως του αντικειμένου. Οι εμπράγματες
εξασφαλίσεις διακρίνονται σε υποθήκες και προσημειώσεις υποθηκών που εγγράφονται επί ακινήτων, καθώς
και σε ενέχυρα που συστήνονται επί κινητών (π.χ. εμπορεύματα, επιταγές) ή επί απαιτήσεων. Αντίστοιχα οι
εγγυήσεις αναφέρονται σε συμβατικές συμφωνίες με τις οποίες ένα πρόσωπο ή μια οικονομική οντότητα
αναλαμβάνει την ευθύνη για την εξόφληση των οφειλών κάποιου άλλου.
Τα κυριότερα είδη εξασφαλίσεων που ο Όμιλος αποδέχεται σύμφωνα με την πολιτική πιστοδοτήσεων
αναλύονται στις κάτωθι κύριες κατηγορίες.
•
Υποθήκες/Προσημειώσεις σε αστικά ή μη αστικά ακίνητα ή επαγγελματικά ακίνητα, σε ποσοστό που
καθορίζει ο Κανονισμός Πιστοδοτήσεων.
•
Ενεχυρίαση Μετρητών, Επιταγών, Φορτωτικών εγγράφων, απαιτήσεων, εμπορευμάτων με τίτλους,
απαιτήσεων από δόσεις Πιστωτικών Καρτών
Εγγυήσεις του Ελληνικού Δημοσίου, Τραπεζών, ΕΑΤ και εταιρειών υψηλής πιστοληπτικής
διαβάθμισης.
Κίνδυνος απομείωσης αξίας
Ο Όμιλος διενεργεί τακτικούς ελέγχους απομείωσης της αξίας των χαρτοφυλακίων του, δανειακών και μη, σε
τριμηνιαία βάση για κάθε ημερομηνία συντάξεως οικονομικών καταστάσεων, αλλά και εκτάκτως για σκοπούς
Stress Testing.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
118
290
Ο Όμιλος έχει προβεί στις απαιτούμενες ενέργειες για την πλήρη συμμόρφωσή του στις απαιτήσεις που θέτει
το λογιστικό πρότυπο IFRS 9, όπου η Τράπεζα υποχρεούται να εκτιμήσει και να αναγνωρίσει αναμενόμενες
πιστωτικές ζημίες (Expected Credit Loss –ECL).
Ο υπολογισμός των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών εκτελείται σε κάθε περίοδο αναφοράς προκειμένου να
αντικατοπτρίζει μεταβολές στον πιστωτικό κίνδυνο του χρηματοοικονομικού στοιχείου συγκριτικά με την
ημερομηνία της αρχικής αναγνώρισης του. Για το λόγο αυτό, ο υπολογισμός της απομείωσης ενσωματώνει
ιστορικά και τρέχοντα δεδομένα για το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο καθώς και μελλοντικές
προσδοκίες σε σχέση με αυτό.
Κίνδυνος συγκέντρωσης
Η Τράπεζα αξιολογεί τον κίνδυνο συγκέντρωσης που μπορεί να προκύψει από ανοίγματα σε συγκεκριμένους
πελάτες ή ομάδες συνδεδεμένων πελατών (Group) ή/και ανοίγματα σε ομάδες αντισυμβαλλόμενων των
οποίων η πιθανότητα αθέτησης επηρεάζεται από κοινούς παράγοντες όπως το μακροοικονομικό περιβάλλον,
η γεωγραφική θέση, ο κλάδος δραστηριότητας, νόμισμα, και οι εξασφαλίσεις.
Ο Όμιλος αναγνωρίζει τον Κίνδυνο Συγκέντρωσης που προέρχεται:
•
από τα Μεγάλα Χρηματοδοτικά Ανοίγματα (ΜΧΑ) προς έναν αντισυμβαλλόμενο ή όμιλο
συνδεδεμένων πελατών.
•
από τη συγκέντρωση σε έναν Κλάδο Οικονομικής Δραστηριότητας που συνδέεται με την εμφάνιση
αυξημένης πιθανότητας αθέτησης αντισυμβαλλομένων οι οποίοι δραστηριοποιούνται σε αυτόν τον
κλάδο ή σε συμπληρωματικό/ούς με αυτόν κλάδο/ους εφόσον πραγματοποιηθεί κρίση στον κλάδο
αυτό.
Η παρακολούθηση και διαχείριση του Κίνδυνου Συγκέντρωσης πραγματοποιείται στο πλαίσιο αντιμετώπισης
του Πιστωτικού Κινδύνου. Επιπρόσθετα, έχουν θεσπιστεί μέσω του Πλαισίου Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ)
ποσοτικοί δείκτες παρακολούθησης για τον εν λόγω κίνδυνο, ο τρόπος υπολογισμού τους καθώς και τα
εσωτερικά αποδεκτά όρια.
Κίνδυνος Αγοράς
Ως Κίνδυνος Αγοράς, ορίζεται η πιθανότητα πραγματοποίησης ζημιάς από τη διαχείριση στοιχείων
Ενεργητικού και Υποχρεώσεων, καθώς και από τη διαχείριση διαφόρων χαρτοφυλακίων συναλλαγών, λόγω
αντίθετης κίνησης των τιμών των προϊόντων που συμπεριλαμβάνονται στα εν λόγω χαρτοφυλάκια.
H Τράπεζα εκτίθεται σε κινδύνους αγοράς που προέρχονται από τη μεταβολή της εύλογης αξίας των
χρηματοοικονομικών προϊόντων της εξαιτίας δυσμενών αλλαγών στην αγορά, όπως αλλαγές στα επιτόκια,
στις χρηματιστηριακές αξίες και στις συναλλαγματικές ισοτιμίες.
Επιδίωξη της Τράπεζας, είναι:
•
H χαμηλή έκθεση στον κίνδυνο αγοράς και ορισμός εσωτερικών διαδικασιών διαχείρισης και ελέγχου
στο πλαίσιο της πολιτικής διαχείρισης του κινδύνου αγοράς, καθώς και της ορθής διαχείρισης των
ορίων market risk που έχουν εγκριθεί από την Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού & Παθητικού
(ALCO).
•
H Ανάπτυξη επενδυτικής στρατηγικής συμβατής με το προφίλ κινδύνου της Τράπεζας, η οποία θα
κινείται εντός των εγκεκριμένων από το Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) ορίων.
•
H Διασφάλιση των συμφερόντων της Τράπεζας μέσω της αποτελεσματικής διαχείρισης του
επιτοκιακού κινδύνου των ανοιγμάτων από το τραπεζικό της χαρτοφυλάκιο (IRRBB). Επιπρόσθετα,
έχουν θεσπιστεί μέσω του Πλαισίου Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) ποσοτικοί δείκτες παρακολούθησης
για τον εν λόγω κίνδυνο, ο τρόπος υπολογισμού τους καθώς και τα εσωτερικά αποδεκτά όρια.
Στο πλαίσιο αναβαθμίσεων των λειτουργιών και των συστημάτων της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, η
Τράπεζα έχει αναπτύξει τις αντίστοιχες πολιτικές και διαδικασίες, χρησιμοποιεί σύγχρονες μεθόδους μέτρησης
κινδύνου αγοράς επενδυτικών χαρτοφυλακίων (μέθοδοι Δυνητικής Ζημιάς - Value At Risk Methods και
Δυσμενών Σεναρίων - Scenario Analysis and Stress Testing) σε πλήρη συμμόρφωση με τις ευρωπαϊκές
εποπτικές απαιτήσεις και τις καλύτερες πρακτικές της αγοράς.
Τέλος έχει αναπτύξει διαδικασίες και εργαλεία παρακολούθησης των ορίων διαπραγμάτευσης της Διεύθυνσης
Διαχείρισης Διαθεσίμων αναφορικά με τον έλεγχο του κινδύνου αγοράς, σε επίπεδο συνολικής θέσης και P&L
στις διάφορες κατηγορίες προϊόντων (Money Market – FX – Bonds etc.), όπως αυτά έχουν καθορισθεί και
εγκριθεί από την Επιτροπή Διαχείρισης Ενεργητικού Παθητικού (ALCO).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
119
290
Κίνδυνος Ρευστότητας
O Όμιλος, παρακολουθεί τον κίνδυνο ρευστότητας με την χρήση ποσοτικών δεικτών και θέτει συγκεκριμένα
όρια ανάληψης κινδύνου σύμφωνα με το ισχύον Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ) καθώς και τη τήρηση των
εποπτικών ορίων για τους δείκτες «Κάλυψης Ρευστότητας» (Liquidity Coverage Ratio - LCR) και «Καθαρής
Σταθερής Χρηματοδότησης» (Net Stable Funding Ratio - NSFR).
Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας του Ομίλου επικεντρώνεται στην διαχείριση ταμειακών ροών και
εκροών. Ειδικότερα στο πλαίσιο της εξέτασης ποσοτικών δεδομένων αξιολογούνται σε επίπεδο Τράπεζας και
Ομίλου:
●
●
●
●
●
●
ΕΚΤ.
Στο πλαίσιο της Διαδικασίας Αξιολόγησης Εσωτερικής Επάρκειας Ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ), ο Όμιλος αξιολογεί
τη λειτουργία διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητας, συμπεριλαμβανομένων των μετρήσεων αριθμοδεικτών
ρευστότητας, ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, την σχετική με τη διαχείριση ρευστότητας
διακυβέρνηση, το σχέδιο έκτακτης χρηματοδότησης (Contingency Funding Plan) και τη γενικότερη στρατηγική
χρηματοδότησής του Επιχειρηματικού Σχεδίου.
Εντός του 2022 εγκρίθηκαν τα αναθεωρημένα σχέδια «Αντιμετώπισης Κρίσης Ρευστότητας (Contingency
Funding Plan)» και «Ανάκαμψης (Recovery Plan)»
Λαμβάνοντας υπόψη τα παραπάνω και σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων και
τις αποφάσεις της Επιτροπής Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού (ALCO) και της Επιτροπής Διαχείρισης
Κινδύνων, διαμορφώνεται το βέλτιστο επίπεδο ρευστότητας για τη λειτουργία του Ομίλου και η διατήρησή της
σε ανεκτά επίπεδα κινδύνου.
Κεφαλαιακή Επάρκεια
Ως Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας, ορίζεται ο λόγος των εποπτικών Ιδίων Κεφαλαίων προς τα στοιχεία του
Ενεργητικού καθώς και τα εκτός Κατάστασης Οικονομικής Θέσης στοιχεία, σταθμισμένα κατά τον κίνδυνο που
αυτά περικλείουν. Ως Δείκτης Tier 1 ορίζεται αντίστοιχα ο λόγος των Κεφαλαίων της κατηγορίας 1 (Tier 1) προς
τα σταθμισμένα στοιχεία Ενεργητικού (εντός και εκτός ισολογισμού) ενώ με αντίστοιχο τρόπο ορίζεται και ο
δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET 1).
Ο βασικός στόχος του Ομίλου συνίσταται στην διατήρηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με το
εκάστοτε κανονιστικό πλαίσιο όπως αυτό ορίζεται από τις εποπτικές αρχές της χώρας, στην δυνατότητα του
Ομίλου να συνεχίζει χωρίς προσκόμματα τις δραστηριότητες του, και η διατήρηση της κεφαλαιακής βάσης σε
τέτοιο επίπεδο, το οποίο δεν θα συνιστά εμπόδιο στην επίτευξη του επιχειρηματικού σχεδίου του.
Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Ομίλου σε συνεργασία με τις Οικονομικές Υπηρεσίες παρακολουθούν την
κεφαλαιακή επάρκεια σε τακτά χρονικά διαστήματα και ελέγχουν τα υποβαλλόμενα στοιχεία υπολογισμού
αυτής ανά τρίμηνο στην Τράπεζα της Ελλάδος.
Πέραν των ελάχιστων κεφαλαιακών απαιτήσεων ο Όμιλος κατ’ εφαρμογή του Νόμου Ν.4261/2014 διαθέτει
αξιόπιστες, αποτελεσματικές και ολοκληρωμένες στρατηγικές και διαδικασίες για την αξιολόγηση και τη
διατήρηση σε διαρκή βάση του ύψους, της σύνθεσης και της κατανομής των ιδίων κεφαλαίων που θεωρούνται
επαρκή για την κάλυψη της φύσης και του επιπέδου των κινδύνων που αναλαμβάνει (εσωτερικό κεφάλαιο).
Ειδικότερα αναφορικά με τον πιστωτικό κίνδυνο, στο πλαίσιο της ΔΑΕΕΚ, ο Όμιλος εφαρμόζει τον εποπτικό
τύπο της Προσέγγισης Εσωτερικών Διαβαθμίσεων προκειμένου να υπολογίσει την αναμενόμενη και μη
αναμενόμενη ζημιά του χαρτοφυλακίου του, καθώς και το απαραίτητο εποπτικό κεφάλαιο που θα απαιτούνταν
για να καλυφθεί αυτή.
Επιπλέον στο πλαίσιο της Διαδικασίας Αξιολόγησης Επάρκειας Εσωτερικού Κεφαλαίου (ΔΑΕΕΚ) εξετάζονται
από ποσοτικής και ποιοτικής πλευράς τα κάτωθι στοιχεία:
•
Επίπεδο, δομή και σταθερότητα εποπτικών κεφαλαίων.
•
Κερδοφορία και διατηρησιμότητά της.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
120
290
•
Πιστωτικός Κίνδυνος
•
Κίνδυνος συγκέντρωσης πιστωτικού κινδύνου.
•
Κίνδυνος Αγοράς.
•
Κίνδυνος επιτοκίου στο τραπεζικό χαρτοφυλάκιο.
•
Κίνδυνος Ρευστότητας.
•
Λειτουργικός Κίνδυνος.
•
Κίνδυνος Μόχλευσης
•
Λοιποί Κίνδυνοι (φήμη, συμμόρφωσης, κερδοφορίας κ.λπ)
•
Επίπεδο και κατανομή του εσωτερικού κεφαλαίου.
Το εσωτερικό κεφάλαιο υπολογίζεται ως το άθροισμα των επιμέρους αξιολογήσεων για την κάλυψη κάθε
μορφής κινδύνου.
40.1 Κίνδυνος ρευστότητας
Ως Κίνδυνος Ρευστότητας ορίζεται το ενδεχόμενο αδυναμίας του Ομίλου να ανταποκριθεί πλήρως και
εμπρόθεσμα στις τρέχουσες και μελλοντικές χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις, όταν αυτές γίνουν
απαιτητές, λόγω έλλειψης της απαραίτητης ρευστότητας.
Σκοπός της Τράπεζας κατά την διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας είναι η εξασφάλιση της απαραίτητης
ρευστότητας με σκοπό την κάλυψη των υποχρεώσεών της, τόσο υπό «φυσιολογικές» όσο και υπό ακραίες
καταστάσεις, χωρίς δυσανάλογο επιπρόσθετο κόστος.
Επιδίωξη της Τράπεζας, είναι:
●
δεικτών LCR και NSFR.
●
περιορίζουν επαρκώς τον κίνδυνο ρευστότητας.
●
●
έκδοση χρεογράφων και πρόσβαση στις διατραπεζικές αγορές για εξασφαλισμένη χρηματοδότηση.
Τέλος, για την αποτελεσματική διαχείριση της ρευστότητας, πραγματοποιούνται από την Τράπεζα σενάρια
προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, τουλάχιστον μία φορά το χρόνο.
O Όμιλος, παρακολουθεί τον κίνδυνο ρευστότητας με την χρήση ποσοτικών δεικτών και θέτει συγκεκριμένα
όρια ανάληψης κινδύνου σύμφωνα με το ισχύον Πλαίσιο Ανάληψης Κινδύνων (ΠΑΚ).
Η παρακολούθηση του κινδύνου ρευστότητας του Ομίλου επικεντρώνεται στην διαχείριση ταμειακών ροών και
εκροών. Ειδικότερα, στο πλαίσιο της εξέτασης ποσοτικών δεδομένων αξιολογούνται σε επίπεδο Τράπεζας και
Ομίλου:
●
καταθέτες.
●
●
●
●
●
ΕΚΤ.
Για την καλύτερη παρακολούθηση της ρευστότητας, παράγεται αυτοματοποιημένα και σε ημερήσια βάση,
αναφορά ρευστότητας προς τις αρμόδιες επιχειρησιακές Μονάδες για την παρακολούθηση των μεταβολών
στις βασικές πηγές ρευστότητας και την δυνατότητα έγκαιρης λήψης κατάλληλων μέτρων.
Οι εποπτικές αρχές έχουν καθορίσει δείκτες αξιολόγησης ρευστότητας (*), προκειμένου να ελέγχεται το καθαρό
άνοιγμα ρευστότητας. Ειδικότερα σύμφωνα με τον Κανονισμό 575/2013, όπως ισχύει, η ανωτέρω υποχρέωση
ποσοτικοποιείται μέσω του Δείκτη Κάλυψης Ρευστότητας (Liquidity Coverage Ratio) ο οποίος ορίζεται ως το
πηλίκο των ρευστών διαθεσίμων ως προς τις καθαρές εκροές της Τράπεζας. Επιπλέον η Τράπεζα πρέπει να
εξασφαλίσει ότι οι μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις καλύπτονται κατά ενδεδειγμένο τρόπο με ευρύ φάσμα
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
121
290
μέσων σταθερής χρηματοδότησης, τόσο σε σταθερές όσο και σε ακραίες συνθήκες. Η ανωτέρω υποχρέωση
ποσοτικοποιείται μέσω του Δείκτη Καθαρής Σταθερής Χρηματοδότησης (Net Stable Funding Ratio) ο οποίος
ορίζεται ως το πηλίκο των στοιχείων που παρέχουν σταθερή χρηματοδότηση ως προς τα στοιχεία τα οποία
απαιτούν σταθερή χρηματοδότηση και η τράπεζα υποχρεούται να παρακολουθεί τους δύο νέους δείκτες (LCR
– NSFR) με ελάχιστα εποπτικά όρια το 100% και για τους δύο.
Η Διεύθυνση Διαχείρισης Χρηματαγορών και Κεφαλαιαγορών, είναι υπεύθυνη για τον συντονισμό της
πρόσβασης στις αγορές χρήματος προκειμένου ο Όμιλος να ανταποκρίνεται στις ανάγκες ρευστότητας που
ανακύπτουν την εκάστοτε χρονική στιγμή. Όλη η πληροφόρηση αναφορικά με τις κεφαλαιακές εισροές και τις
εκροές του Ομίλου κατευθύνεται στα αρμόδια τμήματα της Διεύθυνσης, με στόχο την αποτελεσματική
διαχείριση της ρευστότητας που προκύπτει από τις μονάδες του και τις δραστηριότητες τους. Επιπλέον,
διαμορφώνει το συγκεκριμένο επίπεδο αποθέματος ρευστότητας υπό την μορφή μη-δεσμευμένων άμεσα
ρευστοποιήσιμων στοιχείων (liquidity buffer) που μπορούν να πωληθούν, λαμβάνοντας υπόψη και την αξία
ρευστοποίησης τους υπό συνθήκες κρίσης.
Σε εφαρμογή της ΠΔΤΕ 2614/07.04.2009 αναφορικά με τον κίνδυνο ρευστότητας, η Τράπεζα ανέπτυξε και
υποβάλλει στην Τράπεζα της Ελλάδος Σχέδιο Αντιμετώπισης Καταστάσεων Κρίσης Ρευστότητας
(Contingency Funding Plan), λαμβάνοντας υπόψη τις επιπτώσεις στο κόστος χρηματοδότησης μιας μείωσης
ρευστότητας στο σύνολο της αγοράς ή μιας υποβάθμισης του Ομίλου.
Στο πλαίσιο της Διαδικασίας Αξιολόγησης Εσωτερικής Επάρκειας Ρευστότητας (ΔΑΕΕΡ), ο Όμιλος αξιολογεί
τη λειτουργία διαχείρισης του κινδύνου ρευστότητάς της, συμπεριλαμβανομένων των μετρήσεων
αριθμοδεικτών ρευστότητας, ασκήσεων προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων, την περιγραφή της σχετικής
με τη διαχείριση ρευστότητας διακυβέρνησης, το σχέδιο έκτακτης χρηματοδότησης (Contingency Funding
Plan) και τη γενικότερη στρατηγική χρηματοδότησής του Επιχειρηματικού Σχεδίου.
Εντός του 2022 εγκρίθηκαν τα αναθεωρημένα σχέδια «Αντιμετώπισης Κρίσης Ρευστότητας (Contingency
Funding Plan)» και «Ανάκαμψης (Recovery Plan)»
Παρατίθεται Ανάλυση Ανοίγματος Ρευστότητας (Liquidity Gap Analysis) προκειμένου να παρασχεθεί μια
εικόνα των αναμενόμενων χρηματοροών που προκύπτουν από τα στοιχεία Ενεργητικού & Παθητικού, ανά
χρονική περίοδο. Σε περιπτώσεις υποχρεώσεων ή απαιτήσεων χωρίς συμβατική ημερομηνία λήξης αυτές
κατατάσσονται στην χρονική περίοδο έως ένα μήνα.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
122
290
Κίνδυνος Ρευστότητας
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.895
0
0
0
0
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
84.454
0
5.203
0
0
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
0
0
0
38
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
65.100
271.991
113.306
312.353
513.036
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
6.308
0
0
10.061
951.954
968.322
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
2.270
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
38.100
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
58.550
0
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
58.128
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
150.313
63.945
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
21.026
2.067
24.066
29.424
62.393
138.977
Σύνολο ενεργητικού
430.783
274.058
142.575
560.701
1.689.864
3.097.981
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
16.119
4.975
10.964
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.531.981
248.027
139.840
46.252
0
2.966.101
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
96
0
0
0
96
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.886
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
1.988
2.983
4.971
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
15.795
0
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
7.801
9.086
6.530
7.047
3.198
33.663
Σύνολο υποχρεώσεων
2.555.901
262.185
157.334
71.083
106.067
3.152.570
Άνοιγμα Ρευστότητας
(2.125.118)
11.873
(14.759)
489.618
1.583.797
(54.590)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
123
290
Κίνδυνος Ρευστότητας
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2021
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
473.160
0
0
0
0
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
82.475
0
0
0
0
82.475
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
551
0
0
526
1.077
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
337.316
22.096
58.697
335.294
572.129
1.325.532
Επενδυτικοί τίτλοι
24.496
0
30.979
24.011
1.102.842
1.182.328
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
5.077
5.077
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
40.622
40.622
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
57.491
0
57.491
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
57.942
57.942
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
173.639
93.806
267.446
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
24.159
4.070
25.084
28.585
91.038
172.936
Σύνολο ενεργητικού
941.607
26.717
114.761
619.020
1.963.982
3.666.086
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
40.582
52.283
129.792
0
0
222.658
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.354.729
250.110
314.697
1.042
0
2.920.578
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.833
99.833
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
2.510
3.765
6.275
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
22.525
0
22.525
Λοιπές υποχρεώσεις
26.747
16.031
7.797
7.570
4.576
62.721
Σύνολο υποχρεώσεων
2.422.059
318.424
452.286
33.647
108.174
3.334.590
Άνοιγμα Ρευστότητας
(1.480.452)
(291.707)
(337.525)
585.373
1.855.808
331.496
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
124
290
Κίνδυνος Ρευστότητας
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.895
0
0
0
0
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
84.454
0
5.203
0
0
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
0
0
0
38
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
65.100
271.991
113.306
312.353
513.036
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
6.308
0
0
10.061
951.954
968.322
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
2.270
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
38.100
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
58.550
0
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
58.128
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
150.313
63.945
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
18.422
2.067
24.066
29.424
62.393
136.372
Σύνολο ενεργητικού
428.178
274.058
142.575
560.701
1.689.964
3.095.476
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
16.119
4.975
10.964
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.536.481
248.027
139.840
46.252
0
2.970.600
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
96
0
0
0
96
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.886
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
1.988
2.983
4.971
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
15.795
0
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
7.801
6.585
6.530
7.047
3.198
31.162
Σύνολο υποχρεώσεων
2.560.400
259.684
157.334
71.083
106.067
3.154.569
Άνοιγμα Ρευστότητας
(2.132.222)
14.374
(14.759)
489.618
1.583.897
(59.092)
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
125
290
Κίνδυνος Ρευστότητας
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31 Δεκ-
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
473.160
0
0
0
0
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
82.475
0
0
0
0
82.475
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
551
0
0
526
1.077
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
337.316
22.096
58.697
335.294
572.129
1.325.532
Επενδυτικοί τίτλοι
24.496
0
30.979
24.011
1.102.842
1.182.328
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
5.077
5.077
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
40.622
40.622
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
57.491
0
57.491
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
57.942
57.942
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
173.639
93.806
267.446
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
19.936
4.070
25.084
28.585
91.038
168.713
Σύνολο ενεργητικού
937.384
26.717
114.761
619.020
1.964.082
3.661.963
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
40.582
52.283
129.792
0
0
222.658
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.359.079
250.110
314.697
1.042
0
2.924.928
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.833
99.833
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
2.510
3.765
6.275
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
22.525
0
22.525
Λοιπές υποχρεώσεις
26.747
12.027
7.797
7.570
4.576
58.717
Σύνολο υποχρεώσεων
2.426.409
314.420
452.286
33.647
108.174
3.334.936
Άνοιγμα Ρευστότητας
(1.489.024)
(287.703)
(337.525)
585.373
1.855.908
327.027
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
126
290
40.2 Κίνδυνος αγοράς
40.2.1 Κίνδυνος μετοχών
Ο κίνδυνος αναφορικά με τις μετοχικές και άλλες αξίες που κατέχει ο Όμιλος απορρέει από τυχόν αρνητικές
μεταβολές στις τρέχουσες τιμές των μετοχών και άλλων αξιών. Κατά κανόνα ο Όμιλος επενδύει σε μετοχικούς
τίτλους στο Χρηματιστήριο Αξιών (ΧΑ) και ανάλογα με το σκοπό της επένδυσης κατανέμονται και στο ανάλογο
χαρτοφυλάκιο.
Ο Όμιλος εκτιμά τον κίνδυνο τιμών, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα επιφέρει στο ετήσιο
αποτέλεσμα μία μεταβολή των τιμών των μετοχών. Οι παραδοχές που λήφθηκαν υπόψη για την εφαρμογή
των αναλύσεων ευαισθησίας είναι ανάλογες προς τις παραδοχές που χρησιμοποιούνται για την υποβολή των
στοιχείων προς τις Εποπτικές Αρχές.
Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών της 31/12/2022
κατεδείχθη ότι σε περίπτωση πτώσης των τιμών των μετοχών σε ποσοστό 30% θα προκαλέσει ζημίες τόσο
στον Όμιλο όσο και στην Τράπεζα ύψους 1.895 χιλ. ευρώ.
Αντίστοιχα για τη συγκριτική χρήση 2021, σε περίπτωση πτώσης των τιμών των μετοχών κατά ποσοστό 30%,
οι εκτιμώμενες ζημίες για τον Όμιλο και για την Τράπεζα θα ανέρχονταν 1.728 χιλ. ευρώ.
Δεν υπάρχουν αλλαγές στη διαχείριση, την έκθεση και τη μεθοδολογία του κινδύνου για την τρέχουσα χρήση
σε σχέση με τη συγκριτική χρήση του 2021.
40.2.2 Συναλλαγματικός κίνδυνος
Ως «συναλλαγματικό κίνδυνο» ορίζουμε τον ανειλημμένο επενδυτικό κίνδυνο ο οποίος προκύπτει από τις
δυσμενείς μεταβολές στις τιμές νομισμάτων, όταν υπάρχει ανοικτή συναλλαγματική θέση σε κάποιο νόμισμα.
Ο Όμιλος έχει θέσει όρια για την μέγιστη συναλλαγματική έκθεση της, ανά νόμισμα, τα οποία και
παρακολουθούνται σε συνεχή βάση. Ο Όμιλος συχνά αντισταθμίζει το μεγαλύτερο μέρος του κινδύνου αυτού,
τηρώντας αντίστοιχες υποχρεώσεις στο ίδιο νόμισμα. Στους κατωτέρω πίνακες εμφανίζεται, ανά νόμισμα, ο
βαθμός έκθεσης του Ομίλου στον συναλλαγματικό κίνδυνο.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
127
290
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
EUR
USD
GBP
JPY
ΛΟΙΠΑ
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.508
254
43
0
90
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
86.228
858
275
131
2.165
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
38
0
0
0
0
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
1.275.785
0
0
0
(0)
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
963.689
4.626
7
0
0
968.322
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
2.270
0
0
0
0
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
38.100
0
0
0
0
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
58.550
0
0
0
0
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
58.128
0
0
0
0
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
214.258
0
0
0
0
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
137.105
1.555
1
315
0
138.977
Σύνολο ενεργητικού
3.087.660
7.293
326
446
2.256
3.097.981
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
0
0
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.910.885
46.403
3.119
176
5.518
2.966.101
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
(16)
120
20
0
(28)
96
Εκδοθείσες ομολογίες
99.886
0
0
0
0
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
4.971
0
0
0
0
4.971
Λοιπές προβλέψεις
15.795
0
0
0
0
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
33.293
328
6
0
36
33.663
Σύνολο υποχρεώσεων
3.096.872
46.851
3.145
176
5.526
3.152.570
Καθαρή Συναλλαγματική Θέση
(9.212)
(39.558)
(2.819)
270
(3.270)
(54.590)
Ο Όμιλος εκτιμά το μέγεθος του συναλλαγματικού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή των
συναλλαγματικών ισοτιμιών. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών όπως αυτά διαμορφώθηκαν την
31/12/2022 κατεδείχθη ότι σε περίπτωση μεταβολής κατά συν (+) / πλην (-) 6% για τα κύρια νομίσματα και κατά συν (+) / πλην (-) 20% για τα δευτερεύοντα, θα
προκαλέσει ζημίες / κέρδη ύψους 314 χιλ. Ευρώ. Σημειώνεται οτι στον υπολογισμό έχει ληφθεί υπόψιν η επίδραση των παράγωγων προϊόντων FX Swap.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
128
290
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2021
Περιγραφή
EUR
USD
GBP
JPY
ΛΟΙΠΑ
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
472.791
230
97
0
42
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
22.610
50.864
3.041
36
5.925
82.475
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
1.076
1
0
0
0
1.077
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
1.325.532
0
0
0
0
1.325.532
Επενδυτικοί τίτλοι
1.177.829
4.492
7
0
0
1.182.328
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
5.077
0
0
0
0
5.077
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
40.622
0
0
0
0
40.622
Επενδύσεις σε ακίνητα
57.491
0
0
0
0
57.491
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
57.942
0
0
0
0
57.942
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
267.446
0
0
0
0
267.446
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
172.313
305
2
315
0
172.936
Σύνολο ενεργητικού
3.600.728
55.893
3.147
351
5.967
3.666.086
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
222.658
0
0
0
0
222.658
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.859.656
52.016
3.077
4
5.825
2.920.578
Εκδοθείσες ομολογίες
99.833
0
0
0
0
99.833
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
6.275
0
0
0
0
6.275
Λοιπές προβλέψεις
22.525
0
0
0
0
22.525
Λοιπές υποχρεώσεις
62.571
139
4
0
6
62.721
Σύνολο υποχρεώσεων
3.273.518
52.156
3.082
4
5.831
3.334.590
Καθαρή Συναλλαγματική Θέση
327.210
3.737
65
347
137
331.496
Ο Όμιλος εκτιμά το μέγεθος του συναλλαγματικού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή των
συναλλαγματικών ισοτιμιών. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών όπως αυτά διαμορφώθηκαν την
31/12/2021 κατεδείχθη ότι σε περίπτωση μεταβολής κατά συν (+) / πλην (-) 6% για τα κύρια νομίσματα και κατά συν (+) / πλην (-) 20% για τα δευτερεύοντα, θα
προκαλέσει κέρδη/ζημίες ύψους 1.296 χιλ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
129
290
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
EUR
USD
GBP
JPY
ΛΟΙΠΑ
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
253.508
254
43
0
90
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
86.228
858
275
131
2.165
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
38
0
0
0
0
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
1.275.785
0
0
0
(0)
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
963.689
4.626
7
0
0
968.322
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
100
0
0
0
0
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
2.270
0
0
0
0
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
38.100
0
0
0
0
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
58.550
0
0
0
0
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
58.128
0
0
0
0
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
214.258
0
0
0
0
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
134.501
1.555
1
315
0
136.372
Σύνολο ενεργητικού
3.085.155
7.293
326
446
2.256
3.095.476
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
0
0
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.915.384
46.403
3.119
176
5.518
2.970.600
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
(16)
120
20
0
(28)
96
Εκδοθείσες ομολογίες
99.886
0
0
0
0
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
4.971
0
0
0
0
4.971
Λοιπές προβλέψεις
15.795
0
0
0
0
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
30.792
328
6
0
36
31.162
Σύνολο υποχρεώσεων
3.098.871
46.851
3.145
176
5.526
3.154.569
Καθαρή Συναλλαγματική Θέση
(13.715)
(39.558)
(2.819)
270
(3.270)
(59.092)
Η Τράπεζα εκτιμά το μέγεθος του συναλλαγματικού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή των
συναλλαγματικών ισοτιμιών. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών όπως αυτά διαμορφώθηκαν την 31/12/2022
κατεδείχθη ότι σε περίπτωση μεταβολής κατά συν (+) / πλην (-) 6% για τα κύρια νομίσματα και κατά συν (+) / πλην (-) 20% για τα δευτερεύοντα, θα προκαλέσει ζημίες
/ κέρδη ύψους 314 χιλ. ευρώ. Σημειώνεται οτι στον υπολογισμό έχει ληφθεί υπόψιν η επίδραση των παράγωγων προϊόντων FX Swap.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
130
290
Συναλλαγματικός Κίνδυνος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31 Δεκ-
Περιγραφή
EUR
USD
GBP
JPY
ΛΟΙΠΑ
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
472.791
230
97
0
42
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
22.610
50.864
3.041
36
5.925
82.475
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
1.076
1
0
0
0
1.077
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
1.325.532
0
0
0
(0)
1.325.532
Επενδυτικοί τίτλοι
1.177.829
4.492
7
0
0
1.182.328
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
100
0
0
0
0
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
5.077
0
0
0
0
5.077
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
40.622
0
0
0
0
40.622
Επενδύσεις σε ακίνητα
57.491
0
0
0
0
57.491
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
57.942
0
0
0
0
57.942
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
267.446
0
0
0
0
267.446
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
168.090
305
2
315
0
168.713
Σύνολο ενεργητικού
3.596.605
55.893
3.147
351
5.967
3.661.963
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
222.658
0
0
0
0
222.658
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.864.006
52.016
3.077
4
5.825
2.924.928
Εκδοθείσες ομολογίες
99.833
0
0
0
0
99.833
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
6.275
0
0
0
0
6.275
Λοιπές προβλέψεις
22.525
0
0
0
0
22.525
Λοιπές υποχρεώσεις
58.567
139
4
0
6
58.717
Σύνολο υποχρεώσεων
3.273.864
52.156
3.082
4
5.831
3.334.936
Καθαρή Συναλλαγματική Θέση
322.741
3.737
65
347
137
327.027
Η Τράπεζα εκτιμά το μέγεθος του συναλλαγματικού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή των
συναλλαγματικών ισοτιμιών. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών όπως αυτά διαμορφώθηκαν την 31/12/2021
κατεδείχθη ότι σε περίπτωση μεταβολής κατά συν (+) / πλην (-) 6% για τα κύρια νομίσματα και κατά συν (+) / πλην (-) 20% για τα δευτερεύοντα, θα προκαλέσει
κέρδη/ζημίες ύψους 1.296 χιλ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
131
290
40.2.3 Κίνδυνος επιτοκίου
Ο Κίνδυνος Επιτοκίου αφορά στην ενδεχόμενη μείωση των κερδών ή της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού
που προκύπτει από μετατοπίσεις της καμπύλης των επιτοκίων και ο οποίος πηγάζει από τον ετεροχρονισμό
στην αναπροσαρμογή των στοιχείων ενεργητικού και παθητικού της Τράπεζας. Ο κίνδυνος επιτοκίου
αναφέρεται στις μεταβολές των μελλοντικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών στοιχείων εξαιτίας των
διακυμάνσεων στα επιτόκια (είτε αυτά αφορούν καταθετικά προϊόντα, είτε χορηγητικά).
Τέτοιες μεταβολές τιμών των επιτοκίων μπορούν να επηρεάσουν την οικονομική θέση του Ομίλου, αφού
δύνανται να μεταβάλουν:
•
Το καθαρό επιτοκιακό αποτέλεσμα.
•
Την αξία εσόδων και εξόδων, ευαίσθητων σε μεταβολές επιτοκίων.
•
Την αξία στοιχείων Ενεργητικού & Παθητικού, αφού η παρούσα αξία μελλοντικών χρηματοροών (και
συχνά των ιδίων χρηματοροών) μεταβάλλεται καθώς τα επιτόκια αλλάζουν.
Βασική επιδίωξη της Τράπεζας είναι η εκτίμηση της επίδραση που θα έχουν πιθανές μεταβολές των επιτοκίων
στο καθαρό εισόδημα από τόκους (NII).
Στα πλαίσια της προσπάθειας της Τράπεζας για αποτελεσματικότερη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου, τα
επιτόκια χορηγήσεων διαφοροποιούνται με βάση την πιστοληπτική αξιολόγηση των δανειοληπτών και τις
ληφθείσες εξασφαλίσεις
Για τον Επιτοκιακό Κίνδυνο χρησιμοποιούνται μέθοδοι μέτρησης του κινδύνου επιτοκίου που σχετίζονται με
τον κίνδυνο επανατιμολόγησης (Repricing risk), τον κίνδυνο καμπυλών απόδοσης (yield curve risk), τον
κίνδυνο βάσης (basis risk) και τον κίνδυνο προαίρεσης (optionality).
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
132
290
Κίνδυνος Επιτοκίου
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Στοιχεία μη
υποκείμενα σε
επιτοκιακό
κίνδυνο
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
194.406
0
0
0
0
59.490
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
81.686
0
0
0
0
7.971
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
0
0
0
0
38
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
267.629
184.948
642.940
127.284
52.984
0
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
49.325
45.575
152.191
714.924
0
6.308
968.322
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
2.270
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
0
38.100
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
0
0
58.550
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
0
58.128
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
0
0
214.258
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
5.067
49.458
1.805
0
0
82.647
138.977
Σύνολο ενεργητικού
598.113
279.981
796.936
842.208
52.984
527.759
3.097.981
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
0
0
0
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
833.931
179.405
992.970
959.794
0
0
2.966.101
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
0
0
0
0
96
96
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.886
0
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
0
0
4.971
4.971
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
0
0
15.795
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
911
349
3.650
7.032
3.171
18.550
33.663
Σύνολο υποχρεώσεων
866.900
179.754
996.621
966.826
103.057
39.412
3.152.570
Άνοιγμα Επιτοκιακού Κινδύνου
(268.787)
100.226
(199.685)
(124.618)
(50.073)
488.347
(54.590)
Ο Όμιλος εκτιμά το μέγεθος του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή της καμπύλης
των επιτοκίων σε όλα τα νομίσματα. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών, όπως αυτά διαμορφώθηκαν
την 31/12/2022, κατεδείχθη ότι η ζημιά στα αποτελέσματα από μία παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης επιτοκίων κατά +100 μονάδες βάσης, ανέρχεται σε 5.910
χιλ. ευρώ
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
133
290
Κίνδυνος Επιτοκίου
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2021
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Στοιχεία μη
υποκείμενα σε
επιτοκιακό
κίνδυνο
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
395.310
0
0
0
0
77.850
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
71.037
0
0
0
0
11.438
82.475
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
382
0
0
0
694
1.077
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
128.653
221.367
200.818
0
0
774.694
1.325.532
Επενδυτικοί τίτλοι
59.471
35.439
126.816
956.109
0
4.492
1.182.328
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
5.077
5.077
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
0
40.622
40.622
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
0
0
57.491
57.491
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
0
57.942
57.942
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
0
0
267.446
267.446
Στοιχεία ενεργητικού διακρατούμενα προς πώληση
5.996
73.038
1.416
0
5.451
87.035
172.936
Σύνολο ενεργητικού
660.468
330.227
329.050
956.109
5.451
1.384.781
3.666.086
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
25.760
52.283
129.792
0
0
14.822
222.658
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.051.041
250.110
314.697
1.042
0
303.688
2.920.578
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.833
0
99.833
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
0
0
6.275
6.275
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
0
0
22.525
22.525
Λοιπές υποχρεώσεις
1.356
545
2.617
7.555
4.548
46.099
62.721
Σύνολο υποχρεώσεων
2.078.157
302.938
447.106
8.597
104.382
393.409
3.334.590
Άνοιγμα Επιτοκιακού Κινδύνου
(1.417.690)
27.289
(118.056)
947.512
(98.931)
991.371
331.496
Ο Όμιλος εκτιμά το μέγεθος του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή της καμπύλης
των επιτοκίων σε όλα τα νομίσματα. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη ο Όμιλος στα υπόλοιπα των λογαριασμών, όπως αυτά διαμορφώθηκαν
την 31/12/2021, κατεδείχθη ότι η ζημιά στα αποτελέσματα από μία παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης επιτοκίων κατά 100 μονάδες βάσης, ανέρχεται σε
14.779 χιλ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
134
290
Κίνδυνος Επιτοκίου
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Στοιχεία μη
υποκείμενα σε
επιτοκιακό
κίνδυνο
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
194.406
0
0
0
0
59.490
253.895
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
81.686
0
0
0
0
7.971
89.657
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
0
0
0
0
38
38
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
267.629
184.948
642.940
127.284
52.984
0
1.275.785
Επενδυτικοί τίτλοι
49.325
45.575
152.191
714.924
0
6.308
968.322
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
2.270
2.270
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
0
38.100
38.100
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
0
0
58.550
58.550
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
0
58.128
58.128
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
0
0
214.258
214.258
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
2.384
49.458
1.805
0
0
82.725
136.372
Σύνολο ενεργητικού
595.430
279.981
796.936
842.208
52.984
527.937
3.095.476
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
0
0
0
0
0
32.058
Yποχρεώσεις προς πελάτες
834.930
179.405
996.474
959.792
0
0
2.970.600
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
0
0
0
0
96
96
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.886
0
99.886
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
0
0
4.971
4.971
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
0
0
15.795
15.795
Λοιπές υποχρεώσεις
911
349
3.650
7.032
3.171
16.049
31.162
Σύνολο υποχρεώσεων
867.899
179.754
1.000.124
966.824
103.057
36.911
3.154.569
Άνοιγμα Επιτοκιακού Κινδύνου
(272.468)
100.227
(203.188)
(124.616)
(50.073)
491.026
(59.092)
Η Τράπεζα εκτιμά το μέγεθος του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή της καμπύλης
των επιτοκίων σε όλα τα νομίσματα. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη η Τράπεζα στα υπόλοιπα των λογαριασμών, όπως αυτά διαμορφώθηκαν
την 31/12/2022, κατεδείχθη ότι η ζημιά στα αποτελέσματα από μία παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης επιτοκίων κατά +100 μονάδες βάσης, ανέρχεται σε 5.910
χιλ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
135
290
Κίνδυνος Επιτοκίου
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2021
Περιγραφή
Έως 1 μήνα
Από 1 μήνα
έως 3 μήνες
Από 3 μήνες
έως 1 έτος
Από 1 έτος
έως 5 έτη
Πλέον των 5
ετών
Στοιχεία μη
υποκείμενα σε
επιτοκιακό
κίνδυνο
Σύνολο
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
395.310
0
0
0
0
77.850
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
71.037
0
0
0
0
11.438
82.475
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα – απαιτήσεις
0
382
0
0
0
694
1.077
Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες
128.653
221.367
200.818
0
0
774.694
1.325.532
Επενδυτικοί τίτλοι
59.471
35.439
126.816
956.109
0
4.492
1.182.328
Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
100
100
Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις
0
0
0
0
0
5.077
5.077
Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία
0
0
0
0
0
40.622
40.622
Επενδύσεις σε ακίνητα
0
0
0
0
0
57.491
57.491
Άυλα περιουσιακά στοιχεία
0
0
0
0
0
57.942
57.942
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις
0
0
0
0
0
267.446
267.446
Λοιπά στοιχεία ενεργητικού
1.659
73.038
1.416
0
5.451
87.149
168.713
Σύνολο ενεργητικού
656.130
330.227
329.050
956.109
5.451
1.384.995
3.661.963
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
25.760
52.283
129.792
0
0
14.822
222.658
Yποχρεώσεις προς πελάτες
2.055.391
250.110
314.697
1.042
0
303.688
2.924.928
Εκδοθείσες ομολογίες
0
0
0
0
99.833
0
99.833
Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού
0
0
0
0
0
6.275
6.275
Λοιπές προβλέψεις
0
0
0
0
0
22.525
22.525
Λοιπές υποχρεώσεις
1.356
545
2.617
7.555
4.548
42.096
58.717
Σύνολο υποχρεώσεων
2.082.507
302.938
447.106
8.597
104.382
389.405
3.334.936
Άνοιγμα Επιτοκιακού Κινδύνου
(1.426.377)
27.289
(118.056)
947.512
(98.931)
995.590
327.027
Η Τράπεζα εκτιμά το μέγεθος του επιτοκιακού κινδύνου, υπολογίζοντας την αρνητική επίπτωση που θα έχει στο ετήσιο αποτέλεσμα από μεταβολή της καμπύλης
των επιτοκίων σε όλα τα νομίσματα. Με βάση τις σχετικές μετρήσεις στις οποίες προέβη η Τράπεζα στα υπόλοιπα των λογαριασμών, όπως αυτά διαμορφώθηκαν
την 31/12/2021, κατεδείχθη ότι η ζημιά στα κέρδη από μία παράλληλη μετατόπιση της καμπύλης επιτοκίων κατά 100 μονάδες βάσης, ανέρχεται σε 14.821 χιλ.
ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
136
290
40.3 Πιστωτικός κίνδυνος
Ο πιστωτικός κίνδυνος από τις χορηγήσεις απορρέει από την αθέτηση υποχρέωσης εκ μέρους των οφειλετών
να αποπληρώσουν εντός των συμβατικών τους προθεσμιών μέρος ή το σύνολο των οφειλών τους. Οι
πιστωτικοί κίνδυνοι ομοειδών λογαριασμών παρακολουθούνται σε ενοποιημένη βάση. Οι μέθοδοι
αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας των αντισυμβαλλομένων (Credit Rating) διαφοροποιούνται
ανάλογα με τις κατηγορίες των δανειοδοτούμενων και βασίζονται, τόσο σε ποσοτικά, όσο και σε ποιοτικά
στοιχεία. Το χαρτοφυλάκιο δανείων του Ομίλου αναλύεται με βάση εκτιμήσεις για την φερεγγυότητα του
πιστοδοτούμενου, τον κλάδο της οικονομίας και τις εξασφαλίσεις του Ομίλου. Ο πιστωτικός κίνδυνος του
Ομίλου είναι διασπαρμένος σε διάφορους κλάδους της οικονομίας.
Η Τράπεζα χρησιμοποιεί διάφορες τεχνικές για τον περιορισμό της έκθεσης σε πιστωτικό κίνδυνο, όπως η
λήψη εξασφαλίσεων και εγγυήσεων. Με την εμπράγματη εξασφάλιση παρέχεται στην Τράπεζα δικαίωμα επί
αντικειμένου (περιουσιακού στοιχείου, κινητού ή ακινήτου), που ανήκει στην κυριότητα του πιστούχου, με
σκοπό την προνομιακή ικανοποίησή της από το προϊόν εκποιήσεως του αντικειμένου. Οι εμπράγματες
εξασφαλίσεις διακρίνονται σε υποθήκες και προσημειώσεις υποθηκών που εγγράφονται επί ακινήτων, καθώς
και σε ενέχυρα που συστήνονται επί κινητών (π.χ. εμπορεύματα, επιταγές) ή επί απαιτήσεων. Αντίστοιχα οι
εγγυήσεις αναφέρονται σε συμβατικές συμφωνίες με τις οποίες ένα πρόσωπο ή μια οικονομική οντότητα
αναλαμβάνει την ευθύνη για την εξόφληση των οφειλών κάποιου άλλου.
Τα κυριότερα είδη εξασφαλίσεων που ο Όμιλος αποδέχεται σύμφωνα με την πολιτική πιστοδοτήσεων
αναλύονται στις κάτωθι κατηγορίες.
●
χρηματοδοτήσεων.
●
●
διαβάθμισης.
●
●
●
●
Συμβάσεις με Δημόσιο, Δημόσιους Οργανισμούς ή και Ν.Π.Δ.Δ .
●
●
Γραμμάτια του Δημοσίου, Εταιρικά Ομόλογα, Μετοχές εισηγμένες στο Χρηματιστήριο μεγάλων
Ανωνύμων Εταιρειών, μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων.
Οι εξασφαλίσεις παρακολουθούνται τακτικά ώστε να διασφαλίζεται ότι παραμένουν νομικά έγκυρες,
εκτελεστέες και επαρκούς αξίας ενώ η διαχείριση και η αποτίμηση τους βασίζεται σε αξιόπιστες εκτιμήσεις. Η
παρακολούθηση των εξασφαλίσεων καλύπτει τη νομική τους κατοχύρωση, την τρέχουσα κατάσταση και αξία
και την ασφάλισή τους. Η συχνότητα της επανεκτίμησης εξαρτάται μεταξύ άλλων από τη μεταβλητότητα της
αξίας των εξασφαλίσεων, τις σημαντικές μεταβολές της αγοράς ή τη σημαντική μείωση της πιστοληπτικής
ικανότητας του αντισυμβαλλόμενου.
Η συχνότητα των αποτιμήσεων είναι ένας βασικός παράγοντας για τον υπολογισμό της ζημιάς απομείωσης.
Αν για τα δάνεια έχουν ληφθεί εξασφαλίσεις, κατά την εκτίμηση της ανάγκης για πρόβλεψη απομείωσης
λαμβάνεται υπόψη η τρέχουσα καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των εξασφαλίσεων. Επιπλέον, στις προβλέψεις
των ταμειακών ροών λαμβάνονται υπόψη όλες οι σχετικές δαπάνες που συνδέονται με την εκποίηση της
εξασφάλισης καθώς και άλλες εισροές, όπως η προσφυγή σε άλλα περιουσιακά στοιχεία. Το μέγεθος της
οποιασδήποτε προκύπτουσας μείωσης της αξίας της εξασφάλισης σε σχέση με την αξία της αρχικής
αποτίμησης επηρεάζεται από το είδος της εξασφάλισης π.χ. γη, αξιοποιημένη γη ή επενδυτικά ακίνητα καθώς
και από την τοποθεσία.
Στη διάρκεια της χρήσης 2022 δεν έχουν περιέλθει στην κυριότητα του Ομίλου νέα ακίνητα.
Τα ακίνητα περιέρχονται στον Όμιλο μέσω πλειστηριασμού για το διακανονισμό μη εισπρακτέων απαιτήσεων
από χορηγήσεις.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
137
290
Διαχείριση Πιστωτικού Κινδύνου από τις επιπτώσεις της πανδημίας
Από την έναρξη της κρίσης και της εφαρμογής των διατάξεων της ΠΝΠ ΦΕΚ Α75/30.3.2020 για πλητόμμενους
δανειολήπτες φυσικά πρόσωπα και επιχειρήσεις, η Τράπεζα προέβη στον εντοπισμό του πελατολογίου της
κυρίως Επιχειρήσεων που ανήκουν στις πληττόμενες κατηγορίες ήτοι επιχειρήσεις που ανήκουν σε
πληττόμενα ΚΑΔ ή που τα ΑΦΜ τους έχουν χαρακτηρισθεί ως πληττόμενα. (εκάστοτε επικαιροποιημένα
στοιχεία ΑΑΔΕ).
Με την έναρξη των προγραμμάτων στήριξης των πληττόμενων πελατών η τράπεζά εφάρμοσε την μη
«εξισωμένη» αντιμετώπισή των πελατών, θεσπίζοντας κριτήρια ενημερότητας και προϋποθέσεις για τους
πελάτες που κάνουν αίτηση για χορήγηση των προβλεπόμενων μέτρων, εφαρμόζοντας τις διευκρινιστικές
κατευθυντήριες γραμμές (EBA/GL/2020/02) αναφορικά με τα κριτήρια που πρέπει να πληρούνται για τις
γενικευμένες διευκολύνσεις στην εξυπηρέτηση των δανείων ενόψει της πανδημίας Covid-19.
Σε πελάτες που εντάχθηκαν στο πρόγραμμα, υπήρξε αναστολή της εφαρμογής των κριτηρίων αθέτησης
(Default) και στους υπόλοιπους που εντάχθηκαν αλλά αξιολογήθηκε ότι δεν πληρούσαν τις προϋποθέσεις,
κατατάχθηκαν ως ρυθμισμένοι κατά EBA σύμφωνα με τα ισχύοντα κριτήρια. Σημειώνεται ότι, ειδικά οι
πληττόμενες από την πανδημία επιχειρήσεις αξιολογούνται σε πρώτο στάδιο ως προς την βιωσιμότητά τους,
κριτήριο κρίσιμο για την ένταξή τους στα προγράμματα Covid-19. Επίσης να σημειωθεί ότι αιτήματα
επιχειρηματικών πελατών οι οποίοι μετά την εξάντληση της μέγιστης διάρκειας αναστολής αιτούνται ρύθμισης
αξιολογούνται εξατομικευμένα, σύμφωνα με την προβλεπόμενη από την Τράπεζα διαδικασία και το EBA status
χαρακτηρίζεται Forborne.
Με τη λήξη των μέτρων θα ακολουθήσει εξατομικευμένη αξιολόγηση ανά πελάτη, όπως προαναφέρθηκε, για
να αξιολογηθούν πλήρως οι συνέπειες της πανδημίας, οι δυνατότητες και ο χρόνος επανάκαμψης αυτών,
καθώς και οι δημιουργούμενες επιπρόσθετες ανάγκες.
Στο πλαίσιο των αναπτυξιακών προγραμμάτων που προκηρύχθηκαν για τη στήριξη της ελληνικής
επιχειρηματικότητας και τη χρηματοδότηση επιχειρήσεων, οι οποίες υφίστανται τις δυσμενείς επιπτώσεις από
την εξάπλωση του COVID – 19, η Τράπεζά μας συμμετείχε στα ακόλουθα Προγράμματα για το έτος 2022:
●
EGF Paneuropean Guarantee Fund
●
Ταμείο Εγγυοδοσίας Επιχειρήσεων COVID-19_Γ΄ Κύκλος
(ΕΑΤ)
●
Ταμείο Εγγυοδοσίας ΕΑΤ-ΤΜΕΔΕ
Πολιτική Διαγραφών
Η Τράπεζα έχει θεσπίσει και εφαρμόζει πολιτική διαγραφών, σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Τράπεζας της
Ελλάδος. Στο πλαίσιο αυτό, εφαρμόζει δύο τύπους διαγραφών οφειλής, οι οποίοι σύμφωνα με την ΠΕΕ
175/29.7.2020 ορίζονται ως εξής:
συνολικής απαίτησής της Τράπεζας, ώστε η εναπομένουσα οφειλή να διαμορφωθεί σε ύψος που εκτιμάται ότι
είναι δυνατό να εξυπηρετηθεί ομαλά». Η «Μερική Διαγραφή Οφειλής» ορίζεται ως τύπος μακροπρόθεσμης
ρύθμισης.
οφειλής, εφόσον όλες οι εξωδικαστικές και ένδικες ενέργειες έχουν εξαντληθεί και δεν αναμένεται περαιτέρω
ανάκτηση.» Η «Ολική Διαγραφή Οφειλής» ορίζεται ως λύση οριστικής διευθέτησης.
Κατηγοριοποίηση πελατών
Η Τράπεζα για την κατηγοριοποίηση των πελατών ακολουθεί τα EBA Guidelines και έχει εξισώσει όλα τα κατά
EBA μη εξυπηρετούμενα ανοίγματα (MEA / NPE) να κατηγοριοποιούνται αυτόματα σε Stage 3. Εφαρμόζονται
πλήρως οι κανόνες αξιολόγησης για το πιστωτικό κίνδυνο οι οποίοι προβλέπονται στις κατευθυντήριες
γραμμές αναφορικά με την επιδείνωση της πιστωτικής ποιότητας στο σύνολο των πελατών εκτός από ειδικές
περιπτώσεις πελατών που εξετάζονται σε ατομική βάση (project finance). Στα πλαίσια της ενδυνάμωσης των
διαδικασιών ελέγχου της κατηγοριοποίησης των πελατών αναφορικά με τον πιστωτικό κίνδυνο λόγω των
επιπτώσεων της πανδημίας η Τράπεζα εξέτασε τα χαρακτηριστικά των προαναφερόμενων χρηματοδοτικών
εργαλείων που παρείχε στους πιστούχους και τον κλάδο δραστηριοποίησης του πιστούχου.
Μακροοικονομικές Μεταβλητές και Προβλέψεις
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
138
290
Βασικό
Αισιόδοξο
Δυσμενές
Βασικό
Αισιόδοξο
Δυσμενές
Βασικό
Αισιόδοξο
Δυσμενές
Μεταβολή ΑΕΠ(%, yoy)
1,2
3,5
-5,3
2,8
2,5
3,5
2,2
2,0
4,2
ASE
959,00
1080,71
604,99
1018,52
1126,57
787,68
1040,38
1122,07
912,59
Δείκτης Ανεργίας
12,32
11,79
14,88
12,24
11,72
16,88
12,08
11,64
15,72
PPI
144,03
144,58
137,77
144,19
143,90
136,59
147,50
147,23
140,06
2023
2024
2025
Η Τράπεζα για σκοπούς υπολογισμού των προβλέψεων ECL κατά IFRS9 ενσωματώνει τρία σενάρια
διαφορετικής στάθμισης: το Βασικό (40%), το Αισιόδοξο (30%) και το Δυσμενές (30%) με μακροοικονομικές
μεταβλητές οι οποίες διατίθενται στην πλατφόρμα του παρόχου και έχουν επιλεγεί βάσει της προβλεπτικής
τους ικανότητας στη συμπεριφορά των Ελληνικών χαρτοφυλακίων.
Τα σενάρια αυτά περιλαμβάνουν προβλέψεις για τις μελλοντικές τιμές των ακόλουθων μακροοικονομικών
μεταβλητών:
- ΑΕΠ (για το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο και το χαρτοφυλάκιο των Ιδιωτών)
- Αγορές Κεφαλαίων (για το επιχειρηματικό χαρτοφυλάκιο)
- Ανεργία (για το χαρτοφυλάκιο ιδιωτών)
- Producers Price Index (για το χαρτοφυλάκιο ιδιωτών)
Οι μεταβλητές αυτές επηρεάζουν τις παραμέτρους κινδύνου PD, LGD κατά τον υπολογισμό του ECL στα τρία
σενάρια. Ο υπολογισμός των αναπροσαρμοσμένων παραμέτρων κινδύνου, γίνεται στη πλατφόρμα για τον
υπολογισμό του ECL.
Τα σενάρια αυτά επικαιροποιούνται από τον πάροχο και αξιολογούνται από την Τράπεζα σε 3μηνιαία βάση ή
νωρίτερα αν υπάρξουν ενδείξεις σημαντικής μεταβολής. Εκτός από τα τρία προαναφερθέντα, εκτελούνται και
εναλλακτικά σενάρια, ώστε να υπολογιστούν και να αξιολογηθούν για κάθε ένα οι αντίστοιχες επιπτώσεις. Οι
χρονοσειρές επισκοπούνται περιοδικά (ανά 3μηνο) και η τράπεζα συνεχίζει και παρακολουθεί τις εξελίξεις και
τις σχετικές ασκήσεις των αναλυτών της εταιρίας επί των μοντέλων (υφίσταται και επιστολή της ΤτΕ ότι τα
χρησιμοποιούμενα για ECL σενάρια να μην αποκλίνουν από το βασικό σενάριο που εκδίδει τακτικά η ΕΚΤ /
SSM-2020-0744). Για το τέταρτο τρίμηνο του 2022 η Τράπεζα προέβη σε σύγκριση της μεταβολής του ΑΕΠ
των σεναρίων που ανάρτησε η εταιρία με τις εκτιμήσεις που εξέδωσε, τον Δεκέμβριο 2022, η ΕΚΤ για την
Ελλάδα για την περίοδο 2023-2025. Καθώς δεν προέκυψε κάποια σημαντική απόκλιση, χρησιμοποιήθηκαν
αυτούσιες οι χρονοσειρές της εταιρίας.
Ο παρακάτω Πίνακας παρουσιάζει τις εκτιμήσεις των μεταβολών των μεταβλητών για τα επόμενα τρία (3)
χρόνια, από το 2023 έως το 2025.
Στοιχεία Χαρτοφυλακίου Δανείων και Απαιτήσεων Πελατών που έχουν ενταχθεί σε μέτρα ανάσχεσης
των επιπτώσεων της πανδημίας
Παρατίθενται οι κάτωθι πίνακες με ποσοτικά στοιχεία σχετικά με τα ενεργά δάνεια που έχουν δοθεί στο πλαίσιο
υποστήριξης των πελατών της Τράπεζας για την ανάσχεση των επιπτώσεων της πανδημίας και η
κατηγοριοποίηση αυτών σε στάδια πιστωτικού κινδύνου μετά την αξιολόγηση αυτών από την Τράπεζα
σύμφωνα με τα κριτήρια κατηγοριοποίησης που εφαρμόζει η Τράπεζα.
Αριθμός
Δανείων
Υπόλοιπο (σε
εκατ. ευρώ)
Στάδιο 1
375
68
Στάδιο 2
95
6
Στάδιο 3
76
4
Σύνολο
546
78
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
139
290
Ποσό περίπου 28 εκατ. ευρώ αφορά σε ρυθμίσεις που έλαβαν χώρα εντός του δωδεκαμήνου στο πλαίσιο
υποστήριξης των πελατών της Τράπεζας λόγω των επιπτώσεων της πανδημίας του COVID-19, ενώ περίπου
50 εκατ. ευρώ αφορούν δάνεια του Ταμείου Εγγυοδοσίας Επιχειρήσεων COVID – 19 της Ελληνικής
Αναπτυξιακής Τράπεζας.
Ανάλυση Ευαισθησίας και Αποτελέσματα Σεναρίων
Η Τράπεζα διενήργησε εσωτερική άσκηση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
εφαρμόζοντας 100% στάθμιση στις παραδοχές του δυσμενούς σεναρίου. Από το αποτέλεσμα της άσκησης
αυτής προκύπτουν επιπρόσθετες ζημιές πιστωτικού κινδύνου ποσού 2,2 εκατ. ευρώ.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
140
290
40.3.1 Μέγιστη έκθεση πιστωτικού κίνδυνου πριν τον υπολογισμό των εξασφαλίσεων και άλλων μέτρων πιστωτικής προστασίας
Ο παρακάτω πίνακας εμφανίζει τη μέγιστη έκθεση του Ομίλου σε πιστωτικό κίνδυνο, τόσο για τη χρήση που έληξε την 31/12/2022 όσο και για τη συγκριτική χρήση 2021. Σημειώνεται
ότι δεν έχουν ληφθεί υπόψη εξασφαλίσεις ή άλλα μέσα πιστωτικής προστασίας. Κατά την 31/12/2022, οι 10 μεγαλύτεροι επιχειρηματικοί όμιλοι αντιστοιχούν στο 31% του συνολικού
υπολοίπου των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών της Τράπεζας προ προβλέψεων απομείωσης (2021: 31%).
Μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο
Όμιλος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2022
Αξία ανοιγμάτων
προ προβλέψεων
απομείωσης
Σωρευμένες
προβλέψεις
απομείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγμάτων σε
πιστωτικό
κίνδυνο
Αξία ανοιγμάτων
προ προβλέψεων
απομείωσης
Σωρευμένες
προβλέψεις
απομείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγμάτων σε
πιστωτικό
κίνδυνο
Έκθεση πιστωτικού κινδύνου στοιχείων Κατάστασης
Οικονομικής Θέσης
Διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες
194.406
0
194.406
194.406
0
194.406
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
89.657
0
89.657
89.657
0
89.657
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πελατών στο αποσβέσιμο κόστος
1.682.338
(406.553)
1.275.785
1.682.338
(406.553)
1.275.785
Δάνεια σε ιδιώτες:
45.060
(24.226)
20.834
45.060
(24.226)
20.834
19.281
(6.995)
12.286
19.281
(6.995)
12.286
55.976
(18.253)
37.723
55.976
(18.253)
37.723
375.074
(92.455)
282.619
375.074
(92.455)
282.619
Δάνεια σε επιχειρήσεις:
811.206
(154.267)
656.939
811.206
(154.267)
656.939
263.020
(82.183)
180.836
263.020
(82.183)
180.836
112.721
(28.174)
84.547
112.721
(28.174)
84.547
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
38
0
38
38
0
38
Επενδυτικοί τίτλοι
1.206.937
(238.615)
968.322
1.206.937
(238.615)
968.322
Λοιπές απαιτήσεις
138.977
0
138.977
136.372
0
136.372
Έκθεση πιστωτικού κίνδυνου σχετιζόμενου με κονδύλια
εκτός Κατάστασης Οικονομικής Θέσης:
Εγγυητικές επιστολές
308.372
(9.901)
298.471
308.372
(9.901)
298.471
Ενέγγυες πιστώσεις
1.619
0
1.619
1.619
0
1.619
Αχρησιμοποίητα πιστωτικά ορια
287.844
0
287.844
287.844
0
287.844
Σύνολο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2022
3.910.188
(655.069)
3.255.119
3.907.584
(655.069)
3.252.515
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
141
290
Όμιλος
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2021
31/12/2021
Αξία ανοιγμάτων
προ προβλέψεων
απομείωσης
Σωρευμένες
προβλέψεις
απομείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγμάτων σε
πιστωτικό
κίνδυνο
Αξία ανοιγμάτων
προ προβλέψεων
απομείωσης
Σωρευμένες
προβλέψεις
απομείωσης
Καθαρή αξία
ανοιγμάτων σε
πιστωτικό
κίνδυνο
Έκθεση πιστωτικού κινδύνου στοιχείων Κατάστασης
Οικονομικής Θέσης
Διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες
399.928
0
399.928
399.928
0
399.928
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
82.475
0
82.475
82.475
0
82.475
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πελατών στο αποσβέσιμο κόστος
1.655.306
(329.774)
1.325.532
1.655.306
(329.774)
1.325.532
Δάνεια σε ιδιώτες:
46.902
(23.223)
23.679
46.902
(23.223)
23.679
19.682
(7.272)
12.411
19.682
(7.272)
12.411
58.361
(17.430)
40.930
58.361
(17.430)
40.930
382.030
(81.199)
300.831
382.030
(81.199)
300.831
Δάνεια σε επιχειρήσεις:
813.392
(117.855)
695.538
813.392
(117.855)
695.538
259.669
(61.922)
197.747
259.669
(61.922)
197.747
75.270
(20.873)
54.397
75.270
(20.873)
54.397
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα
1.077
0
1.077
1.077
0
1.077
Επενδυτικοί τίτλοι
1.187.045
(4.717)
1.182.328
1.187.045
(4.717)
1.182.328
Λοιπές απαιτήσεις
172.936
0
172.936
168.713
0
168.713
Έκθεση πιστωτικού κίνδυνου σχετιζόμενου με κονδύλια
εκτός Κατάστασης Οικονομικής Θέσης:
Εγγυητικές επιστολές
292.359
(16.599)
275.760
292.359
(16.599)
275.760
Ενέγγυες πιστώσεις
1.035
0
1.035
1.035
0
1.035
Αχρησιμοποίητα πιστωτικά ορια
314.615
0
314.615
314.615
0
314.615
Σύνολο κατά την 31η Δεκεμβρίου 2021
4.106.776
(351.090)
3.755.686
4.102.553
(351.090)
3.751.463
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
142
290
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Τράπεζα
Δάνεια με την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου
31 Δεκεμβρίου 2022
22.146
22.146
31 Δεκεμβρίου 2021
22.935
22.935
Δάνεια προς το Ελληνικό Δημόσιο
31 Δεκεμβρίου 2022
22.481
22.481
31 Δεκεμβρίου 2021
24.404
24.404
Στον παραπάνω πίνακα αναφέρονται τα δάνεια που έχουν χορηγηθεί από την Τράπεζα σε ιδιώτες και
επιχειρήσεις, κατά το μέρος που αυτά έχουν την εγγύηση του Ελληνικού Δημοσίου καθώς και δάνεια προς τον
ευρύτερο Δημόσιο Τομέα.
40.3.2 Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Όμιλος
31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Διαβαθμίσεις
Εξαιρετική διαβάθμιση
0
0
0
0
Υψηλή διαβάθμιση
89.657
0
0
89.657
Ικανοποιητική διαβάθμιση
0
0
0
0
Σύνολο
89.657
0
0
89.657
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Τράπεζα
31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Διαβαθμίσεις
Εξαιρετική διαβάθμιση
0
0
0
0
Υψηλή διαβάθμιση
89.657
0
0
89.657
Ικανοποιητική διαβάθμιση
0
0
0
0
Σύνολο
89.657
0
0
89.657
Όμιλος
31/12/2021
(Ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Διαβαθμίσεις
Εξαιρετική διαβάθμιση
0
0
0
0
Υψηλή διαβάθμιση
82.475
0
0
82.475
Ικανοποιητική διαβάθμιση
0
0
0
0
Σύνολο
82.475
0
0
82.475
Τράπεζα
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
31/12/2021
(Ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Διαβαθμίσεις
Εξαιρετική διαβάθμιση
0
0
0
0
Υψηλή διαβάθμιση
82.475
0
0
82.475
Ικανοποιητική διαβάθμιση
0
0
0
0
Σύνολο
82.475
0
0
82.475
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
143
290
40.3.3 Έκθεση Σε Πιστωτικό Κίνδυνο Στοιχείων Ενεργητικού Ανα Κλάδο Δραστηριότητας
Στον παρακάτω πίνακα αναφέρονται οι κλάδοι στους οποίους η Τράπεζα εμφανίζει τις μεγαλύτερες συγκεντρώσεις κινδύνου. Κατά την 31/12/2022, οι 10 μεγαλύτεροι
επιχειρηματικοί όμιλοι αντιστοιχούν στο 31% του συνολικού υπολοίπου των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών της Τράπεζας προ προβλέψεων απομείωσης
(2021: 31%).
Όμιλος
(Ποσά σε χιλ. €)
Χρηματ/κά
ιδρύματα
Βιομηχανία
Ναυτιλία
Δημόσιος
Τομέας
Εμπόριο
Κατασκ/κές
Eνέργεια
Λοιποί
κλάδοι
Ιδιώτες
Διαχειριστές
ΜΕΔ
Σύνολο
Διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες
194.406
0
0
0
0
0
0
0
0
0
194.406
Δάνεια & απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυμάτων
89.657
0
0
0
0
0
0
0
0
0
89.657
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πελατών
στο αποσβέσιμο κόστος
Δάνεια σε ιδιώτες:
0
0
0
0
0
0
0
0
20.834
0
20.834
0
0
0
0
0
0
0
0
12.286
0
12.286
0
0
0
0
0
0
0
0
37.723
0
37.723
0
0
0
0
0
0
0
0
282.619
0
282.619
Δάνεια σε επιχειρήσεις:
0
123.021
1.340
22.455
159.963
193.564
229.100
192.879
0
0
922.323
Παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα
38
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38
Επενδυτικοί τίτλοι
85.830
15.789
5.110
121.140
501
8.124
3.523
13.382
0
714.924
968.322
Λοιπές απαιτήσεις
0
0
0
56.093
0
0
0
82.884
0
0
138.977
Συνολική έκθεση την 31.12.2022
369.931
138.810
6.450
199.688
160.464
201.688
232.624
289.145
353.463
714.924
2.667.185
Συνολική έκθεση την 31.12.2021
509.490
114.958
10.088
287.869
159.232
250.176
237.323
260.924
377.851
956.364
3.164.276
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
144
290
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
Χρηματ/κά
ιδρύματα
Βιομηχανία
Ναυτιλία
Δημόσιος
Τομέας
Εμπόριο
Κατασκ/κές
Eνέργεια
Λοιποί
κλάδοι
Ιδιώτες
Διαχειριστές
ΜΕΔ
Σύνολο
Διαθέσιμα σε Κεντρικές Τράπεζες
194.406
0
0
0
0
0
0
0
0
0
194.406
Δάνεια & απαιτήσεις κατά
πιστωτικών ιδρυμάτων
89.657
0
0
0
0
0
0
0
0
0
89.657
Δάνεια & απαιτήσεις κατά πελατών
στο αποσβέσιμο κόστος
Δάνεια σε ιδιώτες:
0
0
0
0
0
0
0
0
20.834
0
20.834
0
0
0
0
0
0
0
0
12.286
0
12.286
0
0
0
0
0
0
0
0
37.723
0
37.723
0
0
0
0
0
0
0
0
282.619
0
282.619
Δάνεια σε επιχειρήσεις:
0
123.021
1.340
22.455
159.963
193.564
229.100
192.879
0
0
922.323
Παράγωγα χρηματοοικονομικά
μέσα
38
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38
Επενδυτικοί τίτλοι
85.830
15.789
5.110
121.140
501
8.124
3.523
13.382
0
714.924
968.322
Λοιπές απαιτήσεις
0
0
0
57.821
0
0
0
78.551
0
0
136.372
Συνολική έκθεση την 31.12.2022
369.931
138.810
6.450
201.416
160.464
201.688
232.624
284.812
353.463
714.924
2.664.580
Συνολική έκθεση την 31.12.2021
509.490
114.958
10.088
287.807
159.232
250.176
237.323
256.764
377.851
956.364
3.160.053
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
145
290
40.3.4 Ομόλογα και λοιπά αξιόγραφα
Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται η ανάλυση της εύλογης αξίας των ομολόγων και των λοιπών αξιογράφων
του επενδυτικού και του χαρτοφυλακίου χρηματοοικονομικών στοιχείων στην εύλογη αξία μέσω
αποτελεσμάτων. Σε ότι αφορά τα αξιόγραφα της κατηγορίας διακρατούμενων ως τη λήξη, απεικονίζονται στο
αναπόσβεστο κόστος. Η αξία των διακρατούμενων ως τη λήξη επενδύσεων περιλαμβάνεται στο επενδυτικό
χαρτοφυλάκιο. Οι κατηγορίες πιστωτικής διαβάθμισης ακολουθούν την κατάταξη των διαβαθμίσεων που έχουν
υιοθετήσει διεθνείς αναγνωρισμένες εταιρείες (Moody´s, Fitch).
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
31/12/2022
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Μη διαβαθμισμένα
253.895
0
0
253.895
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων
απομείωσης
253.895
0
0
253.895
Λογιστική Αξία
253.895
0
0
253.895
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
31/12/2022
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Μη διαβαθμισμένα
253.895
0
0
253.895
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων
απομείωσης
253.895
0
0
253.895
Λογιστική Αξία
253.895
0
0
253.895
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
31/12/2021
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Μη διαβαθμισμένα
473.160
0
0
473.160
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων
απομείωσης
473.160
0
0
473.160
Λογιστική Αξία
473.160
0
0
473.160
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
31/12/2021
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική
Τράπεζα
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Μη διαβαθμισμένα
473.160
0
0
473.160
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων
απομείωσης
473.160
0
0
473.160
Λογιστική Αξία
473.160
0
0
473.160
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
146
290
Όμιλος
31/12/2022
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
41.886
0
0
41.886
Μη διαβαθμισμένα
47.771
0
0
47.771
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
89.657
0
0
89.657
Λογιστική Αξία
89.657
0
0
89.657
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
31/12/2022
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
41.886
0
0
41.886
Μη διαβαθμισμένα
47.771
0
0
47.771
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
89.657
0
0
89.657
Λογιστική Αξία
89.657
0
0
89.657
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
31/12/2021
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
AA- έως AA+
10.419
0
0
10.419
A- έως A+
1.009
0
0
1.009
Λιγότερο από Α-
66.422
0
0
66.422
Μη διαβαθμισμένα
4.626
0
0
4.626
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
82.475
0
0
82.475
Λογιστική Αξία
82.475
0
0
82.475
(Ποσά σε χιλ. €)
Τράπεζα
31/12/2021
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
AA- έως AA+
10.419
0
0
10.419
A- έως A+
1.009
0
0
1.009
Λιγότερο από Α-
66.422
0
0
66.422
Μη διαβαθμισμένα
4.626
0
0
4.626
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
82.475
0
0
82.475
Λογιστική Αξία
82.475
0
0
82.475
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
147
290
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
Επενδυτικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
236.458
0
0
236.458
Μη διαβαθμισμένα
952.587
0
0
952.587
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
1.189.045
0
0
1.189.045
Αναμενόμενες ζημίες πιστωτικού κινδύνου
(238.615)
0
0
(238.615)
Λογιστική Αξία
950.431
0
0
950.431
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2021
Επενδυτικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
122.800
0
0
122.800
Μη διαβαθμισμένα
960.826
0
0
960.826
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
1.083.626
0
0
1.083.626
Αναμενόμενες ζημίες πιστωτικού κινδύνου
(4.717)
0
0
(4.717)
Λογιστική Αξία
1.078.909
0
0
1.078.909
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων (FVOCI)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
1.288
0
0
1.288
Μη διαβαθμισμένα
1.610
0
0
1.610
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
2.899
0
0
2.899
Αναμενόμενες ζημίες πιστωτικού κινδύνου
(0)
0
0
(0)
Λογιστική Αξία
2.898
0
0
2.898
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2021
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία
αποτιμώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών
συνολικών εσόδων (FVOCI)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
22.885
0
0
22.885
Μη διαβαθμισμένα
4.154
0
0
4.154
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
27.039
0
0
27.039
Λογιστική Αξία
27.039
0
0
27.039
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
148
290
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2022
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
AA- έως AA+
4.657
0
0
4.657
Λιγότερο από Α-
10.336
0
0
10.336
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
14.993
0
0
14.993
Λογιστική Αξία
14.993
0
0
14.993
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
31/12/2021
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμώμενα στην
εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 3
Σύνολο
Λιγότερο από Α-
64.780
0
0
64.780
Μη διαβαθμισμένα
11.601
0
0
11.601
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
76.380
0
0
76.380
Λογιστική Αξία
76.380
0
0
76.380
31/12/2022
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα
Aπαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Μη διαβαθμισμένα
38
96
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
38
96
Λογιστική Αξία
38
96
31/12/2021
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος και Τράπεζα
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα
Aπαιτήσεις
Υποχρεώσεις
Μη διαβαθμισμένα
1.077
0
Αξία ανοιγμάτων προ προβλέψεων απομείωσης
1.077
0
Λογιστική Αξία
1.077
0
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
149
290
40.4 Διαχείριση Πιστωτικού Κινδύνου
40.4.1 Ποιοτική διαβάθμιση δανείων και απαιτήσεων από πελάτες
31/12/2022
Στάδιο 1
Σταδιο 2
Στάδιο 3
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
1
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
2
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
3
Καθαρή
αξία μετά
την
απομείωση
εξασφ/σεων
124.491
2.258
122.233
16.465
1.085
15.380
354.435
138.585
215.850
353.463
370.303
91.741
604
91.137
13.962
819
13.143
269.371
91.032
178.339
282.619
316.905
19.922
779
19.143
2.128
188
1.940
33.926
17.286
16.640
37.723
28.063
11.234
772
10.462
122
23
99
7.925
6.200
1.725
12.286
1.624
1.594
103
1.491
253
55
198
43.213
24.068
19.146
20.834
23.711
785.784
2.850
782.935
75.086
8.128
66.959
303.596
253.622
49.974
899.867
478.928
593.198
2.118
591.080
36.669
2.204
34.465
158.859
149.920
8.939
634.484
236.048
192.587
732
191.855
38.417
5.924
32.494
144.737
103.702
41.035
265.383
242.880
22.481
25
22.455
0
0
0
0
0
0
22.455
22.481
22.481
25
22.455
0
0
0
0
0
0
22.455
22.481
932.756
5.134
927.622
91.552
9.213
82.339
658.031
392.207
265.824
1.275.785
871.712
Οι εξασφαλίσεις αναφέρονται στην εύλογη αξία τους. Όταν η αξία της εξασφάλισης υπερβαίνει το υπόλοιπο του δανείου, το ποσό περιορίζεται στο ύψος του
δανείου. Στην κατηγορία ΜΜΕ περιλαμβάνονται Μεσαίες και Μικρές Επιχειρήσεις.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
150
290
31/12/2021
Στάδιο 1
Σταδιο 2
Στάδιο 3
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
1
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
2
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή
αξία Stage
3
Καθαρή
αξία μετά
την
απομείωση
εξασφ/σεων
123.195
2.251
120.944
6.413
419
5.994
377.366
126.453
250.913
377.851
378.263
90.012
699
89.313
3.981
165
3.816
288.037
80.335
207.702
300.831
322.085
20.171
745
19.426
2.099
188
1.911
36.090
16.497
19.593
40.930
29.673
10.848
691
10.157
277
55
222
8.557
6.526
2.031
12.411
1.530
2.164
116
2.048
56
12
44
44.681
23.094
21.587
23.679
24.974
672.627
1.032
671.595
129.430
2.305
127.125
321.922
197.299
124.623
923.343
424.695
512.202
620
511.582
113.739
1.980
111.759
163.138
115.279
47.858
671.199
211.707
160.425
412
160.013
15.691
326
15.365
158.785
82.020
76.765
252.144
212.989
24.352
13
24.338
0
0
0
0
0
0
24.338
22.171
24.352
13
24.338
0
0
0
0
0
0
24.338
22.171
820.173
3.296
816.877
135.843
2.725
133.118
699.289
323.752
375.537
1.325.532
825.129
40.4.2 Ποιοτική διαβάθμιση δανείων και απαιτήσεων από πελάτες και αξία εξασφαλίσεων
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
Χαμηλού πιστωτικού κινδύνου
Μέσου πιστωτικού κινδύνου
Υψηλού πιστωτικού κινδύνου
Σε καθεστώς αθέτηση
ς
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
εξασφ/σεων
124.491
0
0
0
0
0
0
16.465
0
0
0
354.435
370.303
91.741
0
0
0
0
0
0
13.962
0
0
0
269.371
316.905
19.922
0
0
0
0
0
0
2.128
0
0
0
33.926
28.063
11.234
0
0
0
0
0
0
122
0
0
0
7.925
1.624
1.594
0
0
0
0
0
0
253
0
0
0
43.213
23.711
181.454
0
0
604.330
0
0
0
75.086
0
0
0
303.596
478.928
172.549
0
0
420.648
0
0
0
36.669
0
0
0
158.859
236.048
8.905
0
0
183.682
0
0
0
38.417
0
0
0
144.737
242.880
0
0
0
22.481
0
0
0
0
0
0
0
0
22.481
0
0
0
22.481
0
0
0
0
0
0
0
0
22.481
305.945
0
0
626.811
0
0
0
91.552
0
0
0
658.031
871.712
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
151
290
31/12/2021
Όμιλος και Τράπεζα
Χαμηλού πιστωτικού κινδύνου
Μέσου πιστωτικού κινδύνου
Υψηλού πιστωτικού κινδύνου
Σε καθεστώς αθέτηση
ς
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
εξασφ/σεων
0
0
0
123.195
0
0
0
6.413
0
0
0
377.366
378.263
0
0
0
90.012
0
0
0
3.981
0
0
0
288.037
322.085
0
0
0
20.171
0
0
0
2.099
0
0
0
36.090
29.673
0
0
0
10.848
0
0
0
277
0
0
0
8.557
1.530
0
0
0
2.164
0
0
0
56
0
0
0
44.681
24.974
156.287
0
0
516.302
0
0
0
129.430
0
0
0
321.960
424.695
151.073
0
0
361.092
0
0
0
113.739
0
0
0
163.176
211.707
5.214
0
0
155.211
0
0
0
15.691
0
0
0
158.785
212.989
0
0
0
24.352
0
0
0
0
0
0
0
0
22.171
0
0
0
24.352
0
0
0
0
0
0
0
0
22.171
156.287
0
0
663.849
0
0
0
135.843
0
0
0
699.327
825.129
Η Τράπεζα με τη χρήση εξωτερικών πιστοληπτικών αξιολογήσεων κατατάσσει τα επιχειρηματικά δάνεια σε χαμηλού, μέσου και υψηλού πιστωτικού κινδύνου. Για τα δάνεια προς
ιδιώτες, τα δάνεια σε Stage 1 κατατάσσονται σε μέσου πιστωτικού κινδύνου και τα δάνεια σε Stage 2 σε υψηλού πιστωτικού κινδύνου. Τόσο τα επιχειρηματικά, όσο και τα δάνεια
ιδιωτών σε Stage 3 κατατάσσονται σε καθεστώς αθέτησης
40.4.3 Ανάλυση ενηλικίωσης δανείων και απαιτήσεων από πελάτες μετά από προβλέψεις ανά κατηγορία δανείων
31/12/2022
Όμιλος και
Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο 1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Σύνολο
Ενήμερο
80.319
7.877
9.472
97.667
17.779
1.515
758
20.052
10.993
21
147
11.161
1.172
216
449
1.838
130.718
10.048
2.889
10.837
23.774
2.008
153
717
2.878
241
2
106
349
381
0
251
632
27.634
1.216
1.640
6.364
9.220
135
240
491
867
0
59
28
87
40
19
131
190
10.364
159
1.389
2.610
4.158
1
164
54
219
0
28
25
53
0
17
6
23
4.452
0
167
2.308
2.474
0
54
418
472
0
5
193
198
0
0
109
109
3.254
0
0
2.889
2.889
0
0
553
553
0
4
433
437
0
0
661
661
4.541
0
0
234.892
234.892
0
1
30.934
30.935
0
3
6.992
6.995
0
1
41.606
41.607
314.429
91.741
13.962
269.371
375.074
19.922
2.128
33.926
55.976
11.234
122
7.925
19.281
1.594
253
43.213
45.060
495.391
Συσσωρευμένη
πρόβλεψη
απομείωσης
604
819
91.032
92.455
779
188
17.286
18.253
772
23
6.200
6.995
103
55
24.068
24.226
141.928
εξασφαλίσεων
84.328
12.989
219.588
316.905
7.454
1.636
18.973
28.063
1.015
19
590
1.624
663
216
22.832
23.711
370.303
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
152
290
31/12/2022
Όμιλος και
Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Σύνολο
Ενήμερο
457.073
30.443
1.204
488.720
141.797
17.503
9.022
168.321
22.481
0
0
22.481
679.522
133.087
5.919
3.926
142.932
50.733
17.869
9.414
78.016
0
0
0
0
220.948
0
307
273
580
56
835
734
1.626
0
0
0
0
2.206
0
0
0
0
0
747
1.557
2.304
0
0
0
0
2.304
3.038
0
1.344
4.381
0
1.461
27.400
28.862
0
0
0
0
33.243
0
0
68
68
0
0
4.449
4.449
0
0
0
0
4.517
0
0
152.044
152.044
0
2
92.161
92.163
0
0
0
0
244.207
593.198
36.669
158.859
788.726
192.587
38.417
144.737
375.741
22.481
0
0
22.481
1.186.947
Συσσωρευμένη
πρόβλεψη
απομείωσης
2.118
2.204
149.920
154.242
732
5.924
103.702
110.357
25
0
0
25
264.625
εξασφαλίσεων
142.634
33.851
59.564
236.048
140.584
26.329
75.967
242.880
22.481
0
0
22.481
501.409
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
153
290
31/12/2021
Όμιλος και
Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ.
€)
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο 1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Σύνολο
Ενήμερο
81.554
1.420
13.111
96.084
18.043
1.375
943
20.362
10.364
12
46
10.422
2.013
0
607
2.620
129.487
8.007
65
3.373
11.444
2.055
0
275
2.330
484
0
9
493
152
0
171
322
14.590
451
1.079
1.724
3.255
72
399
86
557
0
171
24
195
0
44
7
50
4.057
0
1.201
1.968
3.169
1
229
55
285
0
80
6
86
0
12
3
15
3.556
0
127
3.568
3.695
0
94
420
514
0
7
147
154
0
0
25
25
4.388
0
90
3.215
3.305
0
0
946
946
0
5
3.625
3.630
0
0
14
14
7.896
0
0
261.078
261.078
0
1
33.365
33.366
0
3
4.699
4.701
0
1
43.854
43.854
342.999
90.012
3.981
288.037
382.030
20.171
2.099
36.090
58.361
10.848
277
8.557
19.682
2.164
56
44.681
46.902
506.974
Συσσωρευμένη
πρόβλεψη
απομείωσης
699
165
80.335
81.199
745
188
16.497
17.430
691
55
6.526
7.272
116
12
23.094
23.223
129.124
εξασφαλίσεων
81.615
3.783
236.687
322.085
7.698
1.557
20.418
29.673
964
17
550
1.530
986
0
23.988
24.974
378.263
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
154
290
31/12/2021
Όμιλος και
Τράπεζα
(ποσά σε χιλ.
€)
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Σύνολο
Ενήμερο
407.820
86.834
8.182
502.835
119.390
13.030
7.643
140.062
24.352
0
0
24.352
667.249
104.345
26.905
1.275
132.524
40.997
2.387
7.132
50.516
0
0
0
0
183.040
0
0
349
349
39
62
4.595
4.696
0
0
0
0
5.044
0
0
0
0
0
0
441
441
0
0
0
0
441
0
0
8.286
8.286
0
210
26.460
26.670
0
0
0
0
34.956
0
0
3.799
3.799
0
0
825
825
0
0
0
0
4.624
0
0
141.286
141.286
0
2
111.688
111.690
0
0
0
0
252.976
512.165
113.739
163.176
789.079
160.425
15.691
158.785
334.901
24.352
0
0
24.352
1.148.332
Συσσωρευμένη
πρόβλεψη
απομείωσης
620
1.980
115.279
117.879
412
326
82.020
82.757
13
0
0
14
200.650
εξασφαλίσεων
74.880
70.043
66.783
211.707
101.598
12.110
99.280
212.989
22.171
0
0
22.171
446.866
40.4.4 Κίνηση δανείων και απαιτήσεων από πελάτες ανά κατηγορία δανείων
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
90.011
3.981
288.038
20.171
2.099
36.090
10.848
277
8.557
2.165
56
44.681
506.977
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
2.511
(1.673)
(838)
433
(314)
(119)
186
(147)
(39)
40
(32)
(8)
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(934)
13.198
(12.264)
(306)
925
(619)
(67)
89
(22)
(20)
278
(258)
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(1.471)
(623)
2.095
(507)
(384)
891
(265)
(82)
347
(48)
(6)
54
0
Νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία που
δημιουργήθηκαν ή αποκτήθηκαν
11.736
332
20.452
5.716
111
1.474
906
8
272
5
0
1.232
42.245
Διαγραφές χρηματοοικονομικών στοιχείων
0
0
(3.496)
0
0
(693)
0
0
(754)
0
0
(1.267)
(6.210)
Λοιπές κινήσεις, αποπληρωμές και μεταφορές
(10.112)
(1.254)
(24.614)
(5.585)
(309)
(3.100)
(349)
(26)
(459)
(543)
(45)
(1.226)
(47.620)
Υπόλοιπο 31/12/2022
91.741
13.962
269.371
19.922
2.128
33.926
11.260
120
7.902
1.600
251
43.209
495.391
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
155
290
Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
604
819
91.032
779
188
17.286
772
23
6.200
103
55
24.068
141.928
Καθαρή Αξία δανείων της 31/12/2022
91.137
13.143
178.339
19.143
1.940
16.640
10.487
97
1.702
1.497
196
19.141
353.463
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
512.201
113.739
163.138
160.423
15.691
158.785
24.351
0
0
1.148.329
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
75.937
(75.671)
(267)
5.166
(5.145)
(21)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(396)
7.231
(6.835)
(10.215)
22.807
(12.593)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
0
(1.339)
1.339
(3.337)
(549)
3.886
0
0
0
0
Νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία που δημιουργήθηκαν ή
αποκτήθηκαν
116.414
295
3.210
81.775
6.697
22.221
0
0
0
230.613
Λοιπές κινήσεις, αποπληρωμές και μεταφορές
(110.960)
(7.587)
(1.725)
(41.226)
(1.084)
(27.542)
(1.871)
0
0
(191.995)
Υπόλοιπο 31/12/2022
593.198
36.669
158.859
192.587
38.417
144.737
22.481
0
0
1.186.947
Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
2.118
2.204
149.920
732
5.924
103.702
25
0
0
264.625
Καθαρή Αξία δανείων της 31/12/2022
591.080
34.465
8.939
191.855
32.494
41.035
22.455
0
0
922.323
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
156
290
31/12/2021
Όμιλος και Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2021
97.440
7.150
294.844
13.437
2.339
37.668
11.355
402
5.311
3.650
472
43.687
517.755
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
3.923
(2.855)
(1.067)
699
(449)
(250)
169
(130)
(39)
96
(21)
(75)
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(2.345)
2.729
(384)
(299)
519
(220)
(199)
199
0
(55)
55
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(1.395)
(1.093)
2.487
(476)
(86)
562
(232)
(18)
250
(25)
(280)
305
0
Νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία που
δημιουργήθηκαν ή αποκτήθηκαν
5.911
0
0
10.882
207
240
903
23
3.492
5
0
252
21.915
Διαγραφές χρηματοοικονομικών στοιχείων
(4.924)
(1.464)
(6.114)
(1.617)
(324)
(1.545)
(1.090)
(210)
(505)
(995)
(162)
(1.283)
(20.232)
Λοιπές κινήσεις, αποπληρωμές και μεταφορές
(8.599)
(485)
(1.728)
(2.455)
(107)
(366)
(57)
11
49
(510)
(9)
1.794
(12.461)
Υπόλοιπο 31/12/2021
90.011
3.981
288.038
20.171
2.099
36.090
10.848
277
8.557
2.165
56
44.681
506.977
Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
699
165
80.335
745
188
16.497
691
55
6.526
116
12
23.094
129.124
Καθαρή Αξία δανείων της 31/12/2021
89.312
3.817
207.702
19.427
1.911
19.593
10.157
223
2.031
2.049
44
21.586
377.852
31/12/2021
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2021
507.266
240.709
259.711
127.210
63.907
244.181
15.718
10.485
0
1.298.335
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
56.472
(56.472)
0
19.280
(19.116)
(164)
10.485
(10.485)
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(3.815)
5.921
(2.106)
(7.233)
7.233
0
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(166)
(1.528)
1.694
(2.595)
(453)
3.049
0
0
0
0
Νέα χρηματοοικονομικά στοιχεία που δημιουργήθηκαν ή
αποκτήθηκαν
157.104
16.923
693
65.215
3.439
2.994
0
0
0
246.367
Διαγραφές χρηματοοικονομικών στοιχείων
(173.329)
(81.341)
(101.064)
(19.535)
(40.208)
(86.790)
0
0
0
(502.267)
Λοιπές κινήσεις, αποπληρωμές και μεταφορές
(31.331)
(10.472)
4.210
(21.918)
890
(4.486)
(1.852)
0
0
(64.960)
Υπόλοιπο 31/12/2021
512.201
113.739
163.138
160.423
15.691
158.785
24.351
0
0
1.148.329
Συσσωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης
620
1.980
115.279
412
326
82.020
13
0
0
200.650
Καθαρή Αξία δανείων της 31/12/2021
511.581
111.759
47.858
160.011
15.366
76.766
24.338
(0)
0
947.679
40.4.5 Δείκτης δάνειου προς αξία εξασφάλισης
Όμιλος και Τράπεζα
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
157
290
(ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
66.396
54.074
67.965
64.274
39.899
36.674
31.181
35.077
24.414
34.229
39.185
41.004
32.200
42.809
73.834
73.891
375.074
382.030
88,0%
87,0%
40.4.6 Ανάκτηση εξασφαλίσεων
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
ανακτηθέντων
εξασφαλίσεων
οποίων: εντός
της χρήσης
Συσσωρευμέν
η πρόβλεψη
απομείωσης
οποίας: εντός
της χρήσης
Καθαρή αξία
ανακτηθέντων
εξασφαλίσεων
31/12/2022
75.121
188
16.571
-1.122
58.550
31/12/2021
75.184
2
17.694
-785
57.491
40.4.7 Ανάλυση των ληφθεισών εξασφαλίσεων και εγγυήσεων
31/12/2022
Αξία εξασφαλίσεων
Αξία
εγγυήσεων
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
επί ακίνητης
περιουσίας
εξασφαλίσεις
εξασφαλίσεις
εξασφαλίσεων
Ιδιώτες
365.449
3.810
848
370.107
196
Επιχειρηματικά
186.168
68.799
132.053
387.020
91.908
Δημόσιος τομέας
9.362
0
325
9.687
12.794
Σύνολο
560.978
72.609
133.227
766.814
104.897
31/12/2021
Αξία εξασφαλίσεων
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
158
290
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
επί ακίνητης
περιουσίας
εξασφαλίσεις
εξασφαλίσεις
εξασφαλίσεων
Αξία
εγγυήσεων
Ιδιώτες
373.159
3.945
948
378.053
211
Επιχειρηματικά
196.139
69.939
117.682
383.759
40.936
Δημόσιος τομέας
7.750
0
538
8.288
13.883
Σύνολο
577.048
73.883
119.169
770.100
55.029
40.5 Πρόβλεψη απομείωσης δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
40.5.1 Μεταβολή της συσσωρευμένης πρόβλεψης απομείωσης ανά κατηγορία δανείων
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
1.903
235
80.766
744
188
19.930
695
55
6.822
117
12
27.456
138.923
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
147
(61)
(86)
81
(48)
(34)
55
(28)
(27)
13
(7)
(7)
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(8)
1.035
(1.028)
(16)
190
(175)
(5)
15
(11)
(2)
19
(17)
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(11)
(38)
49
(27)
(29)
55
(26)
(19)
45
(3)
(2)
5
0
Επανεκτίμηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(154)
(13)
12.999
(143)
(16)
1.674
85
(0)
239
21
0
1.521
16.215
Ζημίες Απομείωσης νέων δανείων
79
26
4.038
253
13
473
63
3
187
0
0
338
5.473
Αλλαγή Πιστωτικών Παραμέτρων
(7)
642
(838)
(22)
19
249
(19)
(29)
233
(2)
44
19
287
Λοιπές κινήσεις και συναλλαγματικές διαφορές
(14)
(2)
(3.601)
(54)
(15)
(1.210)
(48)
(5)
(595)
(33)
(1)
(569)
(6.147)
Υπόλοιπο 31/12/2022
1.936
1.826
92.299
817
302
20.963
800
(8)
6.892
112
66
28.746
154.751
Διαγραφές
0
0
(1.901)
0
0
(398)
0
0
(389)
0
0
(336)
(3.023)
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2022
1.936
1.826
90.398
817
302
20.566
800
(8)
6.503
112
66
28.410
151.727
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2022
942
5.920
105.099
1.740
6.336
70.800
13
0
0
190.851
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
1.196
(970)
(227)
127
(116)
(11)
0
0
0
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(5)
1.309
(1.303)
(29)
3.306
(3.276)
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
0
(21)
21
(2)
(5)
8
0
0
0
0
Επανεκτίμηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
877
(623)
30.497
35
(39)
26.971
12
0
0
57.730
Ζημίες Απομείωσης νέων δανείων
413
89
2.395
322
578
20.261
0
0
0
24.057
Αλλαγή Πιστωτικών Παραμέτρων
379
764
(1.199)
(4)
5.070
(2.740)
0
0
0
2.271
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
159
290
Λοιπές κινήσεις και συναλλαγματικές διαφορές
(139)
(6)
(1.066)
(28)
(10)
(18.834)
0
0
0
(20.083)
Υπόλοιπο 31/12/2022
3.664
6.462
134.217
2.160
15.118
93.179
25
0
0
254.825
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2022
3.664
6.462
134.217
2.160
15.118
93.179
25
0
0
254.825
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
160
290
31/12/2021
Όμιλος και Τράπεζα
Στεγαστικά
Λοιπά
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Στάδιο
1
Στάδιο
2
3
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2021
2.577
363
73.624
666
237
13.776
726
89
3.387
573
117
19.537
115.673
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
271
(158)
(113)
138
(50)
(89)
50
(27)
(23)
40
(6)
(34)
0
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(45)
144
(99)
(25)
120
(95)
(17)
17
0
(18)
18
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(36)
(51)
88
(26)
(11)
37
(22)
(6)
28
(6)
(65)
72
0
Επανεκτίμηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(642)
(19)
14.048
(329)
(1)
8.158
12
(3)
1.105
(318)
(2)
9.156
31.166
Ζημίες Απομείωσης νέων δανείων
81
0
0
511
22
153
60
7
2.656
0
0
13
3.501
Λοιπές κινήσεις και συναλλαγματικές διαφορές
(301)
(45)
(3.407)
(191)
(129)
(1.020)
(115)
(22)
(187)
(154)
(50)
(704)
(6.326)
Υπόλοιπο 31/12/2021
1.903
235
84.142
744
188
20.919
695
55
6.966
117
12
28.039
144.014
Διαγραφές
0
0
(3.375)
0
0
(988)
0
0
(144)
0
0
(583)
(5.091)
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2021
1.903
235
80.766
744
188
19.930
695
55
6.822
117
12
27.456
138.923
31/12/2021
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2021
2.415
5.689
156.828
3.280
8.222
93.655
194
41
0
270.327
Μεταφορά σε στάδιο 1 από στάδιο 2 ή 3
160
(160)
0
1.417
(1.277)
(140)
41
(41)
0
(0)
Μεταφορά σε στάδιο 2 από στάδιο 1 ή 3
(6)
739
(733)
(222)
222
0
0
0
0
0
Μεταφορά σε στάδιο 3 από στάδιο 1 ή 2
(2)
(29)
31
(125)
(86)
211
0
0
0
0
Επανεκτίμηση αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών
(1.580)
422
10.744
(1.071)
(236)
11.598
(188)
0
0
19.689
Ζημίες Απομείωσης νέων δανείων
202
94
575
181
45
2.891
0
0
0
3.987
Λοιπές κινήσεις και συναλλαγματικές διαφορές
(246)
(835)
(56.824)
(1.720)
(555)
(29.507)
(34)
0
0
(89.719)
Υπόλοιπο 31/12/2021
942
5.920
110.623
1.740
6.336
78.708
13
0
0
204.282
Διαγραφές
0
0
(5.524)
0
0
(7.908)
0
0
0
(13.431)
Υπόλοιπο λήξης 31/12/2021
942
5.920
105.099
1.740
6.336
70.800
13
0
0
190.851
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
161
290
40.5.2 Δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών, απομειωμένα δάνεια και προβλέψεις απομείωσης ανά
κατηγορία δανείων, τομέα δραστηριότητας και γεωγραφική περιοχή
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή Αξία
Ιδιώτες
124.491
16.465
354.435
495.391
141.928
353.463
Στεγαστικά
91.741
13.962
269.371
375.074
92.455
282.619
Καταναλωτικά
19.922
2.128
33.926
55.976
18.253
37.723
Πιστωτικές κάρτες
11.234
122
7.925
19.281
6.995
12.286
Λοιπά
1.594
253
43.213
45.060
24.226
20.834
Επιχειρηματικά
785.784
75.086
303.596
1.164.467
264.599
899.867
Χονδρικό & Λιανικό
Εμπόριο
145.539
10.595
20.862
176.997
17.034
159.963
Βιομηχανία & Βιοτεχνία
104.493
14.205
34.235
152.933
29.912
123.021
Ναυτιλία
0
0
24.139
24.139
22.799
1.340
Κατασκευές & Διαχείριση
ακίνητης περιουσίας
173.524
8.889
146.958
329.371
135.807
193.564
Τουρισμός
7.020
22.656
35.806
65.482
19.795
45.687
Ενέργεια
227.608
2.093
10.153
239.853
10.753
229.100
Δραστηριότητες εξόρυξης
162
25
0
187
0
187
Τέχνες & Ψυχαγωγία
11.326
0
2.336
13.662
2.304
11.358
Μεταφορές &
Αποθήκευση
19.509
851
2.135
22.496
1.928
20.568
Λοιπές
96.604
15.771
26.971
139.346
24.267
115.079
Δημόσιος Τομέας
22.481
0
0
22.481
25
22.455
Σύνολο
932.756
91.552
658.031
1.682.338
406.553
1.275.785
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
162
290
31/12/2021
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Λογιστικό
υπόλοιπο
προ
προβλέψεων
απομείωσης
Αναμενόμενε
ς ζημίες
πιστωτικού
κινδύνου
Καθαρή Αξία
Ιδιώτες
116.796
6.413
377.366
500.575
129.124
371.451
Στεγαστικά
83.612
3.981
288.037
375.631
81.199
294.431
Καταναλωτικά
20.171
2.099
36.090
58.361
17.430
40.930
Πιστωτικές κάρτες
10.848
277
8.557
19.682
7.272
12.411
Λοιπά
2.164
56
44.681
46.902
23.223
23.679
Επιχειρηματικά
678.937
129.430
321.960
1.130.327
200.637
929.690
Χονδρικό & Λιανικό
Εμπόριο
132.277
12.592
24.205
169.075
10.346
158.728
Βιομηχανία & Βιοτεχνία
66.788
18.980
41.955
127.723
23.301
104.422
Ναυτιλία
0
0
24.544
24.544
15.133
9.411
Κατασκευές & Διαχείριση
ακίνητης περιουσίας
154.922
63.302
138.794
357.018
106.842
250.176
Τουρισμός
4.461
25.768
36.143
66.372
11.207
55.166
Ενέργεια
227.656
923
11.072
239.651
7.830
231.821
Δραστηριότητες εξόρυξης
72
155
0
227
3
224
Τέχνες & Ψυχαγωγία
12.108
29
2.243
14.380
2.094
12.286
Μεταφορές &
Αποθήκευση
20.850
25
3.099
23.974
944
23.030
Λοιπές
59.802
7.655
39.906
107.363
22.938
84.424
Δημόσιος Τομέας
24.404
0
0
24.404
13
24.391
Σύνολο
820.136
135.843
699.327
1.655.306
329.774
1.325.532
Τόσο ο Όμιλος όσο και η Τράπεζα δεν έχουν δάνεια σε άλλες χώρες εκτός Ελλάδος.
40.5.3 Ανάλυση εσόδων από τόκους, με βάση την ποιότητα των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
ανά κατηγορία δανείων
31/12/2022
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Σύνολο
Εσόδων από
τόκους
3.754
496
10.687
14.937
23.693
2.264
9.154
35.111
678
0
0
678
28.124
2.760
19.841
50.725
31/12/2021
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Στάδιο 1
Στάδιο 2
Σύνολο
Εσόδων από
τόκους
4.148
216
12.706
17.070
22.648
4.358
10.840
37.846
820
0
0
820
27.616
4.574
23.546
55.736
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
163
290
40.6 Ρυθμίσεις δανείων
40.6.1 Ανάλυση ρυθμίσεων δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών ανά είδος ρύθμισης
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Ρυθμισμένα Δάνεια
(Καθαρή Αξία)
31/12/2022
31/12/2021
1.070
1.289
5.225
23.040
25.717
34.799
11.902
6.444
8.200
4.092
6.085
187
2.519
62.850
60.719
132.700
40.6.2 Ανάλυση ρυθμίσεων δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών με βάση την πιστωτική τους
ποιότητα
31/12/2022
Δάνεια αποτιμώμενα στο αναπόσβεστο
κόστος
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Συνολικό
Ποσό Δ&Α
Συνολικό
Ποσό
Ρυθμισμένων
Δ&Α
%
Ρυθμισμένων
Δ&Α
Στάδιο 1
932.756
0
0,00%
Στάδιο 2
91.552
37.813
41,30%
Στάδιο 3
658.031
41.539
6,31%
Συνολική Αξία (προ απομείωσης)
1.682.338
79.352
4,72%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Στάδιο 1
5.134
0
0,00%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Στάδιο 2
9.213
1.860
20,19%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Στάδιο 3
392.207
16.774
4,28%
Συνολική καθαρή αξία
1.275.785
60.719
4,76%
Ληφθείσες Εξασφαλίσεις
871.712
62.654
7,19%
31/12/2021
Δάνεια αποτιμώμενα στο αναπόσβεστο
κόστος
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
Συνολικό
Ποσό Δ&Α
Συνολικό
Ποσό
Ρυθμισμένων
Δ&Α
%
Ρυθμισμένων
Δ&Α
Στάδιο 1
820.136
0
0,00%
Στάδιο 2
135.843
112.149
82,56%
Στάδιο 3
699.327
27.449
3,93%
Συνολική Αξία (προ απομείωσης)
1.655.306
139.598
8,43%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Στάδιο 1
3.259
0
0,00%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Στάδιο 2
2.725
1.914
70,26%
Σωρευμένη πρόβλεψη απομείωσης Στάδιο 3
323.790
4.984
1,54%
Συνολική καθαρή αξία
1.325.532
132.700
10,01%
Ληφθείσες Εξασφαλίσεις
825.129
92.097
11,16%
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
164
290
40.6.3 Συμφωνία ρυθμισμένων δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Υπόλοιπο έναρξης
132.700
247.903
Δ&Α που εντάχθηκαν σε καθεστώς ρύθμισης εντός της περιόδου
35.938
32.872
Έσοδα από τόκους
3.583
6.023
Αποπληρωμές Δ&Α (μερικώς ή ολικώς)
(12.221)
(126.250)
Δ&Α που εξήλθαν από το καθεστώς της ρύθμισης εντός της περιόδου
(78.649)
(19.809)
Ζημιά απομείωσης
(5.360)
(4.069)
(15.272)
(3.970)
Υπόλοιπο τέλους
60.719
132.700
40.6.4 Ρυθμισμένα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ανά κατηγορία
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Ιδιώτες
27.398
14.232
Στεγαστικά
24.112
12.031
Καταναλωτικά
2.366
1.711
Πιστωτικές κάρτες
101
20
Λοιπές
818
470
Eπιχειρηματικά
33.321
118.469
Μεγάλες επιχειρήσεις
28.493
111.558
ΜΜΕ
4.828
6.911
Δημόσιος Τομέας
0
0
Ελλάδα
0
0
Συνολική καθαρή αξία
60.719
132.700
40.6.5 Ρυθμισμένα δάνεια και απαιτήσεις κατά πελατών ανά γεωγραφική περιοχή
Όμιλος και Τράπεζα
(ποσά σε χιλ. €)
31/12/2022
31/12/2021
Ελλάδα
60.719
132.700
Συνολική καθαρή αξία
60.719
132.700
40.7 Εύλογες αξίες χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων
Ο ακόλουθος πίνακας παρουσιάζει τις λογιστικές και εύλογες αξίες για τα χρηματοοικονομικά μέσα (στοιχεία
ενεργητικού και υποχρεώσεις) που δεν τηρούνται σε εύλογες αξίες στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης .
Εύλογη αξία στοιχείων Κατάστασης Οικονομικής
Θέσης
Όμιλος
Λογιστική Αξία
Εύλογη Αξία
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
89.657
82.475
89.657
82.475
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (μετά από
προβλέψεις)
1.275.785
1.325.532
1.274.291
1.323.431
Επενδυτικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος
950.431
1.078.909
909.645
1.080.744
Λογιστική Αξία
Εύλογη Αξία
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
222.658
32.058
222.658
Υποχρεώσεις σε πελάτες
2.966.101
2.920.578
2.965.244
2.915.222
Εκδοθείσες ομολογίες
99.886
99.833
99.886
99.833
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
165
290
Εύλογη αξία στοιχείων Κατάστασης Οικονομικής
Θέσης
Τράπεζα
Λογιστική Αξία
Εύλογη Αξία
Χρηματοοικονομικά Στοιχεία Ενεργητικού
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
89.657
82.475
89.657
82.475
Δάνεια και απαιτήσεις από πελάτες (μετά από
προβλέψεις)
1.275.785
1.325.532
1.274.291
1.323.431
Επενδυτικοί τίτλοι στο αποσβέσιμο κόστος
950.431
1.078.909
909.645
1.080.744
Λογιστική Αξία
Εύλογη Αξία
Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα
32.058
222.658
32.058
222.658
Υποχρεώσεις σε πελάτες
2.970.600
2.924.928
2.965.217
2.919.544
Εκδοθείσες ομολογίες
99.886
99.833
99.886
99.833
Η εύλογη αξία των απαιτήσεων κατά πιστωτικών ιδρυμάτων και των υποχρεώσεων προς πιστωτικά ιδρύματα
που αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος δεν διαφέρει ουσιωδώς από την αντίστοιχη λογιστική αξία καθώς
η πλειοψηφία έχει λήξη κάτω του μηνός.
Η εύλογη αξία των επενδύσεων στο αναπόσβεστο κόστος υπολογίζεται με βάση της τιμές ενεργού αγοράς.
Η εύλογη αξία των δανείων και απαιτήσεων κατά πελατών καθώς και των υποχρεώσεων σε πελάτες,
υπολογίζεται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές (εισροές ή εκροές αντίστοιχα). Τα
επιτόκια που χρησιμοποιήθηκαν για την προεξόφληση των ταμειακών ροών για τα δάνεια και τις υποχρεώσεις
πελατών έγιναν με βάση την καμπύλη των επιτοκίων.
Η εύλογη αξία αντιπροσωπεύει εκτιμήσεις κατά την ημερομηνία κατάρτισης της ετήσιας χρηματοοικονομικής
πληροφόρησης. Οι εκτιμήσεις αυτές υπόκεινται μεταξύ άλλων και σε προσαρμογές ανάλογα με τις συνθήκες
της αγοράς που επικρατούν τη δεδομένη χρονική στιγμή της αποτίμησης. Οι υπολογισμοί αυτοί αποτελούν
την καλύτερη δυνατή εκτίμηση της Διοίκησης και βασίζονται σε συγκεκριμένες παραδοχές. Λαμβάνοντας
υπόψη ότι οι υπολογισμοί αυτοί περιλαμβάνουν το στοιχείο της αβεβαιότητας, είναι πιθανόν οι εύλογες αξίες
να μην αντιπροσωπεύουν την τιμή στην οποία μπορεί αυτά τα χρηματοοικονομικά μέσα να πωληθούν ή να
εκκαθαριστούν στο μέλλον.
Τα χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία αποτιμώνται ή γνωστοποιείται η εύλογη αξία τους κατηγοριοποιούνται
στα ακόλουθα τρία επίπεδα ανάλογα με τη χαμηλότερη πηγή πληροφόρησης που χρησιμοποιήθηκε για την
εκτίμηση της εύλογης αξίας τους:
• Επίπεδο 1: τιμές (χωρίς προσαρμογές) ενεργού αγοράς για αντίστοιχα στοιχεία απαιτήσεων και
υποχρεώσεων
• Επίπεδο 2: άμεσα ή έμμεσα παρατηρήσιμα δεδομένα
• Επίπεδο 3: προκύπτουν από μη παρατηρήσιμα δεδομένα που χρησιμοποιούνται σε τεχνικές
αποτίμησης
Στην περίπτωση που κατά την αρχική αναγνώριση των χρηματοοικονομικών μέσων η εύλογη αξία τους
διαφέρει από το τίμημα της συναλλαγής, η διαφορά αναγνωρίζεται απευθείας στα αποτελέσματα μόνο στην
περίπτωση που το μέσο αποτιμάται με βάση δεδομένα του επιπέδου 1 και 2. Στην περίπτωση που αποτιμάται
με βάση δεδομένα του επιπέδου 3, η διαφορά κατά την αρχική αναγνώριση δεν καταχωρείται άμεσα στα
αποτελέσματα, δύναται δε να αναγνωρισθεί μεταγενέστερα στο βαθμό που η αποτίμηση του μέσου βασιστεί
σε παρατηρήσιμες τιμές και λαμβάνοντας υπόψη, τόσο τη φύση του όσο και τη διάσταση του χρόνου.
Στην κατηγορία του επιπέδου 2 εντάσσονται τα δεδομένα τα οποία δεν ικανοποιούν τα κριτήρια
κατηγοριοποίησης στο επίπεδο 1 αλλά τα οποία είναι παρατηρήσιμα, είτε άμεσα είτε έμμεσα. Τα δεδομένα
αυτά είναι:
• οι τιμές οργανωμένης αγοράς για παρόμοια στοιχεία του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων.
• λοιπά παρατηρήσιμα δεδομένα για το στοιχείο του ενεργητικού ή των υποχρεώσεων που αποτιμάται
όπως για παράδειγμα:
- επιτόκια και καμπύλες επιτοκίων
- τεκμαιρόμενη μεταβλητότητα
- πιστωτικά περιθώρια
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
166
290
Οι κυριότερες μέθοδοι που χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση της εύλογης αξίας στο επίπεδο 2 είναι η αναφορά
στην τρέχουσα εύλογη αξία ενός ουσιωδώς συναφούς μέσου, η μέθοδος της προεξόφλησης και τα μοντέλα
αποτίμησης δικαιωμάτων προαίρεσης.
Στην κατηγορία του επιπέδου 3 εντάσσονται οι μη παρατηρήσιμες τιμές. Μη παρατηρήσιμες τιμές που
χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας περιλαμβάνουν συσχετίσεις, μακροπρόθεσμες
μεταβλητότητες, αναμενόμενες ταμειακές ροές, επιτόκια προεξόφλησης, πιστωτικά περιθώρια και άλλες
παραμέτρους που αφορούν σε συγκεκριμένες συναλλαγές και προσδιορίζονται από τον Όμιλο. Οι κυριότερες
μέθοδοι που χρησιμοποιούνται για τη μέτρηση της εύλογης αξίας στο επίπεδο 3 είναι η μέθοδος της
προεξόφλησης, οι πολλαπλασιαστές και τα μοντέλα αποτίμησης δικαιωμάτων προαίρεσης. Αναφορικά με τα
διακρατούμενα ομόλογα υψηλής εξοφλητικής σειράς (senior notes) των τιτλοποιήσεων, η Διοίκηση της
Τράπεζας παρακολουθε ί την πορεία των εισπράξεων.
Αναφορικά με την τιτλοποίησης Omega, η Τράπεζα διενήργησε εσωτερική άσκησης για την αποτίμηση του
senior note της τιτλοποίησης αυτής, με βάση το μοντέλο Moody’s ECL, από την οποία προέκυψε μία μείωση
στην εύλογη αξία του ομολόγου αυτού ποσού περίπου 10 εκατ. ευρώ.
Η Διοίκηση της Τράπεζας θα συνεχίσει να παρακολουθεί την εξέλιξη της εισπραξιμότητας των τιτλοποιήσεων
και την αποτελεσματικότητα της διαχείρισης αυτών.
Επίσης επισημαίνονται τα ακόλουθα:
- Η εύλογη αξία μη εισηγμένων μετοχών καθώς και μετοχών που δεν διαπραγματεύονται σε
ενεργή αγορά προσδιορίζεται με βάση τις προβλέψεις του Ομίλου όσον αφορά στη μελλοντική
κερδοφορία του εκδότη, αφού ληφθεί υπόψη και ο αναμενόμενος βαθμός ανάπτυξης των
δραστηριοτήτων του (growth rate), καθώς και ο μεσοσταθμικός συντελεστής κεφαλαιακής
απόδοσης ο οποίος χρησιμοποιείται ως επιτόκιο προεξόφλησης. Δεδομένου ότι όλες οι
ανωτέρω παράμετροι είναι κατά κύριο λόγο μη παρατηρήσιμες, η αποτίμηση των εν λόγω
μετοχών κατατάσσεται στο επίπεδο 3.
- Στο επίπεδο 3 περιλαμβάνονται, επίσης, χρεωστικοί τίτλοι των οποίων η αγορά θεωρείται μη
ενεργή λόγω έλλειψης ρευστότητας π.χ. σε περίπτωση που ο εκδότης έχει τεθεί σε καθεστώς
εκκαθάρισης. Στις περιπτώσεις αυτές οι αναμενόμενες ροές από τους χρεωστικούς τίτλους
προσδιορίζονται από τον Όμιλο με βάση την εκτιμώμενη εισπραξιμότητά τους.
Ο Όμιλος σε κάθε ημερομηνία συντάξεως των οικονομικών καταστάσεων αξιολογεί τις πιθανές εναλλακτικές
για τον προσδιορισμό των μη παρατηρήσιμων τιμών, προσδιορίζει την επίπτωσή τους στον υπολογισμό της
εύλογης αξίας και επιλέγει τελικά εκείνες τις μη παρατηρήσιμες τιμές που είναι συνεπείς αφενός με τις
τρέχουσες συνθήκες της αγοράς, αφετέρου με τις μεθόδους που εφαρμόζει για τον προσδιορισμό της εύλογης
αξίας.
Παρατίθεται κατωτέρω πίνακας διαβαθμίσεως ορισμένων χρηματοοικονομικών μέσων που αποτιμώνται στην
εύλογη αξία σε κάθε ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων, ανάλογα με την ποιότητα των
δεδομένων που χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση της εύλογης αξίας τους.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
167
290
Όμιλος
31/12/2022
Πρώτο
Επίπεδο
Δεύτερο
Επίπεδο
Τρίτο
Επίπεδο
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμόμενα
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων (FVOCI)
1.288
0
1.610
2.898
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμόμενα στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
14.993
0
0
14.993
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
38
0
0
38
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
96
0
96
31/12/2021
Πρώτο
Επίπεδο
Δεύτερο
Επίπεδο
Τρίτο
Επίπεδο
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμόμενα
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων (FVOCI)
25.436
0
1.603
27.039
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμόμενα στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
76.380
0
0
76.380
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
145
932
0
1.077
Τράπεζα
31/12/2022
Πρώτο
Επίπεδο
Δεύτερο
Επίπεδο
Τρίτο
Επίπεδο
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμόμενα
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων (FVOCI)
1.288
0
1.610
2.898
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμόμενα στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
14.993
0
0
14.993
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
38
0
0
38
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - υποχρεώσεις
0
96
0
96
31/12/2021
Πρώτο
Επίπεδο
Δεύτερο
Επίπεδο
Τρίτο
Επίπεδο
Σύνολο
Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμόμενα
στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών
εσόδων (FVOCI)
25.436
0
1.603
27.039
Χρηματοοικονομικά στοιχεία αποτιμόμενα στην εύλογη
αξία μέσω αποτελεσμάτων
76.380
0
0
76.380
Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα - απαιτήσεις
145
932
0
1.077
Πρέπει να σημειωθεί ότι κατά τη διάρκεια της τρέχουσας χρήσης δεν έλαβαν χώρα μεταφορές μεταξύ των
επιπέδων εύλογης αξίας.
Επιπλέον, η εύλογη αξία επηρεάζεται σημαντικά από το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται κατά
την διαδικασία αποτίμησης. Λόγω της απουσίας παρόμοιων συναλλαγών στην ελληνική αγορά,
χρησιμοποιήθηκαν στοιχεία από άλλες χώρες της Ευρώπης όπου έχουν λάβει χώρα παρόμοιες συναλλαγές,
τα οποία προσαρμόστηκαν με τις αποδόσεις των ομολόγων ελληνικού δημοσίου, παρόμοιας διάρκειας με την
διάρκεια της εν λόγω συναλλαγής, ενώ τέλος λήφθηκε υπόψη και το επιτόκιο της πρόσφατης έκδοσης Tier II
χρηματοοικονομικού μέσου για την αποπληρωμή των προνομιούχων μετοχών του Ν.2723/2008. Η παραπάνω
ανάλυση ευαισθησίας, ενσωματώνει και εναλλακτικές τιμές του προεξοφλητικού επιτοκίου με ίση στάθμιση.
Σε σχέση με το χαρτοφυλάκιο επενδυτικών ακινήτων της Τράπεζας, η μεταβολή της κύριας εκτιμητικής
παραδοχής κατά +5% / -5%, επηρεάζει την εύλογη αξία των ακινήτων κατά 2,8 εκατ. ευρώ και -2,8 εκατ. ευρώ
περίπου, αντίστοιχα, κατά την 31/12/2022.
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
168
290
41. Κεφαλαιακή επάρκεια
Η Διεύθυνση Κινδύνων Ομίλου παρακολουθεί την κεφαλαιακή επάρκεια σε τακτά χρονικά διαστήματα και
υποβάλλει τα στοιχεία υπολογισμού αυτής ανά τρίμηνο στην Τράπεζα της Ελλάδος, η οποία αποτελεί και την
εποπτεύουσα αρχή των Πιστωτικών Ιδρυμάτων.
Ως Δείκτης Κεφαλαιακής Επάρκειας, ορίζεται ο λόγος των εποπτικών Ιδίων Κεφαλαίων προς τα στοιχεία του
Ενεργητικού καθώς και τα εκτός Κατάστασης Οικονομικής Θέσης στοιχεία, σταθμισμένα κατά τον κίνδυνο που
αυτά περικλείουν. Ως Δείκτης Tier 1 ορίζεται αντίστοιχα ο λόγος των Κεφαλαίων της κατηγορίας 1 (Tier 1) προς
τα σταθμισμένα στοιχεία Ενεργητικού (εντός και εκτός ισολογισμού) ενώ με αντίστοιχο τρόπο ορίζεται και ο
δείκτης κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET 1).
Σύμφωνα με τον Κανονισμό 575/2013 και την ΕΠΑΘ 114/ 04.08.2014 οι τράπεζες πρέπει σε ατομική και σε
ενοποιημένη βάση να πληρούν κατ’ ελάχιστον δείκτη κεφαλαίου κοινών μετοχών της κατηγορίας 1 (CET 1)
4,5%, δείκτη κεφαλαίου της κατηγορίας 1 (TIER 1) 6% και συνολικό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας ( Capital
Adequacy Ratio) 8%.
Σημειώνουμε ότι η εν λόγω ΕΠΑΘ κατήργησε την ΠΕΕ 13/ 28.3.2013, ενώ προβλέπει ακόμα μεταβατικές
διατάξεις αναφορικά με την εφαρμογή εποπτικών αφαιρέσεων από τα κεφάλαια κοινών μετοχών της
κατηγορίας 1 (Common Equity Tier 1 – CET 1). Πιο συγκεκριμένα προβλέπεται σταδιακή εφαρμογή έως το
2024 της αφαίρεσης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων οι οποίες βασίζονται σε μελλοντική
κερδοφορία.
Σύμφωνα με την απόφαση 434/12.05.2022 της ΤτΕ, η Τράπεζα υποχρεούται να τηρεί Δείκτη Κεφαλαίων ύψους
κατ’ ελάχιστον 10,43% (Total SREP Capital Requirements - TSCR), ο οποίος αναλύεται σε ποσοστό 8%
σύμφωνα με τα προβλεπόμενα του άρθρου 92 της CRR, πλέον πρόσθετων κεφαλαιακών απαιτήσεων 2,43%
(Pillar II Requirements - P2R) κατόπιν των αποτελεσμάτων της Εποπτικής Διαδικασίας Εξέτασης και
Αξιολόγησης (ΕΔΕΑ).
Επιπλέον των ως ανωτέρω κεφαλαιακών απαιτήσεων και σύμφωνα με το άρθρο 122 του ν.4261/2014, η
Τράπεζα υποχρεούται σε κεφαλαιακό απόθεμα ασφαλείας 2,5% η τήρηση του οποίου θα αξιολογείται
λαμβάνοντας υπόψη τις εκάστοτε επικρατούσες συνθήκες.
Επιπλέον, με βάση την ΕΔΕΑ που διενεργεί σε ετήσια βάση η Τράπεζα της Ελλάδος, από την 1η Ιανουαρίου
2023 οι συνολικές κεφαλαιακές απαιτήσεις («OCR») που η Εκδότρια θα πρέπει να διατηρεί σε συνεχή βάση
ορίζονται από τους ακόλουθους δείκτες:
• Δείκτης Κεφαλαίου Κοινών Μετοχών της Κατηγορίας 1 (CET1 ratio): 8,37%
• Δείκτης Κεφαλαίου της Κατηγορίας 1 (Tier 1 ratio): 10,32% και
• Συνολικός Δείκτης Κεφαλαίου (CAD Ratio): 12,93%.
Σημειώνεται ότι οι παραπάνω κεφαλαιακές απαιτήσεις ενσωματώνουν:
(α)τις ελάχιστες απαιτήσεις κεφαλαιακής επάρκειας του Πυλώνα Ι της Βασιλείας όπως ορίζονται στο άρθρο
92(1) του κανονισμού ΕΕ αριθ. 575/2013 συνολικού ύψους 8%,
(β)τις πρόσθετες κεφαλαιακές απαιτήσεις του Πυλώνα ΙΙ της Βασιλείας («P2R»), όπως ορίζονται στο άρθρο
16(2) του κανονισμού ΕΕ με αριθ. 1024/2013 συνολικού ύψους 2,43% και
(γ)το απόθεμα ασφαλείας διατήρησης κεφαλαίου του Ν. 4261/2014 ύψους 2,5%
Κατά την ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων, οι Κεφαλαιακοί Δείκτες του Ομίλου και της
Τράπεζας διαμορφώθηκαν ως εξής:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
169
290
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
170
290
(σε χιλ. ευρώ)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Μετοχικό Κεφάλαιο (Κοινές μετοχές)
499
244.846
499
244.846
Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο
152.363
148.546
152.363
148.546
Αποθεματικά
877.511
613.085
877.470
613.044
Αποτελέσματα εις νέον
(1.084.962)
(674.981)
(1.089.424)
(679.409)
Αφαιρετικά στοιχεία Ιδίων Κεφαλαίων
Αναπόσβεστη αξία άϋλων παγίων στοιχείων
(32.177)
(32.938)
(32.177)
(32.938)
Λοιπά στοιχεία
(17)
(104)
(17)
(104)
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που
βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και δεν
προκύπτουν από προσωρινές διαφορές
0
(63.523)
0
(63.523)
Σημαντικές επενδύσεις σε οντότητες του
χρηματοπιστωτικού τομέα > 10% CET I
(2.270)
0
(2.370)
0
Μεταβατικές ρυθμίσεις του IFRS 9
103.175
104.320
103.175
104.320
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις που
βασίζονται σε μελλοντική κερδοφορία και προκύπτουν
από προσωρινές διαφορές > 10% CET I
(159.431)
(95.586)
(159.431)
(96.033)
Σύνολο εξαιρούμενων στοιχείων > 15% CET I
0
(9.019)
0
(9.478)
CET1 - Σύνολο Μέσων Κεφαλαίου Κοινών
Μετοχών (Common Equity Tier I Capital)
(145.309)
234.646
(149.912)
229.271
T1 - Σύνολο Βασικών Ιδίων Κεφαλαίων (Tier I
Capital)
(145.309)
234.646
(149.912)
229.271
T2L - Πρόσθετα Συμπληρωματικά Ίδια Κεφάλαια
(Lower Tier II Capital)
Υποχρεώσεις μειωμένης εξασφάλισης ορισμένης
διάρκειας
99.886
99.820
99.886
99.820
T2 - Σύνολο Συμπληρωματικών Ιδίων Κεφαλαίων
(Tier II Capital)
99.886
99.820
99.886
99.820
Σύνολο Εποπτικών Ιδίων Κεφαλαίων
(45.423)
334.466
(50.026)
329.091
Σταθμισμένα έναντι πιστωτικού κινδύνου
2.208.667
2.646.526
2.206.047
2.640.179
Σταθμισμένα έναντι κινδύνου αγοράς
24.942
63.258
24.942
63.258
Σταθμισμένα έναντι λειτουργικού κινδύνου
100.519
116.170
101.206
115.843
Δείκτης Κεφαλαίου κοινών μετοχών κατηγορίας 1
(CET 1)
-6,23%
8,30%
-6,43%
8,13%
Δείκτης Κεφαλαίου κατηγορίας 1 (Tier 1)
-6,23%
8,30%
-6,43%
8,13%
Συνολικός Δείκτης Κεφαλαίου (Total Capital Ratio)
-1,95%
11,84%
-2,15%
11,67%
Δείκτες Κεφαλαιακής Επάρκειας (Πλήρη
Εφαρμογή)
Δείκτης Κεφαλαίου κοινών μετοχών κατηγορίας 1
(CET 1)
-11,14%
4,85%
-11,35%
4,66%
Δείκτης Κεφαλαίου κατηγορίας 1 (Tier 1)
-11,14%
4,85%
-11,35%
4,66%
Συνολικός Δείκτης Κεφαλαίου (Total Capital Ratio)
-6,66%
8,56%
-6,87%
8,39%
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
171
290
Στο πλαίσιο αυτό, οι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας στις 31 Δεκεμβρίου 2022, κυρίως λόγω της αύξησης των
προβλέψεων του έτους κατά €307 εκατομμύρια και σε συνδυασμό με το γεγονός ότι, κατά την ημερομηνία
αναφοράς, η προγραμματισμένη Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου δεν είχε ακόμη ολοκληρωθεί, ήταν
χαμηλότεροι από τις ελάχιστες εποπτικές αρχές σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 92 του ΚΚΑ. Ως εκ
τούτου, και προκειμένου να διασφαλιστεί η άμεση επαναφορά των εποπτικών δεικτών πάνω από τα
απαιτούμενα όρια, η Τράπεζα και οι μέτοχοί της έχουν προβεί στις ακόλουθες ενέργειες:
-
-
συμμετάσχουν στην επικείμενη Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου στις 16/12/2022,
-
κατά την οποία, μεταξύ άλλων, εγκρίθηκε η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας έως 473,3
εκατ. ευρώ,
-
αναθεωρημένου Επιχειρηματικού και Κεφαλαιακού Πλάνου της Τράπεζας,
-
Συνεπώς, για την ημερομηνία αναφοράς 31.12.2022, και δεδομένων των ανωτέρω, παρακάτω παρατίθενται
οι pro-forma Κεφαλαιακοί Δείκτες, κατόπιν της Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου:
(σε χιλ. ευρώ)
Όμιλος
Τράπεζα
Περιγραφή
31/12/2022
31/12/2021
31/12/2022
31/12/2021
Δείκτης Κεφαλαίου κοινών μετοχών κατηγορίας 1
(CET 1)
15,07%
8,30%
14,88%
8,13%
Δείκτης Κεφαλαίου κατηγορίας 1 (Tier 1)
15,07%
8,30%
14,88%
8,13%
Συνολικός Δείκτης Κεφαλαίου (Total Capital Ratio)
19,18%
11,84%
19,00%
11,67%
Επίσης, τους πρώτους μήνες του 2023, η Τράπεζα αξιολόγησε και σχεδίασε πρόσθετες δράσεις με στόχο την
περαιτέρω ενίσχυση των εποπτικών κεφαλαίων της. Πιο συγκεκριμένα, με βάση το εγκεκριμένο
Επιχειρηματικό Σχέδιο, η διοίκηση της Τράπεζας προβλέπει την πώληση των επενδυτικών της ακινήτων, με
εκτιμώμενη επίδραση σε δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας 30 μονάδων βάσης.
Παράλληλα, η Τράπεζα διενήργησε εσωτερική άσκηση, ενσωματώνοντας δυσμενές σενάριο μη επίτευξης των
εκτιμώμενων λειτουργικών εσόδων και εξόδων βάσει του Επιχειρηματικού και Κεφαλαιακού Πλάνου για την
περίοδο έως και το 2025, καλύπτοντας έτσι την περίοδο που απαιτείται για τους σκοπούς της αρχής της
επιχειρησιακής συνέχειας (έως ένα έτος από τη δημοσίευση των Οικονομικών Καταστάσεων). Οι παραδοχές
βασίζονται στη μη επίτευξη των στόχων που αποτυπώνονται στο Επιχειρηματικό και Κεφαλαιακό Πλάνο και
επηρεάζουν αρνητικά μεγέθη όπως η πιστωτική επέκταση του Ομίλου, τα οργανικά έσοδα, το κόστος
χρηματοδότησης και τα συνολικά έξοδα. Μετά την ενσωμάτωση του δυσμενούς σεναρίου, οι Δείκτες
Κεφαλαιακής Επάρκειας της Τράπεζας παραμένουν πάνω από τα ελάχιστα εποπτικά όρια για περίοδο ενός
έτους από τη δημοσίευση των Οικονομικών Καταστάσεων.
42
.
Αναταξινόμηση οικονομικών καταστάσεων
O Όμιλος στη χρήση 2022 προχώρησε σε αναταξινόμηση κονδυλίων της συγκριτικής χρήσης 2021 για την
ορθότερη απεικόνιση των τοποθετήσεων σε λογαριασμούς περιθωρίου ως εγγύηση για χρηματοοοικονομικές
πράξεις. Επιπρόσθετα, προχώρησε σε αναταξινόμηση της εκκαθαρισμένης εγγυημένης αναβαλλόμενης
φορολογικής απαίτησης στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών. Οι δημοσιευμένες και αναταξινομημένες
καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2021 έχουν ως εξής:
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
172
290
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
173
290
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
Δημοσιευμένα
στοιχεία
Αναταξινόμηση
Ποσά μετά την
αναταξινόμηση
Δημοσιευμένα
στοιχεία
Αναταξινόμηση
Ποσά μετά την
αναταξινόμηση
(Ποσά σε χιλ. €)
Όμιλος
Όμιλος
Όμιλος
Τράπεζα
Τράπεζα
Τράπεζα
Ενεργητικό
31/12/2021
31/12/2021
31/12/2021
31/12/2021
Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα
477.778
(4.618)
473.160
477.778
(4.618)
473.160
Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων
77.858
4.618
82.475
77.858
4.618
82.475
Σύνολο ενεργητικού
3.666.086
0
3.666.086
3.661.963
0
3.661.963
Σύνολο Υποχρεώσεων και Ιδίων Κεφαλαίων
3.666.086
0
3.666.086
3.661.963
0
3.661.963
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ
Δημοσιευμένα
στοιχεία
Αναταξινόμηση
Ποσά μετά την
αναταξινόμηση
Δημοσιευμένα
στοιχεία
Αναταξινόμηση
Ποσά μετά την
αναταξινόμηση
Όμιλος
Όμιλος
Όμιλος
Τράπεζα
Τράπεζα
Τράπεζα
(Ποσά σε χιλ. €)
31/12/2021
31/12/2021
31/12/2021
31/12/2021
Ταμειακές ροές από λειτουργικές
δραστηριότητες
Φόροι πληρωθέντες
153.404
(154.546)
(1.142)
153.404
(154.546)
(1.142)
Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές
δραστηριότητες
Φόροι εισπραχθέντες
0
151.854
151.854
0
151.854
151.854
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
174
290
43
.
Γεγονότα μεταγενέστερα της 31
ης
ε
μβρ
ί
ου 2022
1. Την 13η Ιανουαρίου 2023 ολοκληρώθηκε η παύση λειτουργίας του καταστήματος Ρόδου.
2. Στις 02.02.2023, η Τράπεζα έλαβε από το Ταμείο Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, το Ταμείο
Μηχανικών και Εργοληπτών Δημοσίων Έργων και τις εταιρείες Rinoa LTD - Ellington Solutions A.E.
έγγραφο αναφορικά με τη μεταξύ τους συμφωνία για την αζήμια αποχώρηση των εταιρειών Rinoa LTD
- Ellington Solutions A.E. από την από 30.09.2022 συμφωνία βασικών όρων, συμπεριλαμβανομένων
και των προηγούμενων μεταξύ τους συμφωνιών (συνολικά η «Συμφωνία Βασικών Όρων»), για την
επένδυσή τους στην Τράπεζα. Παράλληλα, στις 02.02.2023 η Τράπεζα έλαβε σχετική γνωστοποίηση
από το ΤΜΕΔΕ περί σημαντικών μεταβολών σε δικαιώματα ψήφου ότι, κατόπιν σχετικής μεταβίβασης
την 30-01-2023 120.861.838 μετοχών της Τράπεζας από τη Rinoa LTD στο ΤΜΕΔΕ (που αντιστοιχούν
σε ποσοστό 8,08% του μετοχικού κεφαλαίου της Τράπεζας και μέχρι την άνω συναλλαγή το ΤΜΕΔΕ
ήλεγχε έμμεσα τα δικαιώματα ψήφου τους), το ποσοστό επί του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου
που κατέχει το ΤΜΕΔΕ στο μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας και ελέγχει πλέον άμεσα και αποκλειστικά
μόνο του, διαμορφώνεται σε 20,11%, το οποίο αντιστοιχεί σε 300.791.865 δικαιώματα ψήφου κοινών
ονομαστικών μετοχών επί συνόλου 1.495.678.391.
3. Κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 2ας Φεβρουαρίου 2023, ανακοινώθηκε η
ανασυγκρότηση του Δ.Σ. σε συνέχεια των παραιτήσεων των κ.κ. Ειρήνης Μαραγκουδάκη, Μάρκου
Κούτη και Patrick Horend από μέλη του Δ.Σ., ενώ παράλληλα αποφασίστηκε τα υπόλοιπα μέλη του
Δ.Σ. να συνεχίσουν τη διαχείριση και την εκπροσώπηση της Τράπεζας χωρίς την αντικατάσταση των
άνω ελλειπόντων μελών.
4. Κατά τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 8ης Φεβρουαρίου 2023, ανακοινώθηκε η εκλογή
της κας Βασιλικής Σκούμπα ως νέο εκτελεστικό μέλος σε θέση παραιτηθέντος εκτελεστικού μέλους.
Παράλληλα, το Δ.Σ. κατά την ίδια συνεδρίαση ενέκρινε το επικαιροποιημένο Επιχειρηματικό Πλάνο
ετών 2022 – 2025 (Business Plan 2022 – 2025) με ενσωματωμένο το Πλάνο Ενεργειών Ενίσχυσης
Εποπτικών Κεφαλαίων (Capital Plan) καθώς και την προτεινόμενη Στρατηγική Μείωσης Μη
Εξυπηρετούμενων Ανοιγμάτων (NPE Strategy), τα οποία υπεβλήθησαν την ίδια ημέρα και στην
Τράπεζα της Ελλάδος.
5. Στις 10.02.2023 ολοκληρώθηκε η παύση λειτουργίας του καταστήματος Μουσείου και οι επιμέρους
λειτουργίες μεταφέρθηκαν στο κατάστημα Άνω Πατήσια.
6. Την 20.02.2023 καταχωρήθηκε στο ΓΕΜΗ η υπ' αριθμ. 2875050/20.02.2023 απόφαση με την οποία
εγκρίθηκε η τροποποίηση του άρθρου 5 του Καταστατικού της Τράπεζας, στο πλαίσιο υλοποίησης
των αποφάσεων της από 30.12.2022 Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Τράπεζας
αναφορικά –μεταξύ άλλων - την αύξηση της ονομαστικής αξίας εκάστης κοινής ονομαστικής μετά
ψήφου μετοχής της Τράπεζας από €0,07 σε €10,50 με ταυτόχρονη συνένωση και μείωση του
συνολικού αριθμού των μετοχών της Τράπεζας από 1.495.678.391 σε 9.971.190 μετοχές με αναλογία
μία (1) νέα κοινή μετοχή προς εκατό πενήντα (150) υφιστάμενες κοινές μετοχές της Τράπεζας
(Reverse Split), και ενημέρωση για την επακόλουθη μείωση της ονομαστικής αξίας έκαστης
ονομαστικής κοινής μετοχής της Τράπεζας από €10,50 σε €0,05 με σκοπό το σχηματισμό ειδικού
αποθεματικού , σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018, με συνέπεια τη μείωση του μετοχικού
κεφαλαίου της Τράπεζας κατά το ποσό των €104.198.935,50.
7. Σε συνέχεια της από 02/02/2023 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Τράπεζας με βάση την
οποία ενεκρίθη το Πρόγραμμα της Εθελούσιας Εξόδου Προσωπικού η οποία έλαβε υπόψη το
επιχειρηματικό πλάνο της Τράπεζας, ανακοίνωσε τους όρους του Προγράμματος της Εθελούσιας
Εξόδου και την περίοδο δηλώσεων συμμετοχής σε αυτό, η οποία προσδιορίστηκε στο χρονικό
διάστημα από 20.02.2023 έως και την 10.03.2023. Η συμμετοχή στο εν λόγω Πρόγραμμα ανήλθε σε
24 άτομα που αντιστοιχεί σε περίπου 4% του συνόλου του προσωπικού της Τράπεζας. Το κόστος της
εθελουσίας εξόδου λαμβάνοντας υπόψη τις συμβατικές υποχρεώσεις της Τράπεζας για τις οποίες είχε
σχηματισθεί κατά ένα μέρος πρόβλεψη σε βάρος των αποτελεσμάτων και της καθαρής θέσης
προηγούμενων ετών, ανήλθε συνολικά σε 2,3 εκατ. ευρώ περίπου. Η ετήσια εξοικονόμηση
υπολογίζεται σε ύψος 1 εκατ. ευρώ περίπου.
8. Στις 03.03.2023, η Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ενέκρινε την εισαγωγή
προς διαπραγμάτευση στο Χ.Α. των 9.971.190 νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών της
Τράπεζας, ονομαστικής αξίας €10,50 η καθεμία, σε αντικατάσταση των υφισταμένων 1.495.678.391
κοινών ονομαστικών μετοχών και ενημερώθηκε για την κατά τα ανωτέρω μείωση της ονομαστικής
αξίας των κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών από €10,50 σε €0,05 ανά μετοχή με αντίστοιχη
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
175
290
μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των €104.198.935,50, με σκοπό το σχηματισμό ειδικού
αποθεματικού, σύμφωνα με το άρθρο 31 παρ. 2 Ν. 4548/2018. Με απόφαση της Τράπεζας, η
07.03.2023 ορίστηκε ως η τελευταία ημέρα διαπραγμάτευσης των 1.495.678.391 κοινών
ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών της Τράπεζας στο Χ.Α. Η έναρξη διαπραγμάτευσης των 9.971.190
νέων κοινών ονομαστικών μετά ψήφου μετοχών στο Χ.Α. με τη νέα ονομαστική αξία, €0,05 ανά
μετοχή, ορίστηκε η 13.03.2023.
9. Κατά την 16η Μαρτίου 2023, η Τράπεζα ανακοίνωσε την έγκριση και διάθεση στο επενδυτικό κοινό
του Ενημερωτικού Δελτίου το οποίο αποτελείται από χωριστά έγγραφα, ήτοι: (α) το εγκριθέν στις 17
Νοεμβρίου 2022 από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς έγγραφο αναφοράς, όπως συμπληρώθηκε στις
16 Μαρτίου 2023 δυνάμει συμπληρώματος, (β) το Περιληπτικό Σημείωμα και (γ) το Σημείωμα
Εκδιδόμενου Τίτλου, καθένα εκ των οποίων έχει εγκριθεί κατά την από 16.03.2023 συνεδρίαση του
Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και, τα οποία συνιστούν από κοινού το
Ενημερωτικό Δελτίο, κατά την έννοια των άρθρων 6 και 10 του Κανονισμού (ΕΕ) 2017/1129, Το
ενημερωτικό δελτίο αφορά (i) τη δημόσια προσφορά στην Ελλάδα έως 35.062.731 νέων κοινών
ονομαστικών μετοχών με δικαιώματα ψήφου και ονομαστική αξία € 0,05 κάθε μια στο μετοχικό
κεφάλαιο του Εκδότη που θα εκδοθούν από την Τράπεζα και (ii) την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση
των Νέων Κοινών Μετοχών στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιογράφων του Χ.Α.
10. Παράλληλα, κατά τη συνεδρίαση του Δ.Σ. στις 16.03.2023 αποφασίστηκαν οι ειδικότεροι όροι της
Αύξησης κατόπιν εξουσιοδοτήσεως της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης της 30.12.2022. Ως ημερομηνία
αποκοπής του δικαιώματος προτίμησης στην Αύξηση ορίστηκε η 27.03.2023. Ως ημερομηνία
καταγραφής δικαιούχων (record date) ορίστηκε η 28.03.2023. Η ημερομηνία έναρξης της περιόδου
διαπραγμάτευσης και άσκησης των δικαιωμάτων προτίμησης είναι η 30.03.2023, ενώ ως ημερομηνία
λήξης της περιόδου διαπραγμάτευσης των δικαιωμάτων προτίμησης ορίστηκε η 19.04.2023 και ως
ημερομηνίας λήξης της περιόδου άσκησης δικαιωμάτων προτίμησης η 24.04.2023
11. Η Τράπεζα στις 11.04.2023 προχώρησε στην επαναπόκτηση του ομολόγου κατώτερης εξοφλητικής
σειράς της τιτλοποίησης “Metexelixis” με τίμημα €36 εκατ. και με τελικό στόχο την υλοποίηση της
πλήρους αποεπένδυσης της Τράπεζας από την εν λόγω τιτλοποίηση.
12. Παράλληλα, στο πλαίσιο υλοποίησης του Επιχειρησιακού Πλάνου (Business Plan) και
αναπτύσσοντας και εφαρμόζοντας την εγκριθείσα Στρατηγική Διαχείρισης των Μη Εξυπηρετούμενων
Ανοιγμάτων (NPE Strategy), στα μέσα Απριλίου, η Τράπεζα έλαβε δεσμευτικές και μη προσφορές
από υποψήφιους επενδυτές για την απόκτηση των χαρτοφυλακίων Astir 1 και Metexelixis. Κατόπιν
αξιολόγησης των εν λόγω προσφορών, η Τράπεζα προχώρησε στην εκτίμηση των απαιτούμενων
προβλέψεων πιστωτικού κινδύνου για τα δύο χαρτοφυλάκια.
13. Στις 20.04.2023 υπεγράφη μεταξύ του Ταμείου Χρηματοπιστωτικής Σταθερότητας, της εταιρείας
Thrivest Holding Ltd, της Παγκρήτιας Τράπεζας Ανώνυμη Εταιρεία και της Τράπεζας επενδυτική
συμφωνία επί των εμπορικών όρων για συμμετοχή των ΤΧΣ, Thrivest και Παγκρήτιας στην Αύξηση
και την επένδυσή τους στην Τράπεζα. Επισημαίνεται ότι το ΤΜΕΔΕ γνωστοποίησε στην Τράπεζα την
απόφασή του για μη συμμετοχή του στη Συμφωνία. Σημειώνεται ότι, σύμφωνα με σχετική ενημέρωση
που έλαβε η Τράπεζα από το ΤΧΣ, η από 30.09.2022 Συμφωνία Βασικών Όρων μεταξύ του ΤΧΣ και
του ΤΜΕΔΕ, συμπεριλαμβανομένων και των προηγούμενων μεταξύ τους συμφωνιών, παύουν να είναι
σε ισχύ με την υπογραφή της Συμφωνίας.
14. Σε συνέχεια των ανωτέρω, στις 20.04.2023 η Τράπεζα έθεσε στη διάθεση του επενδυτικού κοινού το
εγκριθέν στις 20.04.2023 από το Διοικητικό Συμβούλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς συμπλήρωμα
του από 16.03.2023 ενημερωτικού δελτίου για τη δημόσια προσφορά στην Ελλάδα και την εισαγωγή
προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά της Ρυθμιζόμενης Αγοράς Αξιογράφων του Χρηματιστηρίου
Αθηνών. Το Συμπλήρωμα περιλαμβάνει τα σημαντικά νέα στοιχεία σχετικά με τις πληροφορίες εντός
του Ενημερωτικού Δελτίου που μπορούν να επηρεάσουν την εκτίμηση για τις Νέες Μετοχές που
ανέκυψαν κατά το χρόνο που μεσολάβησε από την έγκριση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Ε.Κ. του
από 16.03.2023 Ενημερωτικού Δελτίου, όπως προβλέπεται από το άρθρο 23 του Κανονισμού (ΕΕ)
2017/1129, τους κατ' εξουσιοδότηση Κανονισμούς (ΕΕ) 2019/979 και 2019/980 και τον ν. 4706/2020,
όπως ισχύουν.
15. Την 26.04.2023 το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζα ς προχώρησε στην πιστοποίηση της Αύξησης
Μετοχικού Κεφαλαίου, η οποία καλύφθηκε πλήρως κατά το ποσό των 473,3 εκατ. ευρώ. Μετά την
αύξηση μετοχικού κεφαλαίου, η μετοχική σύνθεση της Τράπεζας έχει ως εξής:
Μέτοχοι
Αριθμός Μετοχών
Ποσοστό
Συμμετοχής
Οικονομικές Καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 31
ης
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
176
290
ΤΑΜΕΙΟ ΧΡΗΜΑΤΟΠΙΣΤΩΤΙΚΗΣ ΣΤΑΘΕΡΟΤΗΤΑΣ
31.300.846
69,5%
ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΣ ΕΘΝΙΚΟΣ ΦΟΡΕΑΣ ΚΟΙΝΩΝΙΚΗΣ
ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ
3.781.986
8,4%
ΠΑΓΚΡΗΤΙΑ ΤΡΑΠΕΖΑ
2.506.921
5,6%
THRIVEST HOLDING LTD
2.211.989
4,9%
ΤΑΜΕΙΟ ΜΗΧΑΝΙΚΩΝ ΚΑΙ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ
ΕΡΓΩΝ
2.005.279
4,5%
ΛΟΙΠΟΙ ΜΕΤΟΧΟΙ <5%
3.226.900
7,2%
Τα ποσά παρουσιάζονται σε χιλιάδες ευρώ, εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά
Σελίδα
177
290
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Σελίδα
178
298
Βάσει του άρ. 6 του Ν.4374/1.4.2016 «Διαφάνεια στις σχέσεις των πιστωτικών ιδρυμάτων με επιχειρήσεις
μέσων ενημέρωσης και επιχορηγούμενα πρόσωπα», όλα τα πιστωτικά ιδρύματα που έχουν έδρα στην
υποχρεούνται να δημοσιεύουν ετησίως σε ενοποιημένη βάση πληροφορίες για:
1. Τις πληρωμές που διενεργούνται εντός της οικείας οικονομικής χρήσεως, με άμεσο ή έμμεσο
αποδέκτη επιχείρηση μέσων ενημέρωσης και συνδεδεμένων κατά την έννοια του Διεθνούς Λογιστικού
Προτύπου 24 μερών με αυτές, ή επιχείρηση διαφήμισης και επικοινωνίας,
2. Τις πληρωμές που διενεργούνται εντός της οικείας οικονομικής χρήσεως, λόγω δωρεάς, χορηγίας,
επιχορήγησης ή από άλλη χαριστική αιτία, προς φυσικά ή/και νομικά πρόσωπα.
Οι απαιτούμενοι πίνακες παρατίθενται ακολούθως:
ΙV. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Ν. 4374/2016
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Σελίδα
179
298
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΣΕ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΜΕΣΩΝ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ, ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΜΕΣΩΝ
ΕΝΗΜΕΡΩΣΗΣ ΚΑΙ ΑΛΛΗ ΟΝΤΟΤΗΤΑ ΠΟΥ ΕΙΝΑΙ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΗ ΜΕ ΤΙΣ ΑΝΩΤΕΡΩ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ
ΓΙΑ ΛΟΓΟΥΣ ΔΙΑΦΗΜΙΣΗΣ, ΠΡΟΒΟΛΗΣ Ή ΠΡΟΩΘΗΣΗΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΟ ΑΡΘΡΟ 6 ΤΟΥ ΝΟΜΟΥ
4374/2016
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΚΑΘΑΡΟ ΠΟΣΟ
(σε ευρώ)
31/12/2022
ALPHA ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΚΗ Α.Ε.
1.329
D.G. NEWSAGENCY ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΩΝ ΕΚΔΟΣΕΩΝ
10.000
DPG DIGITAL MEDIA ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε.
5.000
FRONTSTAGE ΨΥΧΑΓΩΓΙΚΗ Α.Ε.
3.929
GM COMMUNICATION PC /GLOBAL COMMUNICATION
3.891
ICAP CRIF A.E.
3.920
ONE DIGITAL SERVICES AE
10.000
POWERGAME MEDIA I.K.E.
7.000
PREMIUM DISPLAY ADS
5.550
ΑΛΗΘΙΝΟ ΡΑΔΙΟΦΩΝΟ ΑΕ ΡΑΔΙΟΤΗΛΕΟΠΤΙΚΕΣ ΕΠΙΧ/ΣΕΙΣ
3.796
ΕΙΔΗΣΕΙΣ ΝΤΟΤ ΚΟΜ ΑΕ
4.119
ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΡΑΔΙΟΦΩΝΙΑ ΤΗΛΕΟΡΑΣΗ ΑΕ
47.058
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ Α.Ε
2.500
ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΜΕΣΩΝ ΜΑΖΙΚΗΣ ΕΠΙΚΟΙΝΩΝΙΑΣ Α.Ε.
1.803
ΠΑΡΑΕΝΑ Μ. ΕΠΕ
2.847
ΣΥΝΟΛΟ
112.742
Σημείωση:
Επί των παραπάνω δαπανών πληρώθηκαν επιβαρύνσεις υπέρ Ελληνικού Δημοσίου και τρίτων (ΦΠΑ και
λοιποί φόροι) ύψους 38.141,36 ευρώ
Γνωστοποιήσεις Ν. 4374/2016
Σελίδα
180
298
ΧΟΡΗΓΙΕΣ 2022 ΣΕ ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΚΑΘΑΡΟ ΠΟΣΟ (σε
ευρώ)
AUGMENTA AGRICULTURE TECHNOLOGIES MIKE
4.200
GREEN DEAL GREECE 2022
10.000
Γ.Σ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ " ΗΡΑΚΛΗΣ "
1.500
ΓΥΜΝΑΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΓΡΙΝΙΟΥ
500
ΔΙΑΖΩΜΑ
4.032
ΟΡΓΑΝΩΤΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΔΙΟΡΓΑΝΩΣΕΩΝ ΠΟΔΗΛΑΣΙΑΣ CYCLING GREECE
ΟΕΔΠ
20.000
ΠΑΝΕΛΛΗΝΙΑ ΕΝΩΣΗ ΣΥΝΔΕΣΜΩΝ ΕΡΓΟΛΗΠΤΩΝ ΔΗΜΟΣΙΩΝ ΕΡΓΩΝ
2.000
ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ
ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
5.000
ΔΗΜΟΣ ΛΕΒΑΔΕΩΝ
1.500
ΕΛΛΗΝΙΚΟ ΑΝΟΙΚΤΟ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟ
8.065
ΕΙΔΙΚΟΣ ΛΟΓ/ΜΟΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΕΠΕΥΝΑΣ ΕΜΠ
2.419
ΜΟΡΦΩΤΙΚΟ ΙΔΡΥΜΑ Ε.Σ.Η.Ε.Α.
2.419
ΧΟΡΗΓΙΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΑΡΟΧΗ ΕΠΑΓΓΕΛΜΑΤΙΚΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ
ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΣΤΟ ΠΛΑΙΣΙΟ ΤΟΥ ΕΡΓΟΥ ΣΤΡΑΤΗΓΙΚΟΥ ΚΑΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΙΑΚΟΥ
ΣΧΕΔΙΑΣΜΟΥ ΤΟΥ ΥΠΟΥΡΓΕΙΟΥ ΕΞΩΤΕΡΙΚΩΝ
28.225
ΣΥΝΟΛΟ
89.861
Σημείωση:
Επί των παραπάνω δαπανών πληρώθηκε ΦΠΑ ύψους 20.998,63 ευρώ
ΧΟΡΗΓΙΕΣ 2022 ΣΕ ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΒΑΣΕΙ ΤΗΣ ΠΑΡΑΓΡΑΦΟΥ 2 ΤΟΥ ΑΡΘΡΟΥ 6 ΤΟΥ
Ν.4374/2016 ΑΝΑΦΟΡΙΚΑ ΜΕ ΦΥΣΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΚΑΘΑΡΟ ΠΟΣΟ
0
ΔΩΡΕΕΣ 2022 ΣΕ ΝΟΜΙΚΑ ΠΡΟΣΩΠΑ
ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΚΑΘΑΡΟ ΠΟΣΟ
(σε ευρώ)
ΕΜΦΑΣΙΣ ΑΜΚΕ - EMFASIS NON PROFIT ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ ΚΕΡΔΟΣΚΟΠΙΚΗ
2.100
ΚΑΝΕ ΜΙΑ ΕΥΧΗ ΕΛΛΑΔΟΣ ΑΣΤΙΚΗ ΜΗ ΚΕΡΔ/ΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
1.500
ΣΥΝΟΛΟ
3.600
Σημείωση:
Επί των παραπάνω δαπανών πληρώθηκε ΦΠΑ ύψους 0,00 ευρώ
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων
Σελίδα
181
298
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων
Πίνακας διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων
Σελίδα
182
298
ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
ΔΙΑΘΕΣΗ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΤΟΥ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
ΜΕ ΤΗ ΜΕΤΑΤΡΟΠΗ 271.448.946 ΠΑΡΑΣΤΑΤΙΚΩΝ ΤΙΤΛΩΝ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΚΤΗΣΗΣ ΚΟΙΝΩΝ
ΜΕΤΟΧΩΝ
Γνωστοποιείται, σύμφωνα με τo άρθρο 4.1.2 του κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, καθώς και τις αποφάσεις
25/17.07.2008 & 6.12.2017 του Δ.Σ. του Χρηματιστηρίου Αθηνών και 8/754/14.04.2016 του Δ.Σ. της Επιτροπής
Κεφαλαιαγοράς, ότι το μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας αυξήθηκε με την έκδοση 271.448.946 νέων κοινών ονομαστικών
μετοχών ονομαστικής αξίας 0,07 ευρώ ανά μετοχή και αντλήθηκαν συνολικά κεφάλαια ποσού ευρώ 19.001.426,22. Μετά
τα ανωτέρω, το συνολικό μετοχικό κεφάλαιο της Τράπεζας ανήλθε σε ευρώ 104.697.487,37 διαιρούμενο σε 1.495.678.391
κοινές, ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας επτά λεπτά του ευρώ (0,07 ευρώ) η κάθε μία.
Επιπρόσθετα η θετική διαφορά μεταξύ του ποσού από το ειδικό αποθεματικό που αντιστοιχεί στους παραστατικούς τίτλους,
δηλαδή του ποσού της αξίας εξαγοράς των τίτλων (όπως υπολογίστηκε σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 27Α του ν.
4172/2013 και το άρθρο 5 παρ.1 της ΠΥΣ) και της ονομαστικής αξίας των νέων μετοχών, ήτοι ποσό συνολικά 3.816.572,20
ευρώ, ήχθη, σύμφωνα με το άρθρο 5 nαρ.6 της ΠΥΣ σε πίστωση του λογαριασμού των ιδίων κεφαλαίων της Τράπεζας
«Διαφορά υπέρ το άρτιο».
Το Διοικητικό Συμβούλιο της Τράπεζας κατά την συνεδρίασή του την 30η Νοεμβρίου 2022, πιστοποίησε την καταβολή
του ποσού της αύξησης. H Επιτροπή Εταιρικών Πράξεων του Χρηματιστηρίου Αθηνών κατά την συνεδρίασή της την
01.12.2022 ενέκρινε την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση στο Χ.Α. των 271.448.946 νέων κοινών μετοχών. Η έναρξη
διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών έλαβε χώρα την 05.12.2022.
Σκοπός της αύξησης ήταν η εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 27Α του νόμου 4172/2013.
ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΝΤΛΗΘΕΝΤΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΑΠΟ ΤΗΝ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ
(Ποσά σε €)
Περιγραφή χρήσης αντληθέντων
κεφαλαίων
Σύνολο
αντληθέντων
κεφαλαίων
Διατεθέντα
κεφάλαια έως
31.12.2022
Υπόλοιπο
κεφαλαίων κατά
την 31.12.2022
προς διάθεση
Κεφαλαιακή ενίσχυση της Τράπεζας
22.817.998,42
22.817.998,42
-
Έξοδα έκδοσης νέων μετοχών
(595.803,34)
(595.803,34)
-
Σύνολο
22.222.195,08
22.222.195,08
-
Αθήνα, 28
η
Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ
Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ
ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
Η C.F.O.
Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ
ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ
ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ
ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Γ.
ΜΑΚΕΔΟΣ
ΕΛΕΝΗ Χ. ΒΡΕΤΤΟΥ
ΒΑΣΙΛΙΚΗ X.
ΣΚΟΥΜΠΑ
ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ Γ.
ΡΙΖΟΣ
Α.Δ.Τ. ΑΖ 148332
Α.Δ.Τ. ΑΒ 515487
Α.Δ.Τ. ΑΕ 105203
Α.Δ.Τ. Ξ 989060
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Στρατηγού Τόμπρα 3
153 42 Αγία Παρασκευή
Ελλάδα
Τηλέφωνο: +30 210 60 62 100
Φαξ: +30 210 60 62 111
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές, Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία και μέλος του
διεθνούς οργανισμού ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG
συνδεδεμένων με την KPMG International Limited, ιδιωτική Αγγλική εταιρεία
περιορισμένης ευθύνης με εγγυητικές εισφορές. Με την επιφύλαξη κάθε
δικαιώματος. https://home.kpmg/gr
Document classification: KPMG Confidential
Έκθεση Προσυμφωνημένων Διαδικασιών επί του Πίνακα Διάθεσης Αντληθέντων
Κεφαλαίων
Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της
ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Σκοπός Έκθεσης Προσυμφωνημένων Διαδικασιών και Περιορισμός Χρήσης
Η παρούσα έκθεση μας συντάχθηκε αποκλειστικά με σκοπό να βοηθήσει το Διοικητικό Συμβούλιο
της ATTICA BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η «Τράπεζα») να προσδιορίσει αν το
περιεχόμενο του Πίνακα Διάθεσης των Αντληθέντων Κεφαλαίων που αφορά την αύξηση μετοχικού
κεφαλαίου με καταβολή μετρητών και διενεργήθηκε το 2022 συμμορφώνεται με τα όσα
προβλέπονται από το άρθρο 4.1.2. του κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και τις
αποφάσεις 25/17.7.2008 του Διοικητικού Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου Αθηνών και
7/448/11.10.2007 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και μπορεί να μην
είναι κατάλληλη για άλλο σκοπό. Η έκθεση αυτή προορίζεται για χρήση μόνο από το Διοικητικό
Συμβούλιο της Τράπεζας, στα πλαίσια της τήρησης των υποχρεώσεών της προς τις ανωτέρω
αποφάσεις του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και δεν
επιτρέπεται να χρησιμοποιηθεί για οποιοδήποτε άλλο σκοπό.
Ευθύνες Διοίκησης
Η Διοίκηση της Τράπεζας είναι υπεύθυνη για τη συμμόρφωση της Τράπεζας με τα όσα
προβλέπονται από το άρθρο 4.1.2. του κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και τις
αποφάσεις 25/17.7.2008 του Διοικητικού Συμβουλίου του Χρηματιστηρίου Αθηνών και
7/448/11.10.2007 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και έχει αναγνωρίσει
ότι οι προσυμφωνημένες διαδικασίες είναι κατάλληλες για το σκοπό της ανάθεσης αυτής. Η
Διοίκηση της Τράπεζας είναι υπεύθυνη για το αντικείμενο επί του οποίου διενεργήθηκαν οι
προσυμφωνημένες διαδικασίες.
Ευθύνες Ελεγκτή
Διενεργήσαμε τις προσυμφωνημένες διαδικασίες σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Συναφών
Υπηρεσιών 4400 (Αναθεωρημένο) “Αναθέσεις Εκτέλεσης Προσυμφωνημένων Διαδικασιών”. Μια
ανάθεση προσυμφωνημένων διαδικασιών περιλαμβάνει τη διενέργεια των διαδικασιών που έχουν
συμφωνηθεί με την Τράπεζα και την αναφορά των ευρημάτων μας στην έκθεσή μας. Δεν κάνουμε
καμία δήλωση σχετικά με την καταλληλότητα των προσυμφωνημένων διαδικασιών.
Η ανάθεση προσυμφωνημένων διαδικασιών δεν αποτελεί ανάθεση διασφάλισης και επομένως δεν
εκφράζουμε γνώμη ή συμπέρασμα διασφάλισης. Αν είχαμε διενεργήσει επιπρόσθετες διαδικασίες ,
ενδεχομένως να είχαν υποπέσει στην αντίληψή μας και άλλα θέματα, πέραν των αναφερομένων
στην παρούσα έκθεση.
Επαγγελματική δεοντολογία και διαχείριση ποιότητας
Έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις δεοντολογίας του Διεθνούς Κώδικα Δεοντολογίας για
Επαγγελματίες Λογιστές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας για Επαγγελματίες
Λογιστές (συμπεριλαμβανομένων των Διεθνών Προτύπων Ανεξαρτησίας) (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), και με
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
Στρατηγού Τόμπρα 3
153 42 Αγία Παρασκευή
Ελλάδα
Τηλέφωνο: +30 210 60 62 100
Φαξ: +30 210 60 62 111
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές, Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία και μέλος του
διεθνούς οργανισμού ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG
συνδεδεμένων με την KPMG International Limited, ιδιωτική Αγγλική εταιρεία
περιορισμένης ευθύνης με εγγυητικές εισφορές. Με την επιφύλαξη κάθε
δικαιώματος. https://home.kpmg/gr
Document classification: KPMG Confidential
τις απαιτήσεις δεοντολογίας και ανεξαρτησίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014
που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα.
Η εταιρεία μας εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο Διαχείρισης Ποιότητας 1 (ISQΜ) 1, Διαχείριση
Ποιότητας για λογιστικές επιχειρήσεις που διενεργούν ελέγχους και επισκοπήσεις οικονομικών
καταστάσεων καθώς και άλλες αναθέσεις διασφάλισης και συναφών υπηρεσιών, και κατά συνέπεια
διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης ποιότητας ελέγχου που περιλαμβάνει
τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωσης με απαιτήσεις δεοντολογίας,
επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.
Διαδικασίες και Ευρήματα
Διενεργήσαμε τις κατωτέρω προσυμφωνημένες διαδικασίες, οι οποίες συμφωνήθηκαν με την
Τράπεζα στην από 5/4/2023 επιστολή συνεργασίας μας, σχετικά με την Διάθεση Αντληθέντων
Κεφαλαίων.
Διαδικασίες
Ευρήματα
●
εκταμιεύσεις στον επισυναπτόμενο Πίνακα
Αντληθέντων Κεφαλαίων από την Αύξηση του
Μετοχικού Κεφαλαίου με Καταβολή Μετρητών,
με τα αντίστοιχα ποσά που έχουν αναγνωρισθεί
στα αρχεία και στοιχεία της Τράπεζας, κατά τη
χρονική περίοδο που αυτά αναφέρονται.
●
συνέπεια του περιεχομένου της με τα
αναφερόμενα στο Ενημερωτικό Δελτίο, που
εκδόθηκε από την Εταιρεία για το σκοπό αυτό,
καθώς και με τις σχετικές αποφάσεις και
ανακοινώσεις των αρμόδιων οργάνων της
Εταιρείας
●
στον επισυναπτόμενο Πίνακα Αντληθέντων
Κεφαλαίων από την Αύξηση του Μετοχικού
Κεφαλαίου με Καταβολή Μετρητών,
προκύπτουν από τα αρχεία και στοιχεία της
Τράπεζας, κατά τη χρονική περίοδο που αυτά
αναφέρονται.
●
κατ’ ελάχιστον πληροφορίες που
προβλέπονται για το σκοπό αυτό από το
κανονιστικό πλαίσιο του Χρηματιστηρίου
Αθηνών καθώς και το σχετικό νομοθετικό
πλαίσιο της κεφαλαιαγοράς και είναι συνεπές
με τις σχετικές αποφάσεις και ανακοινώσεις
των αρμοδίων οργάνων της Τράπεζας.
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
28/04/2023
Αθήνα, Ελλάδα
KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές, Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία και μέλος του
διεθνούς οργανισμού ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG
συνδεδεμένων με την KPMG International Limited, ιδιωτική Αγγλική εταιρεία
περιορισμένης ευθύνης με εγγυητικές εισφορές. Με την επιφύλαξη κάθε
δικαιώματος. https://home.kpmg/gr
Document classification: KPMG Confidential
Διαθεσιμότητα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης
Διαθεσιμότητα Ετήσιας Οικονομικής Έκθεσης
Σελίδα
186
298
H Ετήσια Οικονομική Έκθεση, στην οποία περιλαμβάνονται:
•
•
•
•
Ανεξάρτητων Ορκωτών Ελεγκτών)
•
•
διαδικασιών)
είναι αναρτημένη στο διαδίκτυο στη διεύθυνση
(Ενότητα: Αρχική /Επενδυτές/Οικονομικά Μεγέθη/Περιοδικές Οικονομικές Καταστάσεις/20 22)
VI. ΔΙΑΘΕΣΙΜΟΤΗΤΑ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ