213800Q9I2L54URUAN43 2024-12-31 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 213800Q9I2L54URUAN43 2024-01-01 2024-12-31 213800Q9I2L54URUAN43 2023-01-01 2023-12-31 213800Q9I2L54URUAN43 2022-12-31 213800Q9I2L54URUAN43 2022-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800Q9I2L54URUAN43 2022-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800Q9I2L54URUAN43 2022-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800Q9I2L54URUAN43 2022-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2022-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2022-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800Q9I2L54URUAN43 2022-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-01-01 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:PreviouslyStatedMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:PreviouslyStatedMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMemberifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMemberifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMemberifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMemberifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:OtherReservesMemberifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:SharePremiumMemberifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 213800Q9I2L54URUAN43 2023-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMemberifrs-full:FinancialEffectOfChangesInAccountingPolicyMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:ReserveOfSharebasedPaymentsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:OtherReservesMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:SharePremiumMember 213800Q9I2L54URUAN43 2024-01-01 2024-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMemberiso4217:EUR iso4217:EURxbrli:shares
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 2 ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ για τη χρήση 2024 (1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2024) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το Ν.3556/2007
Περιεχόμενα 3 Περιεχόμενα I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ................................................................................................ 6 II. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ........................................................................ 7 III. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ ............................................................................................................. 43 IV. ΕΚΘΕΣΗ BIΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ ...............................................................................................................................103 V. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΤ’ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 7 & 8 ΤΟΥ Ν.3556/2007 .205 VI. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ..................................................................................208 VΙΙ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2024 .....................................................................................................................................................217 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31/12/2024 ......................................................................................................218 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων χρήσης 1/1/2024 - 31/12/2024 ..............................................................................220 Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων χρήσης 1/1/2024 - 31/12/2024 .................................................................221 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1/2024 - 31/12/2024.............................................................222 Κατάσταση Ταμειακών Ροών χρήσης 1/1/2024 - 31/12/2024..................................................................................224 1. Γενικές Πληροφορίες για τον Όμιλο .............................................................................................................227 2. Δομή και Δραστηριότητες των Εταιρειών του Ομίλου ................................................................................228 2.1 Πίνακας ενοποιούμενων εταιρειών κατά την 31/12/2024 .........................................................................228 2.2 Μεταβολές στη δομή του Ομίλου ...............................................................................................................229 3. Πλαίσιο Κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων .................................................................................230 4. Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές .................................................................................................................231 4.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ..............................................................................231 4.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ....................................................233 5. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Παραδοχές ......................................................................................236 6. Βασικές Λογιστικές Αρχές .............................................................................................................................239 6.1 Βάση της Ενοποίησης ..................................................................................................................................239 6.2 Συναλλαγματικές μετατροπές .....................................................................................................................242 6.3 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία ................................................................................................................243 6.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................................244 6.5 Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................................................245 6.6 Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας και λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων με αόριστη διάρκεια ζωής και λοιπών μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ................................................................................245 6.7 Αποθέματα ..................................................................................................................................................246 6.8 Χρηματοοικονομικά μέσα ...........................................................................................................................247 6.9 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία και λογιστική αντιστάθμισης .....................................................250 6.10 Εμπορικές απαιτήσεις .................................................................................................................................252 6.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα...........................................................................................................253 6.12 Μισθώσεις ...................................................................................................................................................253 6.13 Μετοχικό κεφάλαιο .....................................................................................................................................255 6.14 Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος .................................................................................255 6.15 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα στοιχεία του ενεργητικού ................................256 6.16 Παροχές προσωπικού..................................................................................................................................257 6.17 Αναγνώριση εσόδων ...................................................................................................................................259
Περιεχόμενα 4 6.18 Αναγνώριση εξόδων ....................................................................................................................................260 6.19 Διανομή μερισμάτων...................................................................................................................................260 7. Διαχείριση Κινδύνων ....................................................................................................................................260 8. Πληροφόρηση Λειτουργικών Τομέων ..........................................................................................................267 9. Αποκτήσεις ...................................................................................................................................................270 9.1 Αποκτήσεις στην χρήση 01/01/2024-31/12/2024 ..............................................................................................270 9.2 Αποκτήσεις στη χρήση 2023 (οριστικοποίηση υπεραξίας) .................................................................................273 10. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων .........................................................................................275 10.1 Ενσώματα πάγια ..........................................................................................................................................275 10.2 Υπεραξία ......................................................................................................................................................278 10.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία ........................................................................................................................280 10.4 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων ............................................................................................282 10.5 Επενδύσεις σε ακίνητα ................................................................................................................................283 10.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες ..........................................................................................................287 10.7 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις .......................................................................................................292 10.8 Λοιπές επενδύσεις επιμετρώμενες σε εύλογη αξία μέσω Λοιπών Συνολικών Εσόδων .............................293 10.9 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις ..........................................................................................................294 10.10 Αποθέματα ..................................................................................................................................................295 10.11 Εμπορικές απαιτήσεις .................................................................................................................................296 10.12 Λοιπές απαιτήσεις .......................................................................................................................................298 10.13 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης 299 10.14 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα...........................................................................................................300 10.15 Μετοχικό κεφάλαιο .....................................................................................................................................300 10.16 Αποθεματικά ...............................................................................................................................................301 10.17 Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις .............................................................302 10.18 Υποχρεώσεις από μισθώσεις.......................................................................................................................306 10.19 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ......................................................307 10.20 Αναβαλλόμενη φορολογία ..........................................................................................................................308 10.21 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ......................................................................................................311 10.22 Εμπορικές υποχρεώσεις ..............................................................................................................................312 10.23 Λοιπές υποχρεώσεις ....................................................................................................................................313 10.24 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία ....................................................................................................313 10.25 Παροχές σε εργαζομένους ..........................................................................................................................315 10.26 Πωλήσεις .....................................................................................................................................................318 10.27 Κόστος πωληθέντων ....................................................................................................................................318 10.28 Έξοδα διοίκησης ..........................................................................................................................................319 10.29 Έξοδα διάθεσης ...........................................................................................................................................319 10.30 Λοιπά έσοδα ................................................................................................................................................320 10.31 Λοιπά έξοδα ................................................................................................................................................320 10.32 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) ...........................................................................................................321 10.33 Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα .................................................................................................321 10.34 Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) ....................................................................................322 10.35 Κέρδη/ (Ζημιές) ανά μετοχή ........................................................................................................................324 10.36 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση ...............................................326 11. Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας ...........................................................................................................................326
Περιεχόμενα 5 12. Ενδεχόμενες Απαιτήσεις- Υποχρεώσεις .......................................................................................................328 13. Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη-Ενέχυρα.....................................................................................................333 14. Επίδικες ή υπό Διαιτησία Διαφορές .............................................................................................................336 15. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ..............................................................................................................337 16. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων ..............................................340 VIII. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν. 3401/2005 ...................................................................................................342 IX. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ...............................................342
Δηλώσεις Μελών Διοικητικού Συμβουλίου 6 I. ΔΗΛΩΣΕΙΣ ΜΕΛΩΝ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ.2 του νόμου 3556/2007) Οι κάτωθι υπογεγραμμένοι και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δηλώνουμε υπεύθυνα, ότι εξ’ όσων γνωρίζουμε: Α) οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας «ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε.» και του Ομίλου για τη χρήση 01/01/2024–31/12/2024, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση, τα αποτελέσματα χρήσεως και της ταμειακές ροές της Εταιρείας καθώς και των επιχειρήσεων που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση εκλαμβανομένων ως σύνολο, σύμφωνα με τα οριζόμενα του άρθρου 4 του Ν.3556/2007. Β) η ετήσια έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρείας και του Ομίλου, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Άλιμος, 29 Απριλίου 2025 Η Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Το Μέλος Λούση Ι. Φάις Σαμ Ι. Φάις Χασδάι Καπόν ΑΔΤ Χ 091336 ΑΔΤ ΑΖ 615731 ΑΔΤ ΑΡ104750
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 7 II. ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΕΠΙ ΤΩΝ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΩΝ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 01/01/2024 - 31/12/2024 Η παρούσα Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας «ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (η Εταιρεία), αφορά την εταιρική χρήση 2024, ήτοι τη χρονική περίοδο από 1 η Ιανουαρίου έως την 31 η Δεκεμβρίου 2024 και συντάχθηκε σύμφωνα με τις σχετικές διατάξεις του Ν. 4548/2018 και του Ν. 3556/2007 και τις επ’ αυτού εκδοθείσες αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η παρούσα Ετήσια Έκθεση περιλαμβάνει συνοπτική αναφορά επί των χρηματοοικονομικών εξελίξεων και επιδόσεων της Εταιρείας και του ομίλου «FAIS GROUP» (ο Όμιλος) κατά την χρήση αναφοράς καθώς επίσης και τις προοπτικές της Εταιρείας και των θυγατρικών εταιρειών της, την μη χρηματοοικονομική πληροφόρηση και τα σημαντικά γεγονότα που έλαβαν χώρα και η επίδρασή τους στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Επίσης, γίνεται περιγραφή των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που ενδέχεται να αντιμετωπίσει ο Όμιλος και η Εταιρεία και παρατίθενται οι σημαντικές συναλλαγές που καταρτίσθηκαν μεταξύ της Εταιρείας και των συνδεδεμένων με αυτήν προσώπων. Η παρούσα έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου θα πρέπει να διαβάζεται σε συνδυασμό με τις Ετήσιες Ενοποιημένες και Εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις και τις Σημειώσεις επ’ αυτών. Στην παρούσα Έκθεση όλες οι επιμέρους θεματικές ενότητες, οι οποίες είναι απαραίτητες με βάση το ως άνω νομοθετικό πλαίσιο, απεικονίζουν με τρόπο αληθή και συνοπτικό πλην όμως ουσιαστικό, όλες τις σχετικές και αναγκαίες κατά το νόμο πληροφορίες, προκειμένου να εξαχθεί μια ουσιαστική και εμπεριστατωμένη ενημέρωση για τη δραστηριότητα του Ομίλου και της Εταιρείας κατά την εν λόγω χρονική χρήση. Ι. Γενική παρουσίαση Περιγραφή δραστηριοτήτων Η Εταιρεία «ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» με το διακριτικό τίτλο FAIS GROUP A.E., που αποδίδεται ξενόγλωσσα και για τις μετά της αλλοδαπής σχέσεις και συναλλαγές σε πιστή μετάφραση «FAIS HOLDING SOCIETE ANONYME» και διακριτικό τίτλο FAIS GROUP S.A., έχει συσταθεί με την υπ’ αριθμ. 8436/12.12.2017 πράξη σύστασης Ανώνυμης Εταιρείας της Συμβολαιογράφου Κυριακούλας Κανακίδου και έχει καταχωρηθεί στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο στις 14/12/2017 με αριθμό Γ.Ε.ΜΗ. 144651701000. Έδρα της Εταιρείας είναι ο Δήμος Αλίμου
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 8 Αττικής. Η διάρκεια της Εταιρείας έχει οριστεί σε 100 έτη, με έναρξη την 14.12.2017, και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους 2117. Σκοπός της Εταιρείας είναι: 1. Η αντιπροσώπευση κατ’ αποκλειστικότητα ή μη οποιασδήποτε επιχείρησης, ημεδαπής ή αλλοδαπής. 2. Η εμπορεία ειδών ρουχισμού και υπόδησης (αθλητικών ή μη) και συναφών αξεσουάρ καθώς και καλλυντικών, ωρολογίων, γυαλιών ηλίου, αρωμάτων και γενικά συναφών ειδών. 3. Η μίσθωση και εκμετάλλευση καταστημάτων ή εκπτωτικών καταστημάτων (outlet) πώλησης των ανωτέρω προϊόντων. 4. Η συμμετοχή της σε ήδη υφιστάμενες ή μελλοντικές εταιρίες οποιασδήποτε νομικής μορφής και εταιρικού σκοπού, στην Ελλάδα ή στο Εξωτερικό ή/και η ίδρυση νέων εταιριών στην ημεδαπή και στην αλλοδαπή οποιασδήποτε νομικής μορφής και εταιρικού σκοπού. 5. Η παροχή υπηρεσιών διοικητικής υποστήριξης στις παραπάνω επιχειρήσεις καθώς και πάσης φύσεως υποστηρικτικών υπηρεσιών στις εν λόγω εταιρείες. 6. Η αγορά, διαχείριση, αξιοποίηση και εκμετάλλευση ακινήτων, η μερική ή ολική εκμίσθωση, υπομίσθωση. 7. Η παροχή υπηρεσιών τήρησης βιβλίων, λογιστική υποστήριξη και η εν γένει παροχή φορολογικών συμβουλών προς τρίτους. Οι σκοποί της Εταιρείας είναι δυνατό να επεκταθούν με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο. Διοίκηση Η επίβλεψη των εργασιών και η διοίκηση της Εταιρείας ασκείται από οκταμελές Διοικητικό Συμβούλιο εκ των οποίων τα πέντε (5) μέλη είναι ανεξάρτητα. Το Δ.Σ. συγκροτήθηκε σε σώμα κατά την 29.11.2024 ως ακολούθως: Ονοματεπώνυμο Θέση στο Διοικητικό Συμβούλιο / Ιδιότητα Μέλους Λούση Φάις του Ίνο Πρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος Σαμ Φάις του Ίνο Εκτελεστικό Μέλος, Διευθύνων Σύμβουλος Δημήτρης Καλλιτσάντσης του Παρίση Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Χασδάι Καπόν του Βενιαμίν Εκτελεστικό Μέλος Χριστόδουλος Δαμιανού του Κωνσταντίνου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Ευστάθιος Δημητρόπουλος του Αθανασίου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Αθηνά Μαρία Κόλλια του Σεραφείμ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Αλέξανδρος Κριεζής - Καρρέρ του Λαζάρου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος H θητεία του ως άνω Διοικητικού Συμβουλίου είναι πενταετής και λήγει την 29.11.2029. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μπορούν να επανεκλεγούν ή να ανακληθούν ελεύθερα, σύμφωνα με τα οριζόμενα στη νομοθεσία.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 9 Δομή Ομίλου Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις ενοποιούμενες εταιρείες του Ομίλου κατά την 31/12/2024, τις έδρες τους, το αντικείμενο δραστηριότητάς τους, τις άμεσες και έμμεσες συμμετοχές της Εταιρείας επί των μετοχικών τους κεφαλαίων καθώς και τη μέθοδο ενοποίησης. 2024 2023 Ενοποιημένη Θυγατρική Έδρα Αντικείμενο δραστηριότητας % % % % Μέθοδος Ενοποίησης Άμεσης Συμ/χής Έμμεσης Συμ/χής Συν/κής Συμ/χής Συν/κής Συμ/χής ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. Ελλάδα Εταιρεία Συμμετοχών Μητρική Εταιρεία UNLIMITED SPORT Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 100,00% - 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση SPORTSWIND Μ.Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 100,00% - 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 21,22% 61,36% 82,58% 75,00% Ολική Ενοποίηση ONE OUTLET Α.Ε. Ελλάδα Διαχείριση Εμπορικών Κέντρων 62,35% 37,65% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Διαχείριση Εμπορικών Κέντρων 97,92% 2,08% 100,00% 85,00% Ολική Ενοποίηση SLF EAST EUROPE Μ.Α.Ε. Ελλάδα Εταιρεία Συμμετοχών 100,00% - 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση ΕΛΣΟΛ Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 75,00% - 75,00% 75,00% Ολική Ενοποίηση Α.Μ. GENCOM Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 99,97% - 99,97% 99,97% Ολική Ενοποίηση FER Μ.Ι.Κ.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 100,00% - 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση SLF GREECE Μ.Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο - 100,00% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση THE DENIM CO. Μ.Ι.Κ.Ε. Ελλάδα Εμπόριο - 100,00% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση Ε-ΤΕΝΝΙΣ ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο - 41,25% 41,25% 41,25% Ολική Ενοποίηση ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο μέσω e-shop - 100,00% 100,00% - Ολική Ενοποίηση L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Εκμετάλλευση Ξενοδοχειακής Μονάδας 94,72% - 94,72% - Ολική Ενοποίηση SLF CYPRUS LTD Κύπρος Εμπόριο - 100,00% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση SLF BULGARIA EOOD Βουλγαρία Εμπόριο - 100,00% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση LEMGREG LTD Κύπρος Εμπόριο - 94,31% 94,31% 91,83% Ολική Ενοποίηση FASHION ART LTD Βουλγαρία Εμπόριο - - - 100,00% Ολική Ενοποίηση SLF ROMBEAUTY S.R.L. Ρουμανία Εμπόριο - 66,67% 66,67% 66,67% Ολική Ενοποίηση UNLIMITED ROMANIA S.R.L. Ρουμανία Εμπόριο - 100,00% 100,00% 66,67% Ολική Ενοποίηση SLF CZECHIA SRO Τσεχία Εμπόριο - 100% 100% - Ολική Ενοποίηση VASSOS ELIADES SPORTS LIMITED Κύπρος Αδρανής - - - 91,83% Ολική Ενοποίηση ALEZUR LTD Κύπρος Επενδυτική - 46,79% 46,79% 46,79% Καθαρή Θέση ALL INVESTMENTS IKE Ελλάδα Επενδυτική - - - 46,79% Καθαρή Θέση BLIH LTD Κύπρος Επενδυτική - - - 50,00% Καθαρή Θέση BΗ INVESTMENT HOLDINGS LTD Κύπρος Επενδυτική - - - 50,00% Καθαρή Θέση FENDERVIEW LTD Κύπρος Επενδυτική - - - 50,00% Καθαρή Θέση TELEOPTIK D.O.O. Σερβία Επενδυτική - - - 50,00% Καθαρή Θέση Η ανάλυση των έμμεσων συμμετοχών έχει ως εξής:
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 10 I. Για την εταιρεία ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. το 21,96% μέσω UNLIMITED SPORT Α.Ε., το 15,15% μέσω SPORTSWIND Μ.Α.Ε., το 9,1% μέσω ONE OUTLET Α.Ε. και το 15,15% μέσω Α.Μ. GENCOM Α.Ε. II. Για την εταιρεία ONE OUTLET Α.Ε. το 25,47% μέσω UNLIMITED SPORT Α.Ε., 8,35% μέσω Α.Μ. GENCOM Α.Ε. και 3,83% Ίδιες μετοχές. III. Για τις εταιρείες F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε., ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. και UNLIMITED ROMANIA S.R.L. το σύνολο της έμμεσης συμμετοχής μέσω της UNLIMITED SPORT Α.Ε. IV. Για την εταιρεία LEMGREG LTD το 67,32% μέσω UNLIMITED SPORT Α.Ε. και 26,98% μέσω ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. V. Για τις εταιρείες SLF GREECE Μ.Α.Ε., SLF CYPRUS LTD, SLF BULGARIA EOOD, SLF ROMBEAUTY S.R.L. και SLF CZECHIA SRO το σύνολο της έμμεσης συμμετοχής μέσω της SLF EAST EUROPE Μ.Α.Ε. VI. Για τις εταιρείες THE DENIM CO. Μ.Ι.Κ.Ε. και ALEZUR LTD το σύνολο της έμμεσης συμμετοχής μέσω της SPORTSWIND Μ.Α.Ε. VII. Για την εταιρεία Ε-ΤΕΝΝΙΣ ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. το σύνολο της έμμεσης συμμετοχής μέσω της ΕΛΣΟΛ Α.Ε. Μεταβολές στη δομή του Ομίλου Στις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 και σε σχέση με την αντίστοιχη ετήσια συγκριτική περίοδο του 2023 περιλαμβάνονται: i. Η L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. η οποία αποτελεί νέα απόκτηση του Ομίλου από την Εταιρεία και ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από την 30/09/2024. ii. Η ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. η οποία αποτελεί έμμεση απόκτηση του Ομίλου μέσω της θυγατρικής UNLIMITED SPORT Α.Ε. και ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από την 19/07/2024. iii. Η SLF CZECHIA S.R.O., η οποία αποτελεί έμμεση απόκτηση του Ομίλου μέσω της θυγατρικής SLF EAST EUROPE Α.Ε. και ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από την 25/11/2024. Στις Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 και σε σχέση με την αντίστοιχη ετήσια συγκριτική περίοδο του 2023 δεν περιλαμβάνονται: i. Η BLIH LTD λόγω πώλησης την 25/07/2024 και ως εκ τούτου και οι θυγατρικές της BΗ INVESTMENT HOLDINGS LTD, FENDERVIEW LTD και TELEOPTIK D.O.O. ii. Η E-TENNIS WORLD CORPORATION S.R.L. λόγω πώλησης την 20/09/2024. iii. Η VASSOS ELIADES SPORTS LIMITED λόγω πώλησης την 30/09/2024. iv. Η FASHION ART LTD λόγω πώλησης την 23/12/2024
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 11 II. Οικονομικές επιδόσεις Οικονομικό Περιβάλλον Κατά τη διάρκεια του 2024, το παγκόσμιο και εθνικό οικονομικό περιβάλλον διαμορφώθηκε υπό συνθήκες αυξημένης αβεβαιότητας και μεταβλητότητας. Η διατήρηση υψηλού πληθωρισμού και η συνέχιση της περιοριστικής νομισματικής πολιτικής, η διατήρηση υψηλών σχετικά επιτοκίων παρόλες τις μειώσεις που συντελούνται, επηρέασαν αρνητικά την καταναλωτική δαπάνη και τη χρηματοδότηση επιχειρηματικών δραστηριοτήτων. Παράλληλα, γεωπολιτικές εντάσεις και ανισορροπίες στις αλυσίδες εφοδιασμού συνέχισαν να ασκούν πιέσεις στο κόστος και στη διαθεσιμότητα πρώτων υλών. Η καταναλωτική συμπεριφορά παρουσίασε τάσεις συγκράτησης, με αύξηση της ευαισθησίας στις τιμές και προτίμηση σε στοχευμένες αγορές, γεγονός που κατέστησε αναγκαία τη στρατηγική αναπροσαρμογή των επιχειρήσεων για τη διατήρηση της ανταγωνιστικότητάς τους. Ο Όμιλος, μέσα σε αυτό το ευμετάβλητο και απρόβλεπτο διεθνές περιβάλλον, δραστηριοποιήθηκε με προσήλωση στους στρατηγικούς του στόχους στοχεύοντας στην σταδιακή επέκταση της δραστηριότητας του σε Ελλάδα και εξωτερικό, αποκτώντας μεγαλύτερα μερίδια αγοράς μέσω υφιστάμενων ή νέων συνεργασιών με επώνυμους οίκους στους κλάδους της ένδυσης, της υπόδησης των αξεσουάρ και των καλλυντικών τόσο μέσω χονδρικών πωλήσεων όσο και μέσω του δικτύου λιανικών πωλήσεων που διαθέτει. Επιδόσεις Η ανάλυση των βασικών οικονομικών μεγεθών του Ομίλου και της Εταιρίας παρατίθεται παρακάτω. Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 Πωλήσεις 216.061.640 191.314.679 8.183.368 4.804.066 Μικτό κέρδος 95.984.814 85.478.829 1.364.589 409.697 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) 41.255.977 38.920.813 1.143.718 280.195 Αποτελέσματα προ φόρων 19.605.299 9.770.424 4.063.717 (186.652) Αποτελέσματα μετά φόρων 13.777.385 5.097.528 4.089.730 (173.154) • Κύκλος Εργασιών / Μικτό Κέρδος Ο Όμιλος συνέχισε την ανάπτυξη του στο εσωτερικό και στο εξωτερικό, στοχεύοντας στην επέκταση και στην βελτίωση των παρεχόμενων προϊόντων/υπηρεσιών, προκειμένου να αποκτηθούν/διατηρηθούν ανταγωνιστικά πλεονεκτήματα.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 12 Η ανωτέρω στρατηγική επέφερε αύξηση του κύκλου εργασιών του Ομίλου, κατά την χρήση 2024, κατά 12,9%, ήτοι 216 εκ. € έναντι 191 εκ. € την προηγούμενη χρήση ενώ παράλληλα το μικτό περιθώριο κέρδους ανήλθε σε 44,4% παραμένοντας σχεδόν σταθερό σε σχέση με την προηγούμενη χρήση που ήταν 44,7%. Αυτό είχε σαν αποτέλεσμα το μικτό κέρδος να αυξηθεί κατά 12,3%, ήτοι 96 εκ. € έναντι 85,5 εκ. € την προηγούμενη χρήση. Η Εταιρεία, κατά την χρήση 2024 , πραγματοποίησε αύξηση του κύκλου εργασιών κατά 70,3%, ήτοι 8,2 εκ. € έναντι 4,8 εκ. € την προηγούμενη χρήση ενώ παράλληλα το μικτό κέρδος αυξήθηκε κατά 233,1%, ήτοι 1,4 εκ. € έναντι 0,4 εκ. € την προηγούμενη χρήση. • Έξοδα Τα οργανικά έξοδα του Ομίλου και της Εταιρείας για κλειόμενη χρήση, συγκρινόμενα με τα αντίστοιχα της προηγούμενης χρήσεως αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 Κόστος πωληθέντων αποθεμάτων 113.592.578 100.889.823 0 0 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 22.725.098 18.071.128 5.725.068 3.888.695 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 17.179.715 14.646.537 1.033.194 249.288 Παροχές τρίτων 6.203.256 5.921.039 103.248 77.942 Φόροι – τέλη 1.561.926 1.109.296 53.619 97.295 Διάφορα έξοδα 13.916.173 11.332.861 205.567 148.557 Αποσβέσεις 14.651.415 12.217.249 419.384 388.344 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 239.085 115.574 36.340 32.510 Πρόβλεψη αναμενώμενων πιστωτικών ζημιών 158.326 617.183 0 0 Πρόβλεψη απαξιωμένων αποθεμάτων 926.513 880.914 0 0 Λοιπά έξοδα 3.874.179 2.427.243 28.063 39.469 Ζημιά επιμέτρησης εύλογης αξίας 0 0 119.144 0 195.028.265 168.228.847 7.723.628 4.922.101 Για το έτος που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, στα έξοδα της χρήσης, περιλαμβάνονται και αμοιβές ορκωτών ελεγκτών ποσού 35.500 €, που αφορούν σε επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες (εξαιρουμένων των υπηρεσιών του υποχρεωτικού ελέγχου) και σχετίζονται με τον οικονομικό έλεγχο που διενεργήθηκε αναφορικά με την εισαγωγή της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο. • EBITDA / Αποτελέσματα προ και μετά φόρων
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 13 Τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) του Ομίλου ανήλθαν σε 41,3 εκατ. € έναντι 38,9 εκατ. € την προηγούμενη χρήση, σημειώνοντας αύξηση 6%. Να σημειώσουμε ότι στο EBITDA της χρήσης συμπεριλαμβάνεται πρόβλεψη εξόδου που αφορά το πρόγραμμα δωρεάν διάθεσης μετοχών ποσού 0,6 εκ. €. Τα αποτελέσματα προ φόρων ανήλθαν σε 19,6 εκατ. € έναντι 9,8 εκατ. € την προηγούμενη χρήση, σημειώνοντας αύξηση 100,7%. Να σημειώσουμε ότι στα αποτελέσματα προ φόρων συμπεριλαμβάνεται απομείωση υπεραξίας ποσού 1,85 εκ. € ενώ την προηγούμενη χρήση το ποσό ήταν 8 εκ. €. Τα αποτελέσματα μετά φόρων του Ομίλου διαμορφώθηκαν σε 13,8 εκ. € έναντι 5,1 εκ. € την προηγούμενη χρήση. Αντίστοιχα για την Εταιρεία τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε 1,1 εκατ. € έναντι 0,3 εκατ. € την προηγούμενη χρήση. Τα αποτελέσματα προ φόρων ανήλθαν σε κέρδη 4,1 εκατ. € έναντι ζημιών 0,2 εκατ. € την προηγούμενη χρήση και τα αποτελέσματα μετά φόρων διαμορφώθηκαν σε κέρδη 4,1 εκ. € έναντι ζημιών 0,2 εκ. € την προηγούμενη χρήση. • Ίδια Κεφάλαια Τα ίδια κεφάλαια για τον Όμιλο κατά την 31/12/2024 ανέρχονται σε 71,9 εκ. € έναντι 58 εκ. € την προηγούμενη χρήση και για την Εταιρεία σε ποσό 39,4 εκ. € έναντι ποσού 36 εκ. € την προηγούμενη χρήση. Να σημειώσουμε ότι η εταιρεία προχώρησε σε επιστροφή κεφαλαίου ποσού 1,3 εκ. € την χρήση 2024. • Καθαρός Δανεισμός Ο καθαρός δανεισμός του Ομίλου (μακροπρόθεσμα δάνεια πλέον βραχυπρόθεσμα δάνεια και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση μείον ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα) ανήλθε σε 86,5 εκ. € σταθερό και στις δύο χρήσεις. Να σημειώσουμε ότι η σταθερότητα οφείλεται από την προσθήκη 7,5 εκ. € δανείων από την εξαγορά της εταιρείας L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. που αντισταθμίστηκε από ισόποσες πληρωμές. Για την εταιρεία ο καθαρός δανεισμός ανήλθε σε 19,9 εκ. € έναντι 7,8 εκ. € την προηγούμενη χρήση. Το σύνολο του δανείου αφορά ένα ομολογιακό δάνειο το οποίο εκταμιεύτηκε μέρος του το 2023 και το υπόλοιπο εντός του 2024, και χρησιμοποιήθηκε ποσό 5 εκ. € για αγορά ακινήτου στη Μύκονο, το οποίο λειτούργησε το 2024 ως κατάστημα KIKO MILANO, και ποσό 15 εκ. € διοχετεύτηκε στις θυγατρικές για αποπληρωμή δανείων και ανάπτυξη του δικτύου καταστημάτων.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 14 Οικονομικές επιδόσεις λειτουργικών τομέων • Ένδυση και Υπόδηση Ο κλάδος της ένδυσης και υπόδησης παρουσιάζει μια αύξηση της τάξεως του 4,8% στον κύκλο εργασιών του από 152 εκ. € την χρήση του 2023 έναντι 160 εκ. € την χρήση του 2024. Ο κλάδος της ένδυσης και υπόδησης αποτελεί τον κύριο κλάδο δραστηριότητας του Ομίλου. Ο Όμιλος εντός της χρήσης προχώρησε σε άνοιγμα 4 νέων καταστημάτων. • Καλλυντικά Ο κλάδος των καλλυντικών παρουσιάζει σημαντική ανάπτυξη της τάξεως του 42,2% φτάνοντας τα 27 εκ. € έναντι 19 εκ. € την προηγούμενη χρήση. Η αύξηση των πωλήσεων οφείλεται στην ανάπτυξη του δικτύου σημείων πώλησης με 16 νέα σημεία (11 καταστήματα και 5 Shop in shop), στη πλήρη λειτουργεία καταστημάτων που άνοιξαν το προηγούμενο έτος αλλά δεν είχαν λειτουργήσει όλη την αντίστοιχη περίοδο καθώς και σε μικρή αύξηση στα ήδη υπάρχοντα καταστήματα. • Εκμετάλλευση Ακινήτων Τα έσοδα από την εκμετάλλευση ακινήτων εμφανίζουν μια αύξηση της τάξεως του 10,3% φτάνοντας τα 10,4 εκ. € έναντι 9,4 εκ. € την προηγούμενη χρήση. Η αύξηση οφείλεται κυρίως στα αυξημένα έσοδα της ONE OUTLET A.E. περίπου 8% και στην προσθήκη της L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. για την περίοδο από την ημερομηνία εξαγοράς. Τα μειωμένα έσοδα της F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. περιόρισαν το ποσοστό ανάπτυξης. • Λοιπά Η σημαντική αύξηση στις πωλήσεις οι οποίες ανέρχονται σε € 18,8 εκ. έναντι € 10,3 εκ. οφείλεται κυρίως: Στην αύξηση των πωλήσεων στον εξοπλισμό γυμναστικής (Technogym) Στα έσοδα από τον εξοπλισμό τένις (ΕΛΣΟΛ Α.Ε. και E-TENNIS MAROUSI A.E.), διότι στην χρήση 2024 έχουν συνεισφέρει σε όλη τη χρήση ενώ τη χρήση του 2023 έχουν συνεισφέρει μόνο για 3 μήνες λόγω της εξαγοράς των εταιρειών τον 9 ο του 2023. Στην πώληση ενός yacht το οποίο παραδόθηκε το 2024 και αφορά brand με το οποίο έχει διακόψει τη συνεργασία ο Όμιλος. ΙΙΙ. Στόχοι και Προοπτικές Το 2025 η παγκόσμια οικονομία εκτιμάται ότι θα κινηθεί σε ήπιους ρυθμούς ανάπτυξης, παρά τις συνεχιζόμενες γεωπολιτικές προκλήσεις και τις μεταβολές στις διεθνείς αγορές ενέργειας και πρώτων υλών. Οι τρέχουσες
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 15 εκτιμήσεις διεθνών οργανισμών, όπως το ΔΝΤ και η Ευρωπαϊκή Επιτροπή, αναμένουν σταδιακή αποκλιμάκωση του πληθωρισμού και μια πιο ισορροπημένη νομισματική πολιτική από τις κεντρικές τράπεζες. Για την ελληνική οικονομία, διατυπώνονται προσδοκίες για διατήρηση θετικού ρυθμού ανάπτυξης, υποστηριζόμενου από την ιδιωτική κατανάλωση, τις δημόσιες και ιδιωτικές επενδύσεις, καθώς και τη συνέχιση της εκτέλεσης έργων στο πλαίσιο του Ταμείου Ανάκαμψης και Ανθεκτικότητας. Παράλληλα, η σταδιακή βελτίωση της αγοράς εργασίας και η σχετική αποκλιμάκωση του πληθωρισμού αναμένεται να συμβάλλουν στη σταθεροποίηση του οικονομικού κλίματος. Ωστόσο, το εξωτερικό περιβάλλον παραμένει αβέβαιο, με βασικές πηγές δυνητικού κινδύνου να σχετίζονται με γεωπολιτικές εντάσεις, την εξέλιξη των επιτοκίων στις διεθνείς αγορές και ενδεχόμενες διακυμάνσεις στο κόστος ενέργειας. Παράλληλα, η αβέβαιη πολιτική κατεύθυνση του νεοεκλεγέντος Προέδρου των ΗΠΑ, ο οποίος χρησιμοποιεί τους δασμούς ως μέσο αναμόρφωσης των παγκόσμιων εμπορικών δυναμικών με στόχο την ενίσχυση της αμερικανικής βιομηχανίας, οδηγεί την παγκόσμια οικονομία σε περαιτέρω αβεβαιότητα. Στο πλαίσιο αυτό, η διατήρηση ευελιξίας και η προσεκτική διαχείριση των κινδύνων καθίστανται ουσιώδεις παράγοντες για τη συνέχιση της αναπτυξιακής πορείας. Παρόλες τις αβεβαιότητες και τις σημαντικές προκλήσεις, ο Όμιλος για την χρήση του 2024 παρουσίασε υψηλές επιδόσεις, οι οποίες θέτουν μια ισχυρή βάση για την επίτευξή των στόχων το 2025. Ο Όμιλος παραμένει προσηλωμένος στους στόχους του και τη βέλτιστη διαχείριση κόστους. Η εισροή των νέων κεφαλαίων από την εισαγωγή στο Χρηματιστήριο Αξιών Αθηνών θα συνεισφέρει στην περαιτέρω ανάπτυξη του δικτύου των καταστημάτων λιανικής, την μείωση του χρηματοοικονομικού κόστους και στην μείωση του δανεισμού. Οι διοίκηση του Ομίλου πιστεύει ότι το κύρος που προσδίδει η εισαγωγή σε χρηματιστηριακή αγορά σε συνδυασμό με την αποτελεσματικότερη εταιρική διακυβέρνηση και την εναρμόνιση με την πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης θα προσελκύσει νέες συνεργασίες και σε επίπεδο χονδρικών πωλήσεων αλλά και λιανικών.Ανάλυση των κυριότερων ενεργειών του Ομίλου παρατίθεται κατωτέρω ανά τομέα δραστηριότητας:: • Ένδυση και Υπόδηση Στο πλαίσιο της συνεχούς ανάπτυξης, ο Όμιλος έχει συνάψει νέο συμβόλαιο συνεργασίας με τη By Byblos, τη νεανική και προσιτή σειρά του ιταλικού brand Byblos. Η διάθεση του brand στην ελληνική αγορά θα γίνει αποκλειστικά μέσω χονδρικής. Επίσης, μέσω της εταιρείας Καλογήρου Α.Ε., ανακοίνωσε τη σύναψη στρατηγικής συνεργασίας με τον διεθνώς αναγνωρισμένο Οίκο Jimmy Choo. Βάσει της συμφωνίας, το πρώτο φυσικό κατάστημα του Jimmy Choo στην ελληνική αγορά θα ανοίξει στο City Link στην Αθήνα, κατά το δεύτερο εξάμηνο του 2025. Η εν λόγω επένδυση ευθυγραμμίζεται με την στρατηγική του Ομίλου για την διαρκή ενίσχυση του χαρτοφυλακίου εμπορικών σημάτων στον κλάδο της πολυτελούς λιανικής και την επέκταση των δραστηριοτήτων με υψηλή προστιθέμενη αξία καθώς και με το μακροπρόθεσμο πλάνο του Ομίλου για την περαιτέρω ανάπτυξη του δικτύου
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 16 λιανικής του μέσω συνεργασιών με κορυφαία διεθνή brands. Μέσω της εταιρείας Sportswind M.A.E. στις αρχές Απριλίου άνοιξε ένα κατάστημα PUMA στο εμπορικό κέντρο The Mall Athens. • Καλλυντικά Στον τομέα των καλλυντικών ο Όμιλος μετά την επέκταση της συνεργασίας με την KIKO MILANO με την υπογραφή συμφωνητικού έχει προχωρήσει στην ίδρυση εταιρειών στην Τσεχία και στη Σλοβακία και αναμένεται να λειτουργήσει το πρώτο κατάστημα KIKO MILANO στην Τσεχία στο 2 ο εξάμηνο του 2025 και βρίσκεται σε αναζήτηση και επιπλέον καταστημάτων. Το 1 ο KIKO MILANO κατάστημα στη Σλοβακία αναμένεται να λειτουργήσει εντός του 1 ου εξαμήνου του 2026. Στην Ελλάδα ο Όμιλος εντός του 2025 αναμένεται να λειτουργήσει 1 νέo κατάστημα στο Ηράκλειο της Κρήτης στο 1 ο εξάμηνο και ακόμα 2 καταστήματα στο 2 ο εξάμηνο. Στη Βουλγαρία αναμένεται να λειτουργήσει ένα νέο κατάστημα στο Burgas αρχές του 2 ου εξαμήνου. Στη Ρουμανία, ο Όμιλος αναμένει να λειτουργήσει 1 pop-up store στο εμπορικό κέντρο “AFI Cotroceni”, το οποίο εντός του 2 ου εξάμηνο θα μετατραπεί σε κανονικό κατάστημα. Αναμένεται, ένα επιπλέον κατάστημα εντός του 2 ου εξαμήνου. • Λοιπά Τον Δεκέμβριο του 2024 η εταιρεία προχώρησε σε συνεργασία με την διεθνώς αναγνωρισμένη μάρκα μοτοσυκλετών Harley Davidson. Εντός του 2 ου εξαμήνου του 2025 αναμένεται να λειτουργήσει το πρώτο κατάστημα. Η Harley-Davidson Athens δεν θα είναι απλώς ένα κατάστημα που προσφέρει την πλήρη γκάμα των εμβληματικών μοτοσυκλετών, ρούχων και αξεσουάρ της μάρκας, αλλά θα παρέχει επίσης στους πελάτες ένα πλήρως εξοπλισμένο συνεργείο, καλύπτοντας όλες τις τεχνικές ανάγκες των ιδιοκτητών Harley-Davidson. ΙV. Σημαντικά γεγονότα της χρήσης 2024 και μεταβολές στη δομή του Ομίλου Εντός της χρήσης ο Όμιλος ακολουθώντας τον στρατηγικό του σχεδιασμό προέβη στις παρακάτω ενέργειες: Γενικές Συνελεύσεις • Την 23/9/2024 η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων αποφάσισε την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας με κεφαλαιοποίηση ποσού € 1.317.850,00 του λογαριασμού «Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» διά εκδόσεως νέων μετοχών της εταιρείας και αντίστοιχη μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό € 1.317.850,00 διά ακυρώσεως ισόποσων μετοχών με επιστροφή του ποσού προς τους μετόχους της εταιρείας. • Την 28/11/2024 η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων αποφάσισε τα παρακάτω: 1. Εισαγωγή του συνόλου των κοινών μετοχών της Εταιρίας προς διαπραγμάτευση στη Ρυθμιζόμενη Αγορά (Κύρια Αγορά) του Χρηματιστηρίου Αθηνών σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 3371/2005 και παροχή εξουσιοδοτήσεων προς το Διοικητικό Συμβούλιο.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 17 2. Τροποποίηση του καταστατικού της Εταιρίας προς συμμόρφωση με τις προβλέψεις του Ν. 4548/2018 για τις εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά εταιρίες και, εν γένει, τις κείμενες διατάξεις της χρηματιστηριακής νομοθεσίας καθώς και της νομοθεσίας για την εταιρική διακυβέρνηση. 3. Έγκριση της Πολιτικής Καταλληλόλητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με το άρθρο 3 του ν. 4706/2020. 4. Εκλογή του Διοικητικού Συμβουλίου και ορισμός των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του, σύμφωνα με το άρθρο 9 του Ν. 4706/2020. 5. Ορισμός του είδους της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας, της θητείας των μελών της, του αριθμού και των ιδιοτήτων τους, και ορισμός των μελών της που είναι τρίτοι – μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017. 6. Έγκριση προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών (Performance Stock Awards) σύμφωνα με το άρθρο 114 του Ν. 4548/2018 σε εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, που έχουν παράλληλα και σύμβαση εργασίας με την Εταιρεία, λοιπούς εργαζόμενους, που εκ της θέσεως τους συμβάλουν είτε άμεσα είτε έμμεσα στην επιτυχή εισαγωγή των μετοχών της Εταιρείας προς διαπραγμάτευση στην ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών, αλλά και την επιβράβευση και περαιτέρω δέσμευση και παρακίνηση των εν λόγω προσώπων για την εκ μέρους τους διατήρηση υψηλού επιπέδου επιδόσεων και την αύξηση, διαχρονικά, της αξίας της Εταιρείας, καθώς και σε πρόσωπα, που παρέχουν στην Εταιρεία υπηρεσίες σε σταθερή βάση, με τα ίδια κριτήρια και προϋποθέσεις. Παροχή εξουσιοδότησης προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τον καθορισμό των δικαιούχων ή των κατηγοριών τους, καθώς και κάθε άλλο όρο. 7. Έγκριση της Πολιτικής Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. 8. Παροχή εξουσίας προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας να αποφασίζει την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας με ή χωρίς αποκλεισμό του δικαιώματος προτίμησης των υφιστάμενων μετόχων, δυνάμει των διατάξεων των άρθρων 24 παρ. 1(β) και 27 παρ. 4 του Ν. 4548/2018. • Απόκτηση Ακινήτων Ο Όμιλος, μέσω της μητρικής απέκτησε ακίνητο (κτίριο) στην Μύκονο (θέση Ματογιάννη) έναντι τιμήματος ποσού €5,1 εκ., η αγορά του οποίου χρηματοδοτήθηκε από δάνειο που έλαβε η Εταιρεία για το σκοπό αυτό. Στο εν λόγω ακίνητο εντός της χρήσης 2024 λειτούργησε κατάστημα του σήματος KIKO MILANO. Μέσω της θυγατρικής εταιρείας UNLIMITED SPORT Μ.Α.Ε., προέβη στην απόκτηση ενός οικοπέδου και ενός κτηρίου στην Βουλγαρία έναντι ποσού € 0,9 εκ. • Απορρόφηση Εταιρειών Την 25/7/2024 ολοκληρώθηκε η συγχώνευση με απορρόφηση των κατά 100% νεοαποκτηθεισών θυγατρικών «LUMOS MAXIMA ΕΙΣΑΓΩΓΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΑ ΗΛΕΚΤΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 18 ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ και «ALL ABOUT CARS ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» , από τη εταιρεία UNLIMITED SPORT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΙΔΩΝ ΕΝΔΥΣΕΩΣ ΚΑΙ ΥΠΟΔΗΣΕΩΣ». • Συνεργασία με Princess Yachts Η θυγατρική «A.M. GENCOM A.E.» από την 1/7/2024 και εφεξής διέκοψε την αποκλειστική συνεργασία με ένα από τα brands του εμπορικού της χαρτοφυλακίου και ειδικότερα το brand «Princess Yachts». • Συνεργασία με Harley Davidson O Όμιλος (μέσω της SPORTSWIND M.A.E.) προχώρησε τον Δεκέμβριο του 2024 σε σύναψη σύμβασης συνεργασίας με τo διεθνές αναγνωρισμένο σήμα μοτοσυκλετών Harley Davidson. • Ολοκλήρωση πώλησης του παλαιού εργοστασίου «Μύλοι Αλλατίνη» Τον Ιούλιο του 2024 ολοκληρώθηκε η μεταβίβαση των εταιρικών μεριδίων της «ALL Investments P.C.» στην «P M Family House EOOD», η οποία είχε στην κατοχή το 50% ακινήτου που στέγαζε τους «Μύλους Αλλατίνη» στη Θεσσαλονίκη. Η «ALL Investments P.C.» ήταν θυγατρική εταιρεία της «ALEZUR LTD», στην οποία η θυγατρική «SPORTSWIND Μ.A.E.» κατέχει το 46,79% του μετοχικού της κεφαλαίου και την ενοποιεί με τη μέθοδο της Καθαρής Θέσης. Το συνολικό τίμημα της ανωτέρω συναλλαγής ανήλθε σε € 7 εκ. ενώ για το όμιλο το αναλογούν τίμημα από την εν λόγω συναλλαγή θα ανέλθει σε € 3,3 εκ. • Απόκτηση «ΣΤΑΔΙΟ 2020 ΑΘΛΗΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΨΥΧΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» O Όμιλος (μέσω της SPORTSWIND M.A.E.) στις 19.09.2024 προχώρησε στην εξαγορά ποσοστού περίπου 15% της εταιρείας «ΣΤΑΔΙΟ 2020 ΑΘΛΗΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΨΥΧΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» έναντι ποσού €1.460 χιλ., η οποία έχει αναλάβει την αναβάθμιση και εν συνεχεία, τη διαχείριση των εγκαταστάσεων του ολυμπιακού κέντρου αντισφαίρισης (τένις, padel). Σημειώνεται ότι το έργο βρίσκεται σε φάση ανακατασκευής. Μεταβολές στη Δομή του Ομίλου • Απόκτηση «ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε» Την 19/7/2024 ολοκληρώθηκε, μέσω της θυγατρικής εταιρείας UNLIMITED SPORT Μ.Α.Ε., η απόκτηση του 100% των μετοχών της εταιρείας «ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Η εν λόγω εταιρεία διαχειρίζεται το ηλεκτρονικό κατάστημα Z-Mall.gr, το οποίο εξελίσσεται σε ένα multi-brand outlet e-shop, που προσφέρει προϊόντα του Ομίλου αλλά και πολλών άλλων εμπορικών σημάτων. • Απόκτηση «L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε.» και Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Την 30/9/2024 ολοκληρώθηκε, από την μητρική εταιρεία του Ομίλου, η απόκτηση του πλειοψηφικού ποσοστού μετοχών (93,33%) της εταιρείας «L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε.». Η εν λόγω εταιρεία διαθέτει
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 19 ξενοδοχείο στην περιοχή «Καμάρι» στη Σαντορίνη, το οποίο λειτουργεί ως ξενοδοχείο με την επωνυμία ”Radisson Blu Zaffron Resort”. Την 27/12/2024 πραγματοποιήθηκε η πιστοποίηση της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου ποσού € 2,5 εκ., η οποία είχε σαν αποτέλεσμα την αύξηση του ποσοστού των μετοχών που κατέχει η εταιρεία σε 94,72%. • Ίδρυση εταιρείας «SLF CZECHIA S.R.O» Την 25/11/2024 ιδρύθηκε μέσω της θυγατρικής εταιρείας SLF EAST EUROPE Μ.Α.Ε. η 100% θυγατρική εταιρεία SLF CZECHIA SRO με αρχικό μετοχικό κεφάλαιο € 800. • Ολοκλήρωση πώλησης «BLIH LTD» Την 25/7/2024 ολοκληρώθηκε η πώληση του συνόλου της επένδυσης (σημείωση 10.12). Το κέρδος από την πώληση της εν λόγω συμμέτοχής έχει ενσωματωθεί στα αποτελέσματα της χρήσης 2024. • Ολοκλήρωση πώλησης «E-TENNIS WORLD CORPORATION S.R.L.» Την 20/9/2024 ολοκληρώθηκε η πώληση του ποσοστού που κατείχε η εταιρεία ΕΛΣΟΛ Α.Ε.. Η εν λόγω εταιρεία βρισκόταν σε αδράνεια και το αποτέλεσμα από την πώληση της εν λόγω συμμέτοχής έχει ενσωματωθεί στα αποτελέσματα της χρήσης 2024. • Ολοκλήρωση πώλησης «VASSOS ELIADES SPORTS LIMITED» Την 30/9/2024 ολοκληρώθηκε η πώληση του ποσοστού που κατείχε η εταιρεία LEMGREG LTD. Η εν λόγω εταιρεία βρισκόταν σε αδράνεια και το αποτέλεσμα από την πώληση της εν λόγω συμμέτοχής έχει ενσωματωθεί στα αποτελέσματα της χρήσης 2024. • Ολοκλήρωση πώλησης «FASHION ART LTD» Την 23/12/2024 ολοκληρώθηκε η πώληση του ποσοστού που κατείχε η εταιρεία SPORTSWIND M.A.E.. Η εν λόγω εταιρεία είχε διακόψει την δραστηριότητα της από της αρχές του 2023. Το αποτέλεσμα από την πώληση της εν λόγω συμμέτοχής έχει ενσωματωθεί στα αποτελέσματα της χρήσης 2024. • Ολοκλήρωση απόκτησης μετόχων μειοψηφίας «F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε.» Την 21/08/2024 ολοκληρώθηκε η απόκτηση του υπολειπόμενου ποσοστό 15% του μετοχικού κεφαλαίου της F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. • Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου «ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε.» Την 12/7/2024 πραγματοποιήθηκε η πιστοποίηση της αύξησης μετοχικού κεφαλαίου της ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε.. Η εταιρεία κατέβαλε ποσό €865 χιλ., η θυγατρική της SPORTSWIND M.A.E. ποσό € 606 χιλ., η θυγατρική Α.Μ. GENCOM Α.Ε. ποσό € 606 χιλ., η θυγατρική ONE OUTLET Α.Ε. ποσό € 364 χιλ. και η θυγατρική της UNLIMITED SPORT Μ.Α.Ε.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 20 ποσό € 879 χιλ.. από την εν λόγω αύξηση προέκυψε αύξηση του άμεσου και έμμεσου ποσοστού λόγω μη συμμετοχής όλων των μετόχων. Το ποσοστό που κατέχει άμεσα και έμμεσα η εταιρεία πλέον είναι 82,58%. • Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου «FER Μ.Ι.Κ.Ε.» Την 16/12/2024 η Εταιρεία κατέβαλε ποσό €1.254 χιλ. για αύξηση εταιρικού κεφαλαίου της FER M.I.K.E. V. Εναλλακτικοί Χρηματοοικονομικοί Δείκτες Μέτρησης Η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί Εναλλακτικούς Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (‘‘ΕΔΜΑ”) στα πλαίσια λήψης αποφάσεων σχετικά με τον χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό του καθώς και για την αξιολόγηση και την δημοσίευση των επιδόσεών του. Αυτοί οι Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (Alternative Performance Measures βάσει των ESMA Guidelines) εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων του Ομίλου, της χρηματοοικονομικής του θέσης καθώς και της κατάστασης ταμειακών ροών. Οι εναλλακτικοί δείκτες (ΕΔΜΑ) θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α. και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά. Ο Όμιλος έχει την πολιτική να αξιολογεί τα αποτελέσματα και την επίδοση του σε μηνιαία βάση εντοπίζοντας έγκαιρα και αποτελεσματικά αποκλίσεις από τους στόχους και λαμβάνοντας αντίστοιχα διορθωτικά μέτρα. Κατά την περιγραφή των επιδόσεων του Ομίλου χρησιμοποιούνται οι κάτωθι δείκτες: Α. «Καθαρό Χρέος / (Πλεόνασμα)» Είναι ένας δείκτης με τον οποίο η Διοίκηση του Ομίλου κρίνει την ταμειακή του θέση σε κάθε χρονική στιγμή και ορίζεται ως το σύνολο των υποχρεώσεων από δάνεια μείον τα χρηματικά διαθέσιμα. Από τον εν λόγω δείκτη, αν προστεθούν οι δεσμευμένες καταθέσεις , προκύπτει το «Προσαρμοσμένο Καθαρό Χρέος / (Πλεόνασμα)». Ο δείκτης για τις χρήσεις 2024 και 2023 έχει ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 Σύνολο των υποχρεώσεων από δάνεια 100.020.964 98.854.975 (Μείον) Xρηματικά διαθέσιμα (13.492.649) (12.307.572) Καθαρό Χρέος / (Πλεόνασμα) 86.528.315 86.547.404 Πλεόν Δεσμευμένες καταθέσεις 190.505 885.098 Προσαρμοσμένο Καθαρό Χρέος / (Πλεόνασμα) 86.718.820 87.432.502
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 21 Β. ROE (Return on Equity) – «Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων» Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη μετά από φόρους και μετά από Δικαιώματα μειοψηφίας με τα Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της μητρικής. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 Κέρδη/(Ζημίες) μετά από φόρους και μετά από Δικαιώματα μειοψηφίας 13.678.400 4.748.529 Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους της Μητρικής 68.643.886 54.893.996 20% 9% Γ. ROCE (Return on Capital Employed) – «Αποδοτικότητα συνολικών απασχολούμενων κεφαλαίων» Ο δείκτης διαιρεί τα κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων, με τα συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια του Ομίλου τα οποία είναι το άθροισμα της Καθαρής Θέσης και του συνόλου των δανείων. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 41.255.977 38.920.813 Συνολικά απασχολούμενα κεφάλαια 171.871.854 156.838.343 24% 25% Δ. Κεφάλαιο Κίνησης Είναι ο δείκτης ο οποίος λαμβάνεται υπόψη από τη Διοίκηση του Ομίλου στα πλαίσια της αξιολόγησης της ρευστότητας του Ομίλου. Ο δείκτης ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του κυκλοφορόντος ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένων των «Μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση») και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων όπως παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 Κυκλοφορούν ενεργητικό 135.052.396 143.744.570 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (147.975.263) (166.207.871) Κεφάλαιο Κίνησης (12.922.867) (22.463.301)
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 22 Ε. EBITDA (Earnings Before Interest Taxes Depreciation & Amortization) - «Κέρδη προ τόκων, φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων» Είναι ένας δείκτης με τον οποίο η Διοίκηση του Ομίλου κρίνει την λειτουργική του απόδοση. Ο δείκτης «EBITDA» ορίζεται ως τα Λειτουργικά αποτελέσματα «EBIT», πλέον οι αποσβέσεις παγίων και δικαιωμάτων χρήσης και πλέον ή μείον οι ζημίες ή τα κέρδη από επιμέτρηση σε εύλογη αξία όπως παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 Λειτουργικά αποτελέσματα «EBIT» 28.175.850 27.159.490 Πλέον Αποσβέσεις παγίων και δικαιωμάτων χρήσης 14.651.415 12.217.249 (Μείον) / Πλεόν (Κέρδη)/Ζημιές από επιμέτρηση σε εύλογη αξία (1.571.288) (455.926) EBITDA 41.255.977 38.920.813 Πέραν των ανωτέρω δεικτών η Διοίκηση του Ομίλου κρίνει ότι για να έχει μια πιο σαφή εικόνα σε κάποιος δείκτες θα πρέπει να τους προσαρμόσει. Αυτό συμβαίνει κυρίως λόγω του μεγάλου αριθμού ενοικιαζόμενων καταστημάτων που διατηρεί και σε ειδικές περιπτώσεις λαμβάνει υπόψη της γεγονότα που έχουν πραγματοποιηθεί. Με βάση τα ανωτέρω καταλήγει στους παρακάτω προσαρμοσμένους δείκτες: Α. Προσαρμοσμένο Κεφάλαιο Κίνησης Ο Δείκτης ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του κυκλοφορούντος ενεργητικού (συμπεριλαμβανομένων των «Μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση») και των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων όπως παρουσιάζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, προσαρμοσμένων ώστε να αποκλείονται από τον υπολογισμό του Δείκτη τα εξής μεγέθη: - οι βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις που ταξινομούνται μακροπρόθεσμες με βάση την αναχρηματοδότηση του δανεισμού του Ομίλου σε μεταγενέστερη περίοδο της ημ/νίας αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων. Στην σημ. X.ii της παρούσας έκθεσης αναφέρονται λεπτομέρειες της εν λόγω αναχρηματοδότησης του δανεισμού. - Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων που αναγνωρίστηκαν λογιστικά με βάση το ΔΠΧΑ 16- Μισθώσεις. Οι συγκεκριμένες υποχρεώσεις προκύπτουν από τη λογιστική αναγνώριση των λειτουργικών μισθώσεων ως στοιχείο της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης χωρίς την αντίστοιχη αναγνώριση περιουσιακού στοιχείου στο Κυκλοφορούν ενεργητικό. Οι εν λόγω βραχυπρόθεσμες μισθωτικές
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 23 υποχρεώσεις, οι οποίες κατά κύριο λόγο αφορούν καταστήματα λιανικής του Ομίλου, αναμένεται να εξυπηρετηθούν από τα έσοδα της χρήσης 2025 των καταστημάτων στο πλαίσιο της δραστηριότητας του Ομίλου. Συνεπώς, η αναγνώριση των υποχρεώσεων αυτών την 31.12.2024 οφείλεται καθαρά σε λογιστικούς σκοπούς και όχι για να απεικονίσει υφιστάμενη ταμιακή υποχρέωση στους αντισυμβαλλόμενους μισθωτές. Με τις ανωτέρω προσαρμογές στο κεφάλαιο κίνησης για πληροφοριακούς σκοπούς της Διοίκησης διαμορφώνεται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 Κεφάλαιο Κίνησης (12.922.867) (22.463.301) Πλέον Βραχυπρόθεσμος δανεισμός ταξινομημένος στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις εντός της επόμενης χρήσης (σημ. 16) 14.713.512 15.959.029 Πλέον Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 9.408.847 12.563.672 Πλέον Υποχρεώσεις προβλέψεων ανέλεγκτων χρήσεων 0 667.000 Προσαρμοσμένο Κεφάλαιο Κίνησης 11.199.492 6.726.400 Η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί την τιμή του παραπάνω Δείκτη για να αξιολογήσει τον κίνδυνο ρευστότητας στην χρονική βάση των επόμενων 12 μηνών (βλ. σχετικά παρακάτω την παρ. 4 «Κίνδυνος Ρευστότητας»). Β. Προσαρμοσμένο EBITDA Ομίλου – Λειτουργικά αποτελέσματα προ Φόρων, Χρηματοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσμάτων, Συνολικών Αποσβέσεων, αποτελεσμάτων πώλησης παγίων και λοιπών μη επαναλαμβανόμενων γεγονότων Τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) δεν ορίζουν το περιεχόμενο εταιρικών χρηματοοικονομικών μεγεθών, όπως ο δείκτης EBITDA, και συνεπώς ο Όμιλος το ορίζει με τέτοιο τρόπο ώστε να απεικονίζει ορθότερα τη λειτουργική του απόδοση όπως αυτή προκύπτει από τους επιχειρηματικούς τομείς στους οποίους δραστηριοποιείται. Ο δείκτης «προσαρμοσμένο EBITDA» ορίζεται ως το «EBITDA», μείον τις αποσβέσεις των δικαιωμάτων χρήσης: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 EBITDA 41.255.977 38.920.813 (Μείον) Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης (8.984.525) (7.573.736) Προσαρμοσμένος EBITDA 32.270.514 31.347.078
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 24 Ο Όμιλος δηλώνει ότι ο τρόπος που υπολογίζει το συγκεκριμένο προσαρμοσμένο EBITDA καθώς και το προσαρμοσμένο κεφάλαιο κίνησης μπορεί να διαφέρει από αντίστοιχο τρόπο υπολογισμού από άλλες εταιρείες / ομίλους, και ως εκ τούτου δεν συνίσταται η χρήση του μεγέθους αυτού για λόγους συγκρισιμότητας της απόδοσης του Ομίλου με άλλες εταιρείες / ομίλους. VΙ. Κίνδυνοι και αβεβαιότητες Ο Όμιλος, κατά την διεξαγωγή των δραστηριοτήτων του, εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους που σχετίζονται με τη λειτουργία του (κίνδυνος αποθεμάτων, πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας) καθώς επίσης και σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους (συναλλαγματικός κίνδυνος, κίνδυνος επιτοκίου), οι οποίοι μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά τα οικονομικά αποτελέσματα του. Ο βασικός στόχος της διαχείρισης των κινδύνων του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν στην χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Η διαχείριση των κινδύνων για όλες τις εταιρείες του Ομίλου, πραγματοποιείται από την Διοίκηση του Ομίλου σε συνεργασία με την οικονομική διεύθυνση και με τη συμβολή των επιμέρους διευθύνσεων όπου κρίνεται απαραίτητο. Η διαχείριση των κινδύνων περιλαμβάνει, την αναγνώριση, αποτίμηση και αν χρειαστεί, την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Η Όμιλος δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες του. Οι βασικές κατηγορίες κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η Εταιρία και ο Όμιλος είναι: 1. Επιχειρηματικοί Κίνδυνοι Κίνδυνοι που σχετίζονται με την στρατηγική του Ομίλου και τους κλάδους που δραστηριοποιείται, όπως η ταχύτητα ανταπόκρισης στις μεταβαλλόμενες απαιτήσεις των πελατών/καταναλωτών και ο ανταγωνισμός. 2. Λειτουργικοί Κίνδυνοι Κίνδυνοι σε σχέση με την λειτουργία του Ομίλου, που προέρχονται από παράγοντες όπως την εφοδιαστική αλυσίδα (προμήθειες εμπορευμάτων και διανομή), την πιστοληπτική ικανότητα των πελατών του και την χρηματοοικονομική πληροφόρηση. 3. Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι Κίνδυνοι που απορρέουν αφενός από το γενικότερο μακροοικονομικό περιβάλλον και αφετέρου παράγοντες οι οποίοι συνιστούν εμπόδια στον Όμιλο να ανταποκριθεί στις δεσμεύσεις του και στους χρηματοοικονομικούς του στόχους. Ο πρωταρχικός στόχος είναι διατήρηση της ισχυρής πιστοληπτικής ικανότητας και των υγειών επιχειρηματικών δεικτών για την υποστήριξη των επιχειρηματικών της σχεδίων.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 25 4. Κίνδυνοι από τις Γεωπολιτικές Εξελίξεις Οι γεωπολιτικές εξελίξεις στην ευρύτερη περιοχή, συνεχίζουν να προκαλούν αβεβαιότητα σε παγκόσμιο επίπεδο, να επηρεάζουν την παγκόσμια εφοδιαστική αλυσίδα και να εντείνουν τον πληθωρισμό. Η αβεβαιότητα έχει αυξηθεί τους τελευταίους μήνες λόγω της εμπορικής πολιτικής των ΗΠΑ. Η συνεχιζόμενη πολεμική σύρραξη μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας, χώρες στις οποίες ο Όμιλος δεν έχει δραστηριότητα, όσο και οι επιθέσεις των Χούθι σε πλοία στη Ερυθρά Θάλασσα παρεμποδίζουν την εμπορική δραστηριότητα και οδηγούν σε αυξημένα μεταφορικά κόστη καθώς και σε καθυστερήσεις παραλαβής εμπορευμάτων. Παρατίθενται οι κυριότεροι κίνδυνοι που έχουν άμεση επίδραση στα οικονομικά αποτελέσματα. Κίνδυνος αποθεμάτων Ο Όμιλος, εκτίθεται σε κίνδυνο αποθεμάτων. Ως εκ τούτου ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές, κλπ. Επιπλέον, ο Όμιλος επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων. Εφόσον συντρέχουν λόγοι απαξίωσης, προβαίνει στην απαραίτητη απομείωση, ώστε η αξία τους στις οικονομικές καταστάσεις να προσεγγίζει την εύλογη. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συγκεκριμένος κίνδυνος αφορά στη σχέση ευρώ προς άλλα νομίσματα που σχετίζονται με τις πωλήσεις και αγορές της εταιρείας και των Θυγατρικών εταιριών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ευρωπαϊκή Ένωση και συνεπώς το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών του διεξάγεται σε Ευρώ. Ωστόσο, υπάρχουν περιπτώσεις που πραγματοποιεί αγορές εμπορευμάτων σε δολάριο Αμερικής. Ο Όμιλος αντιμετωπίζει τον συγκεκριμένο κίνδυνο με συμβάσεις προαγοράς συναλλάγματος. Οι πίνακες με τα υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε ξένα νομίσματα για τον Όμιλο έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 USD USD GBP GBP Ονομαστικά ποσά Απαιτήσεις 394.070 449.169 37.607 111.092 Υποχρεώσεις (5.308.434) (5.529.293) (97.940) (4.711.898) Σύνολο (4.914.364) (5.080.125) (60.333) (4.600.807)
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 26 Η μεταβολή στα Αποτελέσματα χρήσης και την Καθαρή Θέση του Ομίλου από μία ενδεχόμενη μεταβολή +/- 10% σε ξένο νόμισμα έχει ως εξής: 31/12/2024 31/12/2023 USD USD 10% -10% 10% -10% Αποτέλεσμα χρήσης 398.502 (398.502) 417.945 (417.945) Καθαρή Θέση 398.502 (398.502) 417.945 (417.945) 31/12/2024 31/12/2023 GBP GBP 10% -10% 10% -10% Αποτέλεσμα χρήσης (4.123) 4.123 481.279 (481.279) Καθαρή Θέση (4.123) 4.123 481.279 (481.279) Λόγω δραστηριοποίησης του Ομίλου στη Ρουμανία μέσω της θυγατρικής της SLF ROMBEAUTY S.R.L. υφίσταται συναλλαγματικός κίνδυνος απομείωσης της καθαρής της θέσης από τα περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται σε Λέι Ρουμανίας (RON). Με βάση τα συνολικά μεγέθη της καθαρής θέσης του Ομίλου ο κίνδυνος αυτός παραμένει σε χαμηλά επίπεδα. Κίνδυνος επιτοκίων Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου επηρεάζονται από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί σε συνεχόμενη βάση τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές ανάγκες του Ομίλου. Ο Όμιλος χρηματοδοτεί τις επενδύσεις του καθώς και τις ανάγκες του σε κεφάλαια κίνησης μέσω ομολογιακών δανείων, χρηματοδοτικής μίσθωσης, factoring και τραπεζικού δανεισμού με κυμαινόμενα επιτόκια, με αποτέλεσμα να επιβαρύνει τα αποτελέσματα του με χρεωστικούς τόκους. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων θα έχει αρνητική ή θετική επίπτωση στα αποτελέσματα του Ομίλου λόγω του κόστους δανεισμού καθώς και στην τήρηση των χρηματοοικονομικών δεικτών που προβλέπονται στις συμβάσεις των ομολογιακών δανείων. Η διοίκηση του Ομίλου στη διάρκεια της χρήσης εκτίμησε ότι οι αλλαγές στα επιτόκια θα κινηθούν πτωτικά και προχώρησε σε τερματισμό των πράξεων αντιστάθμισης κινδύνου επιτοκίων που είχε συνάψει από την χρήση του 2022 σε συνεργασία με τις Πιστώτριες Τράπεζες, Alpha Bank και Εθνική Τράπεζα.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 27 Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου επιτοκίου Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος στις μεταβολές της αγοράς του επιτοκίου όσον αφορά το σύνολο του δανεισμού του. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του +1% ή –1%. Σημειώνεται ότι από την κατωτέρω ανάλυση ευαισθησίας την 31/12/2023 εξαιρούνται τα δάνεια των οποίων ο κίνδυνος αύξησης των επιτοκίων έχει αντισταθμιστεί μέσω συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης. Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 +1% -1% +1% -1% Αποτέλεσμα χρήσης (1.000.210) 1.000.210 (592.552) 592.552 Καθαρή Θέση (1.000.210) 1.000.210 (592.552) 592.552 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2024 31/12/2023 +1% -1% +1% -1% Αποτέλεσμα χρήσης (200.000) 200.000 (78.735) 78.735 Καθαρή Θέση (200.000) 200.000 (78.735) 78.735 Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικούς κινδύνους που απορρέουν από το ενδεχόμενο οι πελάτες να μην τηρήσουν τις συμβατικές τους δεσμεύσεις όσον αφορά στην τακτοποίηση και αποπληρωμή των υποχρεώσεων τους. Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας προέρχονται κυρίως από χονδρικές πωλήσεις. Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει και ακολουθεί συγκεκριμένη πολιτική όπου οι πωλήσεις πραγματοποιούνται σε πελατολόγιο ευρείας βάσης με πελάτες ικανής πιστοληπτικής ικανότητας και σε συνδυασμό με την ασφάλιση πιστώσεων που διαθέτει μειώνει σημαντικά τον πιστωτικό κίνδυνο του Ομίλου. Στις λίγες περιπτώσεις που κάποιος πελάτης δεν ασφαλίζεται και όπου χρήζει ανάγκης λαμβάνει πρόσθετες εγγυήσεις/εξασφαλίσεις. Ο Όμιλος κατά την διαδικασία αποδοχής ή μη της συνεργασίας με νέο πελάτη εξετάζει την πιστοληπτική ικανότητα και την δυνατότητα του να ασφαλιστεί και καθορίζει τα πιστωτικά όρια ανά πελάτη με βάση και την ασφάλεια πιστώσεων που διαθέτει. Ο Όμιλος βάσει των διαδικασιών που εφαρμόζει δεν αντιμετωπίζει θέματα με την εισπραξιμότητα των απαιτήσεων του και όταν διαπιστωθεί η πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων διενεργούνται προβλέψεις για επισφάλειες, σύμφωνα και με τα ΔΠΧΑ. Δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει στα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Στις περιπτώσεις αυτές, ο κίνδυνος μπορεί να προκύψει από αδυναμία του αντισυμβαλλόμενου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του προς
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 28 τον Όμιλο. Όσον αφορά προϊόντα καταθέσεων, ο Όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. Η έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία κατά την ημερομηνία αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης αναλύονται ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 13.492.649 12.307.572 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 70.247.875 79.156.483 83.740.524 91.464.055 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2024 31/12/2023 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 109.635 88.009 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10.429.528 386.231 10.539.162 474.240 Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος ο Όμιλος να αντιμετωπίσει δυσκολία στην εκπλήρωση των υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις, οι οποίες εξοφλούνται με την παροχή μετρητών ή άλλου χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Στόχος του Ομίλου κατά τη διαχείριση της ρευστότητας είναι να διασφαλίσει, στο μέτρο του δυνατού, ότι θα έχει επαρκή ρευστότητα για να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του όταν αυτές λήγουν, τόσο υπό κανονικές όσο και υπό ακραίες συνθήκες, χωρίς να υποστεί μη διαχειρίσιμες ζημιές ή να διακινδυνεύσει κάποια ζημιά στη φήμη του Ομίλου. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε διάφορες χρονικές ζώνες, σε ημερήσια και εβδομαδιαία βάση, καθώς και βάσει κυλιόμενης 30ήμερης πρόβλεψης. Επίσης σε τακτά χρονικά διαστήματα, και σε κάθε περίπτωση, κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, οι ανάγκες ρευστότητας του Ομίλου εξετάζονται σε σχέση με την προβλεπόμενη διακύμανση του κεφαλαίου κίνησης στους επόμενους 12 μήνες. Ως σημείο εκκίνησης της εκτίμησης αναφοράς αποτελεί ο Χρηματοοικονομικός Δείκτης Μέτρησης που χρησιμοποιεί η Διοίκηση και προσδιορίζει το Προσαρμοσμένου Κεφάλαιο Κίνησης. Ο τρόπος υπολογισμού και οι τιμές που διαμορφώνονται του εν λόγω Δείκτη
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 29 με ημερομηνία αναφοράς τα κονδύλια της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της 31.12.2024 και 31.12.2023 αναφέρεται παραπάνω στην παρ. V της παρούσας Έκθεσης Διαχείρισης. Σημειώνεται ότι η Διοίκηση του Ομίλου με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας του κεφαλαίου κίνησης στους επόμενους 12 μήνες, με δεδομένες τις τιμές του Προσαρμοσμένου Κεφαλαίου Κίνησης όπως διαμορφώνεται στην έναρξη της 12μηνης περιόδου, εστιάζει κατά βάση στην εκτίμηση της έκτασης στην οποία οι λειτουργικές δραστηριότητες του Ομίλου μπορούν να παράγουν επαρκείς ταμειακές ροές, ικανές να καλύψουν τις επενδυτικές δραστηριότητες (π.χ. αγορά παγίων, επέκταση δικτύου καταστημάτων) και τις χρηματοδοτικές δραστηριότητες (π.χ. αποπληρωμή δανειακών υποχρεώσεων, πληρωμή μερισμάτων στους μετόχους) του Ομίλου όπως αυτές εκτιμώνται ότι θα διαμορφωθούν στην εν λόγω περίοδο. Επίσης όταν κρίνεται απαραίτητο από τη Διοίκηση, για μεγαλύτερη ασφάλεια στην αξιολόγηση του κεφαλαίου κίνησης, διενεργεί και αναλύσεις ευαισθησίας με βάση δυνητικά δυσμενή σενάρια εξέλιξης βασικών οικονομικών μεγεθών (κύκλος εργασιών, κόστος πωλήσεων, λειτουργικά έξοδα). Σε υλοποίηση της παραπάνω πολιτικής, η παραπάνω αξιολόγηση διενεργήθηκε και με περίοδο αναφοράς το επόμενο 12μηνο από την ημερομηνία σύνταξης των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. Με βάση την παραπάνω αξιολόγηση, λαμβάνοντας υπόψη τις εκτιμώμενες εκροές που απορρέουν ακόμα και από τα δυσμενή σενάρια ανάλυσης ευαισθησίας, συνάγεται ότι το κεφάλαιο κίνησης με ημερομηνία αναφοράς τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις κρίνεται επαρκές.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 30 Ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Στις 31.12.2024, οι μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου που έχουν συμβατικές λήξεις (συμπεριλαμβανομένων των πληρωμών τόκων όπου ισχύει) συνοψίζονται παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 Έως 1 έτος Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Υποχρεώσεις από συμβάσεις μίσθωσης 9.408.847 29.866.350 23.750.292 Δάνεια 49.676.939 37.449.038 12.894.988 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 88.889.476 3.118.173 3.311.513 Σύνολο 147.975.263 70.433.561 39.956.793 31/12/2023 Έως 1 έτος Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Υποχρεώσεις από συμβάσεις μίσθωσης 12.563.672 23.146.771 19.334.895 Δάνεια 68.829.936 30.025.040 (0) Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 84.814.264 5.213.217 0 Σύνολο 166.207.871 58.385.028 19.334.895 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2024 Έως 1 έτος Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Υποχρεώσεις από συμβάσεις μίσθωσης 299.729 891.722 246.514 Δάνεια 500.000 11.100.000 8.400.000 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 16.987.182 0 0 Σύνολο 17.786.911 11.991.722 8.646.514 31/12/2023 Έως 1 έτος Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Υποχρεώσεις από συμβάσεις μίσθωσης 292.236 870.782 373.341 Δάνεια 7.873.463 0 0 Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 4.565.233 41.572 0 Σύνολο 12.730.931 912.354 373.341 Κεφαλαιουχικός κίνδυνος Ο σκοπός της διαχείρισης του κεφαλαιουχικού κινδύνου του Ομίλου είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής του διαβάθμισης καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες του Ομίλου, να είναι συνεπής με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες που καθορίζονται στις συμβάσεις των ομολογιακών και μακροπροθέσμων δανείων της και να μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων. Η διατήρηση ή η προσαρμογή της κεφαλαιουχικής δομής, μπορεί να γίνει μέσω της προσαρμογής του ποσού των μερισμάτων που πληρώνονται στους μετόχους, της επιστροφής μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους, της έκδοσης νέων μετοχών ή της πώλησης περιουσιακών στοιχείων για να μειωθεί ο δανεισμός.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 31 Ο ΟΜΙΛΟΣ 31/12/2024 31/12/2023 Σύνολο δανείων 100.020.964 98.854.975 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 71.850.890 57.983.368 Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 171.871.854 156.838.343 Συντελεστής μόχλευσης 58,20% 63,03% Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2024 31/12/2023 Σύνολο δανείων 20.000.000 7.873.463 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 39.429.305 36.026.491 Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 59.429.305 43.899.954 Συντελεστής μόχλευσης 33,65% 17,94% Εκτίμηση επίδρασης της γεωπολιτικής κρίσης στα αποτελέσματα του Ομίλου Η επιβολή δασμών από τον Προέδρο των Η.Π.Α. δημιουργεί αστάθεια στις εμπορικές σχέσεις και δημιουργεί μεταβλητότητα στις αγορές αυξάνοντας την αβεβαιότητα. Ο Όμιλος διατηρεί συνεργασίες με αρκετά αμερικάνικα brand στον τομέα της ένδυσης και της υπόδησης αλλά δεν αναμένει σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα του από την επιβολή δασμών. Η νέα συνεργασία που έχει πραγματοποιήσει ο Όμιλος από τα τέλη του 2024 με το brand της Harley – Davidson, με τα μέχρι τώρα δεδομένα, φαίνεται ότι θα επηρεαστεί από την επιβολή δασμών. Ο τζίρος καθώς και τα αποτελέσματα της εν λόγω δραστηριότητας δεν αναμένεται να αποτελέσουν σημαντικό ποσοστό στον τζίρο και στα αποτελέσματα του Ομίλου, παρόλα αυτά η διοίκηση του Ομίλου θέλοντας να περιορίσει την όποια επίδραση έχει προχωρήσει σε παραγγελίες και παραλαβές μηχανών Harley – Davidson και εκτιμάει ότι θα μπορέσει να ικανοποιήσει τη ζήτηση που θα υπάρχει μέχρι και τα μέσα του 2026. VII. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Στα πλαίσια της λειτουργικής δραστηριότητας, τα αποθέματα και οι υπηρεσίες προέρχονται εκτός των άλλων και από έναν αριθμό συνεταίρων του Ομίλου. Αυτές οι συναλλαγές περιλαμβάνουν και εταιρείες στις οποίες υπάρχει συμμετοχή από την Εταιρεία. Οι συναλλαγές με αυτές τις εταιρείες πραγματοποιούνται σε καθαρά εμπορική βάση και σύμφωνα με τους νόμους της αγοράς. Ο Όμιλος δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσεως ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο, ή τις εταιρείες και τα άτομα που συνδέονται στενά με
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 32 αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Οι εμπορικές συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα στη διάρκεια της χρήσης 2024 δεν διαφοροποιήθηκαν αναλογικά με τις αντίστοιχες συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια της προηγούμενης χρήσης 2023. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με τα συνδεδεμένα μέρη του Ομίλου έχουν ως εξής: Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Πωλήσεις Εμπορευμάτων 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 2.443.904 2.451.039 0 0 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 116.931 38.113 0 0 Σύνολο 2.560.835 2.489.152 0 0 Επιστροφές Εμπορευμάτων 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 349.755 284.363 0 0 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 0 11.241 0 0 Σύνολο 349.755 295.604 0 0 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Θυγατρικές 0 0 8.025.268 4.521.503 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 194.225 393.121 154.500 359.803 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 4.800 3.600 4.800 3.600 Σύνολο 199.025 396.721 8.184.568 4.884.906 Λοιπά έσοδα 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 28.663 46.724 35 0 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 395 359 0 0 Σύνολο 29.058 47.083 35 0 Έσοδα από τόκους 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Θυγατρικές 0 0 780.881 15.177 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 131.488 207.911 0 0 Σύνολο 131.488 207.911 780.881 15.177
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 33 Έσοδα από ενοίκια 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Θυγατρικές 0 0 136.250 0 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 199.911 265.001 0 0 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 3.670 3.118 0 0 Σύνολο 203.581 268.119 136.250 0 Έσοδα από προμήθειες παρακαταθήκης 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 768.530 1.385.013 0 0 Σύνολο 768.530 1.385.013 0 0 Έσοδα από μερίσματα 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Θυγατρικές 0 0 3.974.228 0 Συγγενείς 2 1.574.127 0 0 0 Σύνολο 1.574.127 0 3.974.228 0 Πωλήσεις παγίων και λοιπών μη κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 3 5.898.871 2.972 90 0 Σύνολο 5.898.871 2.972 90 0 Αγορές αγαθών - παγίων και λοιπών μη κυκλοφορούντων/υπηρεσίες/έξοδα 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Θυγατρικές 0 0 0 1.537 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 6.004.827 1.680.296 3.869.250 1.335.000 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 1.420.189 1.000 33.750 1.000 Σύνολο 7.425.016 1.681.296 3.903.000 1.337.537 Αγορά εμπορευμάτων 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 234.705 47.707 0 0 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 156 44.169 0 0 Σύνολο 234.861 91.876 0 0
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 34 Έξοδα 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Θυγατρικές 0 0 357.233 298.070 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 1.154.215 1.405.547 3.114 2.327 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 191.792 155.340 86 221 Σύνολο 1.346.007 1.560.887 360.432 300.618 Έξοδα τόκων 1/1 - 1/1 - 1/1 - 1/1 - 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 0 7.980 0 0 Σύνολο 0 7.980 0 0 Απαιτήσεις 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Θυγατρικές 0 0 17.243.058 8.046.355 Συγγενείς 0 65.000 0 0 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 5.314.474 9.673.645 12.464 53.076 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 97.694 66.885 858 5.942 Σύνολο 5.412.168 9.805.530 17.256.380 8.105.373 Υποχρεώσεις προς προμηθευτές/πιστωτές 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 Θυγατρικές 0 0 10.955.316 3.021.889 Άλλα συνδεδεμένα μέρη 5.714.131 1.062.545 3.778.057 115.425 Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 1.608.652 494.546 394.217 0 Σύνολο 7.322.782,68 1.557.091,00 15.127.590,00 3.137.314,24 1 Αφορούν υπόλοιπα/συναλλαγές προς φυσικά πρόσωπα 2 Το ποσό αφορά σε μέρισμα προς εταιρεία του Ομίλου, στο πλαίσιο είσπραξης μέρους του τιμήματος της μεταβίβασης των εταιρικών μεριδίων της «ALL ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε». 3 Στις 25/07/2024 ολοκληρώθηκε η πώληση της “BLIH LTD” (η οποία συμμετείχε στις εταιρείες “BΗ INVESTMENT HOLDINGS LTD”, “FENDERVIEW LTD” και “TELEOPTIK D.O.O.”) έναντι ποσού €5.839 χιλ. προς την “KAUFMAN TRADING LTD” Το συνολικό κόστος των αμοιβών μελών ΔΣ και Διευθυντικών στελεχών, όπως έχουν οριστεί, για τη χρήση του 2024 ανέρχεται σε € 653.194 έναντι € 416.118 τη χρήση του 2023.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 35 VIΙI. Λοιπές Πληροφορίες Προσωπικό Το προσωπικό του Ομίλου την 31/12/2024 ανήλθε κατά μέσο όρο σε 1.205 άτομα και της Εταιρείας ανήλθε σε 143 άτομα ενώ για την 31/12/2023 ανήλθε κατά μέσο όρο σε 1.078 για τον Όμιλο και σε 126 άτομα για την Εταιρεία. Παράγωγα Χρηματοοικονομικά στοιχεία Αναφορικά με τον κίνδυνο μεταβολής των συναλλαγματικών ισοτιμιών σε δολάριο Η.Π.Α., στο πλαίσιο υφιστάμενων εμπορικών υποχρεώσεων του Ομίλου έχουν λάβει χώρα ενέργειες αντιστάθμισης των εν λόγω κινδύνων μέσω συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης. Δραστηριότητες στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης Ο Όμιλος δεν έχει δραστηριότητα στον τομέα ερευνών και ανάπτυξης. Ίδιες Μετοχές Ο Όμιλος δεν κατέχει ίδιες μετοχές. Υποκαταστήματα Ο Όμιλος διατηρεί τα παρακάτω υποκαταστήματα σε λειτουργεία κατά την 31/12/2024: Α/Α ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΗΜΑ (BRAND) ΧΩΡΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ 1 A.M. GENCOM Α.Ε. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΤΡΙΠΤΟΛΕΜΟΥ 38 ΤΚ:16672 ΒΑΡΗ 2 A.M. GENCOM Α.Ε. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΠΑΔΙΑΜΑΝΤΗ 4 ΤΚ:17455 ΑΛΙΜΟΣ 3 ELSOL AE WILSON PRO SHOP ΕΛΛΑΔΑ ΕΝΤΟΣ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΟΥ ΚΑΛΗΜΕΡΑ ΚΡΗΤΗ 0 ΤΚ:72400 ΝΕΑΠΟΛΗ 4 ELSOL AE ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΑΓΕΑΣ 94 ΤΚ:19441 ΚΟΡΩΠΙ 5 E-TENNIS ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. E-TENNIS ΕΛΛΑΔΑ ΑΝΔΡΕΑ ΠΑΠΑΝΔΡΕΟΥ 13, ΤΚ: 15122 ΜΑΡΟΥΣΙ 6 E-TENNIS ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. E-TENNIS ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ 65Β, ΤΚ: 16675, ΓΛΥΦΑΔΑ 7 FER Μ.Ι.Κ.Ε. MICHAEL KORS ΕΛΛΑΔΑ ΣΤΑΔΙΟΥ 4, ΤΚ:10564, ΑΘΗΝΑ 8 FER Μ.Ι.Κ.Ε. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ 25ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 91-93 ΤΚ:12132 ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ 9 LEMGREG LTD DKNY ΚΥΠΡΟΣ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΑΡΧΙΕΠΙΣΚΟΠΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ Γ' 17 ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 10 LEMGREG LTD LEVI'S ΚΥΠΡΟΣ ΤΑΦΟΙ ΤΩΝ ΒΑΣΙΛΕΩΝ 2 ΠΑΦΟΣ, ΚΥΠΡΟΣ 11 LEMGREG LTD NEW ERA ΚΥΠΡΟΣ 2, CORNER ST. PAUL &, TOMBS OF THE KINGS AVE, PAPHOS 8046, CYPRUS KING AVENUE MALL 12 LEMGREG LTD UNDER ARMOUR ΚΥΠΡΟΣ ΕΡΜΟΥ 41 ΛΑΡΝΑΚΑ ΚΥΠΡΟΣ 13 LEMGREG LTD UNDER ARMOUR ΚΥΠΡΟΣ ΜΑΔΡΙΤΗΣ 2 ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 14 LEMGREG LTD UNDER ARMOUR ΚΥΠΡΟΣ ΤΑΦΟΙ ΤΩΝ ΒΑΣΙΛΕΩΝ 2 ΠΑΦΟΣ, ΚΥΠΡΟΣ 15 LEMGREG LTD UNDER ARMOUR ΚΥΠΡΟΣ ΦΡΑΝΓΚΛΙΝΟΥ ΡΟΥΣΒΕΛΤ 285 ΛΕΜΕΣΟΣ, ΚΥΠΡΟΣ 16 LEMGREG LTD UNDER ARMOUR ΚΥΠΡΟΣ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΑΡΧΙΕΠΙΣΚΟΠΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ Γ' 35 ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 17 LEMGREG LTD ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΚΥΠΡΟΣ ΜΝΑΣΙΑΔΟΥ 13 ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 36 18 LEMGREG LTD ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΚΥΠΡΟΣ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΑΡΧΙΕΠΙΣΚΟΠΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ Γ' 236 ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 19 ONE OUTLET A.E. ΠΑΡΑΔΟΣΙΑΚΟ ΕΛΛΑΔΑ ΓΙΑΝΝΙΤΣΩΝ 61 ΚΑΙ ΚΩΛΛΕΤΗ, ΤΚ: 54627, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ONE SALONICA) 20 ONE OUTLET A.E. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΜΟΝΑΣΤΗΡΙΟΥ 139 ΚΑΙ ΧΑΛΚΙΔΟΣ 3 ΤΚ:54627 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 21 SLF BULGARIA EOOD KIKO MILANO ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ HLADILNIKA, BLVD. «CHERNI VRAH» 100, ΤΚ: 1407, ΣΟΦΙΑ, ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ (PARADISE CENTER) 22 SLF BULGARIA EOOD KIKO MILANO ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ OBORISHTE, SITNYAKOVO BLVD 48, ΤΚ: 1505, ΣΟΦΙΑ, ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ (SERDIKA MALL) 23 SLF BULGARIA EOOD KIKO MILANO ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ BLVD. 3, DR. GEORGI STRANSKI STR (PLOVDIV) 24 SLF CYPRUS LTD KIKO MILANO ΚΥΠΡΟΣ ΜΑΔΡΙΤΗΣ 2, Τ.Κ. 2306, ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 25 SLF CYPRUS LTD KIKO MILANO ΚΥΠΡΟΣ Λ. ΕΥΡΩΠΑΪΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ 5, Τ.Κ. 6043, ΛΑΡΝΑΚΑ, ΚΥΠΡΟΣ 26 SLF CYPRUS LTD KIKO MILANO ΚΥΠΡΟΣ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΑΡΧΙΕΠΙΣΚΟΠΟΥ ΜΑΚΑΡΙΟΥ Γ' 35, Τ.Κ. 6043, ΛΕΥΚΩΣΙΑ, ΚΥΠΡΟΣ 27 SLF CYPRUS LTD KIKO MILANO ΚΥΠΡΟΣ ΤΑΦΟΙ ΤΩΝ ΒΑΣΙΛΕΩΝ 2 ΠΑΦΟΣ, ΚΥΠΡΟΣ 28 SLF GREECE A.E KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΜΕΓΑΛΟΥ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΥ 28, ΤΚ:65302, ΚΑΒΑΛΑ 29 SLF GREECE A.E KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ Λ. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ 306 & ΕΠΤΑΛΟΦΟΥ 2, ΤΚ:14231, ΝΕΑ ΙΩΝΙΑ 30 SLF GREECE A.E KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ 2ΑΣ ΜΑΪΟΥ 36, ΤΚ:17121, ΝΕΑ ΣΜΥΡΝΗ 31 SLF GREECE A.E KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΟΥ, ΤΚ:19002, ΠΑΙΑΝΙΑ 32 SLF GREECE A.E KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΤΣΙΜΙΣΚΗ 52, ΤΚ:54263, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 33 SLF GREECE A.E KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΚΟΡΙΝΘΟΣ 5Ο ΧΛΜ. Π.Ε.Ο. ΚΟΡΙΝΘΟΥ-ΠΑΤΡΩΝ, KORINTHOS 200 07 (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ MARE WEST) 34 SLF GREECE A.E KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΝΑΓΗ ΤΣΑΛΔΑΡΗ 3, ΤΚ:67100, ΞΑΝΘΗ 35 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΑΝΔΡΕΑ ΠΑΠΑΝΔΡΕΟΥ 35 ΤΚ: 15122 ΜΑΡΟΥΣΙ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ THE MALL ATHENS) 36 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ 11Ο ΧΛΜ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΔΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΜΟΥΔΙΑΝΙΩΝ, ΠΥΛΑΙΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ MEDITERRANEAN COSMOS) 37 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΑΓ ΝΙΚΟΛΑΟΥ 18 ΤΚ:26221 ΠΑΤΡΑ 38 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΔΗΜΑΡΧΟΥ ΑΓΓΕΛΟΥ ΜΕΤΑΞΑ 41, ΤΚ: 16674, ΓΛΥΦΑΔΑ 39 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΓΙΑΝΝΙΤΣΩΝ 61 ΚΑΙ ΚΩΛΛΕΤΗ, ΤΚ: 54627, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ONE SALONICA) 40 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ Λ. ΚΗΦΙΣΟΥ 96-98-100 ΤΚ: 12241 ΑΙΓΑΛΕΩ 41 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΤΑΞΙΑΡΧΩΝ 50, ΤΚ: 18120, ΚΟΡΥΔΑΛΛΟΣ 42 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΝΑΓΟΥΛΗ 12, ΤΚ: 41222, ΛΑΡΙΣΑ 43 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ 212, ΤΚ:15451, Ν ΨΥΧΙΚΟ 44 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΑΣΚΛΗΠΙΟΥ 35, ΤΚ:42100, ΤΡΙΚΑΛΑ 45 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΤΡΙΚΟΥΠΗ ΧΑΡΙΛΑΟΥ 18, ΤΚ:45333, ΙΩΑΝΝΙΝΑ 46 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΚΥΡΙΑΖΗ 34, ΤΚ:14562, ΚΗΦΙΣΙΑ 47 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΔΑΙΛΑΛΟΥ 6 ΤΚ:71202 ΗΡΑΚΛΕΙΟ 48 SLF GREECE A.E. KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΟΠΟΛΕΩΣ 14 ΤΚ:84600 ΜΥΚΟΝΟΣ
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 37 49 SLF ROMBEAUTY SRL KIKO MILANO ΡΟΥΜΑΝΙΑ STR. LIVIU REBREANU 4, BUCUREȘTI 031749, ROMANIA (PARK LAKE) 50 SLF ROMBEAUTY SRL KIKO MILANO ΡΟΥΜΑΝΙΑ BULEVARDUL PIERRE DE COUBERTIN 3-5, BUCUREȘTI 021901 (MEGA MALL) 51 SPORTSWIND Μ.A.E. INDIAN MOTORCYCLES ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ 90, ΤΚ:16675, ΓΛΥΦΑΔΑ 52 SPORTSWIND Μ.A.E. LEGENDARY MOTORCYCLES ΕΛΛΑΔΑ ΔΗΜ. ΓΟΥΝΑΡΗ 92 ΜΑΡΟΥΣΙ 53 SPORTSWIND Μ.A.E. MANGO ΕΛΛΑΔΑ ΑΓ. ΝΙΚΟΛΑΟΥ 35 ΠΑΤΡΑ 54 SPORTSWIND Μ.A.E. MANGO ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΔΗΜΑΡΧΟΥ ΑΓΓΕΛΟΥ ΜΕΤΑΞΑ 16-17, ΤΚ: 16674, ΓΛΥΦΑΔΑ 55 SPORTSWIND Μ.A.E. MANGO ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΚΗΦΙΣΟΥ 96-98, ΑΙΓΑΛΕΩ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ RIVER WEST) 56 SPORTSWIND Μ.A.E. MANGO ΕΛΛΑΔΑ 4O ΧΛΜ. ΛΕΩΦ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΚΑΡΑΜΑΝΛΗ, ΤΚ: 41335, ΛΑΡΙΣΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ FASHION CITY OUTLET) 57 SPORTSWIND Μ.A.E. PUMA ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΠΕΙΡΑΙΩΣ 76, ΜΟΣΧΑΤΟ, (ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ FACTORY OUTLET ΠΕΙΡΑΙΩΣ) 58 SPORTSWIND Μ.A.E. PUMA ΕΛΛΑΔΑ ΕΜΠΟΡΙΚΟ ΠΑΡΚΟ ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΟΥ, ΣΠΑΤΑ, (ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ FACTORY OUTLET ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΟΥ) 59 SPORTSWIND Μ.A.E. PUMA ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΓΕΩΡΓΙΚΗΣ ΣΧΟΛΗΣ 43, ΠΥΛΑΙΑ, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ MEGA OUTLET) 60 SPORTSWIND Μ.A.E. PUMA ΕΛΛΑΔΑ ΘΕΣΗ ΓΥΑΛΟΥ Ε71, ΣΠΑΤΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ DESIGNER OUTLET) 61 SPORTSWIND Μ.A.E. PUMA ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΜΕΣΟΓΕΙΩΝ 350, ΑΓΙΑ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗ 62 SPORTSWIND Μ.A.E. PUMA ΕΛΛΑΔΑ ΓΙΑΝΝΙΤΣΩΝ 61 ΚΑΙ ΚΩΛΛΕΤΗ, ΤΚ: 54627, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ONE SALONICA) 63 SPORTSWIND Μ.A.E. PUMA ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ 96, ΤΚ:16675, ΓΛΥΦΑΔΑ 64 SPORTSWIND Μ.A.E. PUMA ΕΛΛΑΔΑ 11Ο ΧΛΜ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΔΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΜΟΥΔΙΑΝΙΩΝ, ΠΥΛΑΙΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ MEDITERRANEAN COSMOS) 65 SPORTSWIND Μ.A.E. SHOWROOM ΕΛΛΑΔΑ SHOWROOM LEVIS_ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ 96 ΤΚ:16675 ΓΛΥΦΑΔΑ 66 SPORTSWIND Μ.A.E. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ 94 ΤΚ:19400 ΚΟΡΩΠΙ 67 SPORTSWIND Μ.A.E. SHOWROOM ΕΛΛΑΔΑ ΜΟΝΑΣΤΗΡΙΟΥ 91-93 ΤΚ:54627 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 68 THE DENIM CO. Μ.I.K.E LEVI'S ΕΛΛΑΔΑ ΕΥΑΓΓΕΛΙΣΤΡΙΑΣ 8, ΤΚ:16675, ΑΘΗΝΑ 69 THE DENIM CO. Μ.I.K.E. LEVI'S ΕΛΛΑΔΑ ΧΑΡΙΛΑΟΥ ΤΡΙΚΟΥΠΗ 135, ΤΚ: 14671 ΝΕΑ ΕΡΥΘΡΑΙΑ 70 THE DENIM CO. Μ.I.K.E. LEVI'S ΕΛΛΑΔΑ ΠΛΑΤΕΙΑ ΕΣΠΕΡΙΔΩΝ 3, ΤΚ: 16674 ΓΛΥΦΑΔΑ 71 UNLIMITED SPORT A.E. GEOX MALL ΕΛΛΑΔΑ AΝΔΡΕΑ ΠΑΠΑΝΔΡΕΟΥ 35 ΤΚ:15122 ΜΑΡΟΥΣΙ 72 UNLIMITED SPORT A.E. TECHNOGYM ΕΛΛΑΔΑ Λ.ΠΟΣΕΙΔΏΝΟΣ 77 17455 ΑΛΙΜΟΣ 73 UNLIMITED SPORT A.E. UGG ΕΛΛΑΔΑ ΑΝΑΓΝΩΣΤΟΠΟΥΛΟΥ ΚΑΙ ΞΑΝΘΟΥ 2 ΚΑΙ ΛΕΒΕΝΤΗ 4, ΑΘΗΝΑ 74 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ 90, ΤΚ:16675, ΓΛΥΦΑΔΑ
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 38 75 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ 11Ο ΧΛΜ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΔΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΜΟΥΔΙΑΝΙΩΝ, ΠΥΛΑΙΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ MEDITERRANEAN COSMOS) 76 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΤΣΙΜΙΣΚΗ ΙΩΑΝΝΟΥ 96, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 77 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ 338, ΝΕΑ ΕΡΥΘΡΑΙΑ 78 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΑΓΙΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΥ 8, ΠΑΤΡΑ 79 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΠΕΙΡΑΙΩΣ 76, ΠΕΙΡΑΙΑΣ (ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ FACTORY OUTLET) 80 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΓΕΩΡΓΙΚΗΣ ΣΧΟΛΗΣ 43, ΠΥΛΑΙΑ, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ MEGA OUTLET) 81 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΓΙΑΝΝΙΤΣΩΝ 61 ΚΑΙ ΚΩΛΛΕΤΗ, ΤΚ: 54627, ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ONE SALONICA) 82 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΑΛΕΞΑΝΔΡΑΣ 23-27, ΚΕΡΚΥΡΑ 83 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ 37Α ΤΚ: 15123 ΜΑΡΟΥΣΙ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ GOLDEN HALL) 84 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΗΡΩΩΝ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟΥ 47, ΠΕΙΡΑΙΑΣ 85 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΘΕΣΗ ΓΥΑΛΟΥ Ε71, ΣΠΑΤΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ DESIGNER OUTLET) 86 UNLIMITED SPORT A.E. UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΒΟΥΛΗΣ 22, ΤΚ:10563, ΑΘΗΝΑ 87 UNLIMITED SPORT A.E. ALL ABOUT CARS ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ 134 ΤΚ:16674 ΓΛΥΦΑΔΑ 88 UNLIMITED SPORT A.E. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΤΣΙΜΙΣΚΗ 96 ΚΑΙ ΧΡ ΣΜΥΡΝΗΣ 0 ΤΚ:54622 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 89 UNLIMITED SPORT A.E. SHOWROOM ΕΛΛΑΔΑ ΜΟΝΑΣΤΗΡΙΟΥ 91-93 ΤΚ:54627 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 90 UNLIMITED SPORT A.E. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΘΕΣΗ ΚΟΝΤΙ 0 ΤΚ:19400 ΚΟΡΩΠΙ 91 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. DKNY ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ 37Α ΤΚ: 15123 ΜΑΡΟΥΣΙ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ GOLDEN HALL) 92 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. HARALAS ΕΛΛΑΔΑ ΠΛ ΕΣΠΕΡΙΔΩΝ ΚΑΙ ΚΥΠΡΟΥ 72 ΤΚ: 16674 ΓΛΥΦΑΔΑ 93 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. HARALAS ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ 37Α ΤΚ: 15123 ΜΑΡΟΥΣΙ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ GOLDEN HALL) 94 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. HARALAS ΕΛΛΑΔΑ ΑΝΔΡΕΑ ΠΑΠΑΝΔΡΕΟΥ 35 ΤΚ: 15122 ΜΑΡΟΥΣΙ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ THE MALL ATHENS) 95 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. HARALAS ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΚΗΦΙΣΟΥ 96-98, ΑΙΓΑΛΕΩ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ RIVER WEST) 96 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. HARALAS ΕΛΛΑΔΑ ΚΟΥΜΑ 12 ΤΚ: 41222 ΛΑΡΙΣΑ 97 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. HOGAN ΕΛΛΑΔΑ ΣΤΑΔΙΟΥ 4 ΤΚ: 10553 ΑΘΗΝΑ 98 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. PHILIPP PLEIN ΕΛΛΑΔΑ ΣΤΑΔΙΟΥ 4 ΤΚ: 10553 ΑΘΗΝΑ 99 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. SALVATORE FERRAGAMO ΕΛΛΑΔΑ ΣΤΑΔΙΟΥ 4 ΤΚ: 10553 ΑΘΗΝΑ 100 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. TOD'S ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ 4 ΚΑΙ ΚΡΙΕΖΩΤΟΥ 2 ΤΚ: 10671 ΑΘΗΝΑ 101 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΚΩΛΕΤΤΗ ΚΑΙ ΓΙΑΝΝΙΤΣΩΝ 61 ΤΚ: 54627 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ONE OUTLET)
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 39 102 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΘΕΣΗ ΓΥΑΛΟΥ Ε71, ΣΠΑΤΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ DESIGNER OUTLET) 103 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΔΗΜΑΡΧΟΥ ΑΓΓΕΛΟΥ ΜΕΤΑΞΑ 18 ΚΑΙ ΓΡΗΓ ΛΑΜΠΡΑΚΗ 19 ΤΚ: 16674 ΓΛΥΦΑΔΑ 104 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΜΗΤΡΟΠΟΛΕΩΣ 75 ΤΚ: 54622 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 105 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΗΡΩΩΝ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟΥ 56 ΤΚ: 18535 ΠΕΙΡΑΙΑΣ 106 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΝΑΓΙΤΣΑΣ 5 ΤΚ: 14562 ΚΗΦΙΣΙΑ 107 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΤΡ ΙΩΑΚΕΙΜ 4 ΤΚ: 10674 ΑΘΗΝΑ 108 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ ΑΡΚΑΔΙΑΣ 36 ΤΚ: 12132 ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ 109 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΑΠΟΘΗΚΗ ΕΛΛΑΔΑ 25ΗΣ ΜΑΡΤΙΟΥ 89-93 ΚΑΙ ΑΡΚΑΔΙΑΣ 0 ΤΚ: 12132 ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ 110 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΣΤΑΔΙΟΥ 4 ΤΚ: 10553 ΑΘΗΝΑ 111 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ FACTORY OUTLET ΠΕΙΡΑΙΩΣ 112 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΑΓΙΑΣ ΠΑΡΑΣΚΕΥΗΣ 30 ΤΚ:12132 ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ 113 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΟΡΧΟΜΕΝΟΥ 12, ΠΕΡΙΣΤΕΡΙ 114 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΘΕΣΗ ΓΥΑΛΟΥ Ε71, ΣΠΑΤΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ DESIGNER OUTLET) 115 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ PRET A PORTER ΕΛΛΑΔΑ ΘΕΣΗ ΓΥΑΛΟΥ Ε71, ΣΠΑΤΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ DESIGNER OUTLET) Shops-in-shops (SIS) Ο Όμιλος διατηρεί τα παρακάτω Shops-in shops (SIS) σε λειτουργεία κατά την 31/12/2024: Α/Α Shops In Shops ΧΩΡΑ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ 1 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΔΕΚΕΛΕΙΑΣ 13 & ΟΔΥΣΣΕΩΣ 20 ΤΚ: 13673 ΑΧΑΡΝΑΙ 2 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ Λ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ 336, ΤΚ: 14671, ΝΕΑ ΕΡΥΘΡΑΙΑ 3 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΠΕΝΤΕΛΗΣ 27Α & ΑΧΙΛΛΕΩΣ, ΤΚ: 15238, ΒΡΙΛΗΣΣΙΑ 4 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΣΤΟΑ ΒΑΡΩΝΟΥ ΧΙΡΣ ΤΣΙΜΙΣΚΗ ΜΗΤΡΟΠΟΛΕΩΣ ΤΚ: 54622 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 5 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΗΡΩΩΝ ΠΟΛΥΤΕΧΝΕΙΟΥ 35 ΚΑΙ ΤΣΑΜΑΔΟΥ ΤΚ: 18535 ΠΕΙΡΑΙΑΣ 6 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΚΕΝΤΡΙΚΗ ΠΛΑΤΕΙΑ ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ ΤΚ: 24100 ΚΑΛΑΜΑΤΑ 7 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΣΤΑΔΙΟΥ ΚΑΙ ΑΙΟΛΟΥ ΤΚ: 10551 ΑΘΗΝΑ 8 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΡ. ΛΕΩΦ. ΒΟΥΛΙΑΓΜΕΝΗΣ 276 ΤΚ: 17343 ΑΓΙΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 9 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ 28ΗΣ ΟΚΤΩΒΡΙΟΥ 147 ΤΚ: 11251 ΑΘΗΝΑ 10 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ Λ. ΜΕΣΟΓΕΙΩΝ 230 ΤΚ: 15561 ΧΟΛΑΡΓΟΣ 11 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΔΕΚΕΛΕΙΑΣ 13 & ΟΔΥΣΣΕΩΣ 20 ΤΚ: 13673 ΑΧΑΡΝΑΙ 12 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ Λ. ΚΗΦΙΣΙΑΣ 336, ΤΚ: 14671, ΝΕΑ ΕΡΥΘΡΑΙΑ 13 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦ. ΠΕΝΤΕΛΗΣ 27Α & ΑΧΙΛΛΕΩΣ, ΤΚ: 15238, ΒΡΙΛΗΣΣΙΑ 14 PUMA / NEW ERA ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ 9, ΤΚ:10564, ΑΘΗΝΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ATTICA CITY LINK) 15 UNDER ARMOUR ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ 9, ΤΚ:10564, ΑΘΗΝΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ATTICA CITY LINK) 16 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ 9, ΤΚ:10564, ΑΘΗΝΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ATTICA CITY LINK)
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 40 17 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΛΕΩΦΟΡΟΣ ΚΗΦΙΣΙΑΣ 37Α ΤΚ: 15123 ΜΑΡΟΥΣΙ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ GOLDEN HALL) 18 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΤΣΙΜΙΣΚΗ 48-50 ΤΚ: 54623 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ ATTICA ΤΣΙΜΙΣΚΗ) 19 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ 11ο ΧΛΜ ΕΘΝΙΚΗΣ ΟΔΟΥ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ ΜΟΥΔΙΑΝΙΩΝ, ΠΥΛΑΙΑ (ΕΝΤΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΟΥ ΚΕΝΤΡΟΥ MEDITERRANEAN COSMOS) 20 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ ΕΛΛΑΔΑ ΣΤΟΑ ΒΑΡΩΝΟΥ ΧΙΡΣ ΤΣΙΜΙΣΚΗ ΜΗΤΡΟΠΟΛΕΩΣ ΤΚ: 54622 ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 21 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΦΙΛΟΚΤΗΤΟΥ 84 ΊΛΙΟΝ 131 22 22 KIKO MILANO ΕΛΛΑΔΑ ΘΕΟΜΗΤΟΡΟΣ 41 ΑΛΙΜΟΣ 17455 VIIΙI. Περιβαλλοντικά Θέματα Η περιβαλλοντική πολιτική, αποτελεί το θεμέλιο πάνω στο οποίο στηρίζεται η ανάπτυξη, η εφαρμογή και η συνεχής βελτίωση του συστήματος περιβαλλοντικής διαχείρισης. Επιπλέον, αποτελεί βασικό οδηγό για την εκτέλεση όλων των εργασιών που συνθέτουν τις υπηρεσίες που ο Όμιλος παρέχει. Η Εταιρεία και ο Όμιλος δεσμεύονται να δραστηριοποιούνται με κοινωνική ευθύνη και υπευθυνότητα, με στόχο την προστασία του περιβάλλοντος, της υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων τους, καθώς και την ευημερία του κοινού τους. Η βιώσιμη ανάπτυξη αποτελεί προτεραιότητα του Ομίλου. Η περιβαλλοντική δέσμευση στοχεύει στον μετριασμό και την εξάλειψη των αρνητικών επιπτώσεων από τις δραστηριότητες του Ομίλου και την προσφορά μεγαλύτερου οφέλους με την ενεργό συμμετοχή σε αξιόλογες πρωτοβουλίες σχετικά με την προστασία του περιβάλλοντος. Η Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης της Εταιρείας και του Ομίλου βασίζεται στους πυλώνες της βιώσιμης ανάπτυξης και στα κριτήρια ESG (Environmental, Social and Governance) και δηλώνει τη δέσμευσή τους για τη μείωση του περιβαλλοντικού τους αποτυπώματος, την προώθηση της κοινωνικής υπευθυνότητας, καθώς και την υιοθέτηση πρακτικών υπεύθυνης διακυβέρνησης. X. Μεταγενέστερα γεγονότα i. Την 04/03/2025 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αποφάσισε, δυνάμει εξουσίας που χορηγήθηκε με την από 28/11/2024 απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας, την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας κατά το ποσό των 9.100.500 €, με καταβολή μετρητών, με έκδοση 9.100.500 νέων μετοχών, ονομαστικής αξίας € 1 η κάθε μία, ανώτατη τιμή διάθεσης των νέων μετοχών το ποσό των 5 € και τη διάθεση των Νέων Μετοχών μέσω δημόσιας προσφοράς σε ιδιώτες και ειδικούς επενδυτές στην Ελλάδα (η «Δημόσια Προσφορά»), με κατάργηση του δικαιώματος προτίμησης υπέρ των υφιστάμενων μετόχων.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 41 Την 17/03/2025 εγκρίθηκε από την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, το ενημερωτικό δελτίο της Εταιρείας για τη Δημόσια Προσφορά με σκοπό την εισαγωγή των νέων μετοχών στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Η Δημόσια Προσφορά διήρκησε 3 εργάσιμες ημέρες. Ξεκίνησε την 19/03/2025 2025 και ολοκληρώθηκε την 21/03/2025. Τα συνολικά αντληθέντα κεφάλαια της Δημόσιας Προσφοράς, πριν από την αφαίρεση των δαπανών της δημόσιας προσφοράς και εισαγωγής, ανέρχονται σε 53,47 εκατ. € (ήτοι €4,70*11.375.625 Προσφερόμενες Μετοχές), και συγκεκριμένα τα αντληθέντα κεφάλαια για την Εταιρεία ανέρχονται σε 42,77 εκατ. € (ήτοι €4,70*9.100.500 Νέες Μετοχές) και τα αντληθέντα κεφάλαια για τους Πωλητές Μετόχους ανέρχονται σε 10,69 εκατ. € (ήτοι €4,70*2.275.125 Προσφερόμενες Υφιστάμενες Μετοχές). Η συνολική έγκυρη ζήτηση στην Τιμή Διάθεσης €4,70 ανήλθε σε 16.150.703 μετοχές (ήτοι, ποσό €75,91 εκατ.), υπερκαλύπτοντας τις προς διάθεση 11.375.625 Προσφερόμενες Μετοχές μέσω Δημόσιας Προσφοράς, κατά 1,42 φορές περίπου. Οι συνολικά 11.375.625 Προσφερόμενες Μετοχές που διατέθηκαν μέσω της Δημόσιας Προσφοράς, κατανεμήθηκαν βάσει της έγκυρης ζήτησης που εκδηλώθηκε στην Τιμή Διάθεσης, ως εξής: Α) 8.645.475 Προσφερόμενες Μετοχές (76% του συνόλου της Δημόσιας Προσφοράς) σε Ιδιώτες Επενδυτές, Β) 2.730.150 Προσφερόμενες Μετοχές (24% του συνόλου της Δημόσιας Προσφοράς) σε Ειδικούς Επενδυτές Την 27/03/2025 ξεκίνησε η διαπραγμάτευση των μετοχών της Εταιρείας στη ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. ii. Αναχρηματοδότηση του δανεισμού της Καλογήρου Α.Ε. Την 25/04/2025 εγκρίθηκε από την τράπεζα Alpha Bank η αναχρηματοδότηση του συνόλου του δανεισμού της εταιρείας Καλογήρου Α.Ε. Η σύμβαση υπογράφηκε την 28/04/2025 και στη συνέχεια πραγματοποιήθηκε εκταμίευση και αποπληρωμή των υφιστάμενων μέχρι τότε δανείων (μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων) της. Με την παραπάνω αναχρηματοδότηση προκύπτει αναταξινόμηση όλου του βραχυπρόθεσμου δανεισμού της Καλογήρου Α.Ε. σε μακροπρόθεσμο. Το επιτόκιο έχει συμφωνηθεί σε χαμηλότερα επίπεδα από το τρέχον μέσο επιτόκιο του Ομίλου λόγω της καλής πιστοληπτικής ικανότητας της Εταιρείας. Εκτός των παραπάνω δεν έχει λάβει χώρα άλλο σημαντικό γεγονός μεταγενέστερο της 31/12/2024 και πριν την ημερομηνία έγκρισης των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων.
Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου 42 ΧI. Προτεινόμενη διάθεση κερδών Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αναφορικά με τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2024, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων τα οικονομικά αποτελέσματα, τις προοπτικές και τα επενδυτικά σχέδια της Εταιρείας, θα προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση τη διανομή μερίσματος ίσου με € 0,04395 ανά μετοχή προ παρακράτησης φόρου (σύμφωνα με την φορολογική νομοθεσία). Η προτεινόμενη διανομή τελεί υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων με την απαραίτητη πλειοψηφία που απαιτείται από σχετική νομοθεσία. Άλιμος, 29 Απριλίου 2025 Η Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Λούση Ι. Φάις ΑΔΤ Χ 091336 Σαμ Ι. Φάις ΑΔΤ ΑΖ 615731
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 43 III. ΔΗΛΩΣΗ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ Πίνακας περιεχομένων 1. Δήλωση Συμμόρφωσης με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο ............................................................ 44 2. Συμμόρφωση με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης ................................................ 45 2.Α. Αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση των αποκλίσεων αυτών (βάσει της αρχής «Comply or Explain») .......................................................................................... 45 3. Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας .......................................................................................... 50 4. Γενική Συνέλευση των Μετόχων ..................................................................................................... 51 5. Διοικητικό Συμβούλιο ..................................................................................................................... 54 5.A. Αρμοδιότητες και καθήκοντα του Διοικητικού Συμβουλίου, του Προέδρου Δ.Σ., του Αντιπροέδρου Δ.Σ. και του Διευθύνοντος Συμβούλου ....................................................................................................... 54 5.B. Σύνθεση, συγκρότηση και θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου εν γένει .......................................... 58 5.Γ. Σύνθεση και θητεία του παρόντος Διοικητικού Συμβουλίου .............................................................. 59 5.Δ. Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και Τρίτα Ανεξάρτητα Πρόσωπα . 60 5.Ε. Βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................. 61 5.ΣΤ. Καταλληλότητα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .............................................................. 64 5.ΣΤ.Ι. Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ............................................. 64 5.ΣΤ.ΙΙ. Πρακτικές και Κριτήρια Πολυμορφίας (Diversity) .......................................................................... 65 5.ΣΤ.IΙΙ. Εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .................... 66 5.Ζ. Αποδοχές Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου .................................................................................. 70 5.Ζ.I. Πολιτική Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου......................................................... 70 5.Z.II. Ετήσια Έκθεση Αποδοχών ................................................................................................................. 71 5.Ζ.ΙΙΙ. Πρόγραμμα Δωρεάν Παροχής Μετοχών, κατ’ άρθρο 114 του Ν. 4548/2018................................. 71 5.Ζ.ΙV. Αριθμός μετοχών της Εταιρείας κατεχουσών από Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και Ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη ................................................................................................................................... 72 6. Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου ....................................................................................................... 72 6.Α. Επιτροπή Ελέγχου ................................................................................................................................ 72 6.Α.Ι. Εισαγωγικά – Σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου................................................................................... 72 6.Α.ΙΙ. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου ............................................................................................. 72 6.Α.ΙΙΙ. Όροι Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου ...................................................................................... 77 6.Α.ΙV. Σύνθεση και Θητεία της Επιτροπής Ελέγχου εν γένει..................................................................... 78 6.A.V. Σύνθεση και Θητεία της παρούσας Επιτροπής Ελέγχου .................................................................. 80 6.A.VI. Βιογραφικό Σημείωμα της Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου ...................................................... 81 6.Β. Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων .......................................................................................... 81 6.B.I. Εισαγωγικά ........................................................................................................................................ 81
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 44 6.Β.ΙΙ. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ........................................................ 82 6.Β.ΙΙΙ. Όροι Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ................................................. 84 6.Β.IV. Σύνθεση και θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων εν γένει ................................ 85 6.Β.V. Σύνθεση και θητεία της παρούσας Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ............................. 86 7. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) και Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Σ.Ε.Δ.) ....................... 86 7.A. Περιγραφή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου ............................................................................. 86 7.Α.Ι. Περιβάλλον Ελέγχου .......................................................................................................................... 86 7.Α.ΙΙ. Διαχείριση Κινδύνων – Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων (Μ.Δ.Κ.) .................................................... 87 7.Α.ΙΙΙ. Ελεγκτικοί Μηχανισμοί και Δικλίδες Ασφαλείας ............................................................................ 88 7.Α.IV. Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας .................................................................................... 89 7.Α.IV.α Χρηματοοικονομική και Μη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση ............................................... 89 7.Α.IV.β Επαρκής και αποτελεσματικός μηχανισμός επικοινωνίας με τους μετόχους (shareholder engagement) ............................................................................................................................................... 90 7.Α.IV.γ Υποβολή και διαχείριση Αναφορών (Whistleblowing Reporting) ................................................ 91 7.Α.IV.δ Διαδικασία συμμόρφωσης σχετικά με συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................ 92 7.Α.V. Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) ..................................................... 92 7.Α.V.α Επιτροπή Ελέγχου .......................................................................................................................... 92 7.Α.V.β Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (Μ.Ε.Ε.) .......................................................................................... 93 7.Α.V.γ Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης (Μ.Κ.Σ.) .............................................................................. 94 8. Επισημάνσεις ως προς τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά τις περιπτώσεις (γ), (δ), (στ), (η) και (θ) της παρ. 1 του άρθρου 10 της οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς ............................ 95 9. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης ................................................................................................................ 95 1. Δήλωση Συμμόρφωσης με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας δηλώνει ότι η Εταιρεία έχει υιοθετήσει και συμμορφώνεται πλήρως με το υφιστάμενο νομοθετικό πλαίσιο περί εταιρικής διακυβέρνησης που ισχύει στην Ελλάδα και ειδικότερα με τις διατάξεις των άρθρων 1 έως 24 του Ν. 4706/2020, τον Ν. 4548/2018, τις διατάξεις του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 (Επιτροπή Ελέγχου) όπως τροποποιήθηκε από το άρθρο 74 του Ν.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 45 4706/2020 και ισχύει, σε συνδυασμό με τις σχετικές αποφάσεις, εγκυκλίους και κατευθυντήριες γραμμές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. 2. Συμμόρφωση με τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τις Αρχές της Εταιρικής Διακυβέρνησης, όπως αυτές οριοθετούνται από την ισχύουσα νομοθεσία και τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές. Η Εταιρική Διακυβέρνηση ως σύνολο κανόνων, αρχών και μηχανισμών ελέγχου, βάσει των οποίων οργανώνεται και διοικείται η Εταιρεία, έχει ως στόχο τη διαφάνεια προς το επενδυτικό κοινό, καθώς επίσης και τη διασφάλιση των συμφερόντων των μετόχων της Εταιρείας και όλων όσοι συνδέονται με τη λειτουργία της. Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (έκδοση Ιουνίου 2021) του Ελληνικού Συμβουλίου Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΣΕΔ) για τις Εισηγμένες Εταιρείες (καλούμενος εφεξής «Κώδικας»), κατόπιν της από 29.11.2024 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου. Ο Κώδικας αυτός βρίσκεται στον ιστότοπο του ΕΣΕΔ, στην κάτωθι ηλεκτρονική διεύθυνση: https://www.esed.org.gr/web/guest/code-listed, ενώ σχετική αναφορά υφίσταται και στον ιστότοπο της Εταιρείας στην κάτωθι ηλεκτρονική διεύθυνση: ΕΛΛΗΝΙΚΟΣ ΚΩΔΙΚΑΣ ΕΤΑΙΡΙΚΗΣ ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗΣ 2021. Αναφορικά με τις Ειδικές Πρακτικές του Κώδικα, ο οποίος εφαρμόζεται με βάση την αρχή «Συμμόρφωση ή Εξήγηση» (“comply or explain”), η Εταιρεία υιοθετεί και εφαρμόζει τα οριζόμενα στην ισχύουσα ελληνική νομοθεσία. Η Εταιρεία δύναται να αποκλίνει από τις Ειδικές Πρακτικές του Κώδικα και τις Αρχές Εταιρικής Διακυβέρνησης που εφαρμόζει, για τις οποίες μεριμνά να ενημερώνει δεόντως το επενδυτικό κοινό μέσω ανάρτησης σχετικών ανακοινώσεων στο δικτυακό τόπο: IR Releases - Fais Group 2.Α. Αποκλίσεις από τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αιτιολόγηση των αποκλίσεων αυτών (βάσει της αρχής «Comply or Explain») Περιεχόμενο Ειδικής Πρακτικής Ε.Κ.Ε.Δ. Αιτιολόγηση Απόκλισης 1.13: Τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συνέρχονται τουλάχιστον ετησίως, ή και εκτάκτως όταν κρίνεται σκόπιμο χωρίς την παρουσία Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την τρέχουσα σύνθεσή του συγκροτήθηκε σε σώμα στις 29.11.2024, καθώς και επίσης ότι η Εταιρεία υιοθέτησε τον
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 46 εκτελεστικών μελών προκειμένου να συζητείται η επίδοση των τελευταίων. Στις συνεδριάσεις αυτές τα μη εκτελεστικά μέλη δεν ενεργούν ως de facto όργανο ή επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου. Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) δυνάμει της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29.11.2024, η σχετική συνεδρίαση των μη εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου χωρίς την παρουσία εκτελεστικών μελών θα πραγματοποιηθεί εντός του 2025. 1.15: Το Διοικητικό Συμβούλιο θεσπίζει Κανονισμό Λειτουργίας του, στον οποίο περιγράφεται τουλάχιστον ο τρόπος που συνέρχεται και λαμβάνει αποφάσεις και οι διαδικασίες που ακολουθεί, λαμβάνοντας υπόψη τα σχετικώς οριζόμενα στο Καταστατικό και στις υποχρεωτικές διατάξεις του νόμου. 1.16: Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου συντάσσεται συμμορφούμενος προς τις αρχές του Κώδικα ή άλλως επεξηγώντας τις αποκλίσεις. Επί του παρόντος κρίνεται ότι οι αρμοδιότητες, τα καθήκοντα και ο τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου αποτυπώνονται αρκούντως αναλυτικά εντός του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας και του ισχύοντος Καταστατικού της Εταιρείας. Η Εταιρεία θα εξετάσει εντός του 2025 εάν κρίνεται η σκόπιμη η θέσπιση Κανονισμού Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου. 2.13: Η εταιρεία υιοθετεί πολιτική πολυμορφίας που εντάσσεται στο πλαίσιο της πολιτικής καταλληλότητας. 2.14: Ως προς την εκπροσώπηση των φύλων, η πολιτική πολυμορφίας περιλαμβάνει συγκεκριμένους ποσοτικούς στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο. Ως προς την εκπροσώπηση των φύλων, η πολιτική πολυμορφίας περιλαμβάνει συγκεκριμένους ποσοτικούς στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο. 2.15: Η εταιρεία διασφαλίζει ότι τα κριτήρια πολυμορφίας αφορούν πέρα από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη με συγκεκριμένους στόχους εκπροσώπησης ανά φύλο, καθώς και χρονοδιαγράμματα για την επίτευξη αυτών. Η Εταιρεία έχει θεσπίσει Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λαμβάνοντας υπόψη το άρθρο 3 του νόμου 4706/2020 και την υπ’ αριθμόν 60/18.09.2020 εγκύκλιο της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, με θέμα: «Κατευθυντήριες γραμμές για την Πολιτική Καταλληλόλητας του άρθρου 3 του ν. 4706/2020». Η εν λόγω Πολιτική περιλαμβάνει κριτήρια πολυμορφίας όσον αφορά στην επιλογή των υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Εταιρεία θα εξετάσει εντός του 2025 εάν κρίνεται σκόπιμη η θέσπιση διακριτής Πολιτικής Πολυμορφίας, η οποία θα αφορά τόσο τα μέλη Δ.Σ. όσο και τα ανώτατα ή και ανώτερα διευθυντικά στελέχη της. 2.3.1: H εταιρεία διαθέτει πλαίσιο πλήρωσης θέσεων και διαδοχής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ώστε να εντοπίζει τις ανάγκες πλήρωσης θέσεων ή αντικατάστασης και να διασφαλίζεται κάθε φορά η ομαλή συνέχεια της διοίκησης και η επίτευξη του σκοπού της εταιρείας. 2.3.2: Η εταιρεία διασφαλίζει την ομαλή διαδοχή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου με τη σταδιακή αντικατάστασή τους ώστε να αποφεύγεται η έλλειψη διοίκησης. Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την τρέχουσα σύνθεσή του, όπως επίσης και η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών, συγκροτήθηκαν σε σώμα στις 29.11.2024, καθώς και ότι η Εταιρεία υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) δυνάμει της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29.11.2024, το Διοικητικό Συμβούλιο θα εξετάσει με την υποστήριξη της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών εντός του 2025 τη διαμόρφωση πλάνου διαδοχής των μελών του Δ.Σ., του Διευθύνοντος Συμβούλου καθώς και των ανώτατων
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 47 2.3.3: Το πλαίσιο διαδοχής λαμβάνει ιδίως υπόψη τα πορίσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου ώστε να επιτυγχάνονται οι απαιτούμενες αλλαγές στη σύνθεση ή στις δεξιότητες και να μεγιστοποιείται η αποτελεσματικότητα και η συλλογική καταλληλότητα του Διοικητικού Συμβουλίου. 2.3.4: H εταιρεία διαθέτει και πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου. Η κατάρτιση ενός άρτιου πλάνου διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου ανατίθεται στην επιτροπή υποψηφιοτήτων, η οποία μεριμνά στην περίπτωση αυτή για: • εντοπισμό των απαιτούμενων ποιοτικών χαρακτηριστικών που θα πρέπει να συγκεντρώνει το πρόσωπο του Διευθύνοντος Συμβούλου, • διαρκή παρακολούθηση και εντοπισμό πιθανών εσωτερικών υποψηφίων, • εφόσον κρίνεται σκόπιμο, αναζήτηση πιθανών εξωτερικών υποψηφίων, • και διάλογο με τον Διευθύνοντα Σύμβουλο σχετικά με την αξιολόγηση των υποψηφίων για τη θέση του και άλλων θέσεων ανώτερης διοίκησης. 2.3.7: Το Διοικητικό Συμβούλιο συστήνει επιτροπή υποψηφιοτήτων, η οποία έχει τον πρωταρχικό ρόλο στη διαδικασία ανάδειξης υποψηφίων, στο σχεδιασμό πλάνου διαδοχής και για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και τα ανώτατα διοικητικά στελέχη. 2.3.10: Η επιτροπή υποψηφιοτήτων εξετάζει περιοδικά και με συνέπεια τις ανάγκες ανανέωσης του Διοικητικού Συμβουλίου. διευθυντικών στελεχών της Εταιρείας. 3.3.3: Το Διοικητικό Συμβούλιο αξιολογεί ετησίως την αποτελεσματικότητά του, την εκπλήρωση των καθηκόντων του, καθώς και των επιτροπών του. 3.3.4: Το Διοικητικό Συμβούλιο συλλογικά, καθώς και ο Πρόεδρος, ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα λοιπά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου αξιολογούνται ετησίως ως προς την αποτελεσματική εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Τουλάχιστον ανά τριετία η αξιολόγηση αυτή διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο. 3.3.5: Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την επιτροπή Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την τρέχουσα σύνθεσή του, όπως επίσης και η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών, συγκροτήθηκαν σε σώμα στις 29.11.2024, καθώς και ότι η Εταιρεία υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) δυνάμει της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29.11.2024, το Διοικητικό Συμβούλιο θα προβεί με την υποστήριξη της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών εντός του 2025 στην συλλογική αξιολόγηση της απόδοσής του και των Επιτροπών του, καθώς και στην ατομική αξιολόγηση της απόδοσης του Προέδρου Δ.Σ. και των Προέδρων των Επιτροπών Δ.Σ., των μελών του Δ.Σ. και των Επιτροπών Δ.Σ, καθώς και του Διευθύνοντος Συμβούλου. Εντός αυτού του
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 48 υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η επιτροπή υποψηφιοτήτων. 3.3.8: Η επιτροπή υποψηφιοτήτων βάσει βέλτιστων πρακτικών, καθορίζει τις παραμέτρους αξιολόγησης και προΐσταται στα εξής: • αξιολόγηση του σώματος του Διοικητικού Συμβουλίου, • ατομικές αξιολογήσεις του Διευθύνοντος Συμβούλου και του Προέδρου, • πλάνο διαδοχής του Διευθύνοντος Συμβούλου και των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, • στοχευμένο προφίλ σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου σε σχέση με την στρατηγική και την πολιτική καταλληλότητας της εταιρείας. 3.3.9: Κατά τη συνολική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψιν η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους. 3.3.10: Κατά την ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπ’ όψιν η ιδιότητα του μέλους (εκτελεστικό, μη εκτελεστικό, ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων / έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας. 3.3.12: Το Διοικητικό Συμβούλιο υπό την καθοδήγηση της επιτροπής υποψηφιοτήτων μεριμνά για την ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης θα πρέπει να επικοινωνούνται στο Διευθύνοντα Σύμβουλο και να λαμβάνονται υπόψη στον προσδιορισμό των μεταβλητών αποδοχών του 3.3.14: Οι πρόεδροι των επιτροπών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπεύθυνοι για την οργάνωση της αξιολόγησης των επιτροπών τους. 3.3.15: Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου γνωστοποιούνται και συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο και λαμβάνονται υπόψη στις εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση, το πλάνο της ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα συναφή θέματα του Διοικητικού Συμβουλίου. Σε συνέχεια της αξιολόγησης, το Διοικητικό Συμβούλιο λαμβάνει μέτρα πλαισίου η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων και Αποδοχών στην από 10.01.2025 συνεδρίασή της συζήτησε σχετικά με την προεργασία, οργάνωση και περαίωση της ανωτέρω διαδικασίας. Τα αποτελέσματα της σχετικής αξιολόγησης αναμένεται να επικοινωνηθούν στο Διοικητικό Συμβούλιο και συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησής του, των επιτροπών, καθώς και περίληψη των τυχόν ευρημάτων και των διορθωτικών ενεργειών θα συμπεριληφθεί στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης για την επόμενη εταιρική χρήση.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 49 για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων αδυναμιών. 3.3.16: To Διοικητικό Συμβούλιο συμπεριλαμβάνει στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας ατομικής και συλλογικής αξιολόγησής του, των επιτροπών, καθώς και περίληψη των τυχόν ευρημάτων και των διορθωτικών ενεργειών. 3.3.13: Η εταιρεία διαμορφώνει και εφαρμόζει πρόγραμμα α) εισαγωγικής ενημέρωσης μετά την επιλογή και κατά την έναρξη της θητείας των νέων μελών Διοικητικού Συμβουλίου και β) συνεχούς ενημέρωσης και επιμόρφωσης των μελών σε θέματα που αφορούν στην εταιρεία. Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την τρέχουσα σύνθεσή του, όπως επίσης και η Επιτροπή Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών, συγκροτήθηκαν σε σώμα στις 29.11.2024, καθώς και ότι η Εταιρεία υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) δυνάμει της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29.11.2024, το Διοικητικό Συμβούλιο ενέκρινε στην από 20.01.2025 συνεδρίασή του, και κατόπιν σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών, το προτεινόμενο πλάνο εκπαίδευσης των μελών Δ.Σ. και του Λοιπού Στελεχιακού Δυναμικού της Εταιρείας, το οποίο στοχεύει στην αναβάθμιση των γνώσεων και των διαχειριστικών δεξιοτήτων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και του στελεχιακού δυναμικού, ώστε να διασφαλιστεί η συνεχής ενημέρωση και επαγγελματική ανάπτυξη σύμφωνα με τις απαιτήσεις του σύγχρονου επιχειρηματικού περιβάλλοντος. 5.4: Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά για την ύπαρξη μηχανισμών γνώσης και κατανόησης των συμφερόντων των ενδιαφερομένων μερών και παρακολουθεί την αποτελεσματικότητά τους. 9.1: Το Διοικητικό Συμβούλιο μεριμνά ώστε να προσδιορίζονται τα σημαντικά για την εταιρεία ενδιαφερόμενα μέρη, ανάλογα με τα χαρακτηριστικά και τη στρατηγική της, καθώς και να κατανοούνται τα συλλογικά τους συμφέροντα και με ποιο τρόπο αυτά αλληλεπιδρούν με τη στρατηγική της. 9.2: Το Διοικητικό Συμβούλιο, όπου είναι απαραίτητο για την επίτευξη των εταιρικών στόχων και σύμφωνα με τη στρατηγική της εταιρείας, μεριμνά για τον έγκαιρο και ανοιχτό διάλογο με τα ενδιαφερόμενα μέρη και χρησιμοποιεί διαφορετικά κανάλια επικοινωνίας για κάθε ομάδα ενδιαφερόμενων μερών, με γνώμονα την ευελιξία και τη διευκόλυνση της κατανόησης των εκατέρωθεν συμφερόντων. Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την τρέχουσα σύνθεσή του συγκροτήθηκε σε σώμα στις 29.11.2024, καθώς και ότι η Εταιρεία υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) δυνάμει της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29.11.2024, το Διοικητικό Συμβούλιο θα μεριμνήσει εντός του 2025 για τον αναλυτικό προσδιορισμό των σημαντικών για την Εταιρεία ενδιαφερόμενων μερών, τη θέσπιση διαφορετικών καναλιών επικοινωνίας για κάθε ομάδα ενδιαφερόμενων μερών, καθώς και για την ύπαρξη μηχανισμών γνώσης και κατανόησης των συμφερόντων τους.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 50 5.9: Το Διοικητικό Συμβούλιο δεσμεύει και παρακολουθεί την εκτελεστική διοίκηση για θέματα που αφορούν νέες τεχνολογίες και περιβαλλοντικά θέματα. Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την τρέχουσα σύνθεσή του συγκροτήθηκε σε σώμα στις 29.11.2024, καθώς και ότι η Εταιρεία υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) δυνάμει της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29.11.2024, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας αναμένεται εντός του 2025 να λαμβάνει ενημέρωση από την εκτελεστική διοίκηση σχετικά με θέματα που αφορούν νέες τεχνολογίες και περιβαλλοντικά θέματα. 7.4: Η εταιρεία υποστηρίζει και μεριμνά τόσο για τη συμμετοχή των μετόχων στις συνελεύσεις όσο και για την ουσιαστική άσκηση των δικαιωμάτων τους κατά το μέγιστο δυνατόν. 7.5: Για τη μέγιστη και στη βάση πλήρους ενημέρωσης συμμετοχή των μετόχων στη Γενική Συνέλευση, η εταιρεία θέτει μηχανισμούς για την έγκαιρη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης, η οποία περιλαμβάνει πληροφορίες τουλάχιστον αναφορικά με την ημερομηνία, τον τόπο, την προτεινόμενη ημερήσια διάταξη και ακριβή περιγραφή των διαδικασιών για τη συμμετοχή και ψηφοφορία των μετόχων. Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την τρέχουσα σύνθεσή του συγκροτήθηκε σε σώμα στις 29.11.2024, καθώς και ότι η Εταιρεία υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) δυνάμει της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29.11.2024, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας θα μεριμνήσει εντός του 2025 για τη θέσπιση μηχανισμών που θα διασφαλίζουν τη συμμετοχή των μετόχων στις συνελεύσεις και την ουσιαστική άσκηση των δικαιωμάτων τους κατά το μέγιστο δυνατόν, καθώς και για την έγκαιρη δημοσιοποίηση της πρόσκλησης της Γενικής Συνέλευσης. 7.6: Στο βαθμό που οι ερωτήσεις των μετόχων σχετικά με θέματα της ημερήσιας διάταξης δεν απαντηθούν κατά τη διάρκεια της συνεδρίασης, η εταιρεία προβλέπει διαδικασία υποβολής των σχετικών απαντήσεων. Δεδομένου ότι το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την τρέχουσα σύνθεσή του συγκροτήθηκε σε σώμα στις 29.11.2024, καθώς και ότι η Εταιρεία υιοθέτησε τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ) δυνάμει της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου στις 29.11.2024, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας θα μεριμνήσει εντός του 2025 για τη θέσπιση διαδικασία υποβολής απαντήσεων σε ερωτήσεις των μετόχων σχετικά με θέματα της ημερήσιας διάταξης σε περίπτωση που δεν απαντήθηκαν κατά τη διάρκεια της συνεδρίασης. 3. Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρείας Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας με την από 29.11.2024 απόφαση του ενέκρινε τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ο οποίος καταρτίστηκε σύμφωνα με τα όσα προβλέπονται από το άρθρο 14 του Ν. 4706/2020. Στον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας περιλαμβάνεται το ελάχιστο απαιτούμενο
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 51 περιεχόμενο βάσει του άρθρου 14 παρ. 3 του Ν. 4706/2020. Περίληψη του Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρείας έχει δημοσιοποιηθεί στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας https://www.faisgroup.com, σύμφωνα με το άρθρο 14 παρ. 2 εδ. β’ του Ν. 4706/2020. 4. Γενική Συνέλευση των Μετόχων Οι διαδικασίες και οι κανόνες σύγκλησης, συμμετοχής και λήψης αποφάσεων από τη Γενική Συνέλευση, καθώς και οι αρμοδιότητες αυτής ρυθμίζονται αναλυτικά από τις διατάξεις του Καταστατικού της Εταιρείας και του N. 4548/2018. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων είναι το ανώτατο όργανο της εταιρείας και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε εταιρική υπόθεση. Η Γενική Συνέλευση είναι η μόνη αρμόδια να αποφασίζει για: α) τροποποιήσεις του καταστατικού, ως τοιούτων θεωρουμένων και των αυξήσεων ή μειώσεων του εταιρικού κεφαλαίου, β) εκλογή των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών, γ) έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 Ν. 4548/2018 και την απαλλαγή των ελεγκτών, δ) έγκριση των ετήσιων και των τυχόν ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, ε) διάθεση των ετησίων κερδών, στ) έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν. 4548/2018 και έγκριση της πολιτικής αποδοχών κατά τα άρθρα 110 επ. του Ν. 4548/2018, ζ) συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρείας και η) διορισμό εκκαθαριστών. Στις ανωτέρω αρμοδιότητες δεν υπάγονται: α) Αυξήσεις κεφαλαίου ή πράξεις αναπροσαρμογής του κεφαλαίου που ρητά ανατίθενται από το νόμο ή το καταστατικό στο διοικητικό συμβούλιο, καθώς και αυξήσεις που επιβάλλονται από διατάξεις άλλων νόμων. β) Η τροποποίηση ή η προσαρμογή διατάξεων του καταστατικού από το διοικητικό συμβούλιο στις περιπτώσεις που ορίζει τούτο ρητά ο νόμος. γ) Ο διορισμός με το καταστατικό του πρώτου διοικητικού συμβουλίου. δ) Η εκλογή κατά το καταστατικό, σύμφωνα με το άρθρο 82 του Ν. 4548/2018, συμβούλων σε αντικατάσταση παραιτηθέντων, αποθανόντων ή απωλεσάντων την ιδιότητά τους με οποιονδήποτε άλλο τρόπο. ε) Η συγχώνευση με απορρόφηση ανώνυμης εταιρείας από άλλη ανώνυμη εταιρεία που κατέχει το εκατό τοις εκατό (100%) των μετοχών της, η απόφαση της απορροφώσας ανώνυμης εταιρείας για τη συγχώνευση με απορρόφηση άλλης κεφαλαιουχικής εταιρείας της οποίας κατέχει το ενενήντα τοις εκατό (90%) ή περισσότερο των μετοχών ή μεριδίων της, καθώς και η απόφαση διασπωμένης ανώνυμης εταιρείας για τη διάσπασή της όταν οι επωφελούμενες εταιρείες κατέχουν τις μετοχές της στο σύνολό τους, σύμφωνα με τις οικείες διατάξεις. στ) Η δυνατότητα διανομής προσωρινών μερισμάτων κατά τις παραγράφους 1 και 2 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018. ζ) Η δυνατότητα διανομής κατά την παράγραφο 3 του άρθρου 162 του Ν. 4548/2018 κερδών ή προαιρετικών
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 52 αποθεματικών μέσα στην τρέχουσα εταιρική χρήση με απόφαση του διοικητικού συμβουλίου, υποκείμενη σε δημοσίευση. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσίασαν ή διαφώνησαν. Η Γενική Συνέλευση συνέρχεται υποχρεωτικά τουλάχιστον μία φορά κάθε εταιρική χρήση εντός της προθεσμίας του άρθρου 119 παρ. 1 του Ν. 4548/2018, προκειμένου να αποφασίσει για την έγκριση των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων και για την εκλογή ελεγκτών (τακτική Γενική Συνέλευση). Η τακτική Γενική Συνέλευση μπορεί να αποφασίσει και για οποιοδήποτε άλλο θέμα αρμοδιότητάς της. Με την επιφύλαξη της παραγράφου 2 του άρθρου 121 του Ν. 4548/2018, η Γενική Συνέλευση συνέρχεται εκτάκτως οποτεδήποτε άλλοτε το διοικητικό συμβούλιο κρίνει τούτο σκόπιμο ή αναγκαίο (έκτακτη Γενική Συνέλευση). Η Γενική Συνέλευση που συγκαλείται για να τροποποιήσει το καταστατικό ή να λάβει αποφάσεις, για τις οποίες απαιτείται αυξημένη απαρτία και πλειοψηφία (καταστατική Γενική Συνέλευση), μπορεί να είναι τακτική ή έκτακτη. Σε περίπτωση που το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας γίνει κατώτερο από το μισό (1/2) του κεφαλαίου, το διοικητικό συμβούλιο υποχρεούται να συγκαλέσει τη Γενική Συνέλευση, μέσα σε προθεσμία έξι μηνών από τη λήξη της χρήσης, με θέμα τη λύση της εταιρείας ή την υιοθέτηση άλλου μέτρου. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων συνέρχεται υποχρεωτικά στην έδρα της εταιρείας ή στην περιφέρεια άλλου δήμου εντός της περιφέρειας της έδρας ή άλλου δήμου όμορου της έδρας ή στην περιφέρεια του δήμου, όπου βρίσκεται η έδρα της ρυθμιζόμενης αγοράς στην οποία είναι εισηγμένες οι μετοχές της Εταιρείας. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να συνεδριάζει οπουδήποτε όταν σ' αυτή παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται μέτοχοι που εκπροσωπούν το σύνολο του μετοχικού κεφαλαίου με δικαίωμα ψήφου και δεν αντιλέγει κανείς στην πραγματοποίηση της συνεδρίασης και τη λήψη αποφάσεων. Αν αποφασίσει σχετικά το Διοικητικό Συμβούλιο, η Γενική Συνέλευση δεν θα συνέλθει σε κάποιο τόπο σύμφωνα με το παρόν άρθρο αλλά θα συνεδριάσει εξ ολοκλήρου με συμμετοχή των μετόχων από απόσταση με τα ηλεκτρονικά μέσα που προβλέπονται στο άρθρο 125 του Ν. 4548/2018. Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης περιλαμβάνει τουλάχιστον το οίκημα με ακριβή διεύθυνση, τη χρονολογία και την ώρα της συνεδρίασης, τα θέματα της ημερήσιας διάταξης με σαφήνεια, τους μετόχους που έχουν δικαίωμα συμμετοχής, ακριβείς οδηγίες για τον τρόπο με τον οποίο οι μέτοχοι θα μπορέσουν να μετάσχουν στη συνέλευση και να ασκήσουν τα δικαιώματά τους αυτοπροσώπως ή δι' αντιπροσώπου ή, ενδεχομένως, και εξ αποστάσεως, τα δικαιώματα μειοψηφίας των μετόχων των παραγράφων 2, 3, 6 και 7 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018, με αναφορά της προθεσμίας εντός της οποίας μπορεί να ασκηθεί κάθε δικαίωμα, ή εναλλακτικά, την καταληκτική ημερομηνία μέχρι την οποία μπορούν τα δικαιώματα αυτά να ασκηθούν. Λεπτομερείς πληροφορίες σχετικά με τα εν λόγω δικαιώματα και τους όρους άσκησής τους θα πρέπει να είναι διαθέσιμες με ρητή παραπομπή της πρόσκλησης στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας καθώς και τη διαδικασία για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου μέσω αντιπροσώπου και ιδίως τα έντυπα τα οποία χρησιμοποιεί για το σκοπό αυτόν η Εταιρεία, καθώς και τα μέσα και τις μεθόδους που προβλέπονται στο καταστατικό, κατά την παράγραφο 5
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 53 του άρθρου 128 του Ν. 4548/2018, για να δέχεται η Εταιρεία ηλεκτρονικές κοινοποιήσεις διορισμού και ανάκλησης αντιπροσώπων, τις διαδικασίες για την άσκηση του δικαιώματος ψήφου με αλληλογραφία ή με ηλεκτρονικά μέσα, εφόσον συντρέχει περίπτωση κατά τα προβλεπόμενα στα άρθρα 125 και 126 του Ν. 4548/2018, την ημερομηνία καταγραφής, όπως αυτή προβλέπεται στην παράγραφο 6 του άρθρου 124 του Ν. 4548/2018, επισημαίνοντας ότι μόνο τα πρόσωπα που είναι μέτοχοι κατά την ημερομηνία εκείνη έχουν δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση, τον τόπο στον οποίο είναι διαθέσιμο το πλήρες κείμενο των εγγράφων και των σχεδίων αποφάσεων, που προβλέπονται στην παράγραφο 4 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018, καθώς και τον τρόπο με τον οποίο μπορεί να λαμβάνονται αυτά, και τη διεύθυνση του διαδικτυακού τόπου της Εταιρείας, όπου είναι διαθέσιμες οι πληροφορίες των παραγράφων 3 και 4 του άρθρου 123 του Ν. 4548/2018. Η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης δημοσιεύεται με την καταχώρισή της στη Μερίδα της Εταιρείας στο Γ.Ε.ΜΗ. και στο διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας. Επίσης δημοσιοποιείται με τρόπο που διασφαλίζει την ταχεία και χωρίς διακρίσεις πρόσβαση σε αυτήν, με μέσα που κατά την κρίση του Διοικητικού Συμβουλίου θεωρούνται ευλόγως αξιόπιστα, για την αποτελεσματική διάχυση των πληροφοριών στο επενδυτικό κοινό, όπως ιδίως με έντυπα και ηλεκτρονικά μέσα ενημέρωσης με εθνική και πανευρωπαϊκή εμβέλεια. Με εξαίρεση τις επαναληπτικές συνελεύσεις, η πρόσκληση της Γενικής Συνέλευσης πρέπει να δημοσιεύεται είκοσι (20) τουλάχιστον πλήρεις ημέρες πριν από την ημέρα της συνεδρίασης. Νεότερη πρόσκληση δεν απαιτείται, εάν στην αρχική πρόσκληση ορίζονται ο τόπος και ο χρόνος των επαναληπτικών εκ του νόμου προβλεπόμενων συνεδριάσεων, για την περίπτωση μη επίτευξης απαρτίας, με την προϋπόθεση ότι μεσολαβούν τουλάχιστον πέντε (5) πλήρεις ημέρες ανάμεσα στην ματαιωθείσα συνεδρίαση και σε κάθε επαναληπτική. Δέκα (10) ημέρες πριν από την τακτική Γενική Συνέλευση η εταιρεία θέτει στη διάθεση των μετόχων της τις ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της, καθώς και τις σχετικές εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των ελεγκτών. Η Εταιρεία εκπληρώνει την υποχρέωσή της βάσει της παραγράφου αυτής αναρτώντας τα σχετικά στοιχεία στο διαδικτυακό της τόπο. Από την ημέρα δημοσίευσης της πρόσκλησης για την σύγκληση Γενικής Συνέλευσης μέχρι και την ημέρα της Γενικής Συνέλευσης η Εταιρεία θέτει στη διάθεση των μετόχων στην έδρα της και αναρτά στο διαδικτυακό της τόπο, τουλάχιστον τις εξής πληροφορίες: Α) την πρόσκληση για τη σύγκληση της γενικής συνέλευσης, Β) το συνολικό αριθμό των μετοχών και των δικαιωμάτων ψήφου που οι μετοχές ενσωματώνουν κατά την ημερομηνία της πρόσκλησης, αναφέροντας και χωριστά σύνολα ανά κατηγορία μετοχών, Γ) τα έντυπα που πρέπει να χρησιμοποιηθούν για την ψήφο μέσω εκπροσώπου ή αντιπροσώπου και, εφόσον προβλέπονται, για την ψήφο με αλληλογραφία και για την ψήφο με ηλεκτρονικά μέσα, εκτός αν τα εν λόγω έντυπα αποστέλλονται απευθείας σε κάθε μέτοχο, και
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 54 Δ) τα έγγραφα που πρόκειται να υποβληθούν στη Γενική Συνέλευση, σχέδιο απόφασης για κάθε θέμα της προτεινόμενης ημερήσιας διάταξης ή, εφόσον καμία απόφαση δεν έχει προταθεί προς έγκριση, σχόλιο του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και τα σχέδια αποφάσεων που έχουν προτείνει οι μέτοχοι, σύμφωνα με την παράγραφο 3 του άρθρου 141 του Ν. 4548/2018, αμέσως μετά την παραλαβή τους από την Εταιρεία. Στη γενική συνέλευση (αρχική συνεδρίαση και επαναληπτική) μπορεί να συμμετάσχει το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της πέμπτης ημέρας πριν από την ημέρα της αρχικής συνεδρίασης της γενικής συνέλευσης (ημερομηνία καταγραφής). Η ως άνω ημερομηνία καταγραφής ισχύει και στην περίπτωση εξ αναβολής ή επαναληπτικής συνεδρίασης, με την προϋπόθεση ότι η εξ αναβολής ή η επαναληπτική συνεδρίαση δεν απέχει περισσότερες από τριάντα (30) ημέρες από την ημερομηνία καταγραφής. Αν αυτό δεν συμβαίνει ή αν για την περίπτωση της επαναληπτικής γενικής συνέλευσης δημοσιεύεται νέα πρόσκληση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 130 του Ν. 4548/2018, συμμετέχει στη γενική συνέλευση το πρόσωπο που έχει τη μετοχική ιδιότητα κατά την έναρξη της τρίτης ημέρας πριν από την ημέρα της εξ αναβολής ή της επαναληπτικής Γενικής Συνέλευσης. Η απόδειξη της μετοχικής ιδιότητας μπορεί να γίνεται με κάθε νόμιμο μέσο και πάντως βάσει ενημέρωσης που λαμβάνει η εταιρεία ή βεβαίωσης ή άλλης μορφής πιστοποίησης από το μητρώο του κεντρικού αποθετηρίου τίτλων ή μέσω των διαμεσολαβητών κατά περίπτωση. Ο μέτοχος μπορεί να συμμετέχει στη Γενική Συνέλευση αυτοπροσώπως ή μέσω αντιπροσώπου. Ο μέτοχος μπορεί να διορίσει αντιπρόσωπο για μία ή περισσότερες Γενικές Συνελεύσεις και για ορισμένο χρόνο. Ο αντιπρόσωπος ψηφίζει, σύμφωνα με τις οδηγίες του μετόχου, αν υφίστανται. Τυχόν μη συμμόρφωση του αντιπροσώπου με τις οδηγίες που έχει λάβει δεν επηρεάζει το κύρος των αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης, ακόμη και αν η ψήφος του αντιπροσώπου ήταν αποφασιστική για την επίτευξη της πλειοψηφίας. Κάθε μέτοχος μπορεί να διορίζει μέχρι τρεις (3) αντιπροσώπους. Η παροχή πληρεξουσιότητας είναι ελεύθερα ανακλητή. Η κοινοποίηση του διορισμού και της ανάκλησης ή της αντικατάστασης αντιπροσώπου μπορεί να γίνει εγγράφως ή μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου προς την Εταιρεία σε ηλεκτρονική διεύθυνση που θα ορίζεται στην πρόσκληση για Γενική Συνέλευση και υποβάλλονται στην Εταιρεία σαράντα οκτώ (48) τουλάχιστον ώρες πριν από την ορισθείσα ημερομηνία συνεδρίασης της Γενικής Συνέλευσης. Η διαδικασία και οι προϋποθέσεις νομιμοποίησης των εκπροσώπων ή αντιπροσώπων των μετόχων ορίζονται κατά τις παρ. 3 έως 6 του άρθρου 128 του Ν. 4548/2018. Μέτοχοι που δεν έχουν συμμορφωθεί με τα ανωτέρω μετέχουν στη Γενική Συνέλευση εκτός αν η Γενική Συνέλευση αρνηθεί τη συμμετοχή αυτή για σπουδαίο λόγο που δικαιολογεί την άρνησή της. 5. Διοικητικό Συμβούλιο 5.A. Αρμοδιότητες και καθήκοντα του Διοικητικού Συμβουλίου, του Προέδρου Δ.Σ., του Αντιπροέδρου Δ.Σ. και του Διευθύνοντος Συμβούλου
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 55 Το Διοικητικό Συμβούλιο, ασκεί τις αρμοδιότητές του σύμφωνα με την εθνική νομοθεσία και τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που υιοθετεί η Εταιρεία και τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εταιρείας. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, σύμφωνα με το Καταστατικό της, είναι αρμόδιο να αποφασίζει για κάθε πράξη που αφορά στη διοίκηση της Εταιρείας, στη διαχείριση της περιουσίας της και γενικά στην επιδίωξη του σκοπού της. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποφασίζει για όλες τις εταιρικές υποθέσεις, εκτός από εκείνες για τις οποίες, βάσει του νομικού πλαισίου και του καταστατικού της Εταιρείας, αρμόδια είναι η Γενική Συνέλευση των μετόχων. Ειδικότερα, σύμφωνα με το άρθρο 4 του ν. 4706/2020 το Διοικητικό Συμβούλιο έχει τις εξής αρμοδιότητες: • Ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1 έως 24 του Ν. 4706/2020, παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη την εφαρμογή και την αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων. • Διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, που αποβλέπει στους ακόλουθους, ιδίως, στόχους: α. στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων, β. στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική της δραστηριότητα και λειτουργία, γ. στην αποτελεσματική λειτουργία της μονάδας εσωτερικού ελέγχου, η οργάνωση, η λειτουργία και οι αρμοδιότητες της οποίας ορίζονται στα άρθρα 15 και 16 του ν. 4706/2020, δ. στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρείας και την κατάρτιση αξιόπιστων οικονομικών καταστάσεων, καθώς και της μη χρηματοοικονομικής κατάστασης αυτής, σύμφωνα με το άρθρο 151 του ν. 4548/2018 ε. στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας. • Διασφαλίζει ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους. Οι γραμμές αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων είναι σαφείς, εκτελεστές και δεόντως τεκμηριωμένες. Περαιτέρω, το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το άρθρο 18 του Ν. 4706/2020, για την εκλογή των μελών του αναρτά στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρείας είκοσι (20) το αργότερο ημέρες πριν από τη Γενική Συνέλευση, στο πλαίσιο της σχετικής εισήγησής του, ενημέρωση ως προς το κάθε υποψήφιο μέλος, σχετικά με τα εξής: • Την αιτιολόγηση της πρότασης του υποψήφιου μέλους.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 56 • Το αναλυτικό βιογραφικό του υποψήφιου μέλους, το οποίο περιλαμβάνει ιδίως πληροφορίες σχετικά με την παρούσα ή προηγούμενη δραστηριότητά του, καθώς και τη συμμετοχή του σε θέσεις διευθυντικών στελεχών άλλων εταιρειών ή τη συμμετοχή του σε άλλα διοικητικά συμβούλια και επιτροπές Διοικητικών Συμβουλίων νομικών προσώπων. • Τη διαπίστωση των κριτηρίων καταλληλότητας των υποψηφίων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την πολιτική καταλληλότητας της Εταιρείας, και, εφόσον ο υποψήφιος προτείνεται για εκλογή ως ανεξάρτητο μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, την πλήρωση των προϋποθέσεων που ορίζονται στο άρθρο 9 του Ν. 4706/2020. Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου (εφεξής «Πρόεδρος Δ.Σ.») είναι επιφορτισμένος με το συντονισμό της λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, στο οποίο προΐσταται. Στις αρμοδιότητές του περιλαμβάνεται η σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου, ο καθορισμός των θεμάτων της ημερήσιας διάταξης των συνεδριάσεών του, η διασφάλιση της καλής οργάνωσης και διαχείρισης των εργασιών του και η εξασφάλιση της αποτελεσματικής διεξαγωγής των συνεδριάσεων. Επιπλέον, ο Πρόεδρος Δ.Σ. διασφαλίζει την έγκαιρη, ορθή και απρόσκοπτη πληροφόρηση των μελών του Δ.Σ. και μεριμνά για την αποτελεσματική επικοινωνία με τους μετόχους με γνώμονα τη δίκαιη και ισότιμη μεταχείριση των συμφερόντων αυτών και την ανάπτυξη εποικοδομητικού διαλόγου μαζί τους, ώστε να κατανοήσει τις θέσεις τους. Περαιτέρω, λαμβάνει μέριμνα για τη μεγιστοποίηση των επενδύσεων και την προστασία της περιουσίας της Εταιρείας. Ο Πρόεδρος Δ.Σ. εκλέγεται από τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και σε περίπτωση απουσίας του ή κάποιου άλλου κωλύματος αναπληρώνεται όπως ορίζεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Σημειώνεται ότι βάσει του άρθρου 8 παρ. 1 του Ν. 4706/2020, ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι μη εκτελεστικό μέλος. Σε περίπτωση που το Διοικητικό Συμβούλιο, κατά παρέκκλιση της παρ. 1 του α. 8 του Ν. 4706/2020, διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, διορίζει υποχρεωτικά Αντιπρόεδρο εκ των μη εκτελεστικών μελών. Διευθύνων Σύμβουλος Ο Διευθύνων Σύμβουλος είναι αρμόδιος για τη διασφάλιση της σύννομης, ομαλής, εύρυθμης και αποτελεσματικής λειτουργίας της Εταιρείας, βάσει των στρατηγικών στόχων και επιχειρησιακών σχεδίων, όπως καθορίζονται με αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και της Γενικής Συνέλευσης. Ο Διευθύνων Σύμβουλος συμμετέχει στις συνεδριάσεις του Δ.Σ. και υλοποιεί τις στρατηγικές επιλογές και τις σημαντικές αποφάσεις που λαμβάνονται. Ειδικότερα, στις αρμοδιότητες του Διευθύνοντος Συμβούλου περιλαμβάνονται ενδεικτικά τα εξής:
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 57 • Διοίκηση και διαχείριση της Εταιρείας σύμφωνα με το πλαίσιο των διατάξεων του καταστατικού της, τις αποφάσεις που λαμβάνονται από τις Γενικές Συνελεύσεις και από το Δ.Σ., καθώς και με τη νομοθεσία που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας. • Παρακολούθηση και έλεγχος της εφαρμογής των στρατηγικών στόχων της Εταιρείας. • Προστασία εταιρικής περιουσίας και των συμφερόντων των μετόχων. • Διαχείριση των υποθέσεων της Εταιρείας. • Επίβλεψη και διασφάλιση της ομαλής και αποτελεσματικής λειτουργίας της Εταιρείας, σε συνάρτηση με τους στρατηγικούς στόχους και τα επιχειρησιακά σχέδιά της. • Συμμετοχή στο Δ.Σ. και στις σχετικές συνεδριάσεις του. • Τακτική ενημέρωση του Προέδρου του Δ.Σ. αναφορικά με την επιχειρηματική και λειτουργική πορεία της Εταιρείας, των οικονομικών της αποτελεσμάτων, τους επιχειρησιακούς κινδύνους και τις τυχόν ευκαιρίες. • Παρουσίαση των οικονομικών αποτελεσμάτων της Εταιρείας στις τακτικές συνεδριάσεις του Δ.Σ.. • Υλοποίηση στρατηγικών επιλογών και σημαντικών αποφάσεων του Δ.Σ.. • Σύνταξη/αναθεώρηση του Κανονισμού Λειτουργίας και του Κώδικα Δεοντολογίας, σε συμφωνία με τις οδηγίες του Προέδρου Δ.Σ. στο πλαίσιο των αποφάσεων του Δ.Σ.. • Παρακολούθηση και διασφάλιση της ορθής εφαρμογής του εγκεκριμένου Κανονισμού Λειτουργίας και του Κώδικα Δεοντολογίας. • Αναθεώρηση εταιρικού οργανογράμματος και υποβολή σχετικών εισηγήσεων προς έγκριση από το Δ.Σ.. • Διαμόρφωση προτάσεων προς το Δ.Σ. αναφορικά με την αξιολόγηση και την αντιμετώπιση των κινδύνων που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρείας. • Εποπτεία της λειτουργίας των Διευθύνσεων της Εταιρείας και διασφάλιση της αποτελεσματικότητάς τους. • Έλεγχος και αξιολόγηση των προτάσεων και αιτημάτων που υποβάλλονται από τις Διευθύνσεις και καθορισμός των προτεραιοτήτων. • Εποπτεία προϋπολογιστικών και απολογιστικών μεγεθών σχετικά με τα έξοδα και τις δαπάνες της Εταιρείας, τόσο ανά Διεύθυνση όσο και συνολικά. • Εποπτεία της πορείας των εργασιών αναφορικά με τη σύνταξη των Οικονομικών Εκθέσεων της Εταιρείας, καθώς και των Εκθέσεων Διαχείρισης του Δ.Σ.. • Συζήτηση με τους ορκωτούς ελεγκτές της Εταιρείας αναφορικά με τις σημαντικότερες διαπιστώσεις από τον έλεγχό τους. • Εποπτεία και αξιολόγηση της πορείας εργασιών και των διαπιστώσεων του Υπεύθυνου Προστασίας Δεδομένων. • Εκπροσώπηση της Εταιρείας.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 58 • Λήψη των πρακτικών των συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου και ενημέρωση από τον Πρόεδρό της για την πρόοδο και τα ευρήματα των ελεγκτικών διαδικασιών στα πλαίσια ενημέρωσης των μελών του Δ.Σ.. • Συμμετοχή στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων της Εταιρείας. • Παροχή στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κάθε πληροφορίας που θεωρούν απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων τους σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή. 5.B. Σύνθεση, συγκρότηση και θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου εν γένει Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται, σύμφωνα με το Καταστατικό, από έξι (6) έως δώδεκα (12) μέλη, φυσικά ή νομικά πρόσωπα. Στην περίπτωση του νομικού προσώπου υποχρεούται να ορίσει ένα φυσικό πρόσωπο για την άσκηση των εξουσιών του νομικού προσώπου ως μέλους του διοικητικού συμβουλίου. Περαιτέρω, σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων για πενταετή (5ετή) θητεία. Η θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου παρατείνεται αυτόματα μέχρι τη λήξη της προθεσμίας εντός της οποίας πρέπει να συνέλθει η αμέσως επόμενη τακτική Γενική Συνέλευση και μέχρι τη λήψη της σχετικής απόφασης. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να εκλέγει και αναπληρωματικά μέλη για την περίπτωση παραίτησης ή θανάτου των προσώπων που εκλέχτηκαν, ή για οποιονδήποτε άλλο λόγο έχασαν την ιδιότητα του μέλους Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελείται από εκτελεστικά, μη εκτελεστικά και ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη , σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 4706/2020. Η ιδιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως εκτελεστικών ή μη εκτελεστικών ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση ή ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο σύμφωνα με την παρ. 4 του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020, δεν υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού των μελών του και, πάντως, δεν είναι λιγότερα από δύο (2). Σύμφωνα με το Καταστατικό, το Διοικητικό Συμβούλιο αμέσως μετά την εκλογή του συνέρχεται και συγκροτείται σε σώμα, ορίζοντας τα εκτελεστικά και μη εκτελεστικά μέλη του, κατά τα προβλεπόμενα στο Ν. 4706/2020, και εκλέγοντας τον Πρόεδρο και τον Αντιπρόεδρό του. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να εκλέγει ένα ή δύο από τα μέλη του ως Διευθύνοντες ή Εντεταλμένους Συμβούλους, καθορίζοντας συγχρόνως και τις αρμοδιότητές τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας, μπορεί να αναθέτει την άσκηση των εξουσιών της διαχείρισης και εκπροσώπησης της εταιρείας, σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του ή μη, καθώς και τον εσωτερικό έλεγχο της εταιρείας σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μη μέλη του. Τα πρόσωπα αυτά μπορούν, με
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 59 σχετική πρόβλεψη στις αποφάσεις ανάθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, να αναθέτουν περαιτέρω την άσκηση εξουσιών που τους ανατέθηκαν ή μέρους τούτων σε άλλα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή σε τρίτους. Πάντως, οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου είναι υπό την επιφύλαξη των άρθρων 19 και 99, 100 του Ν. 4548/2018. 5.Γ. Σύνθεση και θητεία του παρόντος Διοικητικού Συμβουλίου Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει εκλεγεί από την Έκτακτη Αυτόκλητη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας την 28.11.2024 και συγκροτήθηκε σε σώμα κατά την 29.11.2024 συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου. Ειδικότερα, η Έκτακτη Αυτόκλητη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας την 28.11.2024 εξέλεξε το οκταμελές Διοικητικό Συμβούλιο ορίζοντας πέντε (5) από τα μέλη ως ανεξάρτητα, κατά την έννοια του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020. Το Δ.Σ. συγκροτήθηκε σε σώμα κατά την 29.11.2024 ως ακολούθως: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα στο Διοικητικό Συμβούλιο Διάρκεια θητείας κάθε Μέλους συμπεριλαμβανομένης της ημερομηνίας λήξης Λούση Φάις του Ίνο Πρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος Από 29.11.2024 έως 29.11.2029 Σαμ Φάις του Ίνο Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος Από 29.11.2024 έως 29.11.2029 Δημήτρης Καλλιτσάντσης του Παρίση Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Από 29.11.2024 έως 29.11.2029 Χασδάι Καπόν του Βενιαμίν Εκτελεστικό Μέλος Από 29.11.2024 έως 29.11.2029 Χριστόδουλος Δαμιανού του Κωνσταντίνου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Από 29.11.2024 έως 29.11.2029 Ευστάθιος Δημητρόπουλος του Αθανασίου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Από 29.11.2024 έως 29.11.2029 Αθηνά Μαρία Κόλλια του Σεραφείμ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Από 29.11.2024 έως 29.11.2029
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 60 Αλέξανδρος Κριεζής - Καρρέρ του Λαζάρου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Από 29.11.2024 έως 29.11.2029 Στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας μετέχουν δύο (2) γυναίκες, ήτοι ποσοστό που αντιστοιχεί σε 25% του συνόλου των μελών του, σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 1 περίπτωση β’ του Ν. 4706/2020. Σημειώνεται ότι η ως άνω σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι σύμφωνη με τα οριζόμενα στην Πολιτική Καταλληλότητας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία καταρτίσθηκε σύμφωνα με τα οριζόμενα στις διατάξεις του άρθρου 3 του Ν. 4706/2020, εγκρίθηκε με την από 27.11.2024 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με παρ. 1 του άρθρου 3 του Ν. 4706/2020), καθώς και με την από 28.11.2024 απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλητης Γενικής Συνέλευσης (σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 3 του Ν. 4706/2020). Η καταλληλότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου διαπιστώθηκε και από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά τη συνεδρίαση της 27.11.2024. Επιπλέον, τα βιογραφικά σημειώματα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι αναρτημένα στον ιστότοπο της Εταιρείας (https://www.faisgroup.com/el/board-of-directors/). 5.Δ. Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και Τρίτα Ανεξάρτητα Πρόσωπα Τα ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, που εξελέγησαν με την από 28.11.2024 απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλητης Γενικής Συνέλευσης, πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν.4706/2020. Tο Διοικητικό Συμβούλιο κατά τη συνεδρίασή του στις 27.11.2024 και κατόπιν σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, εξέτασε εάν πληρούνται σωρευτικά οι ακόλουθες προϋποθέσεις και κριτήρια ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών Δ.Σ. και της Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου, ως τρίτου προσώπου μη μέλους Δ.Σ.: • Να μην κατέχει άμεσα ή έμμεσα ποσοστό άνω του 0,5% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. • Να μην έχει οικονομικούς, επαγγελματικούς ή οικογενειακούς δεσμούς με την Εταιρεία ή με συνδεδεμένες με αυτήν επιχειρήσεις, οι οποίοι θα μπορούσαν να επηρεάσουν την ανεξαρτησία του. • Να μην έχει διατελέσει εκτελεστικό μέλος της Εταιρείας ή θυγατρικών της κατά τα τελευταία πέντε (5) έτη. • Να μην έχει συνάψει σύμβαση ή επαγγελματική σχέση με την Εταιρεία ή με θυγατρικές της, που θα μπορούσε να θέσει υπό αμφισβήτηση την αντικειμενικότητά του. Κατόπιν εξέτασης των ανωτέρω, το Δ.Σ. αποφάσισε, κατά την ως άνω συνεδρίαση, ομόφωνα την επιβεβαίωση της ανεξαρτησίας των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών Δ.Σ και της Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 61 5.Ε. Βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Παρατίθενται τα αναλυτικά βιογραφικά σημειώματα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ως εξής: Λούση Φάις του Ίνο: Διαθέτει εμπειρία άνω των 45 ετών στο χώρο του εμπορίου. Ξεκίνησε τη σταδιοδρομία της στην ELMEC ΙΝΟ ΦΑΙΣ ΑΕΤΕ, από το 1977 έως και το 1981, στον κλάδο των αθλητικών ειδών, αναλαμβάνοντας την διανομή της Νike στην Ελλάδα και την Κύπρο. Στη συνέχεια, αποτέλεσε ιδρυτικό μέλος της Elmec Sport Α.Ε., στην οποία κάλυψε τη θέση του Γενικού Διευθυντή και Προέδρου της εταιρείας μέχρι το 2007. Κατά τη διάρκεια της θητείας της στην Elmec Sport Α.Ε., η κα Λούση Φάις σημείωσε σημαντικά επιτεύγματα, τοποθετώντας την Nike σε ηγετική θέση στην αγορά αθλητικών παπουτσιών στην Ελλάδα και την ίδια την εταιρεία σε έναν από τους κορυφαίους εμπόρους λιανικής/χονδρικής στην ευρύτερη περιοχή των Βαλκανίων (Ρουμανία, Βουλγαρία και Κύπρος). Περαιτέρω, επέκτεινε την δραστηριότητα της Elmec Sport Α.Ε. σε νέους τομείς όπως η πώληση σκαφών αναψυχής και η διανομή ειδών μηχανοκίνησης, ενώ παράλληλα συνέβαλε στη δημιουργία του γνωστού πολυκαταστήματος Attica στο κέντρο της Αθήνας, καθώς και δύο Factory Outlets. Από το 2007 έως το 2016, ανέλαβε την αποκλειστική εισαγωγή και αντιπροσωπεία γνωστών brand ένδυσης, υπόδησης και ειδών μηχανοκίνησης, μέσω των εταιρειών SPORTSWIND M.Α.Ε. και UNLIMITED SPORT M.Α.Ε., ενώ το 2017 ολοκλήρωσε την εξαγορά της Λεμονής Α.Ε. μέσω της νεοσύστατης εταιρείας Καλογήρου Α.Ε. Σήμερα, συμμετέχει σε διοικητικά συμβούλια σε διάφορες θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου στον τομέα του εμπορίου ειδών ένδυσης και υπόδησης, καλλυντικών, οργάνων γυμναστικής και αθλητικού εξοπλισμού. Η κα Λούση Φάις είναι απόφοιτος του Αμερικάνικου Κολεγίου Deree και κάτοχος πτυχίου του τμήματος Μαθηματικών του Εθνικού και Καποδιστριακού Πανεπιστημίου Αθηνών. Δημήτρης Καλλιτσάντσης του Παρίση: Είναι Αρχιτέκτων Μηχανικός με πολυετή εμπειρία στους τομείς των κατασκευών, παραχωρήσεων, ενέργειας, περιβαλλοντικών εφαρμογών και ανάπτυξης ακινήτων. Επί σειρά ετών, διετέλεσε Αντιπρόεδρος της «ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΤΕΧΝΟΔΟΜΙΚΗ Α.Ε.», της «ΑΚΤΩΡ Α.Ε.», της «ΕΛΛΑΚΤΩΡ Α.Ε.», Πρόεδρος της «ΑΚΤΩΡ ΠΑΡΑΧΩΡΗΣΕΙΣ Α.Ε.», της «ΑΤΤΙΚΗ ΟΔΟΣ Α.Ε.» και της «ΗΛΕΚΤΩΡ Α.Ε.». Επίσης, ήταν Ιδρυτικό μέλος και Αντιπρόεδρος, επί σειρά ετών, της «ΕΛΛΗΝΙΚΗΣ ΕΝΩΣΗΣ ΝΕΩΝ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΩΝ». Από το 2021, είναι Πρόεδρος της «BLEND DEVELOPMENT A.E.», με κύρια ενασχόληση την ανάπτυξη, κατασκευή και αξιοποίηση ακινήτων. Ο κ. Δημήτριος Καλλιτσάντσης είναι κάτοχος πτυχίου Αρχιτεκτονικής από το Αριστοτέλειο Πανεπιστήμιο Θεσσαλονίκης. Σαμ Φάις του Ίνο:
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 62 Διαθέτει εμπειρία άνω των 45 ετών στο χώρο του εμπορίου. Ξεκίνησε τη σταδιοδρομία του στην ELMEC ΙΝΟ ΦΑΙΣ ΑΕΤΕ, από το 1977 έως και το 1981, στον κλάδο των αθλητικών ειδών, αναλαμβάνοντας τη διανομή της Nike στην Ελλάδα και την Κύπρο. Στη συνέχεια, αποτέλεσε ιδρυτικό μέλος της Elmec Sport Α.Ε., στην οποία κάλυψε τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου μέχρι το 2007. Κατά τη διάρκεια της θητείας του στην Elmec Sport Α.Ε., ο κ. Σαμ Φάις σημείωσε σημαντικά επιτεύγματα, τοποθετώντας την Nike σε ηγετική θέση στην αγορά αθλητικών παπουτσιών στην Ελλάδα και την ίδια την εταιρεία σε έναν από τους κορυφαίους εμπόρους λιανικής/χονδρικής στην ευρύτερη περιοχή των Βαλκανίων (Ρουμανία, Βουλγαρία και Κύπρος). Περαιτέρω, επέκτεινε τη δραστηριότητα της Elmec Sport Α.Ε. σε νέους τομείς όπως η πώληση σκαφών αναψυχής και η διανομή ειδών μηχανοκίνησης, ενώ παράλληλα συνέβαλε στη δημιουργία του γνωστού πολυκαταστήματος Attica στο κέντρο της Αθήνας, καθώς και δύο Factory Outlets. Από το 2008 έως το 2016, ανέλαβε την αποκλειστική εισαγωγή και αντιπροσωπεία γνωστών brand ένδυσης, υπόδησης και ειδών μηχανοκίνησης, μέσω των εταιρειών Sportswind M.Α.Ε. και Unlimited Sport M.Α.Ε., το 2017 ολοκλήρωσε την εξαγορά της Λεμονής Α.Ε. μέσω της νεοσύστατης εταιρείας Καλογήρου Α.Ε. Σήμερα, κατέχει τη θέση του Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρείας και συμμετέχει σε διοικητικά συμβούλια σε διάφορες θυγατρικές εταιρείες του Ομίλου στον τομέα του εμπορίου ειδών ένδυσης και υποδήσεως, καλλυντικών, οργάνων γυμναστικής και αθλητικού εξοπλισμού. Ο κ. Σαμ Φάις είναι κάτοχος πτυχίου Βachelor Διοίκησης Επιχειρήσεων από το Πανεπιστήμιο του Μαϊάμι Αμερικής. Αθηνά Μαρία Κόλλια του Σεραφείμ: Διαθέτοντας εμπειρία άνω των 27 ετών, ξεκίνησε τη σταδιοδρομία της στη Γενική Τράπεζα, όπου απασχολήθηκε από το 1997 έως και το 2013, στον τομέα νομικών υπηρεσιών. Από το 2013 μέχρι το 2020, εργάστηκε ως επικεφαλής νομικών στο τμήμα ιδιωτικοποιήσεων του Ταμείου Αξιοποίησης Ιδιωτικής Περιουσίας του Δημοσίου (ΤΑΙΠΕΔ), ενώ στη συνέχεια ανέλαβε το συντονισμό της μονάδας Συμβάσεων Στρατηγικής Σημασίας (PPF) του ΤΑΙΠΕΔ μέχρι το 2023. Παράλληλα, συμμετείχε ως μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Εταιρείας Ακινήτων Δημοσίου (ΕΤΑΔ) από το 2014 έως το 2015 καθώς και ως μη εκτελεστικό μέλος του διοικητικού συμβουλίου της Ελληνικόν Α.Ε. από το 2015 έως το 2021. Σήμερα, κατέχει τη θέση της Γενικής Γραμματείας Δημόσιας Περιουσίας του Υπουργείου Εθνικής Οικονομίας και Οικονομικών, έχοντας υπό την εποπτεία της τη Διεύθυνση Δημόσιας Περιουσίας και Κοινωφελών Περιουσιών, το Μητρώο Ακίνητης Περιουσίας, τη Διεύθυνση Εκκαθαρίσεων, καθώς και τη Μονάδα Αποκρατικοποιήσεων, Διαχείρισης Κινητών Αξιών και Επιχειρησιακού Σχεδιασμού. Η κα Νάγια Κόλλια είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Δημοκρίτειου Πανεπιστημίου Θράκης και είναι κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου σπουδών LLM με «διάκριση» στο διεθνές οικονομικό και τραπεζικό δίκαιο των πανεπιστημίων University of London/Queen Mary και London School of Economics (LSE). Αλέξανδρος Κριεζής – Καρρέρ του Λαζάρου:
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 63 Ξεκίνησε την καριέρα του ως Credit Analyst στη Λαϊκή Τράπεζα (Ελλάς) Α.Ε., στη Διεύθυνση Corporate Banking και σταδιακά εξελίχθηκε σε Relationship Manager. Το 2006 μεταπήδησε στην Alpha Bank Α.Ε. στη Διεύθυνση Corporate Banking της τραπέζης ως Relationship Manager και κατόπιν έλαβε τις θέσεις του Senior Relationship Manager και του Υποδιευθυντή, ενώ από το 2018 έως το 2023 κατείχε τη θέση του Διευθυντή της Διευθύνσεως Corporate Banking της αυτής τράπεζας. Παράλληλα διετέλεσε ως μη εκτελεστικό μέλος θυγατρικών εταιρειών του ομίλου της Alpha Bank, μέλος και εισηγητής των Συμβουλίων Πιστοδοτήσεων της τράπεζας και εισηγητής των επιτροπών Διαχείρισης Κινδύνων (Risk Management Committee) και Διαχείρισης Ενεργητικού – Παθητικού (Asset Liability Committee). Από τον Ιανουάριο του 2024, εξελέγη μέλος Διοικητικού Συμβουλίου και Ταμίας του μη κερδοσκοπικού σωματείου «Μουσείο Διονυσίου Σολωμού και Επιφανών Ζακυνθίων» στη Ζάκυνθο (εθελοντική εργασία), ενώ από το 2013 έως το 2020 ήταν μέλος του Ελληνοσουηδικού Επιμελητηρίου. Ο κ. Αλέξανδρος Κριεζής είναι απόφοιτος του Κολλεγίου Αθηνών, κάτοχος πτυχίου Bachelor of Science in Mathematics & Statistics από το πανεπιστήμιο Surrey του Guildford της Μεγάλης Βρετανίας (από το οποίο αποφοίτησε με First Class Honors), καθώς και μεταπτυχιακού τίτλου Master of Science in Finance από το Imperial College Business School του Λονδίνου της Μεγάλης Βρετανίας. Ευστάθιος Δημητρόπουλος του Αθανασίου: Έχει διατελέσει ελεγκτής φορολογίας εισοδήματος και λοιπών φορολογιών, Οικονομικός Επιθεωρητής του Υπουργείου Οικονομικών και Προϊστάμενος Οικονομικής Επιθεώρησης του Υπουργείου Οικονομικών. Κατά τη διάρκεια της σταδιοδρομίας του ως οικονομικός επιθεωρητής άσκησε εποπτεία/έλεγχο και παρακολούθησε την πορεία του ελεγκτικού, βεβαιωτικού και εισπρακτικού έργου, καθώς και την εφαρμογή των φορολογικών διατάξεων σε όλες τις Δ.Ο.Υ. εποπτείας του, διενήργησε έρευνες, διοικητικές ανακρίσεις, ελέγχους περιουσιακής κατάστασης φοροτεχνικών υπαλλήλων και επανελέγχους επιχειρήσεων, συμμετείχε σε διάφορες επιτροπές επίλυσης φορολογικών διαφορών μεταξύ φορολογουμένων και Φορολογικών Αρχών και άσκησε εποπτεία και συντονισμό σε ειδικά συνεργεία προληπτικού φορολογικού ελέγχου. Ο κ. Ευστάθιος Δημητρόπουλος είναι κάτοχος πτυχίου Πολιτικών Επιστημών, Δημόσιας Διοίκησης και Οικονομικών του Παντείου Πανεπιστημίου. Χασδάι Καπόν του Βενιαμίν: Διαθέτοντας εμπειρία 7 ετών στο χώρο του εμπορίου, κατέχει, σήμερα, τη θέση του Γενικού Διευθυντή της Εταιρείας. Η επαγγελματική του πορεία στον κλάδο του εμπορίου ξεκίνησε το 2017, όταν ανέλαβε τη θέση του Chief Restructuring Officer στην ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε., στο πλαίσιο της διαδικασίας εξυγίανσης της εταιρείας. Από το 2018 έως και το 2020, ανέλαβε τη θέση του CFO της Εταιρείας, ενώ το 2020 προήχθη σε COO. Προηγουμένως, υπήρξε ενεργό στέλεχος και μέλος του διοικητικού συμβουλίου των εταιρειών ΕΞΕΛΙΞΗ Α.Ε.Ε.Χ. και ΑΞΙΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ Α.Ε. έως το 1994, ενώ από το 1994 έως το 2007 συμμετείχε ενεργά στην ίδρυση και διοίκηση
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 64 της ΩΜΕΓΑ ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΑΚΗ ΑΕΠΕΥ, της ΩΜΕΓΑ ΤΡΑΠΕΖΑΣ Α.Ε. Επιπλέον, από το 2011 έως και το 2015, διετέλεσε Αντιδήμαρχος Οικονομικών, Επιχειρηματικότητας και Απασχόλησης στο Δήμο Θεσσαλονίκης. Σήμερα, είναι επίσης Διευθύνων Σύμβουλος της θυγατρικής Καλογήρου Α.Ε. Ο κ. Χασδάι Καπόν είναι απόφοιτος του Reed College, Oregon, USA, κάτοχος πτυχίου B.S.C. International Trade & Development από το London School οf Economics και κάτοχος μεταπτυχιακού τίτλου ΜΒΑ από το Georgetown University. Χριστόδουλος Δαμιανού του Κωνσταντίνου; Διαθέτει πάνω από 35 χρόνια εργασιακής εμπειρίας σε φορολογικές συμβουλευτικές υπηρεσίες, συνεργαζόμενος με τοπικές αλλά και πολυεθνικές εταιρείες. Διαθέτει εκτεταμένη εμπειρία στη δόμηση διασυνοριακών συναλλαγών, κοινοπραξιών και συγχωνεύσεων και εξαγορών στις χώρες της Νοτιοανατολικής Ευρώπης, ενώ ειδικεύεται στη διεθνή φορολογική διάρθρωση και σχεδιασμό, συμπεριλαμβανομένης της διάρθρωσης ακινήτων. Από το 2004 έως το 2006, κατείχε τη θέση του Προέδρου της BKR International, της 5ης μεγαλύτερης διεθνούς ένωσης λογιστών παγκοσμίως, για την Περιφέρεια Ευρώπης, Μέσης Ανατολής και Αφρικής (EMEA). Επιπλέον, έχει διατελέσει επίτιμος πρόξενος του Μαυροβουνίου στην Κύπρο από το 2008 μέχρι το 2018, καθώς και επίτιμος πρόξενος της Ουκρανίας στην Κύπρο από το 2020 μέχρι το 2024. Σήμερα, κατέχει τη θέση του Προέδρου της Eurofast International, ενώ παράλληλα είναι μέλος διεθνών εμπορικών ενώσεων και μέλος του διοικητικού συμβουλίου εταιρειών σε διάφορες χώρες. Ο κ. Χριστόδουλος Δαμιανού είναι κάτοχος Πτυχίου στη Διοίκηση Επιχειρήσεων από το Southern Illinois University και είναι Certified Public Accountant των ΗΠΑ. 5.ΣΤ. Καταλληλότητα των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 5.ΣΤ.Ι. Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου H Εταιρεία διαθέτει Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 3 του Νόμου 4706/2020 και τις κατευθυντήριες γραμμές της Εγκυκλίου αρ. 60 της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Η Πολιτική εγκρίθηκε με την από 28.11.2024 Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, κατόπιν της από 27.11.2024 έγκρισης από το Διοικητικό Συμβούλιο, τέθηκε σε ισχύ από την ημερομηνία έγκρισής της από τη Γενική Συνέλευση και βρίσκεται ανηρτημένη στον Επίσημο Ιστοχώρο της Εταιρείας. Για την κατάρτισή της ελήφθησαν υπόψη οι αυξημένες ανάγκες παρακολούθησης του πλαισίου της Εταιρικής Διακυβέρνησης, της Διαχείρισης Κινδύνων, της Κανονιστικής Συμμόρφωσης, καθώς και της λειτουργίας των επιχειρησιακών μονάδων / διευθύνσεων της Εταιρείας.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 65 H Πολιτική Καταλληλότητας αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Δ.Σ. με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρείας, με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος. Στόχος της εν λόγω πολιτικής είναι να υφίσταται ένα Διοικητικό Συμβούλιο υψηλής αποτελεσματικότητας. Ως τέτοιο θεωρείται ένα Διοικητικό Συμβούλιο με μια συγκροτημένη ομάδα, που συνεργάζεται με κοινή δέσμευση ως προς την προστασία και την ενίσχυση της μετοχικής αξίας, αντί για μια τυπική συγκέντρωση στελεχών που διαχειρίζονται τις εταιρικές υποθέσεις χωρίς την ικανότητα εποικοδομητικής συνεργασίας και αναπτυξιακής προοπτικής. Η Πολιτική λαμβάνει υπόψη βέλτιστες πρακτικές και είναι εναρμονισμένη με την εταιρική κουλτούρα και τα όσα προβλέπονται στο Καταστατικό, στον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας και στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης στον οποίο υπάγεται η Εταιρεία, είναι σαφής και επαρκώς τεκμηριωμένη και διέπεται από την αρχή της διαφάνειας και της αναλογικότητας ενώ παράλληλα προάγει την πολυμορφία, την αξιοκρατία και την αποτελεσματικότητα κατά την επιλογή και κατά τη διάρκεια θητείας των μελών του Δ.Σ. Περαιτέρω, κατά την κατάρτιση της Πολιτικής ελήφθησαν υπόψη, μεταξύ άλλων, το μέγεθος, η εσωτερική οργάνωση, η διάθεση ανάληψης κινδύνου, η φύση, η κλίμακα και η πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της Εταιρείας. 5.ΣΤ.ΙΙ. Πρακτικές και Κριτήρια Πολυμορφίας (Diversity) Η Εταιρεία, μέσω της Πολιτικής Καταλληλότητας, διαθέτει και εφαρμόζει συγκεκριμένες πρακτικές και κριτήρια πολυμορφίας με σκοπό την προώθηση ενός κατάλληλου επιπέδου διαφοροποίησης στο Δ.Σ. και μιας πολυσυλλεκτικής ομάδας μελών. Τα ως άνω κριτήρια εφαρμόζονται με την πεποίθηση ότι ένα Διοικητικό Συμβούλιο που έχει να επιδείξει ένα ευρύ φάσμα προοπτικών και πολυμορφίας βρίσκεται σε πλεονεκτικότερη θέση έναντι άλλων Διοικητικών Συμβουλίων με περιορισμένο φάσμα, καθώς η ύπαρξη πολυμορφίας επιτρέπει στην Εταιρεία να εκμεταλλευτεί τις ευκαιρίες της αγοράς και να διαχειριστεί αποτελεσματικά τους κινδύνους. Το Διοικητικό Συμβούλιο μπορεί να έχει υψηλή απόδοση εάν αποτελείται από ένα ευρύ φάσμα μελών με ποικίλες, αλλά συμπληρωματικές ομάδες δεξιοτήτων ή γνώσεων. Η κουλτούρα του διαμορφώνεται θετικά με τις διαφορετικές προσεγγίσεις και απόψεις και οπωσδήποτε θα είναι αρκετά αντιπροσωπευτική των αξιών του Ομίλου. Με αυτόν τον τρόπο, το Διοικητικό Συμβούλιο διαμορφώνει τελικά μία προοδευτική και στοχαστική αντίληψη των υποθέσεών του, ενώ παράλληλα προάγει τη συνετή ανάληψη κινδύνων. Διαμέσου της συγκέντρωσης ευρέως φάσματος προσόντων και δεξιοτήτων κατά την επιλογή μελών του Δ.Σ., εξασφαλίζεται η ποικιλία απόψεων και εμπειριών, με σκοπό την λήψη ορθών αποφάσεων.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 66 Σε αυτό το πλαίσιο, προβλέπεται και η επαρκής εκπροσώπηση ανά φύλο τουλάχιστον ως ορίζει η εκάστοτε νομοθεσία σε ποσοστό επί του συνόλου των μελών του Δ.Σ. Παράλληλα, λαμβάνονται όλα τα απαραίτητα μέτρα ώστε να μην υφίσταται ή επιτρέπεται ουδείς απολύτως αποκλεισμός εξαιτίας διάκρισης λόγω φύλου, ηλικίας, φυλής, χρώματος, εθνοτικής ή κοινωνικής προέλευσης, θρησκείας ή πεποιθήσεων, γέννησης, αναπηρίας, ηλικίας ή σεξουαλικού προσανατολισμού, περιουσίας και μοναδικό ρόλο επιλογής να έχουν τα κριτήρια ατομικής καταλληλότητας που προσδιορίζονται με την οικεία Πολιτική Καταλληλότητας. 5.ΣΤ.IΙΙ. Εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ΟΝΟΜ/ΜΟ Α/Α ΕΠΩΝΥΜΙΑ ΝΟΜΙΚΟΥ ΠΡΟΣΩΠΟΥ ΙΔΙΟΤΗΤΑ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ (ΑΜΕΣΟ Ή ΕΜΜΕΣΟ) ΩΣ ΜΕΤΟΧΟΣ / ΕΤΑΙΡΟΣ Λούση Φάις του Ίνο 1 VASSOS ELIADES SPORTS LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 40% 2 ELMEC CONSTRUCTIONS Α.Ε. ΜΕΤΟΧΟΣ / ΜΕΛΟΣ ΔΣ 35,00% 3 GELINO IKE ΕΤΑΙΡΟΣ 15,00% 4 ΙΝΤΕΡΛΑ Ε.Κ.Α.Ε ΠΡΟΕΔΡΟΣ & Δ/ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ/ ΜΕΤΟΧΟΣ 24,67% 5 KAUFMAN TRADING LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 6 RED BRICK INVESTMENTS LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 0,99% 7 ROCKETEER ENTERPRICES LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 8 ΤΟ ΠΕΡΙΒΟΛΙ ΣΤΗ ΒΑΡΗ Α.Ε. ΜΕΤΟΧΟΣ / ΜΕΛΟΣ ΔΣ 0,105 % 9 NEPTUNE OVERSEAS GROUP AE ΜΕΤΟΧΟΣ 50,00% 10 LIVING FIRE GREECE IKE ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΡΙΑ / ΕΤΑΙΡΟΣ 50% 11 SL STORAGE INITIATIVE IKE ΕΤΑΙΡΟΣ 25% 12 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ SL BRIGHT ENERGIES ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΕΝΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ ΕΤΑΙΡΟΣ 20% 13 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΚΩΣΤΗΣ ΛΕΝΤΑΡΗΣ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ & ELMEC CONSTRUCTIONS A.E. ΚΟΙΝΟΠΡΑΚΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ 17,5% 14 LIFTRIDE HOLDINGS LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 15 HANDYWAY HOLDING LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 16 KRIMMLER INVESTMENTS LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 17 KERINICO LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 18 GOLDWING SHIPPING COMPANY ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 19 STONE CASTELANO LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 20 ANSONAL IKE (EX BLUE PEARL PC) ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΡΙΑ / ΕΤΑΙΡΟΣ 100% 21 ELADRO IKE ΕΤΑΙΡΟΣ 65,67% 22 ΧΑΒΙΑΡΙ ΜΟΝ. ΙΚΕ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΡΙΑ -
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 67 23 CASTELLO BIBELLI AE ΜΕΤΟΧΟΣ 25% 24 KTHMA MIBELLI AE ΜΕΤΟΧΟΣ 25% 25 BLIH LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 26 BΗ INVESTMENT HOLDINGS LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 27 FENDERVIEW LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 28 TELEOPTIK D.O.O. ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 29 DIMATER LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 30 ΝΤΙΣΠΛΕΙΧΑΜΠΣ Ι.Κ.Ε. ΕΤΑΙΡΟΣ 51% 31 FAST FORWARD EOOD ΜΕΤΟΧΟΣ 100% 32 F & X YACHTING Ι.Κ.Ε. ΕΤΑΙΡΟΣ 35% 33 CAMPER NICHOLSONS GREECE Ι Κ Ε ΕΤΑΙΡΟΣ 17% 34 BEASTAR LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 12,50% 35 SKONTAL LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 36 SURE STEP LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 4,48% 37 ZINCO LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 12,50% 38 ΠΡΩΤΕΑΣ ΑΕ ΜΕΤΟΧΟΣ & ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΣ 25% 39 PCZ ΑΕ ΜΕΤΟΧΟΣ 19,50% 40 MAYFLOWER MARINE LTD. ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 41 CRUISE ENTERPRISES INC ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 42 STORY CRUISE LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 40% 43 ΗΛΕΚΤΡΙΚΑ ELMEC INO ΦΑΪΣ ΑΕΤΕ ΜΕΤΟΧΟΣ 25% 44 ΕΡΓΟΝ ΣΥΣΣΩΡΕΥΤΑΙ ΕΠΕ ΜΕΤΟΧΟΣ 32,72% 45 RAVENA TRADING SA ΜΕΤΟΧΟΣ 25% 46 CRESCENDO MARITIME CO. ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 47 ZETES NETWAVE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΕΤΟΧΟΣ 20,94% 48 CYPRESS OTHELLO SUITES LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 25% 49 KYON LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 1,01% 50 KALAT VENTURES LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 6,25% 51 EIKON REAL ESTATE PARTNERS LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 4,22% 52 IROSTARIA ENTERPRISES LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 29,98% 53 EMAGINAL AG ΜΕΤΟΧΟΣ 0,99% 54 FOOD SELECT IVS ΜΕΤΟΧΟΣ 0,99% 55 SPORT & FASHION FREEDOM A.E. ΜΕΤΟΧΟΣ 6,25% 56 DRUNKCRAB Ε.Ε. ΕΤΑΙΡΟΣ 50% Σαμ Φάις του Ίνο 1 VASSOS ELIADES SPORTS LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 46% 2 ELMEC CONSTRUCTIONS AE ΜΕΤΟΧΟΣ / ΜΕΛΟΣ 35% 3 F.Z.K REAL ESTATE IKE ΕΤΑΙΡΟΣ / ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ 50%
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 68 4 GELINO IKE ΕΤΑΙΡΟΣ / ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ ΑΠΟ ΚΟΙΝΟΥ 35% 5 ΙΝΤΕΡΛΑ Ε.Κ.Α.Ε ΜΕΤΟΧΟΣ 28,335% 6 KAUFMAN TRADING LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 7 ROCKETEER ENTERPRICES LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 8 KIOTO SANTORINI IKE ΕΤΑΙΡΟΣ 50% 9 ΣΑΜΙΝΟ ΜΟΝ/ΠΗ ΑΕ ΜΕΤΟΧΟΣ / ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ 100% 10 NEPTUNE OVERSEAS GROUP AE ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 11 ΜΑΥΡΗ ΠΑΡΑΛΙΑ ΙΚΕ ΕΤΑΙΡΟΣ / ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ 49,99% 12 SL STORAGE INITIATIVE IKE ΕΤΑΙΡΟΣ 25% 13 ΕΝΕΡΓΕΙΑΚΗ ΚΟΙΝΟΤΗΤΑ SL BRIGHT ENERGIES ΕΠΕ ΜΕΛΟΣ / ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΔΣ 20% 14 ΚΟΙΝΟΠΡΑΞΙΑ ΚΩΣΤΗΣ ΛΕΝΤΑΡΗΣ ΜΟΝ ΙΚΕ & ELMEC CONSTRUCTIONS AE ΚΟΙΝΟΠΡΑΚΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ 17,5% 15 LIFTRIDE HOLDINGS LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 16 HANDYWAY HOLDINGS LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 17 KRIMMLER INVESTMENTS LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 18 KERΙNICO LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 19 GOLDWING SHIPPING COMPANY ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 20 STONE CASTELANO LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 21 ΕΛ ΕΣ ΕΦ ΟΕ ΕΤΑΙΡΟΣ / ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΗΣ 50% 22 MAUVE NAVIGATION INC. OF MARSHALL ISLANDS ΜΕΤΟΧΟΣ 100% 23 CASTELLO BIBELLI AE ΜΕΤΟΧΟΣ / ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ 25% 24 DENYER TRADING LTD 1 ΜΕΤΟΧΟΣ 100% 25 KTHMA MIBELLI AE ΜΕΤΟΧΟΣ / ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ 25% 26 F & X YACHTING Ι.Κ.Ε. ΕΤΑΙΡΟΣ 35% 27 CAMPER NICHOLSONS GREECE Ι Κ Ε ΕΤΑΙΡΟΣ 17% 28 BEASTAR LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 12,50% 29 SKONTAL LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 30 ZINCO LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 12,50% 31 BLIH LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 32 BΗ INVESTMENT HOLDINGS LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 33 FENDERVIEW LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 34 TELEOPTIK D.O.O. ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 35 DIMATER LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 50%
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 69 36 ΠΡΩΤΕΑΣ ΑΕ ΜΕΤΟΧΟΣ & ΜΕΛΟΣ ΔΣ 25% 37 PCZ ΑΕ ΜΕΤΟΧΟΣ 19,50% 38 BUFALA GELATO LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 40% 39 MAYFLOWER MARINE LTD. ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 40 CRUISE ENTERPRISES INC ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 41 STORY CRUISE LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 40% 42 ΗΛΕΚΤΡΙΚΑ ELMEC INO ΦΑΪΣ ΑΕΤΕ ΜΕΤΟΧΟΣ 25% 43 ΕΡΓΟΝ ΣΥΣΣΩΡΕΥΤΑΙ ΕΠΕ ΜΕΤΟΧΟΣ 17,28% 44 RAVENA TRADING SA ΜΕΤΟΧΟΣ 25% 45 CRESCENDO MARITIME CO. ΜΕΤΟΧΟΣ 50% 46 ZETES NETWAVE ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΜΕΤΟΧΟΣ 20,94% 47 CYPRESS OTHELLO SUITES LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 25% 48 KYON LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 1,01% 49 KALAT VENTURES LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 6,25% 50 EIKON REAL ESTATE PARTNERS LIMITED ΜΕΤΟΧΟΣ 4,22% 51 IROSTARIA ENTERPRISES LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 29,98% 52 KIRMOIL INVESTMENTS LTD ΜΕΤΟΧΟΣ 100,00% 53 SPORT & FASHION FREEDOM A.E. ΜΕΤΟΧΟΣ 6,25% Χασδάι Καπόν του Βενιαμίν 1 ΝΟΤΟS COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μη εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. - Δημήτρης Καλλιτσάντσης του Παρίση 1 BLEND ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΚΑΙ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Προέδρος Δ.Σ. 25% 2 ΠΛΑΝ ΚΑΠΠΑ Ι.Κ.Ε. Διαχειριστής 0,2% 3 ZEMBAR INVESTMENS Limited Μέτοχος 100% 4 COSTAZUR I.K.E. Διαχειριστής 20% Αλέξανδρος Κριεζής - Καρρέρ του Λαζάρου 1 Μουσείο Σολωμού και Επιφανών Ζακυνθίων (μη κερδοσκοπικό σωματείο) Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. & Ταμίας - 2 Alpheus Μον. ΙΚΕ Μέτοχος 100% Χριστόδουλος Δαμιανού του Κωνσταντίνου 1 CYPRESS CAPITAL MANAGEMENT LIMITED Διευθυντής - 2 EUROFAST INTERNATIONAL LTD Μέτοχος 100% 3 DIMAZIO INTERTRADE LTD Μέτοχος 100% 4 EUROFAST HOTELS LTD Μέτοχος 100% 5 TCR TEECH RESEARCH LIMITED Διευθυντής - 6 EURONEXT IMMIGRATION SERVICES LTD Διευθυντής - 7 DACMORE LTD Μέτοχος - 8 CYPRESS OTHELLO SUITES LTD Μέτοχος 100% 9 JM CONSCITY LTD Μέτοχος 50%
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 70 10 CYPRESS RESIDENCE LTD Μέτοχος 100% 11 THE ELLINIKON PARK RISE LTD Διευθυντής - 12 THE ELLINIKON PAVILION TERRACES LTD Διευθυντής - 13 DALIANA DEVELOPMENT LIMITED Διευθυντής - 14 EURONEXT FINANCIAL GROUP PUBLIC LTD Διευθυντής - 15 Argus Audit SRL Μέτοχος 1% 16 CCM Bulgaria EOOD Διευθυντής - 17 SP Land Investments OOD Διευθυντής & Μέτοχος 50% 18 Casewood Trading Διευθυντής - 19 DELPHI ALLIANCE LTD Διευθυντής - 5.Ζ. Αποδοχές Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου 5.Ζ.I. Πολιτική Αποδοχών των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου Η Εταιρεία διαθέτει Πολιτική Αποδοχών, η οποία έχει διαμορφωθεί σύμφωνα με την Οδηγία (ΕΕ) 2017/828 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 17ης Μαΐου 2017 για τα δικαιώματα των μετόχων, όπως ενσωματώθηκε στο ελληνικό δίκαιο με τον Ν. 4548/2018 και ειδικότερα σύμφωνα με τις διατάξεις των άρθρων 110 και 111 αυτού και τον Ν. 4706/2020. Η Πολιτική Αποδοχών ισχύει για τέσσερα (4) έτη από την ημερομηνία της έγκρισής της, εκτός αν αναθεωρηθεί ή/και τροποποιηθεί νωρίτερα δυνάμει άλλης απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων λόγω ουσιώδους μεταβολής των συνθηκών υπό τις οποίες θεσπίστηκε. Η Πολιτική Αποδοχών λαμβάνει υπόψη τις σχετικές βέλτιστες πρακτικές για τις εισηγμένες εταιρείες, τις διατάξεις του καταστατικού της Εταιρείας και του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, έκδοσης Ιουνίου 2021 (ΕΚΕΔ), ο οποίος έχει καταρτισθεί από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης. Ειδικότερα, η Πολιτική Αποδοχών αφορά τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας (Εκτελεστικά και Μη Εκτελεστικά) και προβλέπει: • τα υφιστάμενα δικαιώματα των μελών Διοικητικού Συμβουλίου και τις υποχρεώσεις της Εταιρείας προς τα ως άνω πρόσωπα και • τους όρους, με βάση τους οποίους θα παρέχονται αμοιβές και λοιπές παροχές στο μέλλον, σε υφιστάμενα ή/και νέα μέλη Διοικητικού Συμβουλίου κατά τη Διάρκεια Ισχύος της. Η Πολιτική Αποδοχών ενισχύει την διαφάνεια, τις αξίες και την κουλτούρα συνεχούς βελτίωσης και εξέλιξης, ενώ συμβάλλει στη μεγιστοποίηση της αξίας της Εταιρείας για τους πελάτες, τους μετόχους και τους εργαζόμενους της. Η Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου βασίζεται στην αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής για το καλύτερο και καταλληλότερο πρόσωπο σε σχέση με τον εκάστοτε ρόλο, εναρμονίζοντας τις αποδοχές που προσφέρονται στα πρόσωπα, που καλύπτονται από αυτήν με την επιχειρηματική στρατηγική, τα
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 71 μακροπρόθεσμα συμφέροντα, τη βιωσιμότητα, την εταιρική κοινωνική ευθύνη, το μέγεθος και την εσωτερική οργάνωση της Εταιρείας, καθώς και με τη φύση, την κλίμακα και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της. Κατά την κατάρτιση της Πολιτικής Αποδοχών για τον καθορισμό των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λήφθηκαν υπόψη οι μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες των εργαζομένων της Εταιρείας. H δομή των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αναγκαία διαφοροποιείται σε σχέση με αυτή των λοιπών εργαζομένων, λόγω των ευθυνών που συναρτώνται με τον ρόλο τους. Για την δομή των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου λήφθηκαν υπόψη οι αμοιβές μελών που συμμετέχουν σε Διοικητικά Συμβούλια εταιρειών, που είτε δραστηριοποιούνται στον ίδιο κλάδο, σε εθνικό ή διεθνές επίπεδο, εισηγμένων ή μη, καθώς και άλλων εταιρειών αντίστοιχης κεφαλαιοποίησης, οικονομικής απόδοσης και επιχειρηματικού περιβάλλοντος. Η Πολιτική Αποδοχών εξυπηρετεί την χρηστή και αποτελεσματική διαχείριση κινδύνων και παράλληλα αποθαρρύνει την ανάληψη υπερβολικών κινδύνων, καθώς οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου δεν συνδέονται με την επίτευξη υπερβολικών κερδών. Καθορίζει, ως προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, διαφορετικές συνιστώσες για τη χορήγηση σταθερών και μεταβλητών αποδοχών. Η ισχύουσα (1 η ) έκδοση της Πολιτικής Αποδοχών έχει εγκριθεί από την από 28.11.2024 Γενική Συνέλευση των Μετόχων και βρίσκεται ανηρτημένη στον Επίσημο Ιστοχώρο της Εταιρείας. 5.Z.II. Ετήσια Έκθεση Αποδοχών Σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018, το Δ.Σ. της Εταιρείας υποχρεούται να καταρτίζει σαφή και κατανοητή έκθεση αποδοχών, η οποία περιέχει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών που ρυθμίζονται στην Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας και τα στοιχεία που κατ’ ελάχιστον απαιτεί το ως άνω άρθρο 112 του Ν. 4548/2018, όπως αυτό εκάστοτε θα ισχύει. Στην έκθεση περιλαμβάνονται και οι πάσης φύσεως παροχές που χορηγήθηκαν ή οφείλονταν στα πρόσωπα που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών. Το Διοικητικό Συμβούλιο θα προχωρήσει στην κατάρτιση και υποβολή προς έγκριση από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων Έκθεσης Αποδοχών, σε συμμόρφωση με τις επιταγές του Ν. 4548/2018. 5.Ζ.ΙΙΙ. Πρόγραμμα Δωρεάν Παροχής Μετοχών, κατ’ άρθρο 114 του Ν. 4548/2018 Με την από 28.11.2024 Έκτακτη Αυτόκλητη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας αποφασίστηκε και εγκρίθηκε το Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών, το οποίο προβλέπει ότι δικαιούχοι των Δωρεάν Μετοχών θα είναι εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, που έχουν παράλληλα και σύμβαση εργασίας με την Εταιρεία, και λοιποί εργαζόμενοι, που εκ της θέσεως τους συμβάλουν είτε άμεσα είτε έμμεσα και με το έργο τους στην εισαγωγή των μετοχών της Εταιρείας προς διαπραγμάτευση στην Ρυθμιζόμενη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και πρόσωπα, που παρέχουν στην Εταιρεία υπηρεσίες σε σταθερή βάση, με τα ίδια κριτήρια και προϋποθέσεις.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 72 5.Ζ.ΙV. Αριθμός μετοχών της Εταιρείας κατεχουσών από Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και Ανώτατα Διευθυντικά Στελέχη Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Αριθμός Μετοχών Εταιρικό Μερίδιο Λούση I. Φάις Πρόεδρος και Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ 3.636.398 7,99% Σαμ I. Φάις Διευθύνων Σύμβουλος και Εκτελεστικό Μέλος ΔΣ 4.258.839 9,36% 6. Επιτροπές Διοικητικού Συμβουλίου 6.Α. Επιτροπή Ελέγχου 6.Α.Ι. Εισαγωγικά – Σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου Ο σκοπός της Επιτροπής Ελέγχου είναι να συνδράμει και να ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) κατά τη λήψη των αποφάσεών του και την εκπλήρωση των αρμοδιοτήτων του, σε σχέση με τα κάτωθι: • Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, • Επάρκεια του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένων των λειτουργιών του εσωτερικού ελέγχου, της διαχείρισης κινδύνων και της κανονιστικής συμμόρφωσης, • Εποπτεία της διαδικασίας του υποχρεωτικού τακτικού (εξωτερικού) ελέγχου. Η Επιτροπή Ελέγχου έχει απρόσκοπτη και πλήρη πρόσβαση στις πληροφορίες που χρειάζεται κατά την άσκηση των αρμοδιοτήτων της και διαθέτει τους πόρους που είναι απαραίτητοι για την υλοποίηση του έργου της. 6.Α.ΙΙ. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου Στο πλαίσιο υποστήριξης του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του, η Επιτροπή Ελέγχου
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 73 έχει τις κάτωθι ενημερωτικές και εποπτικές αρμοδιότητες. Διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης Αναφορικά με τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης η Επιτροπή Ελέγχου: Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για τη διασφάλιση της ακεραιότητάς της και της αξιοπιστίας των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Ειδικότερα παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τους μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση των χρηματοοικονομικών πληροφοριών που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας. Στις παραπάνω ενέργειες της Επιτροπής περιλαμβάνεται και η λοιπή δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση με οποιοδήποτε τρόπο (π.χ. χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία τύπου) σε σχέση με τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες. Στο πλαίσιο αυτό, η επιτροπή ελέγχου ενημερώνει το διοικητικό συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις βελτίωσης της διαδικασίας, εφόσον κριθεί σκόπιμο. Λαμβάνει υπόψη της και εξετάζει τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που ενδέχεται να έχουν επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Αναφέρονται ενδεικτικά θέματα εξέτασης και αξιολόγησης από την Επιτροπή: o Αξιολόγηση της χρήσης της παραδοχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας o Σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά την σύνταξη των χρηματοοικονομικών καταστάσεων o Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία o Αξιολόγηση ανακτησιμότητας περιουσιακών στοιχείων o Λογιστική αντιμετώπιση εξαγορών o Επάρκεια γνωστοποιήσεων για τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρεία o Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη και συγκρούσεις συμφερόντων κατά τις συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα με αυτήν πρόσωπα o Σημαντικές ασυνήθεις συναλλαγές. Εξετάζει τις οικονομικές καταστάσεις πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ., προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρεία και ενημερώνει σχετικά το Δ.Σ. Εξετάζει τα βασικά στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων που εμπεριέχουν σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις από πλευράς διοίκησης. Ενημερώνεται για τη διαδικασία και το χρονοδιάγραμμα σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης από τη Διοίκηση.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 74 Υποχρεωτικός τακτικός (εξωτερικός) έλεγχος Αναφορικά με τον υποχρεωτικό τακτικό έλεγχο η Επιτροπή Ελέγχου: Ενημερώνει το Δ.Σ. της Εταιρείας για το αποτέλεσμα του τακτικού ελέγχου και εξηγεί τον τρόπο με τον οποίο ο υποχρεωτικός έλεγχος συνέβαλε στην ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, δηλαδή στην ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών γνωστοποιήσεων, καθώς και τον ρόλο της Επιτροπής Ελέγχου στη διαδικασία αυτή Ενημερώνει το Δ.Σ. σχετικά με το ρόλο της Επιτροπής στην ανωτέρω διαδικασία, προβαίνει δηλαδή σε καταγραφή των ενεργειών της κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του υποχρεωτικού ελέγχου. Στο πλαίσιο της ανωτέρω ενημέρωσης του διοικητικού συμβουλίου η Επιτροπή λαμβάνει υπόψη της το περιεχόμενο της συμπληρωματικής έκθεσης, την οποία ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής της υποβάλει και η οποία περιέχει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου που διενεργήθηκε και πληροί τουλάχιστον τις συγκεκριμένες απαιτήσεις σύμφωνα με το άρθρο Π του Κανονισμού (EE) αριθ. 537/2014 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 16ης Απριλίου 2014. Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων ετήσιων και ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής σύμφωνα με την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014 Ενημερώνεται από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή επί του ετήσιου προγράμματος υποχρεωτικού ελέγχου πριν από την εφαρμογή του, προβαίνει σε αξιολόγησή του και βεβαιώνεται ότι το ετήσιο πρόγραμμα υποχρεωτικού ελέγχου θα καλύψει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της εταιρίας. Εξετάζει και συζητά με τη Διοίκηση και τον εξωτερικό ελεγκτή τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις, καθώς και άλλα σημαντικά χρηματοοικονομικά στοιχεία και πληροφορίες προς δημοσίευση ή υποβολή σε διάφορες Αρχές ή Εποπτικά Όργανα, Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιρειών και προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο τον διορισμό, επαναδιορισμό και την ανάκληση του τακτικού ελεγκτή, καθώς και την έγκριση της αμοιβής και τους όρους πρόσληψης του τακτικού ελεγκτή Εξετάζει και παρακολουθεί την ανεξαρτησία του τακτικού ελεγκτή και την αντικειμενικότητα και την αποτελεσματικότητα της ελεγκτικής διαδικασίας Εγκρίνει την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών από τους εξωτερικούς ελεγκτές, λαμβάνοντας υπόψιν τυχόν κινδύνους για την ανεξαρτησία τους, σύμφωνα με το άρθρο 5 του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Συζητεί με τους εξωτερικούς ελεγκτές τυχόν ουσιώδεις ελεγκτικές διαφορές που προέκυψαν κατά τη
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 75 διαδικασία του ελέγχου τους Ενεργεί για την επίλυση τυχόν διαφωνιών μεταξύ της διοίκησης της Εταιρείας και των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιρειών όσον αφορά στη διαχείριση της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Λειτουργίες Σ.Ε.Ε. Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου εποπτεύει τη λειτουργία και το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Ειδικότερα: Αξιολογεί τη στελέχωση και την οργανωτική δομή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα καθώς και το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο και αξιολογεί το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της. Υποβάλλει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο, ώστε η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου να διαθέτει τα απαραίτητα μέσα και να είναι επαρκώς στελεχωμένη με ανθρώπινο δυναμικό που κατέχει επαρκείς γνώσεις, εμπειρία και εκπαίδευση. Επισκοπεί τη δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τον εσωτερικό έλεγχο και τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες της Εταιρείας, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Επιβεβαιώνει ότι δεν υπάρχουν αδικαιολόγητοι περιορισμοί και διασφαλίζει την ανεξαρτησία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Προτείνει στο Διοικητικό Συμβούλιο τον διορισμό, την αντικατάσταση ή απόλυση του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Συζητά με την Επιτροπή Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών και προτείνει την ετήσια αποζημίωση και την αναπροσαρμογή του μισθού του Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ανάλογα με την απόδοσή του. Έχει τακτικές συναντήσεις με τον Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του, καθώς και προβλημάτων που, ενδεχομένως, προκύπτουν από τους εσωτερικούς ελέγχους. Εξετάζει το πλάνο ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πριν την εφαρμογή του και προβαίνει σε αξιολόγησή του, λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου καθώς και τα αποτελέσματα των προηγούμενων ελέγχων, προκειμένου να εξασφαλίσει ότι καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και συστήματα που άπτονται της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Εξετάζει τις τακτικές και έκτακτες Εκθέσεις Ελέγχου που υποβάλλονται από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 76 της Εταιρείας, καθώς και τα χρονοδιαγράμματα υλοποίησης των προτεινόμενων διορθωτικών ενεργειών σε σχέση με τυχόν εντοπισθείσες αδυναμίες του Σ.Ε.Ε. Λαμβάνει κάθε τρίμηνο από τον Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου αναφορά σχετική με την πρόοδο των εργασιών της Μονάδας και την παρουσιάζει στο ΔΣ της Εταιρείας μαζί με τις παρατηρήσεις και τις διαπιστώσεις της. Διαχείριση Κινδύνων Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί τη λειτουργία και αποτελεσματικότητα της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων. Ειδικότερα η Επιτροπή: Εξετάζει και εγκρίνει το ετήσιο πλάνο δράσης της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων πριν την εφαρμογή του. Παρακολουθεί την πορεία εφαρμογής του ετήσιου πλάνου δράσης της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων και εγκρίνει τυχόν αλλαγές του. Λαμβάνει και εξετάζει τις αναφορές της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων σε τριμηνιαία βάση, αναφορικά με το έργο της Μονάδας και την πορεία υλοποίησης του πλάνου δράσης της, σε σχέση με τον εντοπισμό, την παρακολούθηση και διαχείριση των κυριότερων κινδύνων της Εταιρείας, καθώς και την περιοδική αναθεώρησή τους. Υποβάλλει σε τριμηνιαία βάση τις αναφορές της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων στο Διοικητικό Συμβούλιο και ενημερώνει τα μέλη του σχετικά με την αποτελεσματικότητα του έργου της Μονάδας. Αξιολογεί το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων. Εξασφαλίζει ότι η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων στελεχώνεται επαρκώς από ικανά και έμπειρα στελέχη, τα οποία έχουν τις απαιτούμενες γνώσεις για να επιτελέσουν το έργο της Μονάδας. Κανονιστική Συμμόρφωση Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί τη λειτουργία και αποτελεσματικότητα της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Εντός αυτού του πλαισίου η Επιτροπή: Εξετάζει και εγκρίνει το ετήσιο πλάνο δράσης της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης πριν την εφαρμογή του, λαμβάνοντας υπόψιν τους σημαντικότερους τομείς κανονιστικής συμμόρφωσης και τις ενέργειες που πρέπει να προβεί η Εταιρεία για να επιτυγχάνεται η διαρκής συμμόρφωσή της με το κανονιστικό πλαίσιο. Παρακολουθεί την πορεία εφαρμογής του ετήσιου πλάνου δράσης της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και εγκρίνει τυχόν αλλαγές του.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 77 Λαμβάνει και εξετάζει τις αναφορές της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης σε τριμηνιαία βάση, αναφορικά με την πορεία υλοποίησης του πλάνου δράσης της Μονάδας, τις νομοκανονιστικές εξελίξεις στο πλαίσιο λειτουργίας της Εταιρείας, την εφαρμογή των εταιρικών Πολιτικών και Διαδικασιών και την ανάγκη επικαιροποίησή τους, εφόσον χρειάζεται, καθώς και τα αποτελέσματα των ελέγχων συμμόρφωσης που ενεργεί η Μονάδα. Υποβάλλει σε τριμηνιαία βάση τις αναφορές της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης στο Διοικητικό Συμβούλιο και ενημερώνει τα μέλη του σχετικά με την αποτελεσματικότητα του έργου της Μονάδας. Εξασφαλίζει ότι η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης στελεχώνεται επαρκώς από ικανά και έμπειρα στελέχη, τα οποία έχουν τις απαιτούμενες γνώσεις για να επιτελέσουν το έργο της Μονάδας. 6.Α.ΙΙΙ. Όροι Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου Σύγκληση Η Επιτροπή συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρείας ή/και με τηλεδιάσκεψη και συγκαλείται από τον Πρόεδρό της με προηγούμενη πρόσκληση των μελών της, η οποία αποστέλλεται το αργότερο τρεις (3) εργάσιμες ημέρες πριν τη συνεδρίαση. Η πρόσκληση περιλαμβάνει τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, την ημερομηνία, τον τρόπο διεξαγωγής και τον τόπο, κατά περίπτωση, της συνεδρίασης της Επιτροπής. Μαζί με την πρόσκληση αποστέλλεται το απαιτούμενο υποστηρικτικό υλικό ανά θέμα της ημερήσιας διάταξης, καθώς και οι σχετικές εισηγήσεις. Κάθε μέλος της Επιτροπής δύναται να προτείνει πρόσθετα θέματα μέχρι να λάβει χώρα η συνεδρίαση, προκειμένου να ενταχθούν στην ημερήσια διάταξη. Η Επιτροπή καταρτίζει και εγκρίνει το ετήσιο πλάνο συνεδριάσεών της με την ετήσια ατζέντα της. Η Επιτροπή συνεδριάζει τακτικά τουλάχιστον έξι (6) φορές ετησίως (οι δύο εκ των οποίων πριν τη δημοσίευση των οικονομικών καταστάσεων εξαμήνου και έτους). Ο Πρόεδρος της Επιτροπής δύναται να συγκαλεί εκτάκτως την Επιτροπή, εφόσον το κρίνει σκόπιμο. Περαιτέρω, οιοδήποτε μέλος της Επιτροπής έχει δικαίωμα να υποβάλει αίτημα προς τον Πρόεδρο, προκειμένου να συγκληθεί εκτάκτως η Επιτροπή. Σε αυτήν την περίπτωση, το αίτημα πρέπει να περιλαμβάνει τους λόγους για τους οποίους απαιτείται η έκτακτη συνεδρίαση της Επιτροπής. Συνεδριάσεις – Λήψη αποφάσεων Στις συνεδριάσεις της Επιτροπής συμμετέχουν τα μέλη της, καθώς και ο Γραμματέας της Επιτροπής.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 78 Η Επιτροπή δύναται να καλεί να συμμετέχουν στις συνεδριάσεις βασικά διευθυντικά στελέχη που εμπλέκονται στη διακυβέρνηση της Εταιρείας, συμπεριλαμβανομένου του Διευθύνοντα Συμβούλου, του Οικονομικού Διευθυντή, καθώς και των Επικεφαλής των λειτουργιών του Σ.Ε.Ε. (Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου, Επικεφαλής Διαχείρισης Κινδύνων, Επικεφαλής Κανονιστικής Συμμόρφωσης), καθώς και οποιοδήποτε στέλεχος της ή άλλο πρόσωπο (εργαζόμενο της Εταιρείας, συνεργάτη), ώστε να παράσχουν σχετικές πληροφορίες αναφορικά με τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, εφόσον αυτό κρίνεται απαραίτητο. Η Επιτροπή Ελέγχου βρίσκεται σε απαρτία και συνεδριάζει εγκύρως όταν παρίστανται τα μισά συν ένα ακόμα από τα μέλη της. Οι αποφάσεις λαμβάνονται με απόλυτη πλειοψηφία των παρευρισκόμενων μελών, ενώ σε περιπτώσεις ισοψηφίας υπερισχύει η ψήφος του Προέδρου της Επιτροπής. Πρακτικά συνεδριάσεων Ο Πρόεδρος της Επιτροπής διασφαλίζει ότι οι συζητήσεις και αποφάσεις της Επιτροπής Ελέγχου καταχωρίζονται σε πρακτικά σύμφωνα με το άρθρο 74 του N. 4706/2020, τα οποία υπογράφονται από τα παρόντα μέλη, σύμφωνα με το Άρθρο 93 του N. 4548/2018. Τα πρακτικά της Επιτροπής τηρούνται από τον Γραμματέα της Επιτροπής. Η Επιτροπή κατά τη διεξαγωγή των εργασιών της υποστηρίζεται από Γραμματέα, οριζόμενο από τον Πρόεδρο της Επιτροπής. Χρέη Γραμματέα της Επιτροπής δύναται να εκτελέσει και ο Γραμματέας του Διοικητικού Συμβουλίου. Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, κατόπιν της από 29.11.2024 σχετικής εγκριτικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, ο οποίος βρίσκεται ανηρτημένος στον Επίσημο Ιστοχώρο της Εταιρείας. 6.Α.ΙV. Σύνθεση και Θητεία της Επιτροπής Ελέγχου εν γένει Η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτείται από τρία (3) τουλάχιστον μέλη και αποτελεί: (i) επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας η οποία απαρτίζεται από μη εκτελεστικά μέλη του, είτε (ii) ανεξάρτητη επιτροπή η οποία απαρτίζεται από μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και τρίτους, είτε
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 79 (iii) ανεξάρτητη επιτροπή η οποία απαρτίζεται μόνο από τρίτους. Το είδος της Επιτροπής, η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της αποφασίζονται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, όταν αποτελεί επιτροπή του, ή από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας, όταν αποτελεί ανεξάρτητη επιτροπή. Ο Πρόεδρος της Επιτροπής ορίζεται από τα μέλη της και είναι ανεξάρτητος από την Εταιρεία. Τα μέλη της Επιτροπής διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ενώ ένα (1) τουλάχιστον μέλος της Επιτροπής, που είναι ανεξάρτητο από την Εταιρεία, διαθέτει επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική και παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Επιτροπής που αφορούν στην έγκριση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής είναι στην πλειονότητά τους ανεξάρτητα από την Εταιρεία, κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 του ν. 4706/2020. Η πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας των μελών της Επιτροπής, συμπεριλαμβανομένων των τρίτων εφόσον η Επιτροπή είναι ανεξάρτητη, επανεξετάζεται σε ετήσια βάση από το Διοικητικό Συμβούλιο, κατόπιν σχετικής εισήγησης της Επιτροπής Υποψηφιοτήτων & Αποδοχών. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή απώλειας της ιδιότητας του μέλους, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει από τα υφιστάμενα μέλη του, νέο μέλος σε αντικατάσταση αυτού που εξέλιπε, για το χρονικό διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του, τηρουμένων, εφόσον συντρέχει περίπτωση, των παρ. 1 και 2 του άρθρου 82 του ν. 4548/2018, το οποίο εφαρμόζεται αναλόγως. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή απώλειας της ιδιότητας του μέλους, το οποίο είναι τρίτο πρόσωπο, μη μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει τρίτο πρόσωπο, μη μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, ως προσωρινό αντικαταστάτη, και η επόμενη Γενική Συνέλευση προβαίνει είτε στον ορισμό του ίδιου μέλους είτε στην εκλογή άλλου, για το χρονικό διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του στην Επιτροπή Ελέγχου. Η Εταιρεία υποχρεούται να αναρτήσει αμελλητί στον ιστότοπο της ρυθμιζόμενης αγοράς και πάντως εντός προθεσμίας είκοσι (20) ημερών από τη συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου ή της Γενικής Συνέλευσης και να υποβάλλει στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς αντίγραφα των πρακτικών των συνεδριάσεων αναφορικά με τη σύνθεση, τη στελέχωση, και ειδικότερα τον ορισμό, την εκλογή ή την αντικατάσταση, καθώς και τη θητεία των μελών της Επιτροπής Ελέγχου. Η θητεία των μελών της Επιτροπής δεν υπερβαίνει τη θητεία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως αυτή ορίζεται από το Καταστατικό της Εταιρείας. Τα μέλη της Επιτροπής δύνανται να εκλέγονται ή να διορίζονται εκ νέου σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία. Η θητεία των ανεξάρτητων μελών της Επιτροπής δεν μπορεί να υπερβαίνει τα εννέα έτη σύμφωνα με το άρθρο 9 παρ. 2 του Ν. 4706/2020. Η συμμετοχή στην Επιτροπή Ελέγχου δεν αποκλείει
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 80 τη δυνατότητα συμμετοχής των μελών και σε άλλες επιτροπές του ΔΣ που δεν εμπλέκονται στην καθημερινή διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων. 6.A.V. Σύνθεση και Θητεία της παρούσας Επιτροπής Ελέγχου Με την από 28.11.2024 απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλητης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρείας, ορίστηκε ότι η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας θα είναι ανεξάρτητη επιτροπή, ήτοι θα αποτελείται από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας και από τρίτα πρόσωπα-μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Ελέγχου είναι τριμελής και η θητεία συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, ήτοι είναι πενταετής, παρατεινόμενη αυτόματα μέχρι την πρώτη τακτική Γενική Συνέλευση μετά τη λήξη της θητείας τους, μη δυνάμενη όμως να υπερβεί την εξαετία. H Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από δύο (2) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη Διοικητικού Συμβουλίου, κατά την έννοια των διατάξεων του άρθρου 9 του ν. 4706/2020, και από ένα (1) τρίτο επίσης ανεξάρτητο πρόσωπο μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή / και λογιστική. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου ορίστηκαν με την από 28.11.2024 απόφαση της Έκτακτης Αυτόκλητης Γενικής Συνέλευσης της Εταιρείας και η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα με την από 29.11.2024 απόφασή της, ως κατωτέρω: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα στην Επιτροπή Θέση στο Διοικητικό Συμβούλιο Διάρκεια Θητείας Στυλιανή Γιοβανάκη του Δημητρίου Πρόεδρος Τρίτο Ανεξάρτητο Πρόσωπο, μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή / και λογιστική 29/11/2024 έως 28/11/2029 Χριστόδουλος Δαμιανού του Κωνσταντίνου Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή / και λογιστική 29/11/2024 έως 28/11/2029 Ευστάθιος Δημητρόπουλος του Αθανασίου Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. με επαρκή γνώση και εμπειρία στη λογιστική και φορολογία 29/11/2024 έως 28/11/2029
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 81 6.A.VI. Βιογραφικό Σημείωμα της Προέδρου της Επιτροπής Ελέγχου Παρατίθεται το βιογραφικό σημείωμα του Τρίτου Ανεξαρτήτου Προσώπου, ως εξής: Στυλιανή Γιοβανάκη: Η κα Γιοβανάκη διαθέτει εμπειρία άνω των 13 ετών στον εσωτερικό έλεγχο ως ορκωτός ελεγκτής λογιστής. Τελευταία, κατείχε τη θέση Team Leader στη Μονάδα ESG και παράλληλα ήταν υπεύθυνη για τις δράσεις Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης στον όμιλο AKTOR Group of Companies (πρώην Intrakat). Ξεκίνησε τη σταδιοδρομία της ως ορκωτός ελεγκτής στην Grant Thornton SA όπου ανέλαβε τον έλεγχο εταιρειών στους τομείς της τεχνολογίας, του λογισμικού και της βιομηχανίας παιγνίων, της μεταλλουργίας και των υποδομών, από το 2012 μέχρι το 2018. Στη συνέχεια, εργάστηκε ως Manager στο τμήμα εσωτερικού ελέγχου στον όμιλο Intralot SA, μέχρι το 2021, ως Επικεφαλής Εσωτερικού Ελέγχου στην Plaisio Computers SA μέχρι το 2022, ως υπεύθυνη εσωτερικού ελέγχου στον όμιλο ΕΛΛΑΚΤΩΡ το 2023 και στην ΑΚΤΩΡ του ομίλου Intrakat μέχρι τις αρχές του 2024. Η κα. Γιοβανάκη Στέλλα είναι κάτοχος πτυχίου BSc του τμήματος Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής του Οικονομικού Πανεπιστημίου Αθηνών, κάτοχος πιστοποίησης ACCA, κάτοχος άδειας Α’ λογιστή από το Οικονομικό Επιμελητήριο της Ελλάδας και μέλος του Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών (Αρ. Μητρώου Εσωτερικών Ελεγκτών 000294). 6.Β. Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων 6.B.I. Εισαγωγικά H Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων μεριμνά για την αναζήτηση, προσέλκυση και διατήρηση των κατάλληλων ατόμων για τη στελέχωση του Δ.Σ., παρέχοντάς τους τα απαραίτητα κίνητρα και παροχές, ώστε να επιτευχθεί η απόδοση που απαιτείται από τους μετόχους με γνώμονα τους στρατηγικούς στόχους της Εταιρείας. Παράλληλα, έργο της Επιτροπής είναι η συνδιαμόρφωση και παρακολούθηση του πλαισίου αποδοχών των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών της Εταιρείας, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν.4548/2018 και τις διατάξεις του καταστατικού της. Η Επιτροπή διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας, κατόπιν της από 29.11.2024 εγκριτικής απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, που αποσκοπεί στον καθορισμό του πλαισίου λειτουργίας της, περιγράφοντας, μεταξύ άλλων, τον ρόλο της, τη διαδικασία εκπλήρωσής του, τη σύνθεση και τη λειτουργία της Επιτροπής, καθώς και τη διαδικασία σύγκλησης και διεξαγωγής των συνεδριάσεών της. Εντός αυτού του πλαισίου, ορίζονται: • το είδος, η σύνθεση και η θητεία των μελών της Επιτροπής, • τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητές της και η διαδικασία εκπλήρωσης του ρόλου της, και
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 82 • η λειτουργία της Επιτροπής. Ο ως άνω Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων βρίσκεται ανηρτημένος στον Επίσημο Ιστοχώρο της Εταιρείας. 6.Β.ΙΙ. Αρμοδιότητες της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων Συμπληρωματικά προς το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, ο καθορισμός των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής πραγματοποιείται λαμβάνοντας υπόψιν και ορισμένα χαρακτηριστικά ειδικότερης φύσεως σχετιζόμενα με τις συνθήκες και ανάγκες της Εταιρείας όσον αφορά στο μέγεθος, στην ιδιοκτησιακή δομή, στην οργάνωση, στη φύση των εργασιών, στον κλάδο δραστηριοποίησης, στην πολυπλοκότητα της δράσης της και στην εταιρική στρατηγική. Η Επιτροπή είναι, μεταξύ άλλων, αρμόδια για τον καθορισμό και την παρακολούθηση της εφαρμογής των βασικών πολιτικών της Εταιρείας αναφορικά με την ανεύρεση, διατήρηση, αξιολόγηση και ανταμοιβή των Μελών του Δ.Σ.. Ενόψει των ανωτέρω, τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής διαμορφώνονται ως εξής: Θέματα Αποδοχών Η Επιτροπή είναι υπεύθυνη να: • διατυπώνει προτάσεις προς το Δ.Σ. ως προς την Πολιτική Αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στη Γ.Σ., σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 110 του Ν. 4548/2018. Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή αξιολογεί σε περιοδική βάση, την ανάγκη επικαιροποίησης της Πολιτικής Αποδοχών συνεκτιμώντας τις συνθήκες της αγοράς, τις βέλτιστες πρακτικές, την εταιρική στρατηγική και το ισχύον πλαίσιο απασχόλησης, • διατυπώνει και υποβάλλει προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών, σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν. 4548/2018, • εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της ετήσιας έκθεσης αποδοχών, παρέχοντας τη γνώμη της προς το Δ.Σ. πριν την υποβολή της έκθεσης στη Γ.Σ. προς συζήτηση, σύμφωνα με το άρθρο 112 του Ν. 4548/2018, • εξετάζει, με την υποστήριξη του Τμήματος Ανθρώπινου Δυναμικού, τα επίπεδα αμοιβών στον κλάδο που δραστηριοποιείται η Εταιρεία, ούτως ώστε να εξασφαλίζεται η ανταγωνιστικότητα αυτής σχετικά με την παροχή κινήτρων στα μέλη του Δ.Σ, και
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 83 • ελέγχει την ενδεχόμενη έκθεση σε κίνδυνο, καθώς και τις ενδεχόμενες συγκρούσεις συμφερόντων αναφορικά με τις αμοιβές του εκτελεστικού μέλους (που πιθανώς να είναι μέλος της Επιτροπής) και άλλων στελεχών που κατέχουν σημαντικές θέσεις στην Εταιρεία και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών. Θέματα Υποψηφιοτήτων Η Επιτροπή είναι υπεύθυνη να: • συμβάλλει στη διαμόρφωση και παρακολούθηση της εφαρμογής της Πολιτικής Καταλληλότητας, σε συνεργασία με το Τμήμα Ανθρώπινου Δυναμικού, προβαίνοντας σε συστάσεις στο Δ.Σ. προς επίτευξη των αναγκαίων αναθεωρήσεων αυτής, όποτε κρίνεται απαραίτητο, • αξιολογεί τα κριτήρια καταλληλότητας σύμφωνα με την εγκεκριμένη Πολιτική Καταλληλότητας, • εντοπίζει και προτείνει προς το Δ.Σ. πρόσωπα κατάλληλα για την απόκτηση της ιδιότητας του μέλους του Δ.Σ., λαμβάνοντας υπόψιν τους παράγοντες και τα κριτήρια της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας, • είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία ανάδειξης υποψήφιων μελών του Δ.Σ. στο πλαίσιο της εγκεκριμένης Πολιτικής Καταλληλότητας, προσδιορίζοντας τα κριτήρια επιλογής και αξιολογώντας τις ικανότητες, δεξιότητες, γνώσεις και εμπειρία των υποψήφιων μελών, • διατηρεί ειδικό αρχείο δικαιολογητικών σύμφωνα με τον ΓΚΠΔ, όπου τηρούνται όλα τα υποβληθέντα έγγραφα εκ μέρους των υποψηφίων κατά τη διαδικασία ανάδειξης νέων μελών του Δ.Σ., • αξιολογεί κατάλληλα τα θέματα αναφορικά με τη διαδοχή των υφιστάμενων μελών του Δ.Σ., θεσπίζοντας τα κατάλληλα κριτήρια διαδοχής σε συνεργασία με το Τμήμα Ανθρώπινου Δυναμικού, εφόσον αυτό απαιτείται (succession planning), • αξιολογεί την υφιστάμενη ισορροπία προσόντων, γνώσεων, απόψεων, ικανοτήτων, εμπειρίας σχετικής με τους εταιρικούς στόχους καθώς και μεταξύ των φύλων μεταξύ των μελών του Δ.Σ. και, με βάση αυτή την αξιολόγηση, περιγράφει το ρόλο και τις ικανότητες που απαιτούνται για την πλήρωση κενών θέσεων, • αξιολογεί ετησίως την απόδοση του Δ.Σ. υποβάλλοντας προτάσεις προς βελτίωση, εφόσον αυτό απαιτείται, ενώ δύναται να αναθέσει το ανωτέρω έργο σε εξειδικευμένους εξωτερικούς συμβούλους, • ελέγχει την πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας αναφορικά με τα ανεξάρτητα μη- εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και προτείνει αντίστοιχες αλλαγές, εφόσον αυτό απαιτείται, και
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 84 • αξιολογεί την πλήρωση των κριτηρίων του άρθρου 44 του Ν. 4449/2017 για οποιοδήποτε υποψήφιο Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου και υποβάλλει αιτιολογημένη πρόταση στο Δ.Σ. 6.Β.ΙΙΙ. Όροι Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων Ημερήσια Διάταξη Με επιμέλεια του προέδρου της Επιτροπής, o γραμματέας αποστέλλει τουλάχιστον δύο (2) εργάσιμες ημέρες πριν από την εκάστοτε επικείμενη συνεδρίαση της Επιτροπής τις αντίστοιχες προσκλήσεις προς τα μέλη της. Η αποστολή των προσκλήσεων πραγματοποιείται δια ηλεκτρονικής αλληλογραφίας, στην οποία περιλαμβάνονται τα θέματα της ημερήσιας διάταξης, καθώς και τα σχετικά έγγραφα ή/και οι σχετικές εισηγήσεις των αρμόδιων προσώπων. Θέματα ημερήσιας διάταξης που αποστέλλονται στα μέλη της Επιτροπής σε προθεσμία μικρότερη των δύο ημερών από την προγραμματισμένη συνεδρίασή της, μπορούν να συζητηθούν κατόπιν ομόφωνης σχετικής απόφασης των μελών της Επιτροπής. Ετήσιο πλάνο συνεδριάσεων Στην αρχή κάθε ημερολογιακού έτους, η Επιτροπή προχωρά στη συγκρότηση και την έγκριση ενός ημερολογίου συνεδριάσεων/ετήσια ατζέντα και ενός ετήσιου σχεδίου δράσης, το οποίο αναθεωρείται βάσει των αναγκών της Επιτροπής, με σκοπό τη διασφάλιση της σωστής, αποτελεσματικής και έγκαιρης εκπλήρωσης των καθηκόντων και των αρμοδιοτήτων της, καθώς και τη διασφάλιση της εξέτασης όλων των θεμάτων για τα οποία είναι αρμόδια να λαμβάνει αποφάσεις. Υποχρεώσεις ενημέρωσης Προκειμένου να εκπληρώσει επιμελώς τα καθήκοντά της, η Επιτροπή διαθέτει απεριόριστη πρόσβαση στις απαραίτητες για την επίτευξη του ανωτέρω σκοπού πληροφορίες, συμπεριλαμβανομένων ιδίως: άμεσης πρόσβασης στο σύνολο του προσωπικού της Εταιρείας, προκειμένου να εξυπηρετείται ευκολότερα η δυνατότητα λήψης όλων των κρίσιμων πληροφοριών, αιτιολογώντας συγχρόνως τη φύση, την έκταση και το χρονοδιάγραμμα αυτών. άμεσης πρόσβασης και επικοινωνίας με τους εξωτερικούς συνεργάτες / συμβούλους/ αξιολογητές.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 85 Συνεδριάσεις Η Επιτροπή συνεδριάζει τακτικά, τουλάχιστον δύο (2) φορές ετησίως ή και εκτάκτως, όποτε αυτό απαιτείται κατά τις περιστάσεις. Οι συνεδριάσεις πραγματοποιούνται στην έδρα της Εταιρείας ή σε άλλο τόπο κατ’ αναλογία των ισχυόντων για το Δ.Σ. στο άρθρο 90 του Ν. 4548/2018, είτε με τη φυσική παρουσία των μελών είτε εξ αποστάσεως με τηλεδιάσκεψη. Η Επιτροπή μπορεί να προσκαλέσει στις συνεδριάσεις της οποιοδήποτε πρόσωπο θεωρεί ότι μπορεί να τη συνδράμει στην εκτέλεση του έργου της, εφόσον δεν τίθεται εν αμφιβόλω η ανεξαρτησία και αμεροληψία των αποφάσεών της. Κάθε τρίτος που παρίσταται υποχρεούται να τηρεί απόλυτη εχεμύθεια για εμπιστευτικά θέματα της Εταιρείας που έλαβε γνώση. Η Επιτροπή μπορεί, αντί συνεδρίασης, να υιοθετήσει γραπτή απόφαση υπό την προϋπόθεση ότι αυτή υπογράφεται από όλα τα μέλη της. Η Επιτροπή δύναται να αναθέτει ειδικά καθήκοντα και αρμοδιότητες σε ένα ή περισσότερα επιμέρους μέλη της, που εμπίπτουν στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων και καθηκόντων της, στο βαθμό που αυτό επιτρέπεται από την εν γένει κείμενη νομοθεσία και δεν υπάρχει σύγκρουση συμφερόντων. Συνεδρίαση που δεν πραγματοποιείται (π.χ. λόγω έλλειψης απαρτίας) ματαιώνεται και επαναλαμβάνεται, κατά την κρίση του προέδρου της, σε τακτή προθεσμία. Πρακτικά συνεδριάσεων Τα πρακτικά συνεδριάσεων τηρούνται από τον/την γραμματέα της Επιτροπής και υπογράφονται από τα παραστάντα μέλη της. Τα πρακτικά τίθενται στη διάθεση όλων των μελών της Επιτροπής και του Δ.Σ.. 6.Β.IV. Σύνθεση και θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων εν γένει Η Επιτροπή αποτελείται από τρία (3) μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ., εκ των οποίων τουλάχιστον δύο (2) είναι ανεξάρτητα (μη εκτελεστικά μέλη) που πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του ν. 4706/2020. Τα μέλη της Επιτροπής ορίζονται από το Δ.Σ., ενώ τη θέση του προέδρου της Επιτροπής αναλαμβάνει μόνο ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος. Ενδεχόμενη συμμετοχή ενός προσώπου ως μέλους στην Επιτροπή δεν αποκλείει τη δυνατότητα συμμετοχής του και σε τυχόν άλλες επιτροπές του Δ.Σ., οι οποίες, όμως, δεν εμπλέκονται στην καθημερινή διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων. Αν απωλεσθεί η ιδιότητα του μέλους με οιονδήποτε τρόπο, το Δ.Σ. προβαίνει σε αντικατάσταση αυτού που αποχώρησε με ένα εκ των ήδη υφιστάμενων μελών του, ωσότου λήξει η θητεία του, σεβόμενο, εφόσον συντρέχει περίπτωση, τις παρ. 1 και 2 του άρθρου 82 του Ν. 4548/2018, που εφαρμόζονται
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 86 αναλόγως. Τα μέλη της Επιτροπής λαμβάνουν αμοιβές σύμφωνα με την εγκεκριμένη από τη Γ.Σ. και ισχύουσα Πολιτική Αποδοχών. Η θητεία των μελών της Επιτροπής διαρκεί όσο και η θητεία των μελών του Δ.Σ., εκτός αν αποφασιστεί διαφορετικά από το Δ.Σ.. 6.Β.V. Σύνθεση και θητεία της παρούσας Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων Με την από 29.11.2024 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου, συστάθηκε ενιαία Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων, σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 2 του Ν. 4706/2020 και ορίστηκαν τα μέλη της, ενώ κατόπιν με την από 29.11.2024 απόφασή της η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συγκροτήθηκε σε σώμα ως εξής: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα στην Επιτροπή Θέση στο Διοικητικό Συμβούλιο Περίοδος Θητείας Αλέξανδρος Κριεζής - Καρρέρ του Λαζάρου Πρόεδρος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 29/11/2024 έως 28/11/2029 Ευστάθιος Δημητρόπουλος του Αθανασίου Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 29/11/2024 έως 28/11/2029 Αθηνά Μαρία Κόλλια του Σεραφείμ Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. 29/11/2024 έως 28/11/2029 7. Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) και Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Σ.Ε.Δ.) 7.A. Περιγραφή του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου 7.Α.Ι. Περιβάλλον Ελέγχου Το Περιβάλλον Ελέγχου συνιστά τη θεμελιώδη βάση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) που εφαρμόζει η Εταιρεία και καθορίζει τον τρόπο χάραξης επιχειρηματικών στρατηγικών και στόχων, τη δομή των εταιρικών διεργασιών καθώς και τη διαδικασία εντοπισμού, αξιολόγησης και γενικότερης διαχείρισης των επιχειρηματικών
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 87 κινδύνων. Επιπλέον, επηρεάζει το σχεδιασμό και τη λειτουργία των δικλείδων ασφαλείας, των συστημάτων πληροφόρησης & επικοινωνίας καθώς και των μηχανισμών παρακολούθησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Ειδικότερα, το Περιβάλλον Ελέγχου αποτελείται από πολλαπλά επιμέρους στοιχεία που καθορίζουν τη γενικότερη οργάνωση και τον τρόπο διοίκησης και λειτουργίας της Εταιρείας, τα οποία συνοψίζονται ως εξής: • Οργανωτική Δομή: συνιστά το πλαίσιο για τον σχεδιασμό, την εκτέλεση και την εποπτεία των δραστηριοτήτων της Εταιρείας και περιλαμβάνει τον προσδιορισμό των βασικών αρμοδιοτήτων, περιοχών ευθύνης και την υιοθέτηση γραμμών αναφοράς της Εταιρείας. • Εξουσίες & Αρμοδιότητες: αποτυπώνονται σαφείς εξουσίες και διενεργείται διαχωρισμός καθηκόντων μεταξύ του προσωπικού και των οργάνων διοίκησης της Εταιρείας. • Διοικητικό Συμβούλιο: λειτουργεί ανεξάρτητα από την Ανώτατη Διοίκηση και εποπτεύει την αποτελεσματική εφαρμογή των αρχών του ΣΕΕ. • Ακεραιότητα, Ηθική & Αξίες: η Εταιρεία υιοθετεί και εφαρμόζει αυστηρά πρότυπα ακεραιότητας, ηθικής και δεοντολογικής συμπεριφοράς. • Πολιτικές & Διαδικασίες Ανθρώπινων Πόρων: προσδιορίζεται ένα σαφές πλαίσιο πολιτικών και διαδικασιών (όπως πολιτική πρόσληψης, αμοιβών, αξιολόγησης, πλάνο εκπαίδευσης κ.τ.λ.) που καταδεικνύουν την αφοσίωση της Ανώτατης Διοίκησης στη διαρκή εξέλιξη των στελεχών της Εταιρείας και στη διαμόρφωση αποδεκτών προτύπων συμπεριφοράς. 7.Α.ΙΙ. Διαχείριση Κινδύνων – Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων (Μ.Δ.Κ.) Η αποτελεσματική αξιολόγηση και διαχείριση των κινδύνων που αντιμετωπίζει η Εταιρεία στο πλαίσιο λειτουργίας της αποτελεί βασική επιδίωξη του ΣΕΕ. Η επάρκεια και αποτελεσματικότητα του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ), όσον αφορά τη διαχείριση κινδύνων, εξαρτάται από τη φύση και έκταση των κινδύνων, την έκταση και τις κατηγορίες κινδύνων που το Διοικητικό Συμβούλιο κρίνει αποδεκτά προς ανάληψη, το προφίλ κινδύνου της Εταιρείας, την ικανότητα της Εταιρείας να μειώσει την επίπτωση των κινδύνων και από το κόστος λειτουργίας συγκεκριμένων δικλείδων ασφαλείας, σε σύγκριση με το όφελος από τη διαχείριση των εν λόγω κινδύνων. Η αξιολόγηση κινδύνων προϋποθέτει τον καθορισμό αντικειμενικών σκοπών, όπου βάσει αυτών, θα πρέπει να αναγνωρίζονται τα σημαντικά γεγονότα που δύναται να τους επηρεάσουν, να αξιολογηθούν οι σχετικοί κίνδυνοι και να αποφασιστεί η απόκριση της Εταιρείας.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 88 Σε αυτό το πλαίσιο, η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων που συνιστά ανεξάρτητο οργανικό κύτταρο, επιφορτισμένο με την ολιστική συγκρότηση, εφαρμογή και συνεχή αναθεώρηση των πολιτικών και διαδικασιών που διέπουν την αναγνώριση, ποσοτικοποίηση, παρακολούθηση και μετρίαση οιονδήποτε κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η Εταιρεία. Με μεθοδολογία ειδικώς προσαρμοσμένη στο επιχειρηματικό της πρότυπο, η Μονάδα χαρτογραφεί αναδυόμενους και υφισταμένους κινδύνους, τηρεί λεπτομερές μητρώο αξιολογήσεως όπου καταγράφονται, κατά επίπεδο συναλλαγής, οι κίνδυνοι αγοράς, πιστωτικοί, επιτοκίων, ρευστότητος, λειτουργικοί, κυβερνοασφάλειας, φήμης κ.λπ., και προσδιορίζονται ρητώς τα επιτρεπτά όρια αναλήψεώς των. Επιπλέον, η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο όρια αναλήψεως κινδύνων και τα παρακολουθεί, εκπονεί περιοδικά—και οπωσδήποτε ετησίως—εκθέσεις απολογισμού με τα μείζονα ευρήματα, αξιολογεί σε τακτά διαστήματα την επάρκεια των χρησιμοποιουμένων συστημάτων, καθορίζει κριτήρια έγκαιρου εντοπισμού κινδύνων, προτείνει μέτρα αυξημένης εποπτείας όπου κρίνεται αναγκαίο, ενώ αναπτύσσει και συντηρεί ολοκληρωμένο σχέδιο επιχειρησιακής συνέχειας και ανακτήσεως δεδομένων για περιπτώσεις εκτάκτου ανάγκης. Τα πορίσματά της Μονάδας τίθενται υπόψιν του Διοικητικού Συμβουλίου, στο οποίο υποβάλλονται οι τακτικές και οι ετήσιες αναφορές αποδόσεως, περιλαμβανομένων των μέτρων περιορισμού κινδύνων εντός των ορίων που το ίδιο έχει εγκρίνει. Λειτουργικώς, η Μονάδα υπάγεται στην Επιτροπή Ελέγχου, διοικητικώς δε στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, εξασφαλίζοντας ισορροπία ανεξαρτησίας και οργανωτικής εντάξεως για την απρόσκοπτη και αποτελεσματική εκτέλεση του έργου της. 7.Α.ΙΙΙ. Ελεγκτικοί Μηχανισμοί και Δικλίδες Ασφαλείας Ελεγκτικοί Μηχανισμοί και Δικλίδες Ασφαλείας συνιστούν οι πολιτικές, διαδικασίες, τεχνικές και οι μηχανισμοί ελέγχου που εφαρμόζει η Εταιρεία προκειμένου να διασφαλίζεται η αποτελεσματική διαχείριση των υφιστάμενων κινδύνων και η επίτευξη των στόχων της Εταιρείας. Τα ως άνω αφορούν στο σύνολο της Εταιρείας, συναντώνται σε όλες τις λειτουργίες της και εκτελούνται από το σύνολο του προσωπικού ανεξαρτήτως βαθμίδας. Η επιλογή των κατάλληλων μηχανισμών ελέγχου και δικλίδων ασφαλείας πραγματοποιείται σε συνάρτηση με τα καθορισμένα επίπεδα ανάληψης κινδύνου και με τη σχέση κόστους-οφέλους. Στις δικλίδες ασφαλείας περιλαμβάνονται οι εγκρίσεις, εξουσιοδοτήσεις, επιβεβαιώσεις και οι διαχωρισμοί καθηκόντων.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 89 Οι δικλίδες ασφαλείας ενσωματώνονται στις πολιτικές και διαδικασίες που εφαρμόζει η Εταιρεία και ως εκ τούτου αποτελούν μέρος της καθημερινής λειτουργίας της Εταιρείας και των εργασιών των εργαζομένων. 7.Α.IV. Σύστημα Πληροφόρησης και Επικοινωνίας Η αποτελεσματικότητα του ΣΕΕ είναι άρρηκτα συνδεδεμένη με την πληροφόρηση και την επικοινωνία εντός της Εταιρείας. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρεία χρησιμοποιεί μεθόδους πληροφόρησης και επικοινωνίας για την επίτευξη των σκοπών του ΣΕΕ τόσο σε εσωτερικό όσο και εξωτερικό επίπεδο. Ειδικότερα, οι δομές εσωτερικής πληροφόρησης και επικοινωνίας αφορούν τα μέσα με τα οποία διαχέεται η πληροφορία εντός της Εταιρείας, τα κανάλια επικοινωνίας, την ηλεκτρονική αλληλογραφία, τις απευθείας συναντήσεις και καθημερινές συζητήσεις μεταξύ των εμπλεκόμενων μερών ή ανακοινώσεις στον εσωτερικό ιστότοπο (intranet) της Εταιρείας, καθώς και τις καμπάνιες ευαισθητοποίησης ή ενημερώσεις για τα πληροφοριακά συστήματα της Εταιρείας. Οι δομές εξωτερικής πληροφόρησης και επικοινωνίας αφορούν το σύνολο των καναλιών επικοινωνίας με τα εξωτερικά μέρη, όπως τις ρυθμιστικές αρχές ή τους εξωτερικούς παρόχους διασφάλισης, μέσω των οποίων παρέχεται πληροφόρηση ως απάντηση σε αιτήματα τους ή στο πλαίσιο κανονιστικών υποχρεώσεων της Εταιρείας. 7.Α.IV.α Χρηματοοικονομική και Μη Χρηματοοικονομική Πληροφόρηση Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τη διαδικασία συντάξεως της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, καθώς και την ορθή δημοσιοποίηση των σχετικών πληροφοριών, επιδιώκοντας να διασφαλίζει ότι τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που δημοσιοποιούνται είναι έγκαιρα, ακριβή και αξιοποιούν κατάλληλους μηχανισμούς επαλήθευσης. Ειδικώς, η Επιτροπή Ελέγχου έχει την αρμοδιότητα να παρακολουθεί τόσο τις διαδικασίες και τους μηχανισμούς συντάξεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, όσο και τη ροή των σχετικών πληροφοριών ανάμεσα στις οργανωτικές μονάδες της Εταιρείας. Παράλληλα, μελετά τα ευρήματα που προκύπτουν από την επισκόπηση των οικονομικών δεδομένων, ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για τις τυχόν διαπιστώσεις της και λαμβάνει από τη Διοικητική Ομάδα πληροφόρηση ως προς το εκάστοτε χρονοδιάγραμμα συντάξεως των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, υποβάλλοντας εισηγήσεις πριν από την οριστική έγκρισή τους. Πέραν της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, η Εταιρεία επιβλέπει και την πληρότητα, την αξιοπιστία και τη διαφάνεια της μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης που δημοσιοποιείται, ιδίως όσον αφορά τα περιβαλλοντικά, κοινωνικά και συναφή ζητήματα διακυβερνήσεως (ESG). Η Εταιρεία εξετάζει τη μεθοδολογία και τις δικλίδες
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 90 διασφαλίσεως που αφορούν τη συλλογή και παρουσίαση των μη χρηματοοικονομικών πληροφοριών, βεβαιούμενη ότι η Εταιρεία ανταποκρίνεται επαρκώς στις ανάγκες των ενδιαφερομένων μερών για πλήρη και ακριβή ενημέρωση. Με τον τρόπο αυτό, εδραιώνεται ένα ενιαίο πλαίσιο χρηματοοικονομικής και μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, το οποίο ενισχύει τη λογοδοσία και τη διαφάνεια της Εταιρείας. Ταυτόχρονα, διασφαλίζεται η τήρηση των σχετικών νομοθετικών επιταγών και βέλτιστων πρακτικών, καθώς και η εμπιστοσύνη των επενδυτών, των μετόχων και των λοιπών εμπλεκομένων μερών στις εταιρικές καταστάσεις και αναφορές. 7.Α.IV.β Επαρκής και αποτελεσματικός μηχανισμός επικοινωνίας με τους μετόχους (shareholder engagement) Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων απώτερος σκοπός της οποίας είναι να δρομολογεί και να διενεργεί όλες τις δέουσες ενέργειες για την ορθή και αποτελεσματική ενημέρωση των επενδυτών σε Ελλάδα και εξωτερικό, καθώς και για την έγκαιρη και σωστή ενημέρωση και εξυπηρέτηση των μετόχων της Εταιρείας. Η Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων έχει την ευθύνη για την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων, καθώς και την υποστήριξή τους, όσον αφορά την άσκηση των δικαιωμάτων τους, με βάση την ισχύουσα νομοθεσία και το καταστατικό της Εταιρείας. Επιπρόσθετα η Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων προβαίνει στις απαραίτητες ανακοινώσεις που αφορούν ρυθμιζόμενες πληροφορίες, σύμφωνα με τις προβλέψεις του ν. 3556/2007 και του Κανονισμού του Χρηματιστηρίου Αθηνών, καθώς και εταιρικά γεγονότα σύμφωνα με τις προβλέψεις του ν. 4548/2018, με σκοπό την ενημέρωση των μετόχων ή δικαιούχων άλλων κινητών αξιών της Εταιρείας, και έχει την αρμοδιότητα για τη συμμόρφωση της Εταιρείας με τις υποχρεώσεις που προβλέπονται στο άρθρο 17 του Κανονισμού (ΕΕ) 596/2014, όσον αφορά τη δημοσιοποίηση προνομιακών πληροφοριών, και στις λοιπές εφαρμοστέες διατάξεις. Οι αρμοδιότητες της Μονάδας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων αποτυπώνονται αναλυτικά στον εγκεκριμένο Κανονισμό Λειτουργίας της. Ο Υπεύθυνος της Μονάδας Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων αναφέρεται στον Γενικό Οικονομικό Διευθυντή.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 91 7.Α.IV.γ Υποβολή και διαχείριση Αναφορών (Whistleblowing Reporting) Η Εταιρεία διαθέτει Πολιτική Αναφοράς Δυσλειτουργιών, η οποία θεσπίζει ένα συνεκτικό πλαίσιο εσωτερικής γνωστοποιήσεως, το οποίο αποσκοπεί αφ’ ενός στην ενθάρρυνση της έγκαιρης κοινοποιήσεως οιασδήποτε παράνομης, ανάρμοστης ή ακατάλληλης συμπεριφοράς και αφ’ ετέρου στην προληπτική αποτροπή ζημιών, οικονομικών ή φήμης, εις βάρος του Ομίλου. Κεντρικός και αδιαπραγμάτευτος άξονας της πολιτικής είναι η προστασία της ανωνυμίας και της εμπιστευτικότητος του αναφέροντος, παρέχοντας ταυτοχρόνως εχέγγυα ότι ουδεμία πράξη αντιποίνων θα επισύρει δυσμενείς συνέπειες εις βάρος του. Η Πολιτική, υποστηριζομένη από τη διοικητική δέσμευση για την καλλιέργεια κουλτούρας λογοδοσίας, ακεραιότητος και κανονιστικής συμμορφώσεως, ευθυγραμμίζεται πλήρως με τις απαιτήσεις του Ν. 4990/2022 περί προστασίας προσώπων που αναφέρουν παραβιάσεις του ενωσιακού δικαίου. Το πεδίο εφαρμογής της καλύπτει, πέραν των εργαζομένων, οιονδήποτε συνεργάτη, προμηθευτή, πρώην ή υποψήφιο εργαζόμενο, διασφαλίζοντας ότι πάσα αναφορά παραβιάσεως αφορά, μεταξύ άλλων, στις δημόσιες συμβάσεις, στις χρηματοπιστωτικές υπηρεσίες, στην προστασία περιβάλλοντος, δημοσίας υγείας, ιδιωτικής ζωής και δεδομένων προσωπικού χαρακτήρα, καθώς και εις την εσωτερική αγορά και τα οικονομικά συμφέροντα της Ευρωπαϊκής Ενώσεως. Είδη παραπτωμάτων εμπίπτοντα στο πεδίο περιλαμβάνουν, ενδεικτικώς, απάτη, δωροδοκία, σύγκρουση συμφερόντων, παρενόχληση, παραποίηση οικονομικών καταστάσεων, παραβίαση εταιρικού απορρήτου ή νομοθεσίας περί προστασίας προσωπικών δεδομένων, ώστε να διασφαλισθεί η ακεραιότης του ανθρωπίνου δυναμικού και η διαφάνεια των εταιρικών λειτουργιών. Η διαδικασία υποβολής αναφορών, εντασσομένη εντός της οικείας Πολιτικής, προβλέπει πολλαπλούς, ευχερώς προσβάσιμους διαύλους (τηλεφωνικώς, εγγράφως μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου ή ταχυδρομικής επιστολής, καθώς και δια ζώσης), υπό την εποπτεία του Υπευθύνου Παραλαβής και Παρακολούθησης Αναφορών, ήτοι της Human Resources Manager. Ο Υ.Π.Π.Α. βεβαιώνει την παραλαβή εντός επτά εργασίμων ημερών, τηρεί Κεντρικό Μητρώο Αναφορών, προωθεί τις υποθέσεις προς την Επιτροπή Αξιολόγησης Αναφορών και ενημερώνει τον αναφέροντα εντός τριών μηνών ως προς την πορεία διερευνήσεως. Η Πολιτική καθορίζει διορθωτικές ενέργειες και πειθαρχικές κυρώσεις — εκτεινόμενες μέχρι και απόλυση —, ενώ τα προσωπικά δεδομένα υποβάλλονται σε επεξεργασία αποκλειστικώς προς διερεύνηση της βασιμότητος της αναφοράς, σύμφωνα με τον Γενικό Κανονισμό (ΕΕ) 2016/679. Επιπλέον, θεσπίζονται ρητές εγγυήσεις κατά οιονδήποτε μορφής αντιποίνων και διαφαίνεται η υποχρέωση του Ομίλου να παρέχει, εφόσον απαιτηθεί, πρακτική
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 92 ή νομική κάλυψη προς τον αναφέροντα· στοιχείο το οποίο αποδεικνύει ότι οι αναφορές θεωρούνται υπόψιν της διοικήσεως πολύτιμος μηχανισμός ελέγχου και βελτιώσεως της εταιρικής διακυβερνήσεως. 7.Α.IV.δ Διαδικασία συμμόρφωσης σχετικά με συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Η Εταιρεία έχει αναπτύξει διαδικασία αναγνώρισης συναλλαγών συνδεδεμένων μερών και συμμόρφωσης με την εφαρμοστέα νομοθεσία. Η διαδικασία συντάχθηκε στο πλαίσιο της διαφάνειας και εποπτείας των συναλλαγών της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη. Σκοπός της διαδικασίας είναι η αποτύπωση των εκτελούμενων ενεργειών προκειμένου να αναγνωριστούν συναλλαγές της Εταιρείας, στις οποίες μετέχουν φυσικά ή νομικά πρόσωπα, που εμπίπτουν στην έννοια των συνδεδεμένων μερών και να συμμορφωθεί η Εταιρεία με την εφαρμοστέα νομοθεσία. Η διαδικασία προβλέπει την αναγνώριση συναλλαγών συνδεδεμένων μερών μέσω του ελέγχου και της διασταύρωσης των στοιχείων για τον αντισυμβαλλόμενο, σύμφωνα με τα άρθρα 99-101 του Ν. 4548/2018. 7.Α.V. Παρακολούθηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) 7.Α.V.α Επιτροπή Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρείας και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της όσον αφορά στην χρηματοοικονομική πληροφόρηση της Εταιρείας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της εν λόγω Μονάδας. Ειδικότερα, η Επιτροπή παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρείας αναφορικά αφενός με το σύστημα του εσωτερικού ελέγχου και αφετέρου με την εκτίμηση και τη διαχείριση κινδύνων, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Επιτροπή είναι αρμόδια για τη διαδικασία αξιολόγησης του Σ.Ε.Ε. η οποία πραγματοποιείται τουλάχιστον μία φορά ανά τρία (3) έτη από πρόσωπα που διαθέτουν αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία και δεν έχουν σχέσεις εξάρτησης σύμφωνα με το άρθρο 14 του Ν. 4706/2020 και την απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 93 Εντός αυτού του πλαισίου η Επιτροπή Ελέγχου: Επιβλέπει τη διαδικασία επιλογής του ανεξάρτητου Αξιολογητή για την αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε. της Εταιρείας και προτείνει στο Δ.Σ. το διορισμό του Διασφαλίζει την αντικειμενικότητα, ανεξαρτησία, επαγγελματική επάρκεια και εμπειρία του Αξιολογητή Ορίζει το αρμόδιο πρόσωπο, το οποίο είναι υπεύθυνο για την παρακολούθηση της διαδικασίας του έργου της αξιολόγησης του Σ.Ε.Ε. Συναντάται με τον ανεξάρτητο αξιολογητή και λαμβάνει εκθέσεις προόδου σχετικά με τη διαδικασία αξιολόγησης Συνεργάζεται με τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης καθώς και με τις λοιπές οργανωτικές και επιχειρησιακές μονάδες και τη Διοίκηση της Εταιρείας για την ομαλή και εντός των προβλεπόμενων προθεσμιών εξέλιξη και ολοκλήρωση του έργου αξιολόγησης. Παραλαμβάνει και εξετάζει τα αποτελέσματα της Έκθεσης Αξιολόγησης επάρκειας του Σ.Ε.Ε. Υποβάλλει εντός εύλογου χρονικού διαστήματος στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, και πάντως εντός τριών (3) μηνών από την ημερομηνία αναφοράς της Έκθεσης Αξιολόγησης ΣΕΕ, τη σύνοψη της Έκθεσης και στην περίπτωση που απαιτηθεί το σύνολο αυτής. 7.Α.V.β Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (Μ.Ε.Ε.) Η Εταιρεία έχει συγκροτήσει Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου ως ανεξάρτητη οργανωτική δομή, επιφορτισμένη με τη συνεχή παρακολούθηση και τη διαρκή βελτίωση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Η λειτουργία της διέπεται από τα άρθρα 15-16 του N. 4706/2020, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που η Εταιρεία έχει οικειοθελώς υιοθετήσει, καθώς και τον Κανονισμό Λειτουργίας της. Οι εσωτερικοί ελεγκτές ενεργούν με ανεξαρτησία, αντικειμενικότητα και εμπιστευτικότητα, ακολουθώντας τα Διεθνή Πρότυπα του IIA, τον Κώδικα Δεοντολογίας, την κείμενη νομοθεσία και τις εταιρικές πολιτικές. Ο Επικεφαλής της Μονάδας, πλήρους και αποκλειστικής απασχόλησης, ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο μετά από εισήγηση της Επιτροπής Ελέγχου· διαθέτει επαρκή εμπειρία και γνώση, χαίρει προσωπικής και λειτουργικής ανεξαρτησίας, δεν μετέχει στο Δ.Σ. ούτε σε επιτροπές του και δεν διατηρεί στενούς δεσμούς με οιονδήποτε κατέχει αντίστοιχη θέση στην Εταιρεία ή στον Όμιλο. Κάθε μεταβολή στο πρόσωπό του κοινοποιείται, εντός είκοσι ημερών, στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, μετά διαβίβαση των σχετικών πρακτικών. Στον Κανονισμό Λειτουργίας της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου περιγράφονται αναλυτικά η οργάνωση και οι αρμοδιότητες της Μονάδας· κατ’ ελάχιστον, αυτές περιλαμβάνουν τον έλεγχο της ορθής εφαρμογής του
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 94 Κανονισμού Λειτουργίας, της αξιοπιστίας χρηματοοικονομικής και μη πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης, των μηχανισμών εταιρικής διακυβέρνησης και διασφάλισης ποιότητος, καθώς και την παρακολούθηση της τηρήσεως δεσμεύσεων που αποτυπώνονται σε ενημερωτικά δελτία και επιχειρηματικά σχέδια σχετικά με τη χρήση αντληθέντων κεφαλαίων. Η Μονάδα συντάσσει λεπτομερείς εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες, παρουσιάζοντας ευρήματα, κινδύνους και εισηγήσεις βελτιώσεως· αφού ενσωματωθούν οι απόψεις των μονάδων και οι τυχόν συμφωνημένες δράσεις ή η αποδοχή κινδύνων, διαβιβάζει τριμηνιαία συγκεντρωτική έκθεση στην Επιτροπή Ελέγχου. Επιπλέον, τουλάχιστον ανά τρεις μήνες, υποβάλλει αναφορές με τα σημαντικότερα ζητήματα, τις οποίες η Επιτροπή Ελέγχου παρουσιάζει στο Δ.Σ. Ο Επικεφαλής καταρτίζει, λαμβάνοντας υπόψιν την αξιολόγηση κινδύνων και τη γνώμη της Επιτροπής Ελέγχου, ετήσιο πρόγραμμα ελέγχων με τις απαιτήσεις ανθρωπίνου και λοιπού δυναμικού και επισημαίνει τις συνέπειες τυχόν περιορισμών. Παρίσταται στις Γενικές Συνελεύσεις των μετόχων, συνεργάζεται με την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς παρέχοντας εγγράφως κάθε πληροφορία που ζητείται και διευκολύνει το εποπτικό της έργο. Λειτουργικά, η Μονάδα αναφέρεται στην Επιτροπή Ελέγχου, ενώ διοικητικά υπάγεται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, διατηρώντας έτσι την απαιτούμενη ισορροπία ανεξαρτησίας και επιχειρησιακής εντάξεως. 7.Α.V.γ Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης (Μ.Κ.Σ.) Η Εταιρεία έχει συγκροτήσει ανεξάρτητη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης, της οποίας ο σκοπός είναι η θέσπιση και διαρκής εφαρμογή επικαιροποιημένων πολιτικών και διαδικασιών, ώστε να διασφαλίζεται έγκαιρα και αδιαλείπτως η πλήρης συμμόρφωση της Εταιρείας προς το εκάστοτε ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο και να υφίσταται ανά πάσα στιγμή σαφής εικόνα του βαθμού επιτεύξεως τούτου. Η Μονάδα υπάγεται λειτουργικῶς στην Επιτροπή Ελέγχου και διοικητικῶς στον Διευθύνοντα Σύμβουλο, διατηρώντας, ωστόσο, την οργανωτική της ανεξαρτησία, ενώ η επάρκεια και η αποτελεσματικότητά της ελέγχονται από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου. Την ευθύνη της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης φέρει ο Υπεύθυνος Κανονιστικής Συμμόρφωσης, ο οποίος μεριμνά για την ομοιόμορφη και αποτελεσματική εφαρμογή των πολιτικών, παρακολουθεί τη συμμόρφωση με το κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της Εταιρείας και ενημερώνει, σε τακτική βάση και τουλάχιστον ετησίως, την Επιτροπή Ελέγχου καθώς και το Διοικητικό Συμβούλιο για τα αποτελέσματα του έργου της Μονάδας. Οι λεπτομερείς αρμοδιότητες και διαδικασίες της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης αποτυπώνονται στην Πολιτική και Διαδικασία Συμμόρφωσης της Εταιρείας, η οποία αποτελεί παράρτημα του παρόντος Κανονισμού και λαμβάνει υπόψιν τις σχετικές νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 95 8. Επισημάνσεις ως προς τα πληροφοριακά στοιχεία που απαιτούνται κατά τις περιπτώσεις (γ), (δ), (στ), (η) και (θ) της παρ. 1 του άρθρου 10 της οδηγίας 2004/25/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 21ης Απριλίου 2004, σχετικά με τις δημόσιες προσφορές εξαγοράς Σύμφωνα με τις απαιτήσεις της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ (άρθρο 10, παρ. 1), η Εταιρεία παραθέτει κατωτέρω τις σχετικές επισημάνσεις αναφορικά με τις περιπτώσεις (γ), (δ), (στ), (η) και (θ). Αναφορικά με τη διάρθρωση του μετοχικού κεφαλαίου, καθώς και τους τυχόν περιορισμούς στη μεταβίβαση των μετοχών ή στην άσκηση συναφών δικαιωμάτων, οι σχετικές πληροφορίες παρατίθενται στην παρούσα Έκθεση Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου, στο κεφάλαιο όπου περιγράφεται η σύνθεση και οι όροι του μετοχικού κεφαλαίου. Όσον αφορά τυχόν ειδικά δικαιώματα ελέγχου που απορρέουν από μετοχές ή άλλα δικαιώματα της Εταιρείας, επισημαίνεται ότι δεν υφίστανται κανενός είδους τίτλοι που να παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου στους κατόχους τους. Περαιτέρω, σε σχέση με ενδεχόμενους περιορισμούς στα δικαιώματα ψήφου, διευκρινίζεται ότι δεν υφίστανται τέτοιοι περιορισμοί κατά την άσκηση του δικαιώματος ψήφου στις Γενικές Συνελεύσεις της Εταιρείας. Παράλληλα, οι κανόνες για τον διορισμό ή την αντικατάσταση των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και οι σχετικές διατάξεις περί τροποποιήσεως του Καταστατικού της Εταιρείας παρουσιάζονται στην παρούσα Έκθεση Διαχειρίσεως, στο κεφάλαιο που αφορά το Σύστημα Εταιρικής Διακυβερνήσεως και τις καταστατικές ρυθμίσεις, καθώς και στα ισχύοντα άρθρα του Καταστατικού. Τέλος, οι πληροφορίες για τις αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου όσον αφορά την έκδοση ή επαναγορά μετοχών, καθώς και οιεσδήποτε άλλες εξουσίες παρέχονται σε αυτό το όργανο, παρατίθενται στην ενότητα της παρούσας Έκθεσης που αναφέρεται στις κανονιστικές ρυθμίσεις και τις κατ’ εξουσιοδότηση εξουσίες του Διοικητικού Συμβουλίου, τηρουμένων και των διατάξεων του άρθρου 4, παρ. 7 του Ν. 3556/2007. Οι ανωτέρω επισημάνσεις καλύπτουν τις απαιτήσεις ενημερώσεως που ορίζονται στις περιπτώσεις (γ), (δ), (στ), (η) και (θ) της παρ. 1 του άρθρου 10 της Οδηγίας 2004/25/ΕΚ. Σε κάθε περίπτωση, τυχόν επιπρόσθετες πληροφορίες ή εξειδικευμένες αναφορές περιέχονται στα σχετικά κεφάλαια της παρούσας Ετήσιας Οικονομικής Εκθέσεως και στον Επίσημο Ιστοχώρο της Εταιρείας, σύμφωνα με τις οικείες νομοθετικές και ρυθμιστικές απαιτήσεις. 9. Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 96 Η Εταιρεία μεριμνά ώστε να λειτουργεί με γνώμονα την κοινωνική υπευθυνότητα, τον σεβασμό στους εργαζομένους, την προστασία του περιβάλλοντος, την παραγωγή αξίας για το σύνολο των ενδιαφερόμενων μερών, την υποστήριξη της κοινωνίας, τη βιώσιμη ανάπτυξη και τη διαρκή εξέλιξη και βελτίωση. Σε αυτό το πλαίσιο, η Εταιρεία διαθέτει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, ως έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο με την από απόφαση αυτού, που καθορίζει την κουλτούρα της Εταιρείας καθώς και τις κύριες ενέργειες στις οποίες η ίδια προβαίνει στο πλαίσιο διαχείρισης περιβαλλοντικών, κοινωνικών και διακυβερνητικών ζητημάτων, λαμβάνοντας υπόψη τις υφιστάμενες και προβλεπόμενες οικονομικές, κοινωνικές, εταιρικές και περιβαλλοντικές συνθήκες και προκλήσεις. Ειδικότερα, μέσω της Πολιτικής, προσδιορίζονται οι βασικές αρχές που υιοθετεί και λαμβάνει υπόψη η Εταιρεία στην επιχειρηματική της δραστηριότητα, στον σχεδιασμό της επιχειρηματικής στρατηγικής καθώς και στη διαδικασία λήψης αποφάσεων. Ακολούθως, αποτυπώνονται οι βασικές αρχές της Πολιτικής: Περιβάλλον (Environment) Η Εταιρεία θέτει την προστασία του περιβάλλοντος ως μια βασική προτεραιότητα σε κάθε επιχειρηματική της δραστηριότητα, λαμβάνοντας υπόψη την ισχύουσα νομοθεσία καθώς και τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές. Συγκεκριμένα, η Εταιρεία, στοχεύει στην ελαχιστοποίηση των περιβαλλοντικών επιπτώσεων από την επιχειρηματική της δραστηριότητα, στην παροχή προϊόντων που συντελούν στην προστασία του περιβάλλοντος και τέλος στην περιβαλλοντική ευαισθητοποίηση ενδιαφερόμενων μερών. Κοινωνία (Social) Η Εταιρεία δεσμεύεται να λειτουργεί με κοινωνικά υπεύθυνο τρόπο και επιδιώκει τη συνεισφορά της στην τοπική κοινωνία, οικονομία και αγορά εργασίας. Συγκεκριμένα, η Εταιρεία ενημερώνεται διαρκώς για τις ανάγκες της κοινωνίας στην οποία δραστηριοποιείται, αξιολογεί και προτεραιοποιεί τις εν λόγω ανάγκες και εν συνεχεία σχεδιάζει πλάνο που περιέχει τις ενέργειες και δράσεις στις οποίες πρόκειται να προβεί για την κάλυψη των σχετικών κοινωνικών αναγκών. Διακυβέρνηση (Governance) Η Εταιρεία λειτουργεί σύμφωνα με τα υψηλότερα πρότυπα επιχειρηματικής ηθικής και ακεραιότητας, με ιδιαίτερη έμφαση στο σύστημα εταιρικής διακυβέρνησης και στη σχέση και εμπιστοσύνη με τους μετόχους.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 97 Εργαζόμενοι Η μακροχρόνια ανάπτυξη της Εταιρείας είναι αδιαμφισβήτητα συνυφασμένη με το ταλαντούχο και ικανό ανθρώπινο δυναμικό που τη στελεχώνει. Η διατήρηση ενός σύγχρονου και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος, στο οποίο προασπίζεται ο σεβασμός των ανθρωπίνων και εργασιακών δικαιωμάτων, η ισότητα, η διαφορετικότητα και οι ίσες ευκαιρίες αποτελεί πρωταρχικό μέλημα της Εταιρείας. Υγεία και ασφάλεια Η Εταιρεία υιοθετεί και εφαρμόζει Πολιτική Υγιεινής και Ασφάλειας στην εργασία και παρέχει ένα υγιές και ασφαλές περιβάλλον, τόσο για το ανθρώπινο δυναμικό της, όσο και για τους συνεργάτες και τους επισκέπτες στις εγκαταστάσεις της. Επιπλέον, η Εταιρεία μεριμνά ώστε τα προϊόντα που εμπορεύεται να πληρούν τα διεθνή πρότυπα ποιότητα και ασφάλειας. Τέλος, η Εταιρεία διασφαλίζει την ασφαλή παραμονή και μετακίνηση ατόμων με αναπηρία στις εγκαταστάσεις της. 10. ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ 2024 ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΤΑΚΤΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ «ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «FAIS GROUP A.E.» Σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 περ. i του Ν. 4449/2017, όπως ισχύει, υποβάλλουμε την παρούσα Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου (εφεξής "Επιτροπή") για την εταιρική χρήση 2024 (01.01.2024 - 31.12.2024). Η Έκθεση συνοδεύει την Ετήσια Χρηματοοικονομική Έκθεση της Εταιρείας για τη χρήση 2024 και αποτελεί διακριτό μέρος αυτής. H Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας έχει συσταθεί με βάση το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, όπως έχει τροποποιηθεί με το Ν. 4706/2020 και έχει εκλεχθεί από την Έκτακτη Αυτόκλητη Γενική Συνέλευση της 28.11.2024. Η Επιτροπή Ελέγχου είναι τριμελής και αποτελείται από τα κάτωθι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και από τρίτα πρόσωπα-μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου: 1. Χριστόδουλος Δαμιανού, του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ 2. Ευστάθιος Δημητρόπουλος, του Αθανασίου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ 3. Γιοβανάκη Στυλιανή, του Δημητρίου, Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό Μη μέλος ΔΣ
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 98 Η παρούσα Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα κατά τη συνεδρίασή της με ημερομηνία 29 Νοεμβρίου 2024, ως εξής: 1. Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου ορίστηκε η κ. Γιοβανάκη Στυλιανή του Δημητρίου, Ανεξάρτητο, Μη εκτελεστικό Μη μέλος ΔΣ 2. Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου ορίστηκε ο κ. Χριστόδουλος Δαμιανού, του Κωνσταντίνου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ 3. Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου ορίστηκε ο κ. Ευστάθιος Δημητρόπουλος, του Αθανασίου, Ανεξάρτητο Μη εκτελεστικό μέλος ΔΣ Η θητεία της ανωτέρω Επιτροπής Ελέγχου συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, ήτοι είναι πενταετής. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου στο σύνολό τους τηρούν τα κριτήρια του άρθρου 44 παρ. 1 Ν. 4449/2017 καθώς και του άρθρου 9 του Ν. 4706/2020 και διαθέτουν συλλογική επάρκεια αναφορικά με τον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρεία, καθώς και σχετική εμπειρία στα θέματα χρηματοοικονομικής αναφοράς, εσωτερικού ελέγχου και κανονιστικής συμμόρφωσης. Καθήκοντα και Λειτουργία της Επιτροπής Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου προσδιορίζονται σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, το ευρύτερο κανονιστικό πλαίσιο, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης και αναφέρονται αναλυτικότερα στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος είναι αναρτημένος στον ιστότοπο της Εταιρείας. Η Επιτροπή Ελέγχου υποστηρίζει μεταξύ άλλων το Διοικητικό Συμβούλιο σε θέματα χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, εσωτερικού και εξωτερικού ελέγχου. Ενδεικτικά αναφέρονται οι ακόλουθες αρμοδιότητες και καθήκοντα της Επιτροπής Ελέγχου σε σχέση με τις παρακάτω δραστηριότητες του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης: • Ενημερώνει το Διοικητικό Συμβούλιο για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου. • Παρακολουθεί τη διαδικασία χρηματοοικονομικής πληροφόρησης καθώς και την διαδικασία της έκθεσης βιωσιμότητας, και υποβάλλει συστάσεις ή προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητάς της. • Εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας του Ομίλου, αναφορικά αφενός με το σύστημα του εσωτερικού ελέγχου και αφετέρου με την εκτίμηση και τη διαχείριση κινδύνων, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 99 • Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της όσον αφορά στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση του Ομίλου, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της εν λόγω Μονάδας. • Παρακολουθεί την απόδοση των εξωτερικών ελεγκτών. • Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής τακτικού ελεγκτή καθώς και εξετάζει και παρακολουθεί την ανεξαρτησία του τακτικού ελεγκτή και την αντικειμενικότητα και την αποτελεσματικότητα της ελεγκτικής διαδικασίας. • Εποπτεύει τη λειτουργία και το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και παρακολουθεί την λειτουργία και αποτελεσματικότητα των Μονάδων Διαχείρισης Κινδύνων και Κανονιστικής Συμμόρφωσης. • Είναι αρμόδια για τη διαδικασία αξιολόγησης του Σ.Ε.Ε., η οποία πραγματοποιείται τουλάχιστον μία φορά ανά τρία (3) έτη. Συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου διαθέτει ημερολόγιο συνεδριάσεων το οποίο παρακολουθεί και επικαιροποιεί μετά από κάθε συνεδρίαση. Κατά την περίοδο αναφοράς της παρούσας έκθεσης ήτοι από 1 Ιανουαρίου 2024 - 31 Δεκεμβρίου 2024, η Επιτροπή συνεδρίασε 1 φορά, καθώς συγκροτήθηκε σε Σώμα στις 29/11/2024. Επιπλέον για το 2025 πραγματοποιήθηκαν 4 συνεδριάσεις της Επιτροπής. Ως ακολούθως: Α/Α Ημερομηνία Συμμετοχή Μελών 1 29/11/2024 Πλήρης Απαρτία 2 06/01/2025 Πλήρης Απαρτία 3 10/02/2025 Πλήρης Απαρτία 4 14/03/2025 Πλήρης Απαρτία 5 28/03/2025 Πλήρης Απαρτία
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 100 Αναλόγως της θεματολογίας των συνεδριάσεων και κατά περίπτωση, προσκλήθηκαν και συμμετείχαν οι ΟΕΛ, ο Εσωτερικός Ελεγκτής, ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Κινδύνων, ο Υπεύθυνος Κανονιστικής συμμόρφωσης, καθώς και Διευθυντικά Στελέχη της Εταιρείας που είναι επιφορτισμένα με τη Διοίκηση και διαχείριση των εταιρικών εργασιών, υποθέσεων και δραστηριοτήτων, προκειμένου να παράσχουν τις εκάστοτε αναγκαίες πληροφορίες και διευκρινίσεις. Όλες οι αποφάσεις της Επιτροπής Ελέγχου ελήφθησαν με ομοφωνία. Θεματολογία Συνεδριάσεων της Επιτροπής Ελέγχου Τα κυριότερα θέματα των εν λόγω συνεδριάσεων αφορούσαν τα κάτωθι: 1. Παρακολούθηση Υποχρεωτικού Ελέγχου Οικονομικών Καταστάσεων Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την διαδικασία και την διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της οικονομικής χρήσης 2024 και κατά την διάρκεια του 2025 πραγματοποίησε 4 συναντήσεις με τους ΟΕΛ (Grant Thornton και Ελληνική Ελεγκτική Α.Ε.). Κατά την αρχική συνάντηση στις 6 Ιανουαρίου 2025 πραγματοποιήθηκε επικοινωνία με τους Ορκωτούς Ελεγκτές για την ανάγκη και τον σχεδιασμό του υποχρεωτικού ελέγχου της κλειόμενης εταιρικής χρήσης 1.1.2024-31.12.2024 και συμφωνήθηκε ότι τα μέλη της Επιτροπής θα διατηρήσουν στενή συνεργασία με τους ορκωτούς ελεγκτές και θα λαμβάνουν τακτική ενημέρωση. Στην συνέχεια πραγματοποιήθηκαν δυο συναντήσεις με τους Ορκωτούς Ελεγκτές, μια στις 10 Φεβρουαρίου 2025 και μια στις 14 Μαρτίου 2025 όπου έγινε ενημέρωση και παρουσίαση από τους Ορκωτούς Ελεγκτές για την εξέλιξη του υποχρεωτικού ελέγχου της κλειόμενης εταιρικής χρήσης 2024. Ο εκπρόσωπος των Ορκωτών Ελεγκτών παρουσίασε την πρόοδο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2024, επισημαίνοντας ότι η διαδικασία εξελίσσεται σύμφωνα με το προκαθορισμένο χρονοδιάγραμμα. Επιπλέον, παρουσιάστηκαν στην Επιτροπή Ελέγχου τα σημαντικά ρίσκα που εντοπίστηκαν από τους ΟΕΛ με βάση τις διαδικασίες αξιολόγησης κινδύνων που διενέργησαν. Στην συνέχεια παρουσιάστηκαν οι σημαντική κίνδυνοι καθώς και οι ελεγκτικές διαδικασίες που θα ακολουθηθούν από την ελεγκτική ομάδα. Τέλος, συζητήθηκε η ανεξαρτησία των Ορκωτών Ελεγκτών, διασφαλίζοντας ότι δεν υφίστανται συγκρούσεις συμφερόντων. Η τέταρτη συνάντηση πραγματοποιήθηκε στις 28 Απριλίου 2025, αναφορικά με την ολοκλήρωση του τακτικού ελέγχου των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2024, όπου παρουσιάσθηκε η έκθεση ελέγχου του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή και η συμπληρωματική έκθεση με τα σχετικά ευρήματα. Κατά την παρουσίαση των αποτελεσμάτων του ελέγχου αναλύθηκαν τα βασικά οικονομικά μεγέθη, οι σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων και οι σημαντικότερες μεταβολές στις καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης, αποτελεσμάτων χρήσης και ταμειακών ροών. Η Επιτροπή έλαβε διαβεβαίωση ότι δεν εντοπίστηκαν κίνδυνοι ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 101 χρηματοοικονομικές καταστάσεις, είτε λόγω απάτης είτε λόγω λάθους. Επιπλέον, δεν προέκυψε κανένα εύρημα που να έχει ουσιαστική επίπτωση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις ή στο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρείας, διασφαλίζοντας έτσι την ομαλή λειτουργία της. 2. Διαδικασίες Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (ΣΕΕ) και αξιολόγησης- Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου (ΜΕΕ) / Μονάδα διαχείρισης Κινδύνων και Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης Η Επιτροπή Ελέγχου, στα πλαίσιο των αρμοδιοτήτων: • Αξιολόγησε και ενέκρινε το ετήσιο πλάνο ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. • Αξιολόγησε και ενέκρινε το ετήσιο πλάνο δράσης της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης. • Αξιολόγησε και ενέκρινε την μεθοδολογία δράσης της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων. • Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και την υλοποίηση του ετήσιου πλάνου ελέγχου, μέσω των τριμηνιαίων αναφορών του Επικεφαλής της Μονάδας. • Ενημερώθηκε από τον επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σχετικά με το έργο και τα αποτελέσματα της Μονάδας, καθώς και για τα ευρήματα και τις συμφωνηθείσες ενέργειες για την ορθή αντιμετώπιση των κινδύνων. • Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων, καθώς και την υλοποίηση της σύνταξης του Μητρώου Κινδύνων της Εταιρείας. • Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα της Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης, καθώς και την υλοποίηση του ετήσιου πλάνου δράσης, μέσω των τριμηνιαίων αναφορών του Επικεφαλής της Μονάδας. Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου μέσω του έργου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και του έργου του ορκωτού ελεγκτή. 3. Έκθεση Βιώσιμης Ανάπτυξης Κατά τη συνεδρίαση της Επιτροπής Ελέγχου της 28ης Απριλίου 2025, πραγματοποιήθηκε διεξοδική ενημέρωση και παρουσίαση σχετικά με τη Δήλωση/Έκθεση Βιωσιμότητας, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Ν. 5164/2024. Στο πλαίσιο της συμμόρφωσης με το νέο κανονιστικό πλαίσιο και της πρόσφατης εισαγωγής του Ομίλου στη ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών, η διαχείριση θεμάτων περιβαλλοντικής, κοινωνικής και εταιρικής διακυβέρνησης (ESG) έχει αναγνωριστεί ως στρατηγικής σημασίας προτεραιότητα. Ο Όμιλος έχει θέσει ως στόχο τη σταδιακή διαμόρφωση και ενσωμάτωση κατάλληλων πολιτικών, διαδικασιών και μηχανισμών παρακολούθησης βιωσιμότητας, με σκοπό την ενίσχυση της διαφάνειας, την υπεύθυνη εταιρική λειτουργία και τη δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας για όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη.
Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης 102 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης Σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 περ. θ του Ν.4449/2017 ως ισχύει, στην ετήσια έκθεση πεπραγμένων περιλαμβάνεται και περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης, που ακολουθεί η εταιρεία. Ο Όμιλος αναγνωρίζει ότι η βιώσιμη ανάπτυξη αποτελεί θεμελιώδη συνιστώσα της στρατηγικής της, ενισχύοντας τη μακροπρόθεσμη αξία και ανθεκτικότητα της Εταιρείας. Μέσω της Πολιτικής Βιώσιμης Ανάπτυξης (Πολιτική ESG), η Εταιρεία δεσμεύεται να ενσωματώνει συστηματικά τα ζητήματα περιβαλλοντικής προστασίας, κοινωνικής υπευθυνότητας και χρηστής εταιρικής διακυβέρνησης στις επιχειρηματικές της λειτουργίες. Η Πολιτική αυτή περιλαμβάνει τους εξής βασικούς άξονες: Περιβαλλοντική Διαχείριση: Εφαρμογή πρακτικών που περιορίζουν το περιβαλλοντικό αποτύπωμα και προάγουν την αειφορία, αναγνωρίζοντας τις σχετικές παγκόσμιες προκλήσεις και τις αναδυόμενες ευκαιρίες. Κοινωνική Υπευθυνότητα: Ενεργός συμμετοχή σε δράσεις που υποστηρίζουν τις ευάλωτες κοινωνικές ομάδες και προάγουν την κοινωνική συνοχή, είτε μέσω άμεσων πρωτοβουλιών είτε σε συνεργασία με οργανώσεις. Εταιρική Διακυβέρνηση: Ενίσχυση της διαφάνειας, της λογοδοσίας και της ηθικής επιχειρηματικής λειτουργίας, μέσω καθορισμένων κανόνων και διαδικασιών που υιοθετεί το Διοικητικό Συμβούλιο. Διάλογος με τα Ενδιαφερόμενα Μέρη: Μέσω του διαλόγου διασφαλίζεται η κατανόηση κρίσιμων ζητημάτων, η ενίσχυση της διαφάνειας και η ευθυγράμμιση των στρατηγικών ESG της Εταιρείας με τις ανάγκες και προσδοκίες των ενδιαφερόμενων μερών και η ενεργή εμπλοκή του θεωρείται ουσιώδης. Ο Όμιλος ενσωματώνει τις αρχές αυτές στο επιχειρηματικό της μοντέλο, με στόχο τη διαρκή βελτίωση, την προσέγγιση όλων των ενδιαφερόμενων μερών (stakeholders) και την επίτευξη ουσιαστικού, θετικού κοινωνικού και περιβαλλοντικού αντίκτυπου. Η Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου Γιοβανάκη Στέλλα 28 Απριλίου 2025
Έκθεση Βιωσιμότητας 103 IV. ΕΚΘΕΣΗ BIΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ Περιεχόμενα IV. ΕΚΘΕΣΗ BIΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ ............................................................................................................... 103 Γενικές Γνωστοποιήσεις [ESRS 2] .............................................................................................................. 106 1. Σχετικά με την Δήλωση Βιωσιμότητας .........................................................................................................106 Χρονικοί Ορίζοντες, Μετρήσεις και Αβεβαιότητα Δεδομένων .............................................................................108 Προηγούμενες Εκθέσεις Βιωσιμότητας και Σύγκριση Δεδομένων .......................................................................108 Πηγές Αβεβαιότητας της Εκτίμησης των Αποτελεσμάτων ...................................................................................108 Δήλωση Βιωσιμότητας ............................................................................................................................. 109 Περιγραφή των βασικών αγορών και ομάδων πελατών που εξυπηρετεί ο Όμιλος ............................................110 Κατανομή εργαζομένων ανά γεωγραφική περιοχή ..............................................................................................111 Ανάλυση συνολικών εσόδων κατά σημαντικούς τομείς δραστηριότητας ...........................................................111 Στόχοι Βιώσιμης Ανάπτυξης ανά προϊόν, κατηγορία πελατών, γεωγραφική περιοχή και ενδιαφερόμενους φορείς ...................................................................................................................................................................112 Κατάλογος σημαντικών τομέων δραστηριότητας (ESRS sectors) για τον Όμιλο ..................................................112 Περιγραφή του Επιχειρηματικού Μοντέλου και της Αλυσίδας Αξίας του Ομίλου FAIS .......................................116 Αποτελέσματα, προσδοκώμενα οφέλη και χαρακτηριστικά της αλυσίδας αξίας του Ομίλου ............................117 Συμμετοχή Ενδιαφερόμενων Μερών ...................................................................................................................118 Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας ....................................................................................................... 122 Σημαντικές Επιπτώσεις, Κίνδυνοι και Ευκαιρίες ...................................................................................................124 Ενσωμάτωση στη Διαχείριση Κινδύνων και τη Στρατηγική ..................................................................................130 Διακυβέρνηση ........................................................................................................................................... 133 GOV-1 — Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων ....................................... 133 GOV-2 — Πληροφορίες που λαμβάνουν και θέματα βιωσιμότητας που εξετάζουν τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της επιχείρησης ................................................................................ 137 GOV-3 — Ενσωμάτωση των επιδόσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα σε συστήματα παροχής κινήτρων ................................................................................................................................................... 138 GOV-4 — Δήλωση σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια ............................................................................... 139 GOV-5 — Διαχείριση κινδύνων και εσωτερικοί έλεγχοι σχετικά με την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητα 140 Απαιτήσεις γνωστοποίησης στο ESRS που καλύπτονται από τη δήλωση βιωσιμότητας της επιχείρησης ..........143 Περιβάλλον ............................................................................................................................................... 153 Έκθεση Ταξινομίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης ........................................................................................... 154 Εισαγωγή .................................................................................................................................................. 154 Δραστηριότητες που χαρακτηρίζονται περιβαλλοντικά βιώσιμες ............................................................ 154
Έκθεση Βιωσιμότητας 104 Δραστηριότητες του Ομίλου ..................................................................................................................... 155 BIO 2.1. Ξενοδοχεία, καταλύματα διακοπών, χώροι κατασκήνωσης και παρόμοια καταλύματα .......................155 CCM 4.1. Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας ..............................155 CCM 7.7. Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων ..........................................................................................................156 Ποιοτικές πληροφορίες .........................................................................................................................................157 Περιβάλλον ............................................................................................................................................... 165 Κλιματική Αλλαγή .................................................................................................................................... 165 Κυκλική Οικονομία - Απόβλητα............................................................................................................... 169 Ίδιο εργατικό δυναμικό ............................................................................................................................ 172 Η Προσέγγισή μας .................................................................................................................................... 172 Οι άνθρωποί μας ....................................................................................................................................... 175 Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού ........................................................................... 177 Εκπαίδευση και Ανάπτυξη Εργαζομένων ................................................................................................. 181 Διαχείριση Ταλέντων Εργαζομένων (Πρόσληψη & Διατήρηση) ............................................................. 184 Ευημερία εργαζομένων ........................................................................................................................................185 Επικοινωνία με τους εργαζόμενους .......................................................................................................... 187 Θέσπιση πιστοποιημένου πλαισίου υγείας και ασφάλειας στον χώρο εργασίας ...................................... 188 Παρακολούθηση των επιδόσεων στην Υγεία και Ασφάλεια .................................................................... 189 Καταναλωτές και τελικοί χρήστες ............................................................................................................ 190 Δέσμευση πελατών & ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ................................................................................ 190 Επιχειρηματική Συμπεριφορά .................................................................................................................. 192 ESRS 2 GOV-1 — Ο ρόλος των διοικητικών, εποπτικών και διαχειριστικών οργάνων.......................... 192 ESRS 2 IRO-1 — Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών ....................................................................................................... 192 Πολιτικές επιχειρηματικής συμπεριφοράς και επιχειρηματική νοοτροπία............................................... 193 Διαχείριση των σχέσεων με τους προμηθευτές ........................................................................................ 195 Πρακτικές πληρωμών ............................................................................................................................................195 Πρόληψη και εντοπισμός διαφθοράς και δωροδοκίας.............................................................................. 196 Δείκτες μέτρησης και στόχοι .................................................................................................................................197 Περιστατικά διαφθοράς ή δωροδοκίας ................................................................................................................197 Πολιτική επιρροή και δραστηριότητες εκπροσώπησης συμφερόντων ................................................................198 Δημιουργία Θέσεων Εργασίας και Οικονομική Ανάπτυξη (Company Specific) ..................................... 199 V. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΤ’ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 7 & 8 ΤΟΥ Ν.3556/2007 ............................................................................................................................................. 205 VI. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ .................................................................. 208 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου .............................................................................................213 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου................................................................................214 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών ..............................................................................................................214 4. Διορισμός Ελεγκτή ........................................................................................................................................214 5. Κανονισμός Λειτουργίας ..............................................................................................................................214 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς ....................214 Υποκείμενο Θέμα ..................................................................................................................................... 214
Έκθεση Βιωσιμότητας 105 Εφαρμοστέα κριτήρια ............................................................................................................................... 214 Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση............................................................ 215 Ευθύνες του Ελεγκτή ................................................................................................................................ 215 Επαγγελματική δεοντολογία και διαχείριση ποιότητας ............................................................................ 215 Εύρος διενεργηθείσας εργασίας................................................................................................................ 215 Εγγενείς περιορισμοί................................................................................................................................. 215 Συμπέρασμα .............................................................................................................................................. 215
Έκθεση Βιωσιμότητας 106 Γενικές Γνωστοποιήσεις [ESRS 2] 1. Σχετικά με την Δήλωση Βιωσιμότητας Η παρούσα Δήλωση Βιωσιμότητας αποτελεί την πρώτη ολοκληρωμένη παρουσίαση πληροφοριών σχετιζόμενων με τα θέματα της Βιώσιμης Ανάπτυξης του Ομίλου FAIS, σε πλήρη ευθυγράμμιση με τις απαιτήσεις των Ευρωπαϊκών Προτύπων Αναφοράς Βιωσιμότητας (ESRS), στο πλαίσιο της συμμόρφωσης με τις απαιτήσεις της Ευρωπαϊκής Οδηγίας για την Εταιρική Αναφορά Βιωσιμότητας (ΕΕ) 2022/2464 – CSRD. Με τη δημοσίευση αυτή, ο Όμιλος επιβεβαιώνει τη διαρκή του δέσμευση για διαφάνεια, υπευθυνότητα και συνεχή πρόοδο στους τομείς του Περιβάλλοντος, της Κοινωνίας και της Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η Δήλωση παρουσιάζει τις βασικές επιδόσεις, τις επιπτώσεις, τους στόχους και τις πρωτοβουλίες του Ομίλου, προσφέροντας στα ενδιαφερόμενα μέρη μια πλήρη και εμπεριστατωμένη εικόνα των δράσεων που έχουν υλοποιηθεί ή δρομολογούνται. Η συλλογή και ανάλυση των στοιχείων βασίστηκε σε διεθνή πρότυπα και επιστημονικά τεκμηριωμένες μεθόδους, εξασφαλίζοντας την εγκυρότητα, τη συνέπεια και τη σύγκριση των δεδομένων. Πεδίο ενοποίησης της Δήλωσης Βιωσιμότητας: Η μητρική εταιρεία ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. («Εταιρεία»), μαζί με τις άμεσες και έμμεσες θυγατρικές της, συγκροτούν τον Όμιλο («Όμιλος»), ο οποίος δραστηριοποιείται στους τομείς : α) ένδυσης και υπόδησης, μέσω της χονδρικής και λιανικής πώλησης επώνυμων ενδυμάτων, υποδημάτων και αξεσουάρ (μόδα και άθληση), β) καλλυντικών, μέσω της λιανικής πώλησης καλλυντικών με την επωνυμία “KIKO MILANO”, γ) στην εμπορική εκμετάλλευση ακινήτων, ενώ δ) πραγματοποιεί επίσης έσοδα από λοιπές δραστηριότητες, κυρίως από την πώληση ειδών αθλητικού εξοπλισμού και ευεξίας και ειδών μηχανοκίνησης. Η παρούσα Δήλωση Βιωσιμότητας έχει καταρτιστεί σε ενοποιημένη βάση, και το πεδίο ενοποίησης ταυτίζεται πλήρως με εκείνο των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου για το έτος 2024. Η ενοποίηση περιλαμβάνει όλες τις εταιρείες επί των οποίων ο Όμιλος ασκεί άμεσο ή έμμεσο έλεγχο, δηλαδή κατέχει ποσοστό άνω του 50% των δικαιωμάτων ψήφου, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τα διεθνή λογιστικά πρότυπα. Οι θυγατρικές εταιρείες που περιλαμβάνονται στο πεδίο ενοποίησης κατατάσσονται στους εξής βασικούς τομείς δραστηριότητας: ΕΤΑΙΡΕΊΑ ΧΏΡΑ ΜΈΘΟΔΟΣ ΕΝΟΠΟΊΗΣΗΣ UNLIMITED SPORT Μ.Α.Ε. Ελλάδα Ολική SPORTSWIND Μ.Α.Ε. Ελλάδα Ολική ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. Ελλάδα Ολική
Έκθεση Βιωσιμότητας 107 FER Μ.Ι.Κ.Ε. Ελλάδα Ολική THE DENIM CO. Μ.Ι.Κ.Ε. Ελλάδα Ολική SLF ROMBEAUTY S.R.L. Ρουμανία Ολική UNLIMITED ROMANIA S.R.L. Ρουμανία Ολική SLF CYPRUS LTD Κύπρος Ολική SLF BULGARIA EOOD Βουλγαρία Ολική LEMGREG LTD Κύπρος Ολική ZITA MALL Μ.Α.Ε. Ελλάδα Ολική Ε-TENNIS MAROUSI Α.Ε. Ελλάδα Ολική Α.Μ. GENCOM Α.Ε. Ελλάδα Ολική ΕΛΣΟΛ Α.Ε. Ελλάδα Ολική ONE OUTLET Α.Ε. Ελλάδα Ολική F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Ολική L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Ολική SLF EAST EUROPE Μ.Α.Ε. Ελλάδα Ολική ALEZUR LTD Κύπρος Καθαρή Θέση Οι δραστηριότητες αυτές αναπτύσσονται κυρίως στην Ελλάδα, αλλά και σε Κύπρο, Ρουμανία, Βουλγαρία, από το 2025 στην Τσεχία και το 2026 στη Σλοβακία, μέσω τοπικών θυγατρικών εταιρειών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται με 118 φυσικά καταστήματα και Shop in Shop και 8 ηλεκτρονικά καταστήματα. Όλες οι παραπάνω εταιρείες ενοποιούνται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης, με εξαίρεση την Alezur Ltd που περιλαμβάνονται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης.
Έκθεση Βιωσιμότητας 108 Χρονικοί Ορίζοντες, Μετρήσεις και Αβεβαιότητα Δεδομένων Ο Όμιλος FAIS έχει υιοθετήσει τους χρονικούς ορίζοντες όπως αυτοί ορίζονται από τα Ευρωπαϊκά Πρότυπα Αναφοράς Βιωσιμότητας (ESRS). Συγκεκριμένα, η στρατηγική του Ομίλου οργανώνεται γύρω από τρεις διακριτές χρονικές περιόδους: • Βραχυπρόθεσμοι στόχοι: με χρονικό ορίζοντα μικρότερο του ενός έτους. • Μεσοπρόθεσμοι στόχοι: με χρονικό ορίζοντα από 1 έως 5 έτη. • Μακροπρόθεσμοι στόχοι: με χρονικό ορίζοντα άνω των 5 ετών. Ο Όμιλος δεν έχει κάνει χρήση διαφορετικών ορισμών από αυτούς των ESRS, διατηρώντας έτσι συνέπεια, διαφάνεια και συγκρισιμότητα των πληροφοριών σε βάθος χρόνου. Η πλειονότητα των δεδομένων που παρουσιάζονται βασίζεται σε πρωτογενείς πηγές, οι οποίες προέρχονται από τις ίδιες τις δραστηριότητες του Ομίλου (own operations), συμπεριλαμβανομένων συστημάτων παρακολούθησης κατανάλωσης ενέργειας, χρήσης νερού, παραγωγής αποβλήτων και προμηθειών προϊόντων. Παράλληλα, καταγράφονται και δεδομένα που προέρχονται από σημεία της αλυσίδας αξίας (upstream και downstream), ειδικά σε περιπτώσεις συνεργασίας με τρίτους, όπως logistics providers, πλατφόρμες ηλεκτρονικών πωλήσεων ή εξωτερικούς συνεργάτες. Προηγούμενες Εκθέσεις Βιωσιμότητας και Σύγκριση Δεδομένων Η παρούσα Δήλωση Βιωσιμότητας αποτελεί την πρώτη επίσημη δημοσίευση του Ομίλου FAIS που είναι πλήρως εναρμονισμένη με τα Ευρωπαϊκά Πρότυπα Αναφοράς Βιωσιμότητας (ESRS), όπως προβλέπεται από την Οδηγία CSRD. Πηγές Αβεβαιότητας της Εκτίμησης των Αποτελεσμάτων Κατά την παρούσα περίοδο αναφοράς, οι περισσότερες ποσοτικές μετρήσεις του Ομίλου FAIS βασίζονται σε άμεσα διαθέσιμα λειτουργικά δεδομένα, τα οποία συλλέγονται από τις ίδιες τις επιχειρησιακές μονάδες του Ομίλου (own operations). Στις περιπτώσεις όπου γίνεται χρήση εκτιμήσεων ή δεδομένων από την ανάντη (upstream) ή την κατάντη (downstream) αλυσίδα αξίας, αυτό επισημαίνεται ρητά στην αντίστοιχη ενότητα του εκάστοτε κεφαλαίου (π.χ. ESRS E1, E5). Οι συγκεκριμένες μετρήσεις που βασίζονται σε έμμεσες πηγές (όπως μέσοι όροι κλάδου, emission factors ή ποσοτικά proxies) συνοδεύονται από περιγραφή της μεθοδολογίας προετοιμασίας, το εκτιμώμενο επίπεδο ακρίβειας και, όπου είναι εφικτό, τις μελλοντικές ενέργειες βελτίωσης (π.χ. ενίσχυση πρωτογενών δεδομένων, εμπλοκή συνεργατών της αλυσίδας εφοδιασμού). Σε αυτή τη φάση, δεν υπάρχουν ποσοτικοί δείκτες ή χρηματικά ποσά που να αξιολογούνται ως υψηλού επιπέδου αβεβαιότητας μέτρησης, ούτε έχουν τεκμηριωθεί κρίσιμες παραδοχές ή προσεγγίσεις που να επηρεάζουν ουσιωδώς τα αποτελέσματα. Σε μελλοντικές δημοσιεύσεις, αναμένεται να ενισχυθεί η διαφάνεια στις πηγές εκτίμησης, καθώς ο Όμιλος προχωρά στη σταδιακή ωρίμανση των διαδικασιών συλλογής και παρακολούθησης δεδομένων σε όλη την αλυσίδα αξίας του. Η παρούσα Δήλωση
Έκθεση Βιωσιμότητας 109 Βιωσιμότητας αποτελεί την πρώτη επίσημη δημοσίευση του Ομίλου Fais σε πλήρη συμμόρφωση με τα Ευρωπαϊκά Πρότυπα Αναφοράς Βιωσιμότητας (ESRS), στο πλαίσιο εφαρμογής της Οδηγίας CSRD. Δήλωση Βιωσιμότητας Γνωστοποίηση σύμφωνα με το ESRS 2 Σημαντικές ομάδες προϊόντων και/ή υπηρεσιών που προσφέρει ο Όμιλος Ο Όμιλος FAIS αποτελεί έναν από τους πλέον δυναμικούς και διαφοροποιημένους επιχειρηματικούς σχηματισμούς στην ευρύτερη περιοχή της Νοτιοανατολικής Ευρώπης, με παρουσία σε έξι χώρες και δραστηριότητες που εκτείνονται σε κρίσιμους τομείς του εμπορίου, της φιλοξενίας και των εμπορικών ακινήτων. Κατά την τρέχουσα περίοδο αναφοράς, ο Όμιλος προσέφερε ένα ευρύ φάσμα προϊόντων και υπηρεσιών, οργανωμένων στις ακόλουθες βασικές επιχειρηματικές κατηγορίες: 1. Διανομή Επώνυμων Ειδών Μόδας, Υποδημάτων και Αθλητικής Ένδυσης Αποτελεί τη βασική επιχειρηματική μονάδα του Ομίλου. Μέσω αποκλειστικών συμφωνιών με διεθνώς αναγνωρισμένα σήματα, ο Όμιλος εισάγει και διανέμει: • Υποδήματα πολυτελείας και high-end fashion προϊόντα (π.χ. Kalogirou, Tod’s, Hogan, ), • Mid-level μόδα και casualwear, με εμπορικά σήματα όπως Levi’s, Michael Kors, UGG, MANGO • Αθλητική ένδυση και εξοπλισμό μέσω brands όπως Under Armour, Puma, Wilson, μέσω των εταιρειών UNLIMITED SPORT A.E., SPORTSWIND M.A.E. και ΕΛΣΟΛ Α.Ε. Η διάθεση πραγματοποιείται μέσω 80 σημείων πώλησης (φυσικών καταστημάτων, SIS και e-commerce καναλιών) και δικτύων χονδρικής στην Ελλάδα, την Κύπρο, τη Ρουμανία και τη Βουλγαρία. 2. Καλλυντικά και Είδη Προσωπικής Περιποίησης Ο Όμιλος διαθέτει σημαντική παρουσία στον τομέα των καλλυντικών μέσω της αποκλειστικής συνεργασίας με το brand KIKO Milano, τόσο σε φυσικά καταστήματα όσο και σε ηλεκτρονικές πλατφόρμες. 3. Λοιπές δραστηριότητες (Αθλητικός Εξοπλισμός και είδη Ευεξίας, μηχανοκίνηση) Ο Όμιλος προσφέρει, στο experience center της Technogym, προϊόντα που σχετίζονται με τη σωματική άσκηση, τη γυμναστική και την ευεξία, υποστηρίζοντας την αύξηση της κατηγορίας wellness στο χαρτοφυλάκιο του, σε 2 σημεία πώλησης αθλητικό εξοπλισμό με εξειδίκευση στο τένις και στο padel, και σε 1 σημείο πώλησης της μηχανές Indian. 4. Διαχείριση Εμπορικών Ακινήτων Μέσω της ONE OUTLET Α.Ε. διαχειρίζεται δύοεμπορικά ακίνητα μισθώνει και διαχειρίζεται το ισόγειο και τον 1ο όροφο (χωρίς τους κοινόχρηστους χώρους) συνολική επιφάνεια περίπου 12.000 τ.μ., στο εκπτωτικό εμπορικό κέντρο “One Salonica Outlet Mall“, στη Θεσσαλονίκη. Μέσω της F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ Α.Ε. διαχειρίζεται την Αγορά Μοδιάνο στη Θεσσαλονίκη, ένα project πουσυνδυάζει εμπορική
Έκθεση Βιωσιμότητας 110 δραστηριότητα με πολιτιστική και τουριστική αξία. Επίσης, μέσω της LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε., έχει στην κυριότητά του την ξενοδοχειακή μονάδα με την επωνυμία «Radisson Blu Zaffron Resort» στην περιοχή «Καμάρι» της Σαντορίνης. Τέλος, διαχειρίζεται και λοιπά ιδιόκτητα ακίνητα. Κατά την περίοδο αναφοράς, δεν σημειώθηκαν σημαντικές εξαιρέσεις ή αποσύρσεις προϊόντων ή υπηρεσιών, πέραν της διακοπής της συνεργασίας με το σήμα Princess που αφορά σκάφη αναψυχής. Αντίθετα, η στρατηγική του Ομίλου περιλάμβανε: • την επέκταση της παρουσίας του brand KIKO Milano σε νέες αγορές, • τη βελτιστοποίηση του e-commerce οικοσυστήματος, • την ενίσχυση του χαρτοφυλακίου με νέα εμπορικά σήματα μόδας, Περιγραφή των βασικών αγορών και ομάδων πελατών που εξυπηρετεί ο Όμιλος Ο Όμιλος FAIS διαθέτει ένα ευρύ δίκτυο διανομής και πωλήσεων, μέσω του οποίου εξυπηρετεί ένα ευρύ φάσμα αγορών και κατηγοριών πελατών, τόσο σε επίπεδο B2C (λιανική) όσο και B2B (χονδρική). Οι αγορές του Ομίλου χαρακτηρίζονται από γεωγραφική διασπορά, στρατηγική τοποθέτηση σε κεντρικές εμπορικές ζώνες, και διαφοροποίηση πελατειακού κοινού. Αλυσίδα Αξίας Η αλυσίδα αξίας του Ομίλου FAIS περιλαμβάνει τις εξής βασικές φάσεις:
Έκθεση Βιωσιμότητας 111 Κατανομή εργαζομένων ανά γεωγραφική περιοχή Ο Όμιλος FAIS, στο πλαίσιο της πολυεθνικής του δραστηριότητας, απασχολεί εργαζόμενους σε ένα ευρύ δίκτυο θυγατρικών εταιρειών. Η διαχείριση του ανθρώπινου δυναμικού αποτελεί στρατηγικό άξονα για τη λειτουργική συνέπεια, τη διατήρηση της εταιρικής κουλτούρας και την παροχή υψηλής ποιότητας εξυπηρέτησης στους πελάτες του Ομίλου. Η κατανομή του ανθρώπινου δυναμικού ανά γεωγραφική περιοχή κατά το έτος αναφοράς έχει ως εξής: Γεωγραφική Περιοχή Αριθμός Εργαζομένων Ποσοστό επί του συνόλου ΕΛΛΑΔΑ 1077 89,38% ΡΟΥΜΑΝΙΑ 19 1,58% ΚΥΠΡΟΣ 80 6,64% ΒΟΥΛΓΑΡΙΑ 29 2,41% Σύνολο 1205 100% Η πλειονότητα του προσωπικού βρίσκεται στην Ελλάδα, όπου και εδρεύουν η μητρική εταιρεία και οι κύριες εμπορικές δραστηριότητες. Στις υπόλοιπες χώρες, η απασχόληση εστιάζεται κυρίως σε καταστήματα λιανικής, αποθήκες, εμπορικά κέντρα και γραφεία υποστήριξης τοπικών operations. Ανάλυση συνολικών εσόδων κατά σημαντικούς τομείς δραστηριότητας (ESRS sectors) Ο Όμιλος, σύμφωνα με την προσέγγιση του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς IFRS 8 – Operating Segments, παρακολουθεί και παρουσιάζει την απόδοση των δραστηριοτήτων του με βάση τα διακριτά επιχειρηματικά του μοντέλα, τα οποία συνδέονται και με τα αντίστοιχα ESRS sectors. Η αναγνώριση των τομέων έγινε με γνώμονα τις οικονομικές καταστάσεις της περιόδου αναφοράς και εναρμονίζεται με την κατηγοριοποίηση που προβλέπεται από τα πρότυπα ESRS. Η κατανομή των ενοποιημένων εσόδων του Ομίλου κατά τομείς δραστηριότητας έχει ως εξής: Ενοποιημένος Κύκλος Εργασιών ανά Επιχειρηματικό Τομέα Επιχειρηματικοί Τομείς 01.01-31.12.2024 % 01.01-31.12.2023 % 01.01-31.12.2022 % 01.01-31.12.2021 % ποσά σε €*
Έκθεση Βιωσιμότητας 112 Ένδυση και Υπόδηση 159.775.040 74 % 152.431.910 80 % 135.394.534 83 % 108.701.025 89 % Καλλυντικά 27.082.666 13 % 19.044.889 10 % 10.377.929 6% 3.112.888 3% Εκμετάλλευση Ακινήτων 10.437.891 5% 9.463.528 5% 6.777.398 4% 4.350.328 4% Λοιπά 18.766.043 9% 10.374.351 5% 10.735.849 7% 6.229.218 5% Συνολικά έσοδα 216.061.640 100 % 191.314.679 100 % 163.285.710 100 % 122.393.458 10 0% Στόχοι Βιώσιμης Ανάπτυξης ανά προϊόν, κατηγορία πελατών, γεωγραφική περιοχή και ενδιαφερόμενους φορείς Ο Όμιλος FAIS, στο πλαίσιο της στρατηγικής του για τη βιώσιμη ανάπτυξη, έχει θέσει σαφείς στόχους που διατρέχουν το σύνολο των επιχειρηματικών του μονάδων και αφορούν τόσο την εμπορική του δραστηριότητα όσο και τις σχέσεις του με βασικά ενδιαφερόμενα μέρη. Οι στόχοι αυτοί είναι εναρμονισμένοι με τις αρχές της Υπεύθυνης Επιχειρηματικότητας, της Περιβαλλοντικής Απόδοσης, της Κοινωνικής Συνοχής και της Διαφανούς Διακυβέρνησης, όπως ορίζονται από το ευρωπαϊκό κανονιστικό πλαίσιο (CSRD/ESRS) και τους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης (SDGs). Κατάλογος σημαντικών τομέων δραστηριότητας (ESRS sectors) για τον Όμιλο Στο πλαίσιο της διαδικασίας εκτίμησης διπλής σημαντικότητας και της ανάλυσης του επιχειρηματικού μοντέλου του, ο Όμιλος FAIS έχει εντοπίσει τους ακόλουθους τομείς δραστηριότητας ως σημαντικούς ESRS sectors, με βάση το είδος των δραστηριοτήτων του, την έκταση των επιπτώσεών τους και τη στρατηγική συνάφειά τους με τους στόχους βιώσιμης ανάπτυξης του Ομίλου: ESRS Sector (NACE Code) Περιγραφή G – Wholesale and retail trade Χονδρική και λιανική πώληση ειδών μόδας, υποδημάτων, αθλητικών ειδών, καλλυντικών και προϊόντων ευεξίας. L – Real estate activities Διαχείριση εμπορικών ακινήτων (π.χ. outlets, αγορά τροφίμων). I – Accommodation Ξενοδοχειακές υπηρεσίες μέσω της δραστηριότητας διαχείρισης ακινήτων (π.χ. Radisson Blu Zaffron Resort – Σαντορίνη).
Έκθεση Βιωσιμότητας 113 J – Information and communication Υποστήριξη e-commerce, omnichannel, CRM, και ψηφιακής διασύνδεσης με πελάτες και προμηθευτές. H – Transportation and storage Δραστηριότητες εφοδιαστικής αλυσίδας (logistics), αποθήκευσης και διανομής προϊόντων μέσω τρίτων συνεργατών. M – Professional, scientific and technical activities Συνεργασίες για μελέτες ανάπτυξης ακινήτων, branding και στρατηγική αγοράς. N – Administrative and support service activities Εξωτερικοί συνεργάτες καθαρισμού, ασφάλειας, HR και λοιπών υποστηρικτικών λειτουργιών. Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης – Όμιλος FAIS Ο Όμιλος FAIS ενσωματώνει τη Βιώσιμη Ανάπτυξη ως θεμελιώδη πτυχή της στρατηγικής του, αναγνωρίζοντας την ανάγκη διαρκούς προσαρμογής σε ένα περιβάλλον όπου οι προσδοκίες της κοινωνίας, των καταναλωτών και των επενδυτών μεταβάλλονται δυναμικά. Η προσέγγιση του Ομίλου βασίζεται στην αξιοποίηση των επιχειρηματικών ευκαιριών που προσφέρει η ενεργειακή και ψηφιακή μετάβαση, η κυκλική οικονομία και η υπεύθυνη διαχείριση της εφοδιαστικής αλυσίδας, ενώ ταυτόχρονα επιδιώκει να μειώσει τις επιπτώσεις του στο περιβάλλον και να ενισχύσει τη θετική του επίδραση στην κοινωνία. Η στρατηγική βιωσιμότητας του Ομίλου FAIS έχει σχεδιαστεί με βάση τα αποτελέσματα της Ανάλυσης Διπλής Σημαντικότητας, η οποία ανέδειξε τα σημαντικότερα θέματα, κινδύνους και ευκαιρίες σε περιβαλλοντικό, κοινωνικό και εταιρικό επίπεδο. Στο πλαίσιο αυτό, έχουν τεθεί στόχοι σε τρεις πυλώνες: Περιβάλλον (E), Κοινωνία (S) και Διακυβέρνηση (G), με χρονικούς ορίζοντες, συσχέτιση με τους Στόχους Βιώσιμης Ανάπτυξης (SDGs) και δέσμευση για παρακολούθηση και αναπροσαρμογή. Στόχοι Βιώσιμης Ανάπτυξης ανά Πυλώνα ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝ Πυλώνας Στόχος Χρονικός Ορίζοντας SDGs Κλιματική αλλαγή Έναρξη υπολογισμού και παρακολούθησης Scope 1, 2 και βασικών Scope 3 Βραχυπρόθεσμος SDG 13
Έκθεση Βιωσιμότητας 114 Ενέργεια Επέκταση χρήσης LED φωτισμού σε 80% των ιδιόκτητων καταστημάτων Μεσοπρόθεσμος SDG 7, 13 Συσκευασίες Αντικατάσταση του 100% των πλαστικών συσκευασιών e-commerce με χάρτινες έως το 2027 Μεσοπρόθεσμος SDG 12, 13 ΚΟΙΝΩΝΙΑ Πυλώνας Στόχος Χρονικός Ορίζοντας SDGs Ανάπτυξη ανθρώπινου δυναμικού Ανάπτυξη εσωτερικής πλατφόρμας εκπαίδευσης Μεσοπρόθεσμος SDG 4, 8 Υγεία και ασφάλεια Θέσπιση πολιτικής H&S και βασικών δεικτών παρακολούθησης Βραχυπρόθεσμος SDG 3, 8 Ικανοποίηση εργαζομένων Διεξαγωγή ετήσιας έρευνας ικανοποίησης με δείκτη ανταπόκρισης >60% Ετήσιος SDG 8 Κοινωνική συνεισφορά Πιλοτικά προγράμματα ενίσχυσης τοπικών κοινωνιών σε 2 περιοχές επιχειρηματικής παρουσίας (πχ καταστήματα) Μεσοπρόθεσμος SDG 11, 17 ΔΙΑΚΥΒΕΡΝΗΣΗ Πυλώνας Στόχος Χρονικός Ορίζοντας SDGs Υπεύθυνη προμήθεια Δημιουργία πλαισίου ESG αξιολόγησης προμηθευτών σε 2 βασικούς κλάδους (υπόδηση/καλλυντικά) Μεσοπρόθεσμος SDG 8, 12 Διαφάνεια και πολιτικές Θέσπιση Κώδικα Δεοντολογίας & ESG Πολιτικής Βραχυπρόθεσμος SDG 16 Κυκλική Οικονομία Σχεδιασμός πιλοτικής πρωτοβουλίας συλλογής και ανακύκλωσης προϊόντων υπόδησης Μεσοπρόθεσμος SDG 12
Έκθεση Βιωσιμότητας 115 Ορισμοί χρονικού ορίζοντα: Ετήσιος = στόχος που ανανεώνεται κάθε έτος Βραχυπρόθεσμος = 2025–2026 Μεσοπρόθεσμος = 2027–2029 Μακροπρόθεσμος = έως 2030 Πρωτοβουλίες και Επόμενα Βήματα Ο Όμιλος ενισχύει τη στρατηγική βιώσιμης ανάπτυξης μέσω ενός ολοκληρωμένου πλαισίου πρωτοβουλιών που στοχεύουν στη συστηματική ενσωμάτωση των αρχών ESG σε όλες τις λειτουργίες του. Στο πλαίσιο αυτό, προγραμματίζεται η διοργάνωση θεματικών εργαστηρίων (workshops) και εκστρατειών ενημέρωσης, με σκοπό την ευαισθητοποίηση των εργαζομένων, των εμπορικών συνεργατών και των πελατών γύρω από κρίσιμα περιβαλλοντικά, κοινωνικά και διακυβερνητικά ζητήματα. Παράλληλα, η Διοίκηση έχει ξεκινήσει τη διαδικασία ανάπτυξης και επίσημης επικύρωσης των στόχων ESG, οι οποίοι θα συνοδεύονται από δείκτες παρακολούθησης και αξιολόγησης της προόδου σε ετήσια βάση. Η καθιέρωση αυτών των στόχων συμβάλλει στην ενίσχυση της διαφάνειας και της λογοδοσίας σε σχέση με τις περιβαλλοντικές και κοινωνικές επιδόσεις του Ομίλου. Επιπλέον, ιδιαίτερη έμφαση δίνεται στη βελτιστοποίηση της λειτουργικής αποδοτικότητας, με δράσεις που περιλαμβάνουν τη μείωση της ενεργειακής κατανάλωσης, την αναβάθμιση των υφιστάμενων υποδομών και την ενίσχυση της αποδοτικότητας των εφοδιαστικών ροών, ιδιαίτερα στο πλαίσιο της συνεχώς αυξανόμενης σημασίας του e-commerce. Προκλήσεις για την Υλοποίηση Η υλοποίηση της στρατηγικής βιωσιμότητας του Ομίλου FAIS συνοδεύεται από μια σειρά σημαντικών προκλήσεων, οι οποίες απαιτούν προσεκτικό σχεδιασμό και στρατηγική αντιμετώπιση. Η πρώτη και ίσως σημαντικότερη πρόκληση αφορά τον συντονισμό των ενδιαφερόμενων μερών. Η εναρμόνιση των διαφορετικών συμφερόντων και προσδοκιών εργαζομένων, προμηθευτών, πελατών και επενδυτών αποτελεί ουσιώδη παράγοντα για τη βιώσιμη επιτυχία της στρατηγικής. Επιπλέον, η συμμόρφωση με τις διαρκώς μεταβαλλόμενες κανονιστικές απαιτήσεις, όπως η Οδηγία CSRD, η Ευρωπαϊκή Ταξινομία και οι κανονισμοί που αφορούν τα πλαστικά και την κυκλική οικονομία, δημιουργεί την ανάγκη για συνεχή παρακολούθηση και άμεση προσαρμογή, τόσο σε διαδικαστικό όσο και σε λειτουργικό επίπεδο. Η ενσωμάτωση νέων τεχνολογιών, όπως ψηφιακά συστήματα διαχείρισης αποθεμάτων, εργαλεία παρακολούθησης ESG και λύσεις για πιο βιώσιμη εφοδιαστική (π.χ. βελτιστοποίηση μεταφορών, βιώσιμες συσκευασίες, επιλογή ESG-compliant προμηθευτών), προϋποθέτει στοχευμένες επενδύσεις και προσεκτική προσαρμογή στον τρόπο λειτουργίας των μονάδων, διασφαλίζοντας ταυτόχρονα τη διατήρηση της παραγωγικότητας και της εμπορικής αποδοτικότητας
Έκθεση Βιωσιμότητας 116 Τέλος, η διαχείριση μεταβατικών περιβαλλοντικών κινδύνων, όπως η προσαρμογή στο κόστος της ενεργειακής μετάβασης ή οι αυξανόμενες απαιτήσεις για παρακολούθηση εκπομπών κατά μήκος της αλυσίδας αξίας, αποτελεί κρίσιμη πρόκληση για τον Όμιλο, ο οποίος επιδιώκει να διαμορφώσει ένα ανθεκτικό και βιώσιμο επιχειρηματικό μοντέλο σε ένα συνεχώς εξελισσόμενο πλαίσιο. Περιγραφή του Επιχειρηματικού Μοντέλου και της Αλυσίδας Αξίας του Ομίλου FAIS Ο Όμιλος FAIS αποτελεί έναν από τους πιο δυναμικούς και διαφοροποιημένους ομίλους εμπορικής δραστηριότητας στην Ελλάδα και τη ΝΑ Ευρώπη, με κύρια παρουσία στους κλάδους της μόδας, του αθλητισμού, της ευεξίας, των καλλυντικών, των real estate εμπορικών υποδομών και της φιλοξενίας. Επιχειρηματικό Μοντέλο Το επιχειρηματικό μοντέλο του Ομίλου βασίζεται στη στρατηγική πολυκαναλικής διανομής (omnichannel), την ανάπτυξη ιδιόκτητων και συνεργαζόμενων brands, και την εκτεταμένη παρουσία τόσο στον τομέα της λιανικής όσο και της χονδρικής. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται είτε απευθείας είτε μέσω θυγατρικών εταιρειών στις εξής κύριες κατηγορίες: • Λιανικό και Χονδρικό Εμπόριο Μόδας, Αθλητικών και Καλλυντικών Ειδών: Μέσω 126 σημείων πώλησης(full-price και outlet), shop in shop και e-commerce πλατφορμών σε Ελλάδα, Κύπρο, Ρουμανία και Βουλγαρία. • Ανάπτυξη και Διαχείριση Εμπορικών Ακινήτων: Εμπορικό κέντρο, αγορά τροφίμων και ξενοδοχειακή μονάδα μέσω των εταιρειών FLS ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. ONE OUTLET Α.Ε., LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. • Διοικητικές & Επενδυτικές Υπηρεσίες: Κεντρική διοίκηση και holding management μέσω της Φάις Συμμετοχών Α.Ε. Ο Όμιλος λειτουργεί με υψηλό επίπεδο κάθετης ενοποίησης, ενώ αξιοποιεί συνεργασίες με διεθνώς αναγνωρισμένα brands (π.χ. PUMA, Under Armour, UGG, Levi’s ,New Era, Wilson) για αποκλειστικές διανομές, ενισχύοντας την ανταγωνιστική του θέση στην αγορά. Περιγραφή των βασικών εισροών και της προσέγγισης για τη διασφάλισή τους Ο Όμιλος FAIS δραστηριοποιείται κυρίως στη λιανική και χονδρική πώληση ένδυσης, υπόδησης, αξεσουάρ και αθλητικού εξοπλισμού, στη λιανική πώληση καλλυντικών, καθώς και στη διαχείριση ακινήτων. Το επιχειρηματικό του μοντέλο βασίζεται στην ανάπτυξη ενός διαφοροποιημένου χαρτοφυλακίου δραστηριοτήτων και εμπορικών συνεργασιών, που ανταποκρίνεται σε σύγχρονες καταναλωτικές ανάγκες και προάγει την επιχειρηματική σταθερότητα. Ως προς τις εισροές (inputs), ο Όμιλος εξασφαλίζει την επιχειρησιακή του συνέχεια μέσω ενός εκτεταμένου δικτύου συνεργασιών με διεθνή brands, καθώς και με παρόχους υπηρεσιών logistics, πληροφορικής, ενέργειας και υποστήριξης καταστημάτων. Οι προμήθειες προϊόντων και υπηρεσιών πραγματοποιούνται υπό όρους εμπορικής αξιοπιστίας και συμμόρφωσης με τις βασικές κανονιστικές απαιτήσεις (π.χ. σήμανση CE, κανονισμός καλλυντικών). Αν και δεν έχει ακόμη καθολικά εφαρμοστεί
Έκθεση Βιωσιμότητας 117 ενιαίο ESG πλαίσιο αξιολόγησης συνεργατών, υπάρχουν εν εξελίξει πρωτοβουλίες για ενίσχυση της διαφάνειας και της βιωσιμότητας της εφοδιαστικής αλυσίδας, ιδίως σε κατηγορίες υψηλού ρυθμιστικού κινδύνου. Οι εκροές (outputs) του Ομίλου περιλαμβάνουν την παροχή προϊόντων και υπηρεσιών που καλύπτουν ένα ευρύ φάσμα αγοραστικών και καταναλωτικών αναγκών: από την καθημερινή λιανική εξυπηρέτηση και το ηλεκτρονικό εμπόριο, μέχρι την παροχή επαγγελματικών λύσεων B2B, τη φιλοξενία και την εμπορική αξιοποίηση ακινήτων. Οι δραστηριότητες αυτές δημιουργούν αξία για διαφορετικές κατηγορίες ενδιαφερόμενων μερών, ενισχύοντας την εμπειρία των πελατών, την απασχόληση, την τοπική εμπορική κίνηση και τις συνεργασίες με προμηθευτές. Επιπλέον, η δραστηριοποίηση του Ομίλου σε πολλαπλές γεωγραφικές αγορές προσφέρει διαφοροποίηση κινδύνου και σταθερότητα εσόδων, ενώ λειτουργεί ως μοχλός ενίσχυσης της διεθνούς εμπορικής παρουσίας με προοπτικές βιώσιμης ανάπτυξης Αποτελέσματα, προσδοκώμενα οφέλη και χαρακτηριστικά της αλυσίδας αξίας του Ομίλου Ο Όμιλος FAIS δραστηριοποιείται κυρίως στη λιανική και χονδρική πώληση ένδυσης, υπόδησης, αξεσουάρ και αθλητικού εξοπλισμού, στη λιανική πώληση καλλυντικών, καθώς και στη διαχείριση
Έκθεση Βιωσιμότητας 118 ακινήτων. Μέσω αυτών των δραστηριοτήτων, προσφέρει ένα ευρύ φάσμα προϊόντων και υπηρεσιών σε διαφορετικές κατηγορίες ενδιαφερόμενων μερών, με ποικίλα οφέλη και επιδράσεις. Για τους πελάτες, ο Όμιλος παρέχει πρόσβαση σε διεθνώς αναγνωρισμένα και ποιοτικά brands, σε ανταγωνιστικές τιμές, ενισχύοντας την αγοραστική εμπειρία τόσο σε φυσικά καταστήματα όσο και μέσω διαδικτυακών καναλιών, ακολουθώντας μοντέλο εξυπηρέτησης μέσα από ένα μεγάλο ευρος διανομής. Για τους επενδυτές, η δραστηριότητα του Ομίλου σε διαφορετικούς τομείς και γεωγραφικές περιοχές προσφέρει διαφοροποίηση κινδύνου και δυνατότητες σταθερών αποδόσεων. Η κοινωνία επωφελείται από την απασχόληση, την τοπική εμπορική δραστηριότητα και την αξιοποίηση ακινήτων με υψηλή επισκεψιμότητα. Τέλος, για τους συνεργάτες και προμηθευτές, ο Όμιλος διαμορφώνει πλαίσιο σταθερών εμπορικών σχέσεων, με επαναλαμβανόμενο κύκλο εργασιών και δυνατότητα διεύρυνσης. Ο Όμιλος FAIS βρίσκεται στο επίκεντρο μιας πολυεπίπεδης αλυσίδας αξίας, η οποία ξεκινά από τις εισροές προϊόντων και υπηρεσιών (upstream), εκτείνεται στην εσωτερική λειτουργία καταστημάτων, logistics και κτηματομεσιτικής δραστηριότητας (own operations), και καταλήγει στους τελικούς αποδέκτες (downstream). Στην upstream πλευρά, οι βασικές εισροές περιλαμβάνουν προϊόντα από διεθνή brands, τα οποία προμηθεύονται μέσω αποκλειστικών ή εξουσιοδοτημένων συνεργασιών. Συμπληρωματικά, ο Όμιλος εξαρτάται από υπηρεσίες logistics, παρόχους ενέργειας και τεχνολογίας, καθώς και συνεργάτες για συντήρηση καταστημάτων, τηλεπικοινωνίες και διαχείριση αποβλήτων. Οι περισσότερες από αυτές τις λειτουργίες πραγματοποιούνται μέσω τρίτων, σε καθεστώς συνεργασίας μέσω συμβολαίων. Σε επίπεδο ιδίων δραστηριοτήτων (own operations), ο Όμιλος διαχειρίζεται ένα ευρύ δίκτυο καταστημάτων σε Ελλάδα, Κύπρο, Ρουμανία και Βουλγαρία, καθώς και e-shops και εμπορικά ακίνητα (όπως το ONE OUTLET και η Αγορά Μοδιάνο). Η οργανωτική δομή λειτουργεί κατά χώρα, μέσω θυγατρικών εταιρειών, με συντονισμό από την έδρα του Ομίλου στην Ελλάδα. Στην downstream πλευρά, οι τελικοί πελάτες περιλαμβάνουν: • Καταναλωτές μέσω B2C δραστηριοτήτων (φυσικά και ψηφιακά καταστήματα), • Καταστήματα λιανικής ή σημεία πώλησης μέσω B2B καναλιών, • Πελάτες χονδρικής που αναδιανέμουν προϊόντα στην περιοχή ΝΑ Ευρώπης, • Ενοικιαστές και επισκέπτες σε ακίνητα και ξενοδοχειακές μονάδες του Ομίλου. Συμμετοχή Ενδιαφερόμενων Μερών Ο Όμιλος FAIS αναγνωρίζει ότι η δημιουργία μακροπρόθεσμης αξίας και η ενίσχυση της ανθεκτικότητάς του προϋποθέτουν ενεργό, διαφανή και ουσιαστική αλληλεπίδραση με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη. Ως εκ τούτου, έχει αναπτύξει μια συνεκτική στρατηγική προσέγγισης και συμμετοχής των βασικών ομάδων
Έκθεση Βιωσιμότητας 119 ενδιαφερόμενων μερών, η οποία ενσωματώνει τις αρχές της υπευθυνότητας, της κατανόησης των αναγκών και της ενίσχυσης της εταιρικής εμπιστοσύνης. Οι βασικές ομάδες ενδιαφερόμενων μερών του Ομίλου περιλαμβάνουν τους μετόχους, επενδυτές, εργαζομένους, πελάτες, προμηθευτές, τοπικές κοινότητες, ρυθμιστικές αρχές, τραπεζικά και ασφαλιστικά ιδρύματα, καθώς και στρατηγικούς συνεργάτες του δικτύου διανομής. Οι ομάδες αυτές έχουν αναγνωριστεί με βάση τη σημασία τους για τη λειτουργία και τη στρατηγική κατεύθυνση του Ομίλου, καθώς και την επίδραση των δραστηριοτήτων του FAIS πάνω τους. Η επικοινωνία με τα ενδιαφερόμενα μέρη λαμβάνει χώρα με συστηματικό και προσαρμοσμένο τρόπο, αξιοποιώντας διαφορετικά κανάλια όπως προσωπικές επαφές, επίσημες ανακοινώσεις, παρουσιάσεις οικονομικών αποτελεσμάτων, εξειδικευμένες έρευνες ικανοποίησης πελατών και εργαζομένων, εταιρικές ιστοσελίδες, μέσα κοινωνικής δικτύωσης, καθώς και συμμετοχή σε θεματικά fora και οργανισμούς. Η συχνότητα επικοινωνίας διαμορφώνεται αναλόγως της φύσης της σχέσης και της θεματικής ενότητας. Οι κύριοι στόχοι αυτής της διαδικασίας επικοινωνίας είναι: η κατανόηση των προσδοκιών και ανησυχιών των stakeholders, η ενίσχυση της διαφάνειας, η ενσωμάτωση των απόψεών τους στις στρατηγικές αποφάσεις, και η συστηματική ενδυνάμωση της βιωσιμότητας σε όλο το εύρος της εφοδιαστικής αλυσίδας. Η ανατροφοδότηση από τα ενδιαφερόμενα μέρη αξιοποιείται ουσιαστικά στην αναθεώρηση ή ενίσχυση της στρατηγικής του Ομίλου. Για παράδειγμα, τα αποτελέσματα από τις έρευνες ικανοποίησης πελατών έχουν οδηγήσει στη βελτιστοποίηση της εμπειρίας αγοράς και των συστημάτων εξυπηρέτησης, ενώ οι συζητήσεις με συνεργάτες έχουν συνεισφέρει στην υιοθέτηση καλύτερων πρακτικών προμήθειας και διαχείρισης αποθεμάτων. Επιπρόσθετα, η συμμετοχή σε συνεργασίες και τοπικές δράσεις (π.χ. ενίσχυση τοπικών παραγωγών, επενδύσεις σε logistics hubs, προγράμματα ανακύκλωσης σε συνεργασία με διαχειριστές αποβλήτων) έχει συμβάλλει στην ενίσχυση της κοινωνικής υπευθυνότητας και της περιβαλλοντικής συμμόρφωσης του Ομίλου. Η ενσωμάτωση των αποτελεσμάτων της εμπλοκής των ενδιαφερομένων μερών στις διοικητικές δομές πραγματοποιείται μέσω της Επιτροπής ελέγχου, η οποία αποτελείται από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου και στελέχη των θυγατρικών εταιρειών.
Έκθεση Βιωσιμότητας 120 Ενδιαφερόμενα Μέρη Συχνότητα Επικοινωνίας – Κανάλια Επικοινωνίας Κύρια Θέματα Επιπτώσεις στις λειτουργίες, το επιχειρηματικό μοντέλο και τη στρατηγική Θυγατρικές Εταιρείες Καθημερινά – Εσωτερικά κανάλια επικοινωνίας, στρατηγικές συναντήσεις, εμπορικές και οικονομικές αναφορές, παρουσιάσεις απόδοσης. Στρατηγική υλοποίηση, λειτουργική ενοποίηση, καινοτομία, ESG ενσωμάτωση. Ευθυγράμμιση με στρατηγική Ομίλου, επιτάχυνση ESG πρωτοβουλιών, ανταγωνιστικότητα. Μέτοχοι & Επενδυτές Τριμηνιαία ή ετήσια – Γενικές Συνελεύσεις, οικονομικές καταστάσεις, παρουσιάσεις, ESG reports, direct investor relations. Απόδοση επένδυσης, ESG επιδόσεις, διαφάνεια, διαχείριση κινδύνων. Ενίσχυση εμπιστοσύνης, πρόσβαση σε πράσινη χρηματοδότηση, κεφαλαιακή σταθερότητα. Εργαζόμενοι Καθημερινά – HR Intranet, ενημερωτικά δελτία, αξιολογήσεις απόδοσης, εκπαιδεύσεις, δράσεις ευαισθητοποίησης. Ανάπτυξη δεξιοτήτων, υγεία & ασφάλεια, δίκαιες αμοιβές, εργασιακό κλίμα, ευκαιρίες εξέλιξης. Βελτίωση αποδοτικότητας, προσέλκυση & διατήρηση ταλέντων, ενίσχυση εταιρικής κουλτούρας. Πελάτες (B2C & B2B) Καθημερινά – Φυσικά καταστήματα, e- shops, loyalty schemes, NPS έρευνες, social media, after-sales υποστήριξη. Ποιότητα & τιμή προϊόντων, υπεύθυνη εξυπηρέτηση, ESG προστιθέμενη αξία, βιώσιμο design, εξυπηρέτηση πολλαπλών καναλιών. Ενίσχυση ανταγωνιστικότητας, εμπιστοσύνη πελατών, brand loyalty, omnichannel εμπειρία. Προμηθευτές & Συνεργάτες Εβδομαδιαία ή Μηνιαία – Συναντήσεις προμηθειών, προδιαγραφές προμηθειών, συμβόλαια, αξιολογήσεις, compliance απαιτήσεις. Μακροχρόνια συνεργασία, ηθική επιχειρηματικότητα, ESG compliance, ποιότητα προϊόντων και υπηρεσιών. Ασφάλεια εφοδιαστικής αλυσίδας, μείωση ρίσκου ESG, συμμόρφωση με κανονισμούς. Τοπική Κοινότητα Περιοδικά – Δράσεις ΕΚΕ, υποστήριξη τοπικών φορέων, χορηγίες, διαβούλευση Τοπική απασχόληση, υποστήριξη κοινωνικών δράσεων, περιβαλλοντική προστασία, προσβασιμότητα. Κοινωνική αποδοχή, ενίσχυση φήμης, υποστήριξη ESG στόχων, τοπική ανάπτυξη.
Έκθεση Βιωσιμότητας 121 για έργα real estate, ενημέρωση μέσω ιστοσελίδας. Τοπικές & Ρυθμιστικές Αρχές Όποτε απαιτείται – Συμμετοχή σε διαβουλεύσεις, φορολογικές και πολεοδομικές αδειοδοτήσεις, έλεγχοι, συμμορφώσεις. Κανονιστική συμμόρφωση, περιβαλλοντικά & εργασιακά πρότυπα, προστασία καταναλωτή. Νομική συμμόρφωση, αποφυγή προστίμων, άδεια λειτουργίας, ευθυγράμμιση με ESG ρυθμίσεις. Χρηματοπιστωτικά Ιδρύματα Μηνιαία ή Τριμηνιαία – Συναντήσεις με τράπεζες και funds, ESG scorecards, business plans, πιστωτικές αξιολογήσεις. Οικονομική σταθερότητα, διαχείριση ρίσκου, ESG απόδοση, μακροπρόθεσμη στρατηγική. Πρόσβαση σε δανεισμό ή κεφάλαια, αξιολόγηση ESG προφίλ, ευθυγράμμιση με πράσινα επενδυτικά κριτήρια
Έκθεση Βιωσιμότητας 122 Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας Το 2024, ο Όμιλος FAIS προχώρησε στην εκπόνηση Αξιολόγησης Διπλής Σημαντικότητας, σύμφωνα με τα Ευρωπαϊκά Πρότυπα Αναφοράς Βιωσιμότητας (ESRS), ενισχύοντας τη διαφάνεια και προσφέροντας μια ολοκληρωμένη αποτύπωση των ζητημάτων που επηρεάζουν το περιβάλλον και την κοινωνία, καθώς και των επιπτώσεών τους στην οικονομική του απόδοση. Η διαδικασία αυτή επέτρεψε την αναγνώριση και ιεράρχηση των σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών που σχετίζονται με τις δραστηριότητες, τα προϊόντα και τις αγορές του Ομίλου, ενισχύοντας περαιτέρω την ανθεκτικότητα της στρατηγικής του απέναντι στις σύγχρονες προκλήσεις της βιωσιμότητας. Η Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας υλοποιήθηκε μέσα από δομημένη μεθοδολογική προσέγγιση που περιλάμβανε θεματικά εργαστήρια, συμμετοχή εξειδικευμένων στελεχών και συμβούλων, και ενεργό εμπλοκή ενδιαφερόμενων μερών. Ακολουθήθηκε η καθοδήγηση του ESRS, η οποία επιβάλλει τη διακριτή αναγνώριση θεμάτων «impact materiality» και «financial materiality». Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης ενσωματώθηκαν στη διαδικασία διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου, επιτρέποντας τη συστηματική αντιμετώπιση των περιβαλλοντικών και κοινωνικών ζητημάτων που δύνανται να έχουν οικονομικές συνέπειες. Η προσέγγιση αυτή καθιστά δυνατή τη σαφή ιεράρχηση σημαντικών θεμάτων και την ευθυγράμμισή τους με στόχους, δράσεις και δείκτες απόδοσης, στο πλαίσιο της στρατηγικής βιώσιμης ανάπτυξης του Ομίλου FAIS. Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας Βήματα της Αξιολόγησης Διπλής Σημαντικότητας: 1. Ανάλυση του Επιχειρηματικού Μοντέλου και της Αλυσίδας Αξίας Ο Όμιλος FAIS ανέλυσε το εσωτερικό και εξωτερικό περιβάλλον του, λαμβάνοντας υπόψη τις δραστηριότητες λιανικής και χονδρικής σε κλάδους όπως ένδυση, υπόδηση, αθλητικά είδη, καλλυντικά, ακίνητη περιουσία και φιλοξενία. Ιδιαίτερη έμφαση δόθηκε στα κανάλια
Έκθεση Βιωσιμότητας 123 διανομής (B2C, B2B, e-commerce), τις αγορές δραστηριοποίησης (Ελλάδα, Κύπρος, Ρουμανία, Βουλγαρία) και τα βασικά ενδιαφερόμενα μέρη. Η ανάλυση αυτή παρείχε το υπόβαθρο για την ταυτοποίηση επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών. 2. Εντοπισμός Επιπτώσεων, Κινδύνων και Ευκαιριών (IROs) Μέσω θεματικών εργαστηρίων και συνεντεύξεων με εκπροσώπους όλων των τμημάτων και ενδιαφερόμενους εξωτερικούς εταίρους, συγκροτήθηκε ένας εμπεριστατωμένος κατάλογος ζητημάτων βιωσιμότητας. Η διαδικασία περιλάμβανε πρώτα την αξιολόγηση των επιπτώσεων των δραστηριοτήτων του Ομίλου προς το περιβάλλον και την κοινωνία (impact materiality), και στη συνέχεια την εκτίμηση της οικονομικής τους επίδρασης (financial materiality). 3. Ποιοτική και Ποσοτική Αξιολόγηση & Ιεράρχηση Η αξιολόγηση βασίστηκε σε παραμέτρους όπως η πιθανότητα εμφάνισης, η ένταση και η διάρκεια της επίπτωσης, η κλίμακα των επιπτώσεων σε ανθρώπους, περιβάλλον και λειτουργίες, αλλά και οι εν δυνάμει χρηματοοικονομικές συνέπειες. Η συμμετοχή εξειδικευμένων στελεχών, συμβούλων και εκπροσώπων ενδιαφερόμενων μερών εξασφάλισε πολυδιάστατη ανάλυση. 4. Τελική Επιλογή σημαντικών Θεμάτων Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης ενσωματώθηκαν στη Δήλωση Βιωσιμότητας του Ομίλου. Τα σημαντικά θέματα αφορούσαν κυρίως την ενεργειακή κατανάλωση, την υπεύθυνη διαχείριση προμηθευτών, την περιβαλλοντική συμμόρφωση και την εμπειρία των πελατών. Η επιλογή βασίστηκε σε τεκμηριωμένες μεθόδους ιεράρχησης ώστε να ευθυγραμμιστούν τα σημαντικά ESG θέματα με τη στρατηγική του Ομίλου FAIS. Σημαντικότητα Αντικτύπου Κάθε θέμα αξιολογήθηκε ποσοτικά και ποιοτικά ως προς το εύρος, τη σοβαρότητα και τη συχνότητα της επίδρασής του. Στη διαδικασία χρησιμοποιήθηκαν δεδομένα από τις λειτουργικές δραστηριότητες, αναλύσεις από την βιβλιογραφία, καθώς και βέλτιστες πρακτικές από άλλους οργανισμούς στον κλάδο. Τα θέματα κατηγοριοποιήθηκαν και ιεραρχήθηκαν με βάση την κλίμακα των επιπτώσεων στο περιβάλλον και την κοινωνία, ώστε να εντοπιστούν οι πλέον σημαντικές περιοχές παρέμβασης.  Από την αξιολόγηση προέκυψαν σαφείς προτεραιότητες, όπως η μείωση της κατανάλωσης ενέργειας, η υπεύθυνη χρήση πρώτων υλών και η ενίσχυση της κυκλικής οικονομίας μέσω της ανακύκλωσης. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης λήφθηκαν υπόψη στον καθορισμό των στόχων βιωσιμότητας του Ομίλου και στην επιλογή των στρατηγικών έργων και πρωτοβουλιών, ενισχύοντας τη δυνατότητα της εταιρείας να αντιμετωπίζει αποτελεσματικά τις αναγνωρισμένες προκλήσεις και να ανταποκρίνεται στις προσδοκίες των ενδιαφερόμενων μερών.  Χρηματοοικονομική Αξιολόγηση Η διαδικασία ξεκινά με τον εντοπισμό των κινδύνων και ευκαιριών μέσω ανάλυσης των δραστηριοτήτων, της αλυσίδας αξίας, και του εξωτερικού περιβάλλοντος, δίνοντας έμφαση
Έκθεση Βιωσιμότητας 124 σε περιοχές αυξημένου κινδύνου ή σημαντικών ευκαιριών. Οι κίνδυνοι και οι ευκαιρίες αξιολογήθηκαν βάσει της πιθανότητας εμφάνισής τους, της σοβαρότητας των επιπτώσεων, και της επίδρασής τους σε οικονομικά μεγέθη όπως έσοδα, κόστος, λειτουργικές επιδόσεις και φήμη, με τη χρήση προβλέψεων από στελέχη και ειδικούς της αγοράς. Στη συνέχεια, οι κίνδυνοι και οι ευκαιρίες ιεραρχούνται ανάλογα με τη σχετική τους σημασία σε σχέση με άλλους τύπους κινδύνων, διασφαλίζοντας ότι οι παράγοντες βιωσιμότητας ενσωματώνονται πλήρως στο σύστημα διαχείρισης κινδύνων της εταιρείας.  Για την παραπάνω ανάλυση χρησιμοποιήθηκε ένα εργαλείο χρηματοοικονομικής αξιολόγησης με παραμέτρους την επίδραση στην κερδοφορία, το κόστος, τα έσοδα, τις λειτουργικές επιδόσεις και τη φήμη του Ομίλου, ενώ χρησιμοποιήθηκαν προβλέψεις από στελέχη και ειδικούς της αγοράς. Η εταιρεία, μέσω της διαδικασίας αυτής, έχει τη δυνατότητα να αναγνωρίζει έγκαιρα πιθανές χρηματοοικονομικές επιπτώσεις, να διαχειρίζεται τους σχετικούς κινδύνους και να αξιοποιεί ευκαιρίες προς όφελος της μακροπρόθεσμης αξίας της.  Σημαντικές Επιπτώσεις, Κίνδυνοι και Ευκαιρίες Μέσω της Ανάλυσης Διπλής Σημαντικότητας (Double Materiality), ο Όμιλος έχει εντοπίσει σημαντικές επιπτώσεις (Impacts), κινδύνους (Risks) και ευκαιρίες (Opportunities) που επηρεάζουν το επιχειρηματικό του μοντέλο, τις λειτουργίες του και την αλυσίδα αξίας του. Αυτοί οι παράγοντες αφορούν σε όλα τα στάδια της αλυσίδας αξίας: ανάντη (upstream), ίδιες (own operations) και κατάντη (downstream) δραστηριότητες του Ομίλου, και συνδέονται και με τους τρεις πυλώνες του ESG, περιβάλλον, κοινωνία και διακυβέρνηση. Σημαντικές Επιπτώσεις Ο πίνακας συνοψίζει τις σημαντικές επιπτώσεις, όπως αυτές έχουν προκύψει από την Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας. Αναφέρεται επίσης το είδος των επιπτώσεων, καθώς και τα στάδια της αλυσίδας αξίας στα οποία εμφανίζονται ή από τα οποία ενδέχεται να επηρεαστούν. ESRS Επίπτωση Περιγραφή Τύπος Επίπτωσης Ε1 Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου Οι δραστηριότητες του Ομίλου, όπως η κατανάλωση ενέργειας, οι μεταφορές και η λειτουργία των εγκαταστάσεων, συμβάλλουν σε υψηλά επίπεδα εκπομπών CO₂. Οι εκπομπές αυτές ενισχύονται περαιτέρω από έμμεσες πηγές στην εφοδιαστική αλυσίδα και σχετίζονται κυρίως με τη χρήση Πραγματική Αρνητική ●   <5 έτη 
Έκθεση Βιωσιμότητας 125 ορυκτών καυσίμων και ενεργοβόρες διαδικασίες. Ε1 Κατανάλωση ενέργειας Η κατανάλωση ενέργειας στις αποθήκες, τα καταστήματα και τις κεντρικές εγκαταστάσεις του Ομίλου FAIS καθώς και από την αλυσίδα αξίας, ιδιαίτερα από την μεταφορά των προϊόντων, αποτελούν σημαντική πηγή έμμεσων εκπομπών CO₂ (Scope 2 & 3) Πραγματική Αρνητική ●   <5 έτη Ε5 Παραγωγή απορριμμάτων από τις εγκαταστάσεις της Εταιρείας Η παραγωγή απορριμμάτων στις αποθήκες, τα καταστήματα και τις λοιπές εγκαταστάσεις του Ομίλου FAIS οδηγεί σε περιβαλλοντική επιβάρυνση, λόγω ανεπαρκούς ανακύκλωσης και απόθεσης σε χώρους υγειονομικής ταφής. Η μη ορθολογική διαχείριση περιορίζει την αξιοποίηση πόρων και εντείνει τις επιπτώσεις στο περιβάλλον. Πραγματική Αρνητική ●   <5 έτη S1 Υγεία και Ασφάλεια στον Χώρο Εργασίας Η έλλειψη πιστοποιημένου συστήματος διαχείρισης υγείας και ασφάλειας στις εγκαταστάσεις του Ομίλου FAIS, όπως καταστήματα και κέντρα logistics, μπορεί να οδηγήσει σε δυσμενείς επιπτώσεις για την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων. Παρά την εφαρμογή βασικών διαδικασιών, απουσιάζει ένα ενιαίο, δομημένο πλαίσιο που να εξασφαλίζει συνεπή πρότυπα προστασίας σε όλα τα σημεία δραστηριότητας. Δυνητικά αρνητική    ●   <1 χρόνο  S1 Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού Οι πολιτικές ενίσχυσης της ποικιλομορφίας και της ένταξης στον Όμιλο FAIS συμβάλλουν θετικά στο εργασιακό περιβάλλον, ενισχύοντας την ισότητα, τη Πραγματική Θετική ●  
Έκθεση Βιωσιμότητας 126 δέσμευση των εργαζομένων και την οργανωσιακή απόδοση. <5 χρόνια  S4 Δέσμευση πελατών & Ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ Η προώθηση διαφανούς και υπεύθυνου μάρκετινγκ από τον Όμιλο FAIS διασφαλίζει την πρόσβαση των καταναλωτών σε ακριβή και κατανοητή πληροφόρηση, ενισχύοντας την προστασία των δικαιωμάτων τους και τη σχέση εμπιστοσύνης με την εταιρεία. Πραγματική Θετική ●→ <5 χρόνια G1 Ηθικές πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης Η έλλειψη διαφανούς και υπεύθυνης εταιρικής διακυβέρνησης μπορεί να οδηγήσει σε μειωμένη προστασία των δικαιωμάτων των ενδιαφερόμενων μερών και περιορισμένη κοινωνική λογοδοσία. Η ανεπαρκής εποπτεία ή ηθική αδράνεια μπορεί να επηρεάσει αρνητικά την εμπιστοσύνη της κοινωνίας, υπονομεύοντας τις αρχές χρηστής διοίκησης και συλλογικής ευθύνης. Δυνητικά αρνητική    ●   <1 χρόνο  ← Ανάντη, ● Ιδίες Δραστηριότητες, → Κατάντη Σημαντικοί Κίνδυνοι και Ευκαιρίες Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τα σημαντικά ρίσκα (Ρ) και τις ευκαιρίες (Ε) που εντοπίστηκαν στην Αξιολόγηση Σημαντικότητας του Ομίλου, μαζί με τις περιγραφές τους καθώς και τα συγκεκριμένα σημεία στην αλυσίδα αξίας (ανάντη, ίδιες λειτουργίες, κατάντη) όπου προκύπτουν. ESRS Ρίσκο/Ευκαιρία Περιγραφή Ρ/Ε E1 Εξάρτηση από την ενέργεια Η υψηλή εξάρτηση από εξωτερικούς παρόχους ενέργειας ενέχει μακροπρόθεσμο συστημικό κίνδυνο για τον Όμιλο FAIS, επηρεάζοντας το λειτουργικό κόστος και τη Ρίσκο >5 χρόνια ←●→
Έκθεση Βιωσιμότητας 127 σταθερότητα της δραστηριότητας, κυρίως στις διεθνείς θυγατρικές E1 Αντιμετώπιση των φυσικών επιπτώσεων της κλιματικής αλλαγής Η αυξανόμενη συχνότητα και ένταση ακραίων καιρικών φαινομένων, όπως καύσωνες, πλημμύρες ή ξηρασία, ενδέχεται να προκαλέσει σημαντικές επιχειρησιακές διαταραχές, υλικές ζημιές και διακοπές στην εφοδιαστική αλυσίδα του Ομίλου FAIS, ιδίως σε περιοχές με χαμηλή ανθεκτικότητα. Ρίσκο >5 χρόνια ←●→ E1 Ανάπτυξη και χρήση Ανανεώσιμων Πηγών Ενέργειας Η αξιοποίηση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας αποτελεί στρατηγική ευκαιρία για τον Όμιλο FAIS, συμβάλλοντας στη μείωση του ενεργειακού κόστους, στην ενίσχυση της ενεργειακής αυτονομίας και στη συμμόρφωση με τις αυξανόμενες ρυθμιστικές απαιτήσεις. Παράλληλα, δημιουργεί νέες θέσεις εργασίας και ενισχύει την ανταγωνιστικότητα σε αγορές με υψηλή περιβαλλοντική ευαισθητοποίηση. Ευκαιρία >5 χρόνια ●→ S1 Διαχείριση Ταλέντων Εργαζομένων (Πρόσληψη & Διατήρηση) Η ενίσχυση των πρακτικών διαχείρισης ταλέντου αποτελεί ευκαιρία για τον Όμιλο FAIS να διατηρήσει εξειδικευμένους εργαζομένους, να μειώσει το κόστος προσλήψεων και να ενισχύσει τη σταθερότητα του ανθρώπινου δυναμικού. Η δημιουργία ελκυστικού εργασιακού περιβάλλοντος με ευκαιρίες επαγγελματικής εξέλιξης βελτιώνει τη δέσμευση και την απόδοση. Ευκαιρία <5 χρόνια ● S1 Εκπαίδευση και Ανάπτυξη Εργαζομένων Η επένδυση στην κατάρτιση και αναβάθμιση δεξιοτήτων ενισχύει τις ικανότητες του ανθρώπινου δυναμικού, δημιουργώντας ανταγωνιστικό πλεονέκτημα. Η Ευκαιρία >5 χρόνια
Έκθεση Βιωσιμότητας 128 ανάπτυξη εσωτερικών ικανοτήτων ενισχύει την απόδοση και την ανθεκτικότητα του οργανισμού μακροπρόθεσμα. ● S4 Δέσμευση πελατών & Ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ Η μη παρακολούθηση των τάσεων της αγοράς και των μεταβαλλόμενων προτιμήσεων των καταναλωτών ενέχει τον κίνδυνο απώλειας ανταγωνιστικότητας, περιορισμένης σύνδεσης με το κοινό-στόχο και μειωμένης αποτελεσματικότητας των καναλιών επικοινωνίας και μάρκετινγκ. Ρίσκο <5 χρόνια ←●→ G1 Κανονιστικές αλλαγές & μη συμμόρφωση και νομικές απαιτήσεις προϊόντων Η πιθανότητα μη συμμόρφωσης θα συνεπαγόταν κυρώσεις και υψηλό οικονομικό κόστος και θα έθιγε τη φήμη Ρίσκο <5 χρόνια ←●→ G1 Απώλεια σημαντικών προμηθευτών Η μη συμμόρφωση του Ομίλου FAIS με τις απαιτήσεις διακυβέρνησης και βιωσιμότητας που θέτουν στρατηγικοί προμηθευτές στο εξωτερικό ενέχει τον κίνδυνο απώλειας βασικών συνεργασιών. Παράλληλα, οι γεωπολιτικές εντάσεις και οι εμπορικοί δασμοί μπορούν να προκαλέσουν αιφνίδιες διαταραχές στην αλυσίδα εφοδιασμού και αυξήσεις στο κόστος προμηθειών. Ρίσκο <1 χρόνο ←●→ COMPANY SPECIFIC Δημιουργία θέσεων εργασίας και οικονομική ανάπτυξη Η επέκταση των δραστηριοτήτων του Ομίλου FAIS ενισχύει τη δημιουργία θέσεων εργασίας σε τοπικό και διεθνές επίπεδο, συμβάλλοντας στη στήριξη της εθνικής οικονομίας και στην ενδυνάμωση του διεθνούς εμπορίου με βιώσιμους όρους. Ευκαιρία >5 χρόνια ←●→ Επιπτώσεις στον άνθρωπο και το περιβάλλον
Έκθεση Βιωσιμότητας 129 Ο Όμιλος FAIS αναγνωρίζει ότι οι επιχειρηματικές του δραστηριότητες επιφέρουν σημαντικές αρνητικές και θετικές επιπτώσεις στους ανθρώπους και το περιβάλλον, επηρεάζοντας άμεσα και έμμεσα την ευημερία, την ασφάλεια και τη βιωσιμότητα. Στο περιβάλλον, οι αρνητικές επιπτώσεις περιλαμβάνουν την παραγωγή αποβλήτων από τις εγκαταστάσεις, την μεταφορά αλλά και τα προϊόντα (end of life) του Ομίλου, γεγονός που επιβαρύνει τους φυσικούς πόρους και συμβάλλει στη ρύπανση. Επιπλέον, η κατανάλωση ενέργειας και οι εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου αυξάνουν το οικολογικό αποτύπωμα του. Παράλληλα, στους ανθρώπους, η έλλειψη ποικιλομορφίας και ένταξης στο εργατικό δυναμικό ενδέχεται να οδηγήσει σε ανισότητες, ενώ η μη συμμόρφωση με κανονισμούς μπορεί να δημιουργήσει κοινωνικές επιπτώσεις και λειτουργικές προκλήσεις. Αντίθετα, οι θετικές επιπτώσεις του Ομίλου FAIS περιλαμβάνουν την προώθηση πολιτικών διαφορετικότητας και ένταξης, οι οποίες ενισχύουν την ισότητα, τη δέσμευση των εργαζομένων και τη συνολική οργανωτική απόδοση. Επιπλέον, μέσω της εφαρμογής διαφανούς και υπεύθυνου μάρκετινγκ, ο Όμιλος διασφαλίζει την προστασία των καταναλωτών και ενισχύει τη σχέση εμπιστοσύνης με το κοινό του, συμβάλλοντας στην κοινωνική υπευθυνότητα και τη θετική εμπειρία πελατών. Η φύση των δραστηριοτήτων ή επιχειρηματικών σχέσεων μέσω των οποίων ο Όμιλος εμπλέκεται σε σημαντικές επιπτώσεις Οι σημαντικές επιπτώσεις στις οποίες εμπλέκεται ο Όμιλος FAIS απορρέουν τόσο από τις δικές του λειτουργίες όσο και από τις επιχειρηματικές του σχέσεις με προμηθευτές, διανομείς και καταναλωτές στην ευρύτερη αλυσίδα αξίας του. Στο ανάντη (upstream) τμήμα της αλυσίδας, οι επιπτώσεις σχετίζονται με την προμήθεια προϊόντων και υλικών από διεθνείς προμηθευτές, ενδεχομένως με αυξημένο περιβαλλοντικό αποτύπωμα ή ανεπαρκή ESG πρακτική, ιδίως σε θέματα συσκευασίας, ενέργειας και εργασιακών συνθηκών. Στις ίδιες λειτουργίες (own operations), οι αρνητικές περιβαλλοντικές επιπτώσεις σχετίζονται με την κατανάλωση ενέργειας στις αποθήκες και τα καταστήματα του Ομίλου, την παραγωγή αποβλήτων (συσκευασίες, επιστροφές, αποθέματα) και τις έμμεσες εκπομπές GHG. Επιπλέον, εντοπίζονται κοινωνικές επιπτώσεις που αφορούν τις συνθήκες εργασίας, την προσέλκυση και διατήρηση ταλέντων και την ανάγκη για μεγαλύτερη ενσωμάτωση πρακτικών ποικιλομορφίας και συμπερίληψης. Στο κατάντη (downstream) τμήμα της αλυσίδας αξίας, οι επιπτώσεις σχετίζονται με την κατανάλωση, χρήση και απόρριψη των προϊόντων του Ομίλου, καθώς και με τη σχέση με τον τελικό καταναλωτή και τις ευρύτερες επιπτώσεις της καταναλωτικής κουλτούρας. Οι επιχειρηματικές σχέσεις με μεταφορείς, πελάτες, συνεργαζόμενα brands και προμηθευτές λιανικής παίζουν καθοριστικό ρόλο στον τρόπο με τον οποίο ενισχύονται ή περιορίζονται αυτές οι επιπτώσεις. Ο Όμιλος FAIS εμπλέκεται ενεργά μέσω δράσεων που προάγουν την ηθική διαχείριση της εφοδιαστικής αλυσίδας, την ενεργειακή αποδοτικότητα των εγκαταστάσεων, την κυκλικότητα στις συσκευασίες, καθώς και την ενίσχυση της ευημερίας και του επαγγελματικού μέλλοντος των εργαζομένων του.
Έκθεση Βιωσιμότητας 130 Οικονομικές Επιπτώσεις σημαντικών Κινδύνων και Ευκαιριών Κατά την παρούσα περίοδο αναφοράς, οι σημαντικοί κίνδυνοι και ευκαιρίες που προκύπτουν από την αξιολόγηση διπλής σημαντικότητας συνδέονται άμεσα με κρίσιμες μεταβλητές που επηρεάζουν το κόστος, τη ρευστότητα και την ανταγωνιστικότητα του Ομίλου FAIS. Η αυξανόμενη πίεση για περιορισμό του περιβαλλοντικού αποτυπώματος δημιουργεί ανάγκη για επενδύσεις σε ανανεώσιμες πηγές ενέργειας, ενεργειακή απόδοση, αποδοτικότερη διαχείριση αποβλήτων και εναλλακτικές μορφές συσκευασίας. Αυτές οι επενδύσεις ενδέχεται να αυξήσουν τις κεφαλαιουχικές δαπάνες βραχυπρόθεσμα, αλλά στοχεύουν στη μείωση του λειτουργικού κόστους και τη συμμόρφωση με ρυθμιστικά πρότυπα μεσοπρόθεσμα. Επιπλέον, η ανάγκη για προσέλκυση και διατήρηση ταλέντων, η ανάπτυξη ψηφιακών δεξιοτήτων και η ενίσχυση της εσωτερικής κουλτούρας διαφορετικότητας και ένταξης δημιουργούν νέες απαιτήσεις για εκπαιδευτικά προγράμματα και πολιτικές διαχείρισης ανθρώπινου δυναμικού. Στρατηγικά, η ανάπτυξη πιο βιώσιμων και υπεύθυνων brands αποτελεί ευκαιρία διαφοροποίησης και διεύρυνσης του πελατολογίου, ενώ ενισχύει τη φήμη του Ομίλου ως υπεύθυνου εργοδότη και συνεργάτη. Οι ευκαιρίες που συνδέονται με ESG προσανατολισμένες επενδύσεις, καθώς και η δυνατότητα πρόσβασης σε χρηματοδοτικά εργαλεία (π.χ. πράσινη χρηματοδότηση), αποτελούν κρίσιμο πλεονέκτημα για τη μελλοντική στρατηγική. Ενσωμάτωση στη Διαχείριση Κινδύνων και τη Στρατηγική Ο Όμιλος FAIS έχει ενσωματώσει τη διαδικασία Διπλής Σημαντικότητας στο ευρύτερο σύστημα στρατηγικής και διαχείρισης κινδύνων του. Η προσέγγιση αυτή επιτρέπει την έγκαιρη αναγνώριση κρίσιμων ESG θεμάτων που επηρεάζουν τη λειτουργική συνέχεια, την οικονομική απόδοση και τη φήμη του Ομίλου. Στο πλαίσιο αυτό, αναγνωρίζονται βασικές εξαρτήσεις (dependencies) που έχουν ουσιώδη ρόλο: Κατηγορία Εξάρτησης Περιγραφή Σχέση με Επιπτώσεις, Κινδύνους και Ευκαιρίες Ενέργεια Κατανάλωση ενέργειας σε αποθήκες και καταστήματα, ιδιαίτερα σε περιόδους υψηλής ζήτησης. Κατανάλωση ενέργειας από την αλυσίδα αξίας για την μεταφορά προϊόντων (ανάντη και κατάντη μέχρι να φτάσουν στον τελικό Σχετίζεται με το κόστος ενέργειας, την ανάγκη για ενεργειακή απόδοση και τη δυνατότητα επένδυσης σε ΑΠΕ.
Έκθεση Βιωσιμότητας 131 χρήστη). Προμηθευτές / προϊόντα Εξάρτηση από τρίτους για τη διανομή προϊόντων με ποικιλία περιβαλλοντικών και κοινωνικών αποτυπωμάτων. Συνδέεται με τους κινδύνους από μη ESG- compliant συνεργασίες και με την ευκαιρία ενίσχυσης υπεύθυνης αλυσίδας. Ανθεκτικότητα της Στρατηγικής και του Επιχειρηματικού Μοντέλου Ο Όμιλος αναγνωρίζει ότι η ανθεκτικότητα του στρατηγικού και επιχειρηματικού του μοντέλου εξαρτάται σε σημαντικό βαθμό από την ικανότητά του να προσαρμόζεται σε μεταβαλλόμενες κοινωνικές, περιβαλλοντικές και αγοραστικές συνθήκες. Η αυξανόμενη πίεση για υπεύθυνες επιχειρηματικές πρακτικές, η μεταβολή των καταναλωτικών προτιμήσεων και η ανάγκη για ενίσχυση της διαφάνειας και της εμπιστοσύνης, επηρεάζουν άμεσα τη λειτουργική συνέχεια και τη μακροπρόθεσμη στρατηγική του Ομίλου. Ως εταιρεία με ευρύ δίκτυο δραστηριοτήτων στον τομέα της εισαγωγής, διανομής και εμπορίας καταναλωτικών προϊόντων, ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος σε παράγοντες όπως το ενεργειακό κόστος, η ευστάθεια των εμπορικών συνεργασιών και οι προσδοκίες των ενδιαφερόμενων μερών για βιώσιμες και κοινωνικά υπεύθυνες πρακτικές. Στο πλαίσιο αυτό, ενσωματώνει σταδιακά ζητήματα βιωσιμότητας στις λειτουργικές και στρατηγικές του αποφάσεις, χωρίς να αλλοιώνει το επιχειρηματικό του προσανατολισμό, αλλά ενισχύοντας τη δυνατότητα προσαρμογής και ανθεκτικότητας σε βάθος χρόνου. Ενσωμάτωση Διαχείρισης Ευκαιριών στη Διοικητική Διαδικασία Οι ευκαιρίες που έχουν αναγνωριστεί σχετίζονται κυρίως με τη βελτίωση της λειτουργικής αποδοτικότητας, τη μείωση κόστους μέσω ενεργειακών λύσεων σε σημεία αποθήκευσης και διανομής, και την ενίσχυση της φήμης του Ομίλου μέσω υπεύθυνων εμπορικών πρακτικών. Επιπλέον, η έμφαση στην εκπαίδευση του ανθρώπινου δυναμικού και στην ενσωμάτωση αρχών ποικιλομορφίας και ένταξης ενισχύει τη συνοχή και την ανταγωνιστικότητα του οργανισμού. Η αξιολόγηση αυτών των ευκαιριών ενσωματώνεται στις εσωτερικές διαδικασίες διοίκησης και ελέγχου, μέσω στοχοθεσίας και βασικών δεικτών απόδοσης, χωρίς να βασίζεται σε θεωρητικά σενάρια, αλλά σε μετρήσιμα δεδομένα και συγκεκριμένα επιχειρησιακά σχέδια. Παράμετροι Εισόδου στη Διαδικασία Αξιολόγησης Αντικτύπων, Κινδύνων και Ευκαιριών Η διαδικασία βασίστηκε σε: • Χαρτογράφηση της αλυσίδας αξίας (εισαγωγείς, αποθήκευση, καταστήματα λιανικής, καταναλωτές). • Ανάλυση λειτουργικών δεικτών (ενέργεια, διαχείριση αποβλήτων, κύκλος εργασιών). • Κανονιστικές απαιτήσεις σε επίπεδο βιώσιμης αναφοράς (CSRD) και ESG κριτηρίων.
Έκθεση Βιωσιμότητας 132 • Εσωτερική συνεργασία με διευθύνσεις λειτουργιών, HR και προμηθειών. • Συγκριτική ανάλυση με ομοειδείς εταιρείες του κλάδου (retail & distribution). Η επιλογή θεμάτων σημαντικότητας πραγματοποιήθηκε με βάση τον πιθανό βαθμό επίδρασης στη στρατηγική, στις σχέσεις με τα ενδιαφερόμενα μέρη και στους βασικούς οικονομικούς δείκτες. Μεταβολές στη Διαδικασία Αξιολόγησης Κατά την αρχική εφαρμογή της μεθοδολογίας, ο Όμιλος FAIS βασίστηκε σε συνδυασμό εσωτερικής τεχνικής αξιολόγησης και συζητήσεων με επιλεγμένα διοικητικά στελέχη. Παράλληλα αξιοποιήθηκαν διεθνή ESG πρότυπα και διαθέσιμες κατευθυντήριες γραμμές του EFRAG. Για την επόμενη περίοδο, έχουν τεθεί ως στόχοι: • Συστηματοποίηση της ανατροφοδότησης από ενδιαφερόμενα μέρη. • Ψηφιοποίηση της συλλογής δεδομένων ESG και εισαγωγή λογισμικού υποστήριξης. • Επέκταση της θεματολογίας σημαντικότητας, ιδίως ως προς τις σχέσεις προμηθευτών, τη βιώσιμη επιλογή προϊόντων και τις προδιαγραφές συσκευασίας.
Έκθεση Βιωσιμότητας 133 Διακυβέρνηση GOV-1 — Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Για τον Όμιλο, η ισχυρή και ηθική εταιρική διακυβέρνηση αποτελεί θεμέλιο λίθο της υπεύθυνης λειτουργίας, της διαφάνειας, του αποτελεσματικού ελέγχου και της παροχής πλήρους και ορθής πληροφόρησης προς όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη. Στο πλαίσιο αυτό, το Διοικητικό Συμβούλιο αποτελεί τον αρμόδιο εταιρικό φορέα για τη χάραξη της στρατηγικής εταιρικής διακυβέρνησης, την εφαρμογή και την τήρηση των σχετικών αρχών και πρακτικών, καθώς και για την ουσιαστική ενσωμάτωσή τους στη φιλοσοφία και τη λειτουργία του Ομίλου. Λαμβάνοντας τακτικά πληροφόρηση από τις αρμόδιες επιτροπές, τα επιμέρους τμήματα και τη διοικητική ομάδα, το Διοικητικό Συμβούλιο είναι σε θέση να εντοπίζει έγκαιρα εξωτερικούς και/ή εσωτερικούς κινδύνους που ενδέχεται να επηρεάσουν την εύρυθμη λειτουργία του Ομίλου και να λαμβάνει τις απαραίτητες αποφάσεις και μέτρα για την αντιμετώπισή τους. Σύμφωνα με το Καταστατικό, η διοίκησή της ασκείται από Διοικητικό Συμβούλιο, το οποίο μπορεί να αποτελείται από έξι (6) έως δώδεκα (12) μέλη και εκλέγεται από τη Γενική Συνέλευση των μετόχων. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται για θητεία πέντε (5) ετών. Το Διοικητικό Συμβούλιο, ασκεί τις αρμοδιότητές του σύμφωνα με την εθνική νομοθεσία, τον Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης, τον Κανονισμό Λειτουργίας του Ομίλου καθώς και τον Κανονισμό Λειτουργίας του Δ.Σ. Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο έχει εκλεγεί από την Έκτακτη Αυτόκλητη Γενική Συνέλευση των μετόχων του Ομίλου την 28.11.2024 και συγκροτήθηκε σε σώμα κατά την από 29.11.2024 συνεδρίασή του. Αποτελείται από οκτώ (8) μέλη εκ των οποίων τα πέντε (5) είναι ανεξάρτητα μη εκτελεστικά. Επιπλέον, δύο (2) μέλη, που αντιπροσωπεύουν το 25% των συνολικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι γυναίκες, σύμφωνα και με τα οριζόμενα στο Ν. 4706/2020. Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Μέλους Διοικητικού Συμβουλίου ΛΟΥΣΗ ΦΑΙΣ Πρόεδρος, Εκτελεστικό Μέλος ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΚΑΛΛΙΤΣΑΝΤΣΗΣ Αντιπρόεδρος, Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΣΑΜ ΦΑΙΣ Διευθύνων Σύμβουλος, Εκτελεστικό Μέλος ΑΘΗΝΑ ΜΑΡΙΑ ΚΟΛΛΙΑ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΚΡΙΕΖΗΣ – ΚΑΡΡΕΡ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος
Έκθεση Βιωσιμότητας 134 ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ ΔΗΜΗΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος ΧΑΣΔΑΙ ΚΑΠΟΝ Γενικός Διευθυντής, Εκτελεστικό Μέλος ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ ΔΑΜΙΑΝΟΥ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Σύνθεση και Πολυμορφία του Διοικητικού Συμβουλίου Αριθμός μελών του Δ.Σ. 8 Αριθμός εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. 3 Αριθμός μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. 5 Εκπροσώπηση των εργαζομένων Δεν υπάρχει εκπροσώπησή εργαζομένων Ποσοστό γυναικών του Δ.Σ. 25% Ποσοστό ανδρών του Δ.Σ. 75% Mέση αναλογία γυναικών-ανδρών μελών του Δ.Σ. 2 γυναίκες:6 άνδρες Ποσοστό ανεξάρτητων μελών του Δ.Σ. 62,5% Η εμπειρογνωσία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου σε ζητήματα που αφορούν τον κλάδο δραστηριοποίησης του Ομίλου, τα προϊόντα και τις υπηρεσίες του, καθώς και τις γεωγραφικές περιοχές όπου δραστηριοποιείται, αποτυπώνεται στα βιογραφικά σημειώματα των μελών και προκύπτει από τη μακρόχρονη επαγγελματική τους πορεία. Η πλειονότητα των μελών διαθέτει άμεση και πολυετή εμπειρία στον τομέα του εμπορίου, και ειδικότερα στον χώρο της λιανικής και χονδρικής πώλησης προϊόντων μόδας, ένδυσης, υπόδησης, καλλυντικών και αθλητικού εξοπλισμού. Επιπλέον, έχει συμμετάσχει ενεργά σε στρατηγικές πρωτοβουλίες ανάπτυξης και επέκτασης σε αγορές της Ελλάδας, της Κύπρου, των Βαλκανίων και της Νοτιοανατολικής Ευρώπης, ενώ καταγράφεται και σχετική εμπειρία σε θέσεις διοίκησης εντός του Ομίλου.
Έκθεση Βιωσιμότητας 135 Συμπληρωματικά, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διαθέτουν επαγγελματική εμπειρία σε τομείς όπως οι φορολογικές και συμβουλευτικές υπηρεσίες σε διεθνές και διασυνοριακό επίπεδο, οι χρηματοοικονομικές υπηρεσίες, η ανάπτυξη και διαχείριση ακινήτων, η δημόσια διοίκηση και ο τομέας των αποκρατικοποιήσεων. Αν και οι τομείς αυτοί δεν εντάσσονται άμεσα στο κύριο αντικείμενο του Ομίλου, ενισχύουν τη συνολική διοικητική επάρκεια και τη στρατηγική του ευελιξία. Για εκτενέστερες πληροφορίες σχετικά με τα βιογραφικά έκαστου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου μπορείτε να ανατρέξετε στην εταιρική ιστοσελίδα: hps://www.faisgroup.com/el/board-of-directors/ καθώς και στη δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης. Η Πολιτική Καταλληλότητας των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου συνδέεται άμεσα με την εμπειρογνωσία και την καταλληλότητα των μελών, είτε ατομικά είτε συλλογικά, και θέτει κριτήρια πολυμορφίας που ενισχύουν τη συνολική αποτελεσματικότητα του Διοικητικού Συμβουλίου. Περισσότερες πληροφορίες σχετικά με την Πολιτική αναγράφονται στη «Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης». Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από Επιτροπές σύμφωνα με τις προβλέψεις του Ν.4706/2020 όπως τροποποιήθηκε από τον Ν.5178/2025 για την εταιρική διακυβέρνηση των ανωνύμων εταιρειών. Υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου μέσω των Ειδικών Επιτροπών Στο πλαίσιο της ορθής και υπεύθυνης εταιρικής διακυβέρνησης, το Διοικητικό Συμβούλιο του Ομίλου υποστηρίζεται ουσιαστικά από δύο ειδικές επιτροπές: την Επιτροπή Ελέγχου και την Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων. Οι επιτροπές αυτές διαδραματίζουν καίριο ρόλο στην αποτελεσματική άσκηση των αρμοδιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου, ενισχύοντας τη διαφάνεια, τη λογοδοσία και την ορθολογική λήψη αποφάσεων. Η Επιτροπή Ελέγχου επικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο σε θέματα που σχετίζονται με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, τη διαχείριση κινδύνων, τα εσωτερικά συστήματα ελέγχου και τη διασφάλιση της ποιότητας. Ειδικότερα, παρακολουθεί τη διαδικασία της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, διατυπώνει συστάσεις για την ενίσχυση της αξιοπιστίας και ακεραιότητάς της, εποπτεύει την αποτελεσματικότητα των μονάδων κανονιστικής συμμόρφωσης και διαχείρισης κινδύνων, ενώ έχει επίσης την ευθύνη για την αξιολόγηση των εξωτερικών ελεγκτών και τη διασφάλιση της ανεξαρτησίας τους. Η Επιτροπή έχει συγκροτηθεί σύμφωνα με το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, όπως ισχύει, και αποτελείται από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και τρίτα, ανεξάρτητα πρόσωπα, με θητεία αντίστοιχη αυτής του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων συμβάλλει στην ενίσχυση της διακυβέρνησης μέσω της αξιολόγησης και διαμόρφωσης της Πολιτικής Αποδοχών και της Πολιτικής Καταλληλότητας. Παρέχει προτάσεις για την αναθεώρηση των αποδοχών βάσει καλών πρακτικών της αγοράς, ενώ εντοπίζει και προτείνει κατάλληλα πρόσωπα για τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, με γνώμονα την εμπειρία, την επάρκεια και την ανεξαρτησία τους. Η Επιτροπή αυτή αποτελείται από τρία ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, έχει πενταετή θητεία και διασφαλίζει τη συνεχή ανανέωση και την ποιοτική στελέχωση της διοικητικής ομάδας.
Έκθεση Βιωσιμότητας 136 Μέσω του έργου των Επιτροπών αυτών, το Διοικητικό Συμβούλιο ενισχύεται ουσιαστικά στη λήψη τεκμηριωμένων και αξιόπιστων αποφάσεων, διασφαλίζοντας τη βιώσιμη ανάπτυξη και τη συμμόρφωση του Ομίλου με το ισχύον κανονιστικό και θεσμικό πλαίσιο. Επιτροπή Ελέγχου H Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρίας έχει συσταθεί με βάση το άρθρο 44 του Ν. 4449/2017, όπως έχει τροποποιηθεί με το Ν. 4706/2020, έχει εκλεχθεί από την Έκτακτη Αυτόκλητη Γενική Συνέλευση της 28.11.2024, είναι τριμελής και αποτελείται από μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και από τρίτα πρόσωπα-μη μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η θητεία της συμπίπτει με τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και επομένως είναι πενταετούς διάρκειας. Η Επιτροπή Ελέγχου συγκροτήθηκε σε σώμα την 29.11.2024 και η σύνθεσή της είναι η ακόλουθη: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Μέλους Διοικητικού Συμβουλίου Θέση στην Επιτροπή Ελέγχου ΣΤΥΛΙΑΝΗ ΓΙΟΒΑΝΑΚΗ Τρίτο πρόσωπο – μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, ανεξάρτητο με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή και λογιστική Πρόεδρος ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ ΔΑΜΙΑΝΟΥ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Μέλος ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ ΔΗΜΗΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. με επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική Μέλος Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων Η Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων της Εταιρίας, η οποία εκλέχθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο με την από 29.11.2024 απόφασή του, αποτελείται από τρία (3) ανεξάρτητα μη εκτελεστικά μέλη. Η θητεία των μελών της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων είναι πενταετής και συμπίπτει με αυτή του Διοικητικού Συμβουλίου. Η σύνθεση της Επιτροπής Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων παρουσιάζεται παρακάτω: Ονοματεπώνυμο Ιδιότητα Μέλους Διοικητικού Συμβουλίου Θέση στην Επιτροπή Αποδοχών και Υποψηφιοτήτων ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΚΡΙΕΖΗΣ – ΚΑΡΡΕΡ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Πρόεδρος
Έκθεση Βιωσιμότητας 137 ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ ΔΗΜΗΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Μέλος ΑΘΗΝΑ ΜΑΡΙΑ ΚΟΛΛΙΑ Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Μέλος Οργανόγραμμα Ομίλου Στόχος: Ανάπτυξη δεξιοτήτων και εξειδίκευσης στη βιωσιμότητα Ο Όμιλος προγραμματίζει την ανάπτυξη και ενίσχυση των δεξιοτήτων και της εξειδίκευσης των διοικητικών και εποπτικών οργάνων, ώστε να διασφαλίσει την ικανότητά τους να εποπτεύουν και να διαχειρίζονται τα θέματα βιωσιμότητας. Τα όργανα θα αναπτύξουν και θα ενσωματώσουν τη βιωσιμότητα και τα ESG κριτήρια στην στρατηγική και λειτουργία τους, με τη διασφάλιση των κατάλληλων εξειδικευμένων πόρων για την παρακολούθηση και ανάπτυξή τους. GOV-2 — Πληροφορίες που λαμβάνουν και θέματα βιωσιμότητας που εξετάζουν τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της επιχείρησης Ο Όμιλος εισήχθη προσφάτως στη ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών και, στο παρόν στάδιο, δεν έχει ακόμη υιοθετήσει ένα πλήρως ανεπτυγμένο σύστημα διαχείρισης θεμάτων που σχετίζονται με τη Βιώσιμη Ανάπτυξη. Η απουσία ολοκληρωμένων μηχανισμών
Έκθεση Βιωσιμότητας 138 διακυβέρνησης ως προς τα ζητήματα βιωσιμότητας κρίνεται εύλογη, δεδομένης της πρόσφατης εισαγωγής και της φάσης ωρίμανσης του Ομίλου. Παρ’ όλα αυτά, η διαχείριση θεμάτων ESG έχει ήδη αναγνωριστεί ως στρατηγική προτεραιότητα και έχει τεθεί ο στόχος για τη σταδιακή ανάπτυξη αντίστοιχων πολιτικών, διαδικασιών και μηχανισμών παρακολούθησης, με σκοπό την ενίσχυση της διαφάνειας, της υπευθυνότητας και της μακροπρόθεσμης αξίας. GOV-3 — Ενσωμάτωση των επιδόσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα σε συστήματα παροχής κινήτρων Ο Όμιλος διαθέτει Πολιτική Αποδοχών, η οποία αναλύεται στην παρούσα ενότητα σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ελάχιστων απαιτήσεων γνωστοποίησης σχετικά με τις Πολιτικές του προτύπου ESRS. Πολιτική Αποδοχών Η Πολιτική Αποδοχών της Εταιρείας αποσκοπεί στη διαμόρφωση ενός πλαισίου δίκαιης, εύλογης και ανταγωνιστικής αμοιβής για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, το οποίο να είναι ευθυγραμμισμένο με τη στρατηγική, τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιώσιμη ανάπτυξη της Εταιρείας. Το περιεχόμενό της καλύπτει τόσο τις σταθερές όσο και τις μεταβλητές αποδοχές και προβλέπει τη δυνατότητα χορήγησης προαιρετικών παροχών, συνδεδεμένων ενδεχομένως με οικονομικές επιδόσεις ή ζητήματα περιβάλλοντος, κοινωνικής ευθύνης και διακυβέρνησης (ESG), χωρίς όμως αυτό να αποτελεί θεσμοθετημένο μηχανισμό. Η Πολιτική εφαρμόζεται αποκλειστικά στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων εγκρίνει την Πολιτική Αποδοχών, μετά από πρόταση της Επιτροπής Αποδοχών & Υποψηφιοτήτων, η οποία αποτελείται από μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. Η εφαρμογή και εποπτεία της ανατίθεται στο Διοικητικό Συμβούλιο, και στη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία ασκεί ανεξάρτητο έλεγχο εφαρμογής. Η Πολιτική έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τον N. 4548/2018 και τον N. 4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση, την Οδηγία (ΕΕ) 2017/828 για τα δικαιώματα των μετόχων και τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΕΚΕΔ, έκδοση Ιουνίου 2021). Αναφορικά με την προσοχή που δίδεται στα συμφέροντα των ενδιαφερόμενων μερών, η Πολιτική λαμβάνει υπόψη τα εξής: • τις μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες των εργαζομένων, • τις αμοιβές που ισχύουν στην αγορά (αντίστοιχες εταιρείες στον ίδιο ή συναφείς κλάδους), • τα συμφέροντα των μετόχων, όπως εκφράζονται μέσω της δεσμευτικής ψήφου τους. Τέλος, η παρούσα Πολιτική γίνεται διαθέσιμη σε όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη μέσω της ανάρτησής της στην εταιρική ιστοσελίδα 1 1 hps://www.faisgroup.com/wp- content/uploads/2025/02/FAIS_%CE%A0%CE%BF%CE%BB%CE%B9%CF%84%CE%B9%CE%BA%CE%AE- %CE%91%CF%80%CE%BF%CE%B4%CE%BF%CF%87%CF%8E%CE%BD.pdf
Έκθεση Βιωσιμότητας 139 Επί του παρόντος, ο Όμιλος δεν διαθέτει συστήματα κινήτρων ή πολιτικές αποδοχών που να συνδέονται με στόχους ή δείκτες απόδοσης σχετικούς με θέματα βιωσιμότητας για τα μέλη των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών του οργάνων. Η απουσία αυτών των μηχανισμών οφείλεται στο γεγονός ότι ο Όμιλος εισήχθη προσφάτως στο χρηματιστήριο και βρίσκεται σε διαδικασία συμμόρφωσης με τις βασικές κανονιστικές απαιτήσεις. Καθώς εξελίσσεται το πλαίσιο διακυβέρνησης και ενισχύεται η οργανωτική του δομή, εξετάζεται η μελλοντική ενσωμάτωση δεικτών απόδοσης σχετικών με τη βιωσιμότητα στην Πολιτική Αποδοχών, σύμφωνα με τις βέλτιστες πρακτικές και τις κανονιστικές εξελίξεις. GOV-4 — Δήλωση σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται μια συνοπτική χαρτογράφηση της διαδικασίας δέουσας επιμέλειας του Ομίλου με αναφορά στα επιμέρους κεφάλαια της παρούσας Δήλωσης Βιωσιμότητας: Βασικά Στοιχεία της Δέουσας Επιμέλειας Παράγραφοι στη Δήλωση Βιωσιμότητας α) Ενσωμάτωση της δέουσας επιμέλειας στη διακυβέρνηση, τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο Διακυβέρνηση (ESRS 2 GOV) Στόχοι Βιώσιμης Ανάπτυξης ανά προϊόν, κατηγορία πελατών, γεωγραφική περιοχή και ενδιαφερόμενους φορείς Ενσωμάτωση Διαχείρισης Ευκαιριών στη Διοικητική Διαδικασία β) Συνεργασία με τα επηρεαζόμενα ενδιαφερόμενα μέρη σε όλα τα βασικά στάδια της δέουσας επιμέλειας Συμμετοχή Ενδιαφερόμενων Μερών γ) Προσδιορισμός και εκτίμηση των δυσμενών επιπτώσεων Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας Επιπτώσεις στον άνθρωπο και το περιβάλλον Η φύση των δραστηριοτήτων ή επιχειρηματικών σχέσεων μέσω των οποίων ο Όμιλος εμπλέκεται σε σημαντικές επιπτώσεις
Έκθεση Βιωσιμότητας 140 δ) Λήψη μέτρων για την αντιμετώπιση αυτών των δυσμενών επιπτώσεων Στρατηγική Βιώσιμης Ανάπτυξης – Όμιλος FAIS Πρωτοβουλίες και Επόμενα Βήματα Ανθεκτικότητα της Στρατηγικής και του Επιχειρηματικού Μοντέλου GOV-5 — Διαχείριση κινδύνων και εσωτερικοί έλεγχοι σχετικά με την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητα ε) Παρακολούθηση και κοινοποίηση της αποτελεσματικότητας των προσπαθειών αυτών Συμμετοχή Ενδιαφερόμενων Μερών Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας Πρωτοβουλίες και Επόμενα Βήματα Ενσωμάτωση στη Διαχείριση Κινδύνων και τη Στρατηγική GOV-5 — Διαχείριση κινδύνων και εσωτερικοί έλεγχοι σχετικά με την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητα Ο Όμιλος διαθέτει ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης κινδύνων και εσωτερικών ελέγχων, το οποίο αυτή τη στιγμή επικεντρώνεται κυρίως σε ζητήματα που δεν σχετίζονται αποκλειστικά με τη βιώσιμη ανάπτυξη. Παρά ταύτα, παρουσιάζεται το υπάρχον πλαίσιο διαχείρισης, ενώ σημειώνεται ότι ο Όμιλος, στο άμεσο μέλλον και κατόπιν της πρώτης ανάλυσης διπλής σημαντικότητας, θα ενσωματώσει περαιτέρω την διαχείριση των ESG κριτηρίων στο ήδη υπάρχον σύστημα (Βλ. πίνακα Σημαντικές Επιπτώσεις, Πίνακα Σημαντικοί Κίνδυνοι και Ευκαιρίες και υποενότητα Ενσωμάτωση Διαχείρισης Ευκαιριών στη Διοικητική Διαδικασία). Πιο αναλυτικά: Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων του Ομίλου και, κατά περίπτωση, της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου της όσον αφορά στη χρηματοοικονομική πληροφόρηση του Ομίλου, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της εν λόγω Μονάδας.
Έκθεση Βιωσιμότητας 141 Ειδικότερα, η Επιτροπή παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας του Ομίλου, αναφορικά αφενός με το σύστημα του εσωτερικού ελέγχου και αφετέρου με την εκτίμηση και τη διαχείριση κινδύνων, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η Επιτροπή είναι αρμόδια για τη διαδικασία αξιολόγησης του Σ.Ε.Ε., η οποία πραγματοποιείται τουλάχιστον μία φορά ανά τρία (3) έτη από πρόσωπα που διαθέτουν αποδεδειγμένη σχετική επαγγελματική εμπειρία και δεν έχουν σχέσεις εξάρτησης σύμφωνα με το άρθρο 14 του Ν. 4706/2020 και την απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Εντός αυτού του πλαισίου, η Επιτροπή Ελέγχου: • Επιβλέπει τη διαδικασία επιλογής του ανεξάρτητου Αξιολογητή για την αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε. του Ομίλου και προτείνει στο Δ.Σ. το διορισμό του. • Διασφαλίζει την αντικειμενικότητα, ανεξαρτησία, επαγγελματική επάρκεια και εμπειρία του Αξιολογητή. • Ορίζει το αρμόδιο πρόσωπο, το οποίο είναι υπεύθυνο για την παρακολούθηση της διαδικασίας του έργου της αξιολόγησης του Σ.Ε.Ε. • Συναντάται με τον ανεξάρτητο αξιολογητή και λαμβάνει εκθέσεις προόδου σχετικά με τη διαδικασία αξιολόγησης. • Συνεργάζεται με τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων, τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης καθώς και με τις λοιπές οργανωτικές και επιχειρησιακές μονάδες και τη Διοίκηση του Ομίλου για την ομαλή και εντός των προβλεπόμενων προθεσμιών εξέλιξη και ολοκλήρωση του έργου αξιολόγησης. • Παραλαμβάνει και εξετάζει τα αποτελέσματα της Έκθεσης Αξιολόγησης επάρκειας του Σ.Ε.Ε. • Υποβάλλει εντός εύλογου χρονικού διαστήματος στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, και πάντως εντός τριών (3) μηνών από την ημερομηνία αναφοράς της Έκθεσης Αξιολόγησης ΣΕΕ, τη σύνοψη της Έκθεσης και στην περίπτωση που απαιτηθεί το σύνολο αυτής. Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων είναι υπεύθυνη για την ανάπτυξη μεθοδολογίας για τη διαχείριση της έκθεσης σε κινδύνους και για την εντοπισμένη αναγνώριση των αναδυόμενων κινδύνων από τις βασικές λειτουργίες του Ομίλου. Οι βασικές αρμοδιότητες της Μονάδας περιλαμβάνουν: 1. Ανάπτυξη Μεθοδολογίας Διαχείρισης Κινδύνων: Η Μονάδα αναπτύσσει και εφαρμόζει μια συστηματική μεθοδολογία για τον εντοπισμό, την εκτίμηση και την παρακολούθηση των κινδύνων, διασφαλίζοντας ότι όλοι οι κίνδυνοι που προκύπτουν από τις επιχειρηματικές δραστηριότητες καταγράφονται και αξιολογούνται.
Έκθεση Βιωσιμότητας 142 2. Αναγνώριση Αναδυόμενων Κινδύνων: Η Μονάδα παρακολουθεί τις δραστηριότητες του Ομίλου για να εντοπίσει νέους ή αναδυόμενους κινδύνους, αναπτύσσοντας στρατηγικές και μέτρα για την έγκαιρη αντιμετώπισή τους. 3. Ετήσια Αναφορά και Παρακολούθηση: Η Μονάδα συντάσσει και υποβάλλει ετήσια αναφορά προς το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) και την Επιτροπή Ελέγχου, η οποία περιλαμβάνει την αποτίμηση των μεγαλύτερων κινδύνων και τα μέτρα περιορισμού τους, διασφαλίζοντας ότι οι κίνδυνοι παραμένουν εντός των αποδεκτών ορίων που καθορίζονται από το Δ.Σ. 4. Αξιολόγηση και Επανεξέταση Διαδικασιών: Η Μονάδα προβαίνει σε περιοδική αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των μεθόδων και των συστημάτων διαχείρισης κινδύνου, και αναπτύσσει βελτιώσεις όταν είναι αναγκαίο. 5. Σχέδιο Επιχειρησιακής Συνέχειας: Η Μονάδα αναπτύσσει και συντηρεί ένα ολοκληρωμένο σχέδιο επιχειρησιακής συνέχειας, το οποίο διασφαλίζει τη συνέχιση των κρίσιμων λειτουργιών του Ομίλου σε περίπτωση κρίσης. Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων αναφέρεται λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου και διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο του Ομίλου. Η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης αναλαμβάνει την εφαρμογή και επικαιροποίηση των πολιτικών συμμόρφωσης για την διασφάλιση της συμμόρφωσης του Ομίλου με τους κανονισμούς και τη νομοθεσία. Οι κύριες αρμοδιότητες της Μονάδας περιλαμβάνουν: 1. Εφαρμογή Πολιτικής Συμμόρφωσης: Η Μονάδα διασφαλίζει ότι ο Όμιλος τηρεί τις απαιτήσεις του εκάστοτε ισχύοντος ρυθμιστικού πλαισίου, ενημερώνοντας και εφαρμόζοντας συνεχώς τις πολιτικές και διαδικασίες συμμόρφωσης. 2. Ανεξαρτησία και Έλεγχος: Η Μονάδα είναι ανεξάρτητη και υπόκειται στον έλεγχο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για την αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας και επάρκειας των διαδικασιών συμμόρφωσης. Έχει πλήρη πρόσβαση στις απαιτούμενες πληροφορίες και δεδομένα που είναι απαραίτητα για την παρακολούθηση της συμμόρφωσης. 3. Τακτική Αναφορά και Ενημέρωση: Ο Επικεφαλής της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης παρέχει τακτική ενημέρωση στην Επιτροπή Ελέγχου και το Διοικητικό Συμβούλιο για την πορεία της συμμόρφωσης, καθώς και για τα αποτελέσματα των διαδικασιών συμμόρφωσης και τυχόν προβλήματα που προκύπτουν. 4. Παρακολούθηση και Βελτίωση Διαδικασιών: Η Μονάδα παρακολουθεί και αξιολογεί τις διαδικασίες συμμόρφωσης σε τακτά διαστήματα και προβαίνει σε βελτιώσεις όταν απαιτείται, ώστε να διασφαλιστεί η πλήρης συμμόρφωση του Ομίλου με τις νομοθετικές και κανονιστικές διατάξεις. Η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης αναφέρεται λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου και διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο του Ομίλου.
Έκθεση Βιωσιμότητας 143 Απαιτήσεις γνωστοποίησης στο ESRS που καλύπτονται από τη δήλωση βιωσιμότητας της επιχείρησης Η δήλωση βιωσιμότητας του Ομίλου έχει δομηθεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις των Ευρωπαϊκών Προτύπων Αναφοράς Βιωσιμότητας (ESRS), ενσωματώνοντας πλήρως τη μεθοδολογία της Διπλής Σημαντικότητας για την αναγνώριση ουσιωδών θεμάτων βιωσιμότητας. Η διαδικασία αξιολόγησης περιλάμβανε τόσο τις πραγματικές και δυνητικές επιπτώσεις των δραστηριοτήτων του Ομίλου στο περιβάλλον και την κοινωνία, όσο και τους χρηματοοικονομικά σημαντικούς κινδύνους και ευκαιρίες για τη βιωσιμότητα του επιχειρηματικού του μοντέλου. Με βάση την εν λόγω ανάλυση, τα θεματικά πρότυπα που εντοπίστηκαν ως σημαντικά για τον Όμιλο FAIS και καλύπτονται στη δήλωση βιωσιμότητας είναι τα εξής: • ESRS E1 – Κλιματική Αλλαγή • ESRS E5 – Χρήση Πόρων και Κυκλική Οικονομία • ESRS S1 – Ίδιο Εργατικό Δυναμικό • ESRS S4 – Καταναλωτές και Τελικοί Χρήστες • ESRS G1 – Επιχειρηματική Συμπεριφορά Αντιθέτως, κατά την παρούσα περίοδο αναφοράς, τα εξής πρότυπα δεν κρίθηκαν ως σημαντικά, καθώς δεν συνδέονται άμεσα με σημαντικές επιπτώσεις ή χρηματοοικονομικά σημαντικούς κινδύνους/ευκαιρίες για τις δραστηριότητες ή την αξιακή αλυσίδα του Ομίλου: • ESRS E2 – Ρύπανση, • ESRS E3 – Υδάτινοι και Θαλάσσιοι Πόροι, • ESRS E4 – Βιοποικιλότητα και Οικοσυστήματα, • ESRS S2 – Εργαζόμενοι στην Αξιακή Αλυσίδα, • ESRS S3 – Επηρεαζόμενες κοινότητες Τα παραπάνω πρότυπα δεν περιλαμβάνονται στην παρούσα γνωστοποίηση, καθώς η ανάλυση σημαντικότητας ανέδειξε ότι οι αντίστοιχες επιπτώσεις, κίνδυνοι ή ευκαιρίες δεν έχουν άμεση συνάφεια με τη στρατηγική, τις λειτουργίες ή τις σχέσεις της εταιρείας με τα ενδιαφερόμενα μέρη της. Η εστίαση της δήλωσης βιωσιμότητας του Ομίλου FAIS σε επιβεβαιωμένα ουσιώδη θέματα συνεισφέρει στην ενίσχυση της διαφάνειας, στην εστιασμένη παρακολούθηση των κρίσιμων παραμέτρων ESG και στην ορθή κατανομή πόρων για την επίτευξη βιώσιμων αποτελεσμάτων. Στο πλαίσιο του Παραρτήματος Β του ESRS 2, ο Όμιλος έχει καταγράψει τα υποχρεωτικά στοιχεία γνωστοποίησης που απορρέουν από άλλες νομοθετικές υποχρεώσεις της Ε.Ε., επισημαίνοντας παράλληλα ποια από αυτά θεωρούνται μη σημαντικά για τους σκοπούς της παρούσας έκθεσης, όπως προβλέπει και η παράγραφος 35 του ESRS 1. Οι σχετικές πληροφορίες παρέχονται συγκεντρωτικά, χωρίς ανάλυση κατά θεματική, καθώς δεν απαιτείται περαιτέρω επεξεργασία για θέματα που δεν έχουν χαρακτηριστεί ως ουσιώδη.
Έκθεση Βιωσιμότητας 144 Η προσέγγιση αυτή ενισχύει τη διαφάνεια της δήλωσης βιωσιμότητας του Ομίλου FAIS, ευθυγραμμίζεται πλήρως με τις υποχρεώσεις των Ευρωπαϊκών Προτύπων και διασφαλίζει την επικέντρωση της πληροφόρησης στα πιο σημαντικά ζητήματα που επηρεάζουν τη λειτουργία, τη στρατηγική και τα ενδιαφερόμενα μέρη του Ομίλου. Απαίτηση γνωστοποίησης και σχετικό σημείο δεδομένων Αναφορά στην αντίστοιχη νομοθεσία της ΕΕ Αποτέλεσμα αξιολόγησης ουσιαστικότητας ESRS 2 GOV-1 Πολυμορφία όσον αφορά το φύλο στο συμβούλιο παράγραφος 21 στοιχείο δ) Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816 της Επιτροπής(5), παράρτημα II Μη ουσιαστικό ESRS 2 GOV-1 Ποσοστό των μελών του διοικητικού συμβουλίου που είναι ανεξάρτητα παράγραφος 21 στοιχείο ε) Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816, παράρτημα II Μη ουσιαστικό ESRS 2 SBM-1 Συμμετοχή σε δραστηριότητες που συνδέονται με την καλλιέργεια και την παραγωγή προϊόντων καπνού παράγραφος 40 στοιχείο δ) σημείο iv) Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1818, άρθρο 12 παράγραφος 1, κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816, παράρτημα II Μη ουσιαστικό ESRS E1-1 Σχέδιο μετάβασης για την επίτευξη κλιματικής ουδετερότητας έως το 2050 παράγραφος 14 Κανονισμός (ΕΕ) 2021/1119, άρθρο 2 παράγραφος 1 Μη ουσιαστικό ESRS E1-1 Εξαιρούμενες επιχειρήσεις από τους ευθυγραμμισμένους με τη συμφωνία του Παρισιού δείκτες αναφοράς παράγραφος 16 στοιχείο ζ) Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1818, άρθρο 12 παράγραφος 1 στοιχεία δ) έως ζ) και άρθρο 12 παράγραφος 2 Μη ουσιαστικό ESRS E1-4 Στόχοι μείωσης εκπομπών αερίων θερμοκηπίου (GHG) παράγραφος 34 Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1818, άρθρο 6 Ουσιαστικό ESRS E1-6 Πεδίο εφαρμογής 1, 2, 3 μεικτών εκπομπών και σύνολο εκπομπών ΑΘ παράγραφος 44 Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1818, άρθρο 5 Μη ουσιαστικό
Έκθεση Βιωσιμότητας 145 παράγραφος 1, άρθρο 6 και άρθρο 8 παράγραφος 1 ESRS E1-6 Ένταση μεικτών εκπομπών ΑΘ παράγραφοι 53 έως 55 Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1818, άρθρο 8 παράγραφος 1 Μη ουσιαστικό ESRS E1-7 Απορροφήσεις ΑΘ και πιστωτικά μόρια άνθρακα παράγραφος 56 Κανονισμός (ΕΕ) 2021/1119, άρθρο 2 παράγραφος 1 Μη ουσιαστικό ESRS E1-9 Βαθμός έκθεσης του χαρτοφυλακίου σε ευκαιρίες σχετικές με το κλίμα παράγραφος 69 Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1818, παράρτημα II Μη ουσιαστικό ESRS S1-1 Πολιτικές δέουσας επιμέλειας σχετικά με ζητήματα που θίγουν οι θεμελιώδεις Συμβάσεις της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας 1 έως 8, παράγραφος 21 Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816, παράρτημα II Ουσιαστικό ESRS S1-14 Αριθμός θανάτων και αριθμός και ποσοστό εργατικών ατυχημάτων παράγραφος 88 στοιχεία β) και γ) Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816, παράρτημα II Ουσιαστικό ESR S1-17 Μη τήρηση των κατευθυντήριων αρχών των Ηνωμένων Εθνών για τις επιχειρήσεις και τα ανθρώπινα δικαιώματα και του ΟΟΣΑ παράγραφος 104 στοιχείο α) Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816, παράρτημα II, κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1818, άρθρο 12 παράγραφος 1 Ουσιαστικό ESR S2-1 Μη τήρηση των κατευθυντήριων αρχών των Ηνωμένων Εθνών για τις επιχειρήσεις και τα ανθρώπινα δικαιώματα και των κατευθυντήριων γραμμών του ΟΟΣΑ παράγραφος 19 Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816, παράρτημα II, κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1818, άρθρο 12 παράγραφος 1 Μη ουσιαστικό ESRS S2-1 Πολιτικές δέουσας επιμέλειας σχετικά με ζητήματα που θίγουν οι θεμελιώδεις Συμβάσεις της Διεθνούς Οργάνωσης Εργασίας 1 έως 8, παράγραφος 19 Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816, παράρτημα II Μη ουσιαστικό
Έκθεση Βιωσιμότητας 146 ESRS G1-4 Πρόστιμα για παραβάσεις νομοθετικών διατάξεων σχετικά με την καταπολέμηση της διαφθοράς και της δωροδοκίας, παράγραφος 24 στοιχείο α) Κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμός (ΕΕ) 2020/1816, παράρτημα II Μη ουσιαστικό
Έκθεση Βιωσιμότητας 147 Απαιτήσεις γνωστοποίησης ESRS Τμήμα/αναφορά BP-1 Γενική βάση για την κατάρτιση της δήλωσης βιωσιμότητας Γενικές Γνωστοποιήσεις BP-2 Γνωστοποιήσεις σε σχέση με ειδικές περιστάσεις Γενικές Γνωστοποιήσεις GOV-1 Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων GOV-1 — Ο ρόλος των διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων GOV-2 Πληροφορίες που παρέχονται στα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της επιχείρησης και θέματα βιωσιμότητας που εξετάζονται από αυτά GOV-2 — Πληροφορίες που λαμβάνουν και θέματα βιωσιμότητας που εξετάζουν τα διοικητικά, διαχειριστικά και εποπτικά όργανα της επιχείρησης GOV-3 Ενσωμάτωση των επιδόσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα στα συστήματα παροχής κινήτρων GOV-3 — Ενσωμάτωση των επιδόσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα σε συστήματα παροχής κινήτρων GOV-4 Δήλωση σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια GOV-4 — Δήλωση σχετικά με τη δέουσα επιμέλεια GOV-5 Διαχείριση κινδύνων και εσωτερικοί έλεγχοι για την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητας GOV-5 — Διαχείριση κινδύνων και εσωτερικοί έλεγχοι σχετικά με την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητα SBM-1 Στρατηγική, επιχειρηματικό μοντέλο και αλυσίδα αξίας Δήλωση Βιωσιμότητας SBM-2 Συμφέροντα και απόψεις των ενδιαφερομένων μερών Συμμετοχή Ενδιαφερόμενων Μερών SBM-3 Ουσιώδεις επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο Σημαντικές Επιπτώσεις, Κίνδυνοι και Ευκαιρίες IRO-1 Περιγραφή της διαδικασίας εντοπισμού και αξιολόγησης των ουσιωδών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας IRO-2 Απαιτήσεις κοινοποίησης ESRS που καλύπτονται από τη δήλωση βιωσιμότητας της επιχείρησης Απαιτήσεις γνωστοποίησης στο ESRS που καλύπτονται από τη δήλωση βιωσιμότητας της επιχείρησης
Έκθεση Βιωσιμότητας 148 Απαιτήσεις γνωστοποίησης ESRS Τμήμα/αναφορά E1.GOV-3 Ενσωμάτωση των επιδόσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα στα συστήματα παροχής κινήτρων Κλιματική αλλαγή E1-1 Σχέδιο μετάβασης για τον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής Κλιματική αλλαγή E1.SBM-3 Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο Κλιματική αλλαγή E1.IRO-1 Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση των σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών που σχετίζονται με το κλίμα Κλιματική αλλαγή E1-2 Πολιτικές σχετικές με τον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής και την προσαρμογή σε αυτήν Περιβάλλον E1-3 Δράσεις και πόροι σε σχέση με τις πολιτικές για την κλιματική αλλαγή Περιβάλλον E1-4 Στόχοι σχετικά με τον μετριασμό της κλιματικής αλλαγής και την προσαρμογή σε αυτήν Περιβάλλον E1-5 Κατανάλωση και μείγμα ενέργειας Κλιματική αλλαγή E1-6 Ακαθάριστα πεδία 1, 2, 3 και Συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου Κλιματική αλλαγή E5.IRO-1 Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση της χρήσης υλικών πόρων και των επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών που σχετίζονται με την κυκλική οικονομία Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας E5-5 Εκροές πόρων Κυκλική Οικονομία - Απόβλητα Απαιτήσεις γνωστοποίησης ESRS Τμήμα/αναφορά
Έκθεση Βιωσιμότητας 149 S1.SBM-2 Συμφέροντα και απόψεις των ενδιαφερομένων μερών Η Προσέγγισή μας S1.SBM-3 Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο Η Προσέγγισή μας S1-1 Πολιτικές σχετικά με το εργατικό δυναμικό Η Προσέγγισή μας S1-2 Διαδικασίες για τη συμμετοχή του εργατικού δυναμικού της Εταιρείας και των εκπροσώπων των εργαζομένων σχετικά με τις επιπτώσεις Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού Επικοινωνία με τους εργαζόμενου S1-3 Διαδικασίες για την αποκατάσταση των αρνητικών επιπτώσεων και δίαυλοι για το εργατικό δυναμικό της Εταιρείας για να εκφράσει τις ανησυχίες του Η Προσέγγισή μας Επικοινωνία με τους εργαζόμενους S1-4 Ανάληψη δράσης σχετικά με τις σημαντικές επιπτώσεις στο εργατικό δυναμικό της Εταιρείας, και προσεγγίσεις για τη διαχείριση των σημαντικών κινδύνων και την επιδίωξη σημαντικών ευκαιριών που σχετίζονται με το εργατικό δυναμικό της Εταιρείας και την αποτελεσματικότητα των εν λόγω δράσεων Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού Εκπαίδευση και Ανάπτυξη Εργαζομένων Διαχείριση Ταλέντων Εργαζομένων (Πρόσληψη & Διατήρηση) Θέσπιση πιστοποιημένου πλαισίου υγείας και ασφάλειας στον χώρο εργασίας S1-5 Στόχοι που σχετίζονται με τη διαχείριση των σημαντικών αρνητικών επιπτώσεων, την προώθηση θετικών επιπτώσεων και τη διαχείριση σημαντικών κινδύνων και ευκαιριών Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού
Έκθεση Βιωσιμότητας 150 Εκπαίδευση και Ανάπτυξη Εργαζομένων S1-6 Χαρακτηριστικά των εργαζομένων της επιχείρησης Οι άνθρωποί μας S1-8 Κάλυψη συλλογικών διαπραγματεύσεων και κοινωνικός διάλογος Ευημερία εργαζομένων S1-9 Δείκτες μέτρησης διαφορετικότητας Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού S1-10 Επαρκείς μισθοί Ευημερία εργαζομένων S1-11 Κοινωνική προστασία Ευημερία εργαζομένων S1-12 Άτομα με αναπηρία Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού S1-13 Μετρήσεις εκπαίδευσης και ανάπτυξης δεξιοτήτων Εκπαίδευση και Ανάπτυξη Εργαζομένων S1-14 Μετρήσεις υγείας και ασφάλειας Παρακολούθηση των επιδόσεων στην Υγεία και Ασφάλεια S1-15 Δείκτες μέτρησης ισορροπίας μεταξύ επαγγελματικής και προσωπικής ζωής Ευημερία εργαζομένων S1-16 Δείκτες μέτρησης αποζημίωσης (μισθολογικό χάσμα και συνολική αποζημίωση) Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού S1-17 Περιστατικά, καταγγελίες και σοβαρές επιπτώσεις στον τομέα των ανθρώπινων δικαιωμάτων Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού Απαιτήσεις γνωστοποίησης ESRS Τμήμα/αναφορά S4.SBM-2 Συμφέροντα και απόψεις των ενδιαφερομένων μερών S4- Καταναλωτές και τελικοί χρήστες
Έκθεση Βιωσιμότητας 151 S4.SBM-3 Σημαντικές επιπτώσεις, κίνδυνοι και ευκαιρίες και η αλληλεπίδρασή τους με τη στρατηγική και το επιχειρηματικό μοντέλο S4- Καταναλωτές και τελικοί χρήστες S4-1 Πολιτικές που αφορούν τους καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες Δέσμευση πελατών & ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ S4-2 Διαδικασίες για τη συνεργασία με τους καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες σχετικά με τις επιπτώσεις Δέσμευση πελατών & ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ S4-3 Διαδικασίες αποκατάστασης των αρνητικών επιπτώσεων και δίαυλοι για τους καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες για να εκφράσουν τις ανησυχίες τους Δέσμευση πελατών & ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ S4-4 Ανάληψη δράσης σχετικά με τις σημαντικές επιπτώσεις στους καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες, και προσεγγίσεις για τη διαχείριση σημαντικών κινδύνων και την επιδίωξη σημαντικών ευκαιριών που σχετίζονται με τους καταναλωτές και τους τελικούς χρήστες, καθώς και αποτελεσματικότητα των εν λόγω δράσεων Δέσμευση πελατών & ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ S4-5 Στόχοι που σχετίζονται με τη διαχείριση σημαντικών αρνητικών επιπτώσεων, την προώθηση θετικών επιπτώσεων και τη διαχείριση σημαντικών κινδύνων και ευκαιριών Δέσμευση πελατών & ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ Απαιτήσεις γνωστοποίησης ESRS Τμήμα/αναφορά G1.GOV- 1 Ο ρόλος των διοικητικών, εποπτικών και διαχειριστικών οργάνων ESRS G1. Επιχειρηματική Συμπεριφορά G1.IRO-1 Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση των σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών ESRS G1. Επιχειρηματική Συμπεριφορά G1-1 Πολιτικές επιχειρηματικής συμπεριφοράς και εταιρική κουλτούρα G1-1 — Πολιτικές επιχειρηματικής συμπεριφοράς και επιχειρηματική νοοτροπία
Έκθεση Βιωσιμότητας 152 G1-2 Διαχείριση των σχέσεων με τους προμηθευτές G1-2 — Διαχείριση των σχέσεων με τους προμηθευτές G1-3 Πρόληψη και εντοπισμός διαφθοράς και δωροδοκίας G1-3 — Πρόληψη και εντοπισμός διαφθοράς και δωροδοκίας G1-4 Επιβεβαιωμένα περιστατικά διαφθοράς ή δωροδοκίας Δείκτες μέτρησης και στόχοι G1-5 Πολιτική επιρροή και δραστηριότητες εκπροσώπησης συμφερόντων Δείκτες μέτρησης και στόχοι G1-6 Πρακτικές πληρωμών G1-2 — Διαχείριση των σχέσεων με τους προμηθευτές
Έκθεση Βιωσιμότητας 153 Περιβάλλον Ο Όμιλος διενέργησε ανάλυση διπλής ουσιαστικότητας σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ESRS, λαμβάνοντας υπόψη τη γνώμη των ενδιαφερομένων μερών. Κατά τη διαδικασία αυτή, αναγνωρίσθηκαν οι περιοχές αλληλεπίδρασης της δραστηριότητάς του με το περιβάλλον και κατηγοριοποιήθηκαν οι επιπτώσεις, οι κίνδυνοι και οι ευκαιρίες που προκύπτουν από τη δραστηριότητά του. Τα αποτελέσματα της παραπάνω διαδικασίας ανέδειξαν ότι η ρύπανση δεν αποτελεί ουσιαστικό θέμα καθώς δεν υπάρχουν σημαντικές εκροές ουσιών που αναφέρονται στην νομοθεσία 166/2006 από τις δραστηριότητες του Ομίλου. Περαιτέρω οι υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι επίσης δεν αναδείχθηκαν ως ουσιαστικό θέμα διότι δεν γίνεται σημαντική χρήση νερού ή θαλάσσιων πόρων, όπως ορυκτά βαθέων υδάτων ή αλιείας από τις δραστηριότητες του Ομίλου. Επιπλέον, οι εγκαταστάσεις του Ομίλου βρίσκονται εντός αστικών ιστών μακριά από περιοχές υψηλής αξίας βιοποικιλότητας ενώ κατά την αξιολόγηση διπλής ουσιαστικότητας και της χρήσης αξιόπιστων πηγών δεδομένων για την αξιολόγηση του θέματος της βιοποικιλότητας δεν αναγνωρίσθηκε κάποια σημαντική εξάρτηση, επίπτωση, κίνδυνος ή ευκαιρία για το θέμα στις δραστηριότητες του Ομίλου ή στην αλυσίδα αξίας του. Τα σημαντικά υποθέματα που αναγνώρισε ο Όμιλος μέσω της διαδικασίας, σχετίζονται με την χρήση ενέργειας, την προσαρμογή και μετριασμό στην κλιματική αλλαγή καθώς και την παραγωγή αποβλήτων από τις δραστηριότητές του. Καθώς φέτος είναι το πρώτο έτος δημοσιοποίησης έκθεσης βιωσιμότητας σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ESRS, δεν έχουν υιοθετηθεί ποσοτικοποιημένες δράσεις και μέτρα. Ο Όμιλος παρακολουθεί τα αναγνωρισμένα ουσιαστικά υποθέματα μέσω ποσοτικών δεικτών ενώ παράλληλα υλοποιεί συγκεκριμένες πρωτοβουλίες για τη διαχείριση των αναγνωρισμένων επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών σκοπεύοντας να εξετάσει την στοιχειοθέτηση συγκεκριμένου πλαισίου περιβαλλοντικής διαχείρισης σε επόμενα οικονομικά έτη. Στο πλαίσιο της ανάπτυξης της έκθεσης βιώσιμης ανάπτυξης και των απαιτήσεων το ESRS ο Όμιλος ανέπτυξε νέα πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης που εφαρμόζεται σε όλες τις εγκαταστάσεις και επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου. Μέσω της πολιτικής, ο Όμιλος δεσμεύεται για την ανάπτυξη και χρήση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας όταν είναι εφικτό, την προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή και τον μετριασμό των επιπτώσεων της καθώς και την ορθολογική διαχείριση όλων των αποβλήτων που προκύπτουν από τις δραστηριότητες της. Η πολιτική εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, υπεύθυνος για την εφαρμογή της είναι η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου ενώ είναι διαθέσιμη στα εσωτερικά ενδιαφερόμενα μέρη στο δίκτυο της Εταιρείας και πρόκειται να αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας.
Έκθεση Βιωσιμότητας 154 Έκθεση Ταξινομίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης Εισαγωγή Με την υιοθέτηση της Ευρωπαϊκής Πράσινης Συμφωνίας το 2019, η Ευρωπαϊκή Ένωση έθεσε ως στρατηγικό στόχο την επίτευξη μιας κλιματικά ουδέτερης οικονομίας έως το 2050, μέσω της προώθησης περιβαλλοντικά και οικονομικά βιώσιμων επενδύσεων από τις επιχειρήσεις. Προς αυτή την κατεύθυνση, τέθηκε σε ισχύ ο Κανονισμός (ΕΕ) 2020/852 για τη δημιουργία της Ευρωπαϊκής Ταξινομίας, ο οποίος ορίζει το πλαίσιο και τα κριτήρια βάσει των οποίων μια οικονομική δραστηριότητα δύναται να χαρακτηριστεί ως περιβαλλοντικά βιώσιμη. Για την αξιολόγηση του βαθμού βιωσιμότητας μιας επένδυσης, η Ταξινομία προβλέπει συγκεκριμένες απαιτήσεις γνωστοποίησης για τις υπόχρεες εταιρείες, όπως αυτές καθορίζονται στους σχετικούς Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμούς. Το πλαίσιο βασίζεται σε έξι περιβαλλοντικούς στόχους: i. Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής ii. Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή iii. Βιώσιμη χρήση και προστασία των υδάτινων και θαλάσσιων πόρων iv. Μετάβαση σε κυκλική οικονομία v. Πρόληψη και έλεγχος της ρύπανσης vi. Προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων Καθώς διανύουμε το τρίτο έτος εφαρμογής της Ταξινομίας, οι επιχειρήσεις καλούνται να αξιολογήσουν την ευθυγράμμιση των δραστηριοτήτων τους με το ισχύον πλαίσιο. Το έτος 2022 αποτέλεσε την πρώτη περίοδο εφαρμογής του άρθρου 8 για τις μη χρηματοοικονομικές επιχειρήσεις, στο οποίο δημοσιεύθηκαν μόνο ποσοστά επιλεξιμότητας για τους βασικούς δείκτες επιδόσεων (κύκλος εργασιών, CapEx, OpEx). Σύμφωνα με το ισχύον κανονιστικό πλαίσιο, οι επιχειρήσεις υποχρεούνται να αξιολογούν τις δραστηριότητές τους βάσει των τεχνικών κριτηρίων που τις αφορούν. Η ευθυγράμμιση με τα εν λόγω κριτήρια δεν αποτελεί ακόμη νομική υποχρέωση, ωστόσο η συμμόρφωση με αυτά αναμένεται να αυστηροποιηθεί σταδιακά, βάσει των περιβαλλοντικών στόχων της ΕΕ. Ο Όμιλος FAIS αξιολόγησε την ευθυγράμμιση των δραστηριοτήτων του με τα ισχύοντα τεχνικά κριτήρια ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη την τρέχουσα ερμηνεία της νομοθεσίας καθώς και τις διαθέσιμες κατευθυντήριες γραμμές και διευκρινίσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής κατά τον χρόνο σύνταξης της παρούσας έκθεσης. Αναγνωρίζεται, ωστόσο, ότι το ρυθμιστικό πλαίσιο εξελίσσεται, αφήνοντας περιθώρια ερμηνείας και απαιτώντας συνεχή παρακολούθηση και προσαρμογή από τις επιχειρήσεις. Η συμμόρφωση βάσει των τρεχουσών απαιτήσεων δεν διασφαλίζει απαραίτητα μελλοντική ευθυγράμμιση. Ο Όμιλος θα συνεχίσει να παρακολουθεί τις κανονιστικές εξελίξεις και να προσαρμόζει αναλόγως τις παραδοχές και τη μεθοδολογία που εφαρμόζει, προκειμένου να διασφαλίζεται η ακρίβεια και η πληρότητα των γνωστοποιήσεων. Δραστηριότητες που χαρακτηρίζονται περιβαλλοντικά βιώσιμες Για να χαρακτηριστεί μια δραστηριότητα ως περιβαλλοντικά βιώσιμη σύμφωνα με το άρθρο 3 του Κανονισμού (ΕΕ) 2020/852, απαιτείται η σωρευτική εκπλήρωση των ακόλουθων κριτηρίων:
Έκθεση Βιωσιμότητας 155 • Να συμβάλλει ουσιαστικά σε έναν ή περισσότερους από τους έξι περιβαλλοντικούς στόχους • Να μην προκαλεί σημαντική βλάβη σε οποιονδήποτε από τους υπόλοιπους στόχους • Να πραγματοποιείται σύμφωνα με τις Ελάχιστες Διασφαλίσεις • Να πληροί τα σχετικά τεχνικά κριτήρια ελέγχου για τη συγκεκριμένη δραστηριότητα Δραστηριότητες του Ομίλου Ο Όμιλος μετά από προσεκτική αξιολόγηση και με βάση την τρέχουσα ερμηνεία του Κανονισμού, συμπεραίνει ότι μόνον ορισμένες οικονομικές δραστηριότητές του περιλαμβάνονται σε αυτές που ορίζουν οι Κατ' Εξουσιοδότηση Κανονισμοί 2021/2139 (Climate Delegated Act) και 2023/2486 (Environmental Delegated Act). Συγκεκριμένα, στη δραστηριότητα «Ξενοδοχεία, καταλύματα διακοπών, χώροι κατασκήνωσης και παρόμοια καταλύματα» για τον περιβαλλοντικό στόχο «Προστασία και αποκατάσταση της βιοποικιλότητας και των οικοσυστημάτων» και «Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας» και «Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων» για τον περιβαλλοντικό στόχο «Μετριασμός της Κλιματικής Αλλαγής». Επισημαίνεται ότι η αξιολόγηση της επιλεξιμότητας και ευθυγράμμισης των δραστηριοτήτων βασίζεται στην παρούσα ερμηνεία του ισχύοντος κανονιστικού πλαισίου. Ενδέχεται, στο μέλλον, με την περαιτέρω εξειδίκευση των τεχνικών κριτηρίων ή/και την ενσωμάτωση νέων δραστηριοτήτων μέσω τροποποιήσεων των Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμών, να αναθεωρηθεί η αξιολόγηση και να επηρεαστεί το πεδίο εφαρμογής της Ταξινομίας για τον Όμιλο. BIO 2.1. Ξενοδοχεία, καταλύματα διακοπών, χώροι κατασκήνωσης και παρόμοια καταλύματα Περιγραφή δραστηριότητας κατά την Ταξινομία: Η δραστηριότητα περιλαμβάνει την παροχή τουριστικών καταλυμάτων βραχείας διάρκειας με ή χωρίς συναφείς υπηρεσίες, συμπεριλαμβανομένων των υπηρεσιών καθαρισμού, των δραστηριοτήτων υπηρεσιών εστίασης και παροχής ποτών, της στάθμευσης, των υπηρεσιών καθαριστηρίου, των πισινών και χώρων άσκησης, εγκαταστάσεων ψυχαγωγίας, καθώς και χώρων διασκέψεων και συνεδρίων. Περιγραφή επιλέξιμης δραστηριότητας του Ομίλου FAIS: Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στον τομέα των τουριστικών καταλυμάτων μέσω του Radisson Blu Zaffron Resort, μιας πολυτελούς μονάδας 5* στη Σαντορίνη. Η δραστηριότητα εντάσσεται στην Ταξινομία της Ε.Ε., καλύπτοντας ένα ευρύ φάσμα υπηρεσιών όπως διαμονή, εστίαση, ευεξία και επαγγελματικές εκδηλώσεις, με έμφαση στη βιωσιμότητα και την εμπειρία υψηλών προδιαγραφών. CCM 4.1. Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας Περιγραφή δραστηριότητας κατά την Ταξινομία: Η δραστηριότητα περιλαμβάνει τη κατασκευή ή λειτουργία εγκαταστάσεων ηλεκτροπαραγωγής οι οποίες παράγουν ηλεκτρική ενέργεια με τη χρήση φωτοβολταϊκής ηλιακής τεχνολογίας (PV).
Έκθεση Βιωσιμότητας 156 Περιγραφή επιλέξιμης δραστηριότητας του Ομίλου FAIS: Ο Όμιλος μέσω της θυγατρικής του ΑΜ GENCOM, έχει στην κατοχή του 8 φωτοβολταϊκά πάρκα στη Σάμο με συνολική ονομαστική ισχύ 560 kW. CCM 7.7. Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων Περιγραφή δραστηριότητας κατά την Ταξινομία: Η δραστηριότητα περιλαμβάνει την αγορά ακινήτων. Περιγραφή επιλέξιμης δραστηριότητας του Ομίλου FAIS: Ο Όμιλος δραστηριοποιείται ενεργά στον τομέα της απόκτησης και διαχείρισης ακινήτων, συγκεκριμένα του ανήκει η Αγορά Μοδιάνο — ένα ιστορικό ακίνητο στο κέντρο της Θεσσαλονίκης, το οποίο ανακαινίστηκε πλήρως και μετατράπηκε σε σύγχρονο food market — καθώς και το One Salonica Outlet Mall (μίσθωση και διαχείριση του Ισογείου και του 1 ου ορόφου), τον μεγαλύτερο εκπτωτικό προορισμό στα Βαλκάνια – συνολικής έκτασης 30.000 τ.μ. Αξιολόγηση της συμμόρφωσης με τον κανονισμό της Ταξινομίας (2020/852/ΕΕ) και τα τεχνικά κριτήρια ελέγχου (2021/2139/ΕΕ & 2023/2486/ΕΕ) Ο Όμιλος αξιολόγησε τις επιλέξιμες δραστηριότητές του βάσει των τεχνικών κριτηρίων που ορίζονται στον Κατ’ Εξουσιοδότηση Κανονισμό (ΕΕ) 2021/2139 και (ΕΕ) 2023/2486, με σκοπό να διαπιστωθεί ο βαθμός ευθυγράμμισής του με την Ταξινομία. Ωστόσο, για το έτος 2024 δεν κατέστη δυνατή η συγκέντρωση όλων των απαιτούμενων στοιχείων για την πλήρη τεκμηρίωση της συμμόρφωσης με τα εν λόγω κριτήρια. Ως εκ τούτου, οι δραστηριότητες αυτές θεωρούνται μόνον επιλέξιμες και όχι ευθυγραμμισμένες με την Ταξινομία.
Έκθεση Βιωσιμότητας 157 Ποιοτικές πληροφορίες Λογιστική πολιτική Τα μεγέθη αυτής της έκθεσης έχουν υπολογιστεί και παρουσιάζονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ερμηνειών τους. Για τον καθορισμό τους ενδέχεται να απαιτείται η χρήση λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσης της διοίκησης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών του Ομίλου. Οι υποχρεώσεις δημοσίευσης αφορούν τους Βασικούς Δείκτες Επιδόσεων (ΒΔΕ) κύκλου εργασιών, κεφαλαιουχικών δαπανών και λειτουργικών δαπανών καθώς και τις συνοδευτικές πληροφορίες σχετικά με την ερμηνεία και τον υπολογισμό αυτών. Για την αποφυγή διπλής καταμέτρησης στην κατανομή του αριθμητή των ΒΔΕ Κύκλου Εργασιών, Κεφαλαιουχικών Δαπανών και Λειτουργικών Δαπανών, έχουν γίνει οι απαιτούμενες απαλοιφές ενδο-ομιλικών συναλλαγών, ενώ για τις οικονομικές δραστηριότητες του Ομίλου που συμβάλλουν σημαντικά σε περισσότερους από έναν περιβαλλοντικούς στόχους, όλοι οι σχετικοί ΒΔΕ κατανέμονται σε έναν περιβαλλοντικό στόχο. ΒΔΕ κύκλου εργασιών: Το ποσοστό των επιλέξιμων / ευθυγραμμισμένων με την ταξινομία οικονομικών δραστηριοτήτων από το σύνολο του κύκλου εργασιών έχει υπολογιστεί αντίστοιχα ως το μέρος του κύκλου εργασιών από υπηρεσίες που συνδέονται με επιλέξιμες / ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής), διά του συνολικού κύκλου εργασιών (παρονομαστής). Συγκεκριμένα, o συνολικός κύκλος εργασιών του Ομίλου παρουσιάζεται στη Σημείωση 10.26. ΒΔΕ κεφαλαιουχικών δαπανών: Ο ΒΔΕ κεφαλαιουχικών δαπανών ορίζεται αντίστοιχα ως οι κεφαλαιουχικές δαπάνες για πάγια που συνδέονται με επιλέξιμες / ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής) διά το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών (παρονομαστής). Το σύνολο των κεφαλαιουχικών δαπανών αποτελείται από τις προσθήκες στα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα και ασώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία καθώς και σε περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης κατά τη διάρκεια της χρήσης, πριν από αποσβέσεις και τυχόν επιμετρήσεις και απομειώσεις, συμπεριλαμβανομένου αυτών που προέκυψαν από επανεκτιμήσεις και απομειώσεις. Συγκεκριμένα, το σύνολο των προσθηκών των κεφαλαιουχικών δαπανών του Ομίλου εμφανίζεται στη γραμμή «Προσθήκες» στα Ενσώματα Πάγια στη Σημείωση 10.1., «Προσθήκες» στα Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία στη Σημείωση 10.3., «Προσθήκες» στα Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων στη Σημείωση 10.4. ΒΔΕ λειτουργικών δαπανών: Ο ΒΔΕ λειτουργικών δαπανών ορίζεται ως οι λειτουργικές δαπάνες σχετικές με επιλέξιμες / ευθυγραμμισμένες οικονομικές δραστηριότητες (αριθμητής) αντίστοιχα προς το σύνολο των λειτουργικών δαπανών (παρονομαστής). Ο ορισμός της Ταξινομίας για τις σχετικές λειτουργικές δαπάνες περιλαμβάνει δαπάνες για έρευνα και ανάπτυξη, ανακαίνιση κτιρίων, συντήρηση και επισκευή, καθώς και οποιεσδήποτε άλλες άμεσες δαπάνες που σχετίζονται με την καθημερινή συντήρηση των ενσώματων παγίων. Το σύνολο των λειτουργικών δαπανών αποτελείται από άμεσες μη κεφαλαιοποιημένες δαπάνες επισκευής και συντήρησης (παρονομαστής). Δεν
Έκθεση Βιωσιμότητας 158 περιλαμβάνονται δαπάνες σχετικές με την καθημερινή λειτουργία των ενσώματων παγίων όπως π.χ. α’ ύλες, κόστος εργαζομένων για λειτουργία μηχανημάτων, ηλεκτρικό ρεύμα ή υγρά απαραίτητα για τη λειτουργία των ενσώματων παγίων, κλπ. Γνωστοποιήσεις για δραστηριότητες σχετικές με την πυρηνική ενέργεια και τα ορυκτά αέρια Γραμμή Δραστηριότητες σχετικές με την πυρηνική ενέργεια 1. Η επιχείρηση διεξάγει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην έρευνα, την ανάπτυξη, την επίδειξη και την αξιοποίηση καινοτόμων εγκαταστάσεων παραγωγής ηλεκτρικής ενέργειας που παράγουν ενέργεια από πυρηνικές διεργασίες με ελάχιστα απόβλητα από τον κύκλο καυσίμων. ΟΧΙ 2. Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή και ασφαλή λειτουργία νέων πυρηνικών εγκαταστάσεων για την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας ή βιομηχανικής θερμότητας, μεταξύ άλλων για σκοπούς τηλεθέρμανσης ή για βιομηχανικές διεργασίες, όπως η παραγωγή υδρογόνου, καθώς και αναβαθμίσεις της ασφάλειάς τους, χρησιμοποιώντας τις βέλτιστες διαθέσιμες τεχνολογίες. ΟΧΙ 3. Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην ασφαλή λειτουργία υφιστάμενων πυρηνικών εγκαταστάσεων που παράγουν ηλεκτρική ενέργεια ή βιομηχανική θερμότητα, μεταξύ άλλων για σκοπούς τηλεθέρμανσης ή για βιομηχανικές διεργασίες, όπως η παραγωγή υδρογόνου από πυρηνική ενέργεια, καθώς και αναβαθμίσεις της ασφάλειάς τους. ΟΧΙ Δραστηριότητες σχετικές με τα ορυκτά αέρια 4. Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή ή τη λειτουργία εγκαταστάσεων ηλεκτροπαραγωγής που παράγουν ηλεκτρική ενέργεια με χρήση ορυκτών αέριων καυσίμων. ΟΧΙ 5. Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή, ανακαίνιση και λειτουργία εγκαταστάσεων συνδυασμένης παραγωγής θερμότητας/ψύξης και ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ορυκτών αέριων καυσίμων. ΟΧΙ 6. Η επιχείρηση αναλαμβάνει, χρηματοδοτεί ή έχει ανοίγματα στην κατασκευή, ανακαίνιση και λειτουργία εγκαταστάσεων παραγωγής θερμότητας, οι οποίες παράγουν θερμότητα/ψύξη με τη χρήση ορυκτών ΟΧΙ
Έκθεση Βιωσιμότητας 159 αέριων καυσίμων. Ο Όμιλος δεν εμπλέκεται σε καμία από τις δραστηριότητες που αναφέρονται στον παραπάνω πίνακα και, ως εκ τούτου, δεν παρουσιάζει κανέναν από τους πίνακες των ΒΔΕ στα υποδείγματα 2-5 του Παραρτήματος XII του Κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμού 2021/2178 (ΕΕ).
Έκθεση Βιωσιμότητας 160 ΚΡΙ Κύκλου Εργασιών Ποσοστό Κύκλου εργασιών/ Συνολικός Κύκλος εργασιών Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία ανά στόχο Επιλέξιμες για την ταξινομία ανά στόχο CCM % 4% CCA % % WTR % % CE % % PPC % % Οικονομικό έτος 2024 Οικονομικές δραστηριότητες (1) Κωδικός (2) Κύκλος εργασιών (3) Ποσοστό κεφαλαιουχικών δαπανών 2024 (4) Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5) Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6) Νερό (7) Ρύπανση (8) Κυκλική οικονομία (9) Βιοποικιλότητα (10) Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11) Προσαρμο γή στην κλιματική αλλαγή (12) Νερό (13) Ρύπανση (14) Κυκλική οικονομία (15) Βιοποικιλ ότητα (16) Ελάχιστες διασφαλίσε ις (17) Ποσοστό κύκλου εργασιών ευθυγραμμισμένο με (A.1.) ή επιλέξιμο (A.2.) για την ταξινομία 2023 (18) Κατηγορία – ευνοϊκή δραστηριότητα (19) Κατηγορία – δραστηριότητα μετάβασης (20) €000 % Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο % Ε Μ Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ A.1. Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - Ε 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - Μ Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ Ξενοδοχεία, καταλύματα διακοπών, χώροι κατασκήνωσης και παρόμοια καταλύματα BIO 2.1 490 0% Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ ΕΠ - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας CCM 4.1 / CCA 4.1 265 0% ΕΠ ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ - Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων CCM 7.7 / CCA 7.7 9.319 4% ΕΠ ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ - 10.074 5% 4% 0% 0% 0% 0% 0% - 10.074 5% 4% 0% 0% 0% 0% 0% - Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 205.987 95% 216.062 100% Εκ των οποίων δραστηριότητες μετάβασης Έτος Κριτήρια σημαντικής συμβολής Κριτήρια μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης Κεφαλαιουχικές δαπάνες περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) (A.1) Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες Κύκλος εργασιών επιλέξιμων για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) (A.2) Α. Κεφαλαιουχικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων (A.1+A.2) Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων ΣΥΝΟΛΟ
Έκθεση Βιωσιμότητας 161 BIO % 0% ΚΡΙ Κεφαλαιουχικών Δαπανών Ποσοστό Κεφαλαιουχικών δαπανών/ Συνολικές Κεφαλαιουχικές δαπάνες Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία ανά στόχο Επιλέξιμες για την ταξινομία ανά στόχο CCM % 5% CCA % % WTR % % CE % % Οικονομικό έτος 2024 Οικονομικές δραστηριότητες (1) Κωδικός (2) Κεφαλαιουχικές δαπάνες (3) Ποσοστό κεφαλαιουχικών δαπανών 2024 (4) Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5) Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6) Νερό (7) Ρύπανση (8) Κυκλική οικονομία (9) Βιοποικιλότητα (10) Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (11) Προσαρμο γή στην κλιματική αλλαγή (12) Νερό (13) Ρύπανση (14) Κυκλική οικονομία (15) Βιοποικιλ ότητα (16) Ελάχιστες διασφαλίσε ις (17) Ποσοστό κεφαλαιουχικών δαπανών ευθυγραμμισμένο με (A.1.) ή επιλέξιμο (A.2.) για την ταξινομία 2023 (18) Κατηγορία – ευνοϊκή δραστηριότητα (19) Κατηγορία – δραστηριότητα μετάβασης (20) €000 % Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο % Ε Μ Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ A.1. Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - Ε 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - Μ Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ Ξενοδοχεία, καταλύματα διακοπών, χώροι κατασκήνωσης και παρόμοια καταλύματα BIO 2.1 31 0% Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ ΕΠ - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας CCM 4.1 / CCA 4.1 0 0% ΕΠ ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ - Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων CCM 7.7 / CCA 7.7 656 5% ΕΠ ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ - 687 5% 5% 0% 0% 0% 0% 0% - 687 5% 5% 0% 0% 0% 0% 0% - Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 13.830 95% 14.517 100% Εκ των οποίων δραστηριότητες μετάβασης Έτος Κριτήρια σημαντικής συμβολής Κριτήρια μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης Κεφαλαιουχικές δαπάνες περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) (A.1) Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες Κεφαλαιουχικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) (A.2) Α. Κεφαλαιουχικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων (A.1+A.2) Κεφαλαιουχικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων ΣΥΝΟΛΟ
Έκθεση Βιωσιμότητας 162 PPC % % BIO % 0%
Έκθεση Βιωσιμότητας 163 ΚΡΙ Λειτουργικών Δαπανών Ποσοστό Λειτουργικών δαπανών/ Συνολικές Λειτουργικές δαπάνες Ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία ανά στόχο Επιλέξιμες για την ταξινομία ανά στόχο CCM % 0% CCA % % WTR % % CE % % PPC % % Οικονομικό έτος 2024 Οικονομικές δραστηριότητες (1) Κωδικός (2) Λειτουργικές δαπάνες (3) Ποσοστό λειτουργικών δαπανών 2024 (4) Μετριασμός της κλιματικής αλλαγής (5) Προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή (6) Νερό (7) Ρύπανση (8) Κυκλική οικονομία (9) Βιοποικιλότητα (10) Μετριασμ ός της κλιματικής αλλαγής (11) Προσαρμο γή στην κλιματική αλλαγή (12) Νερό (13) Ρύπανση (14) Κυκλική οικονομία (15) Βιοποικιλ ότητα (16) Ελάχιστες διασφαλίσεις (17) Ποσοστό λειτουργικών δαπανών ευθυγραμμισμένο με (A.1.) ή επιλέξιμο (A.2.) για την ταξινομία 2023 (18) Κατηγορία – ευνοϊκή δραστηριότητα (19) Κατηγορία – δραστηριότητα μετάβασης (20) €000 % Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν, Ο, Μ/ΕΠ Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο Ν/Ο % Ε Μ Α. ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ A.1. Περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - Ε 0 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% - - - - - - - Μ Α.2 Επιλέξιμες για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμες δραστηριότητες (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ ΕΠ, Μ/ΕΠ Ξενοδοχεία, καταλύματα διακοπών, χώροι κατασκήνωσης και παρόμοια καταλύματα BIO 2.1 1.355 1% Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ ΕΠ - Παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας με χρήση ηλιακής φωτοβολταϊκής τεχνολογίας CCM 4.1 / CCA 4.1 48 0% ΕΠ ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ - Απόκτηση και ιδιοκτησία κτιρίων CCM 7.7 / CCA 7.7 656 0% ΕΠ ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ Μ/ΕΠ - 1.355 1% 0% 0% 0% 0% 0% 1% - 1.355 1% 0% 0% 0% 0% 0% 1% - Β. ΜΗ ΕΠΙΛΕΞΙΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΤΑΞΙΝΟΜΙΑ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 186.042 99% 187.397 100% Εκ των οποίων δραστηριότητες μετάβασης Έτος Κριτήρια σημαντικής συμβολής Κριτήρια μη πρόκλησης σημαντικής βλάβης Λειτουργικές δαπάνες περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία) (A.1) Εκ των οποίων ευνοϊκές δραστηριότητες Λειτουργικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία αλλά μη περιβαλλοντικά βιώσιμων δραστηριοτήτων (μη ευθυγραμμισμένες με την ταξινομία δραστηριότητες) (A.2) Α. Λειτουργικές δαπάνες επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων (A.1+A.2) Λειτουργικές δαπάνες μη επιλέξιμων για την ταξινομία δραστηριοτήτων ΣΥΝΟΛΟ
Έκθεση Βιωσιμότητας 164 BIO % 1%
Έκθεση Βιωσιμότητας Περιβάλλον Ο Όμιλος διενέργησε ανάλυση διπλής ουσιαστικότητας σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ESRS, λαμβάνοντας υπόψη τη γνώμη των ενδιαφερομένων μερών. Κατά τη διαδικασία αυτή, αναγνωρίσθηκαν οι περιοχές αλληλεπίδρασης της δραστηριότητάς του με το περιβάλλον και κατηγοριοποιήθηκαν οι επιπτώσεις, οι κίνδυνοι και οι ευκαιρίες που προκύπτουν από τη δραστηριότητά του. Τα αποτελέσματα της παραπάνω διαδικασίας ανέδειξαν ότι η ρύπανση δεν αποτελεί ουσιαστικό θέμα καθώς δεν υπάρχουν σημαντικές εκροές ουσιών που αναφέρονται στην νομοθεσία 166/2006 από τις δραστηριότητες του Ομίλου. Περαιτέρω οι υδάτινοι και θαλάσσιοι πόροι επίσης δεν αναδείχθηκαν ως ουσιαστικό θέμα διότι δεν γίνεται σημαντική χρήση νερού ή θαλάσσιων πόρων, όπως ορυκτά βαθέων υδάτων ή αλιείας από τις δραστηριότητες του Ομίλου. Επιπλέον, οι εγκαταστάσεις του Ομίλου βρίσκονται εντός αστικών ιστών μακριά από περιοχές υψηλής αξίας βιοποικιλότητας ενώ κατά την αξιολόγηση διπλής ουσιαστικότητας και της χρήσης αξιόπιστων πηγών δεδομένων για την αξιολόγηση του θέματος της βιοποικιλότητας δεν αναγνωρίσθηκε κάποια σημαντική εξάρτηση, επίπτωση, κίνδυνος ή ευκαιρία για το θέμα στις δραστηριότητες του Ομίλου ή στην αλυσίδα αξίας του. Τα σημαντικά υποθέματα που αναγνώρισε ο Όμιλος μέσω της διαδικασίας, σχετίζονται με την χρήση ενέργειας, την προσαρμογή και μετριασμό στην κλιματική αλλαγή καθώς και την παραγωγή αποβλήτων από τις δραστηριότητές του. Καθώς φέτος είναι το πρώτο έτος δημοσιοποίησης έκθεσης βιωσιμότητας σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ESRS, δεν έχουν υιοθετηθεί ποσοτικοποιημένες δράσεις και μέτρα. Ο Όμιλος παρακολουθεί τα αναγνωρισμένα ουσιαστικά υποθέματα μέσω ποσοτικών δεικτών ενώ παράλληλα υλοποιεί συγκεκριμένες πρωτοβουλίες για τη διαχείριση των αναγνωρισμένων επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών σκοπεύοντας να εξετάσει την στοιχειοθέτηση συγκεκριμένου πλαισίου περιβαλλοντικής διαχείρισης σε επόμενα οικονομικά έτη. Στο πλαίσιο της ανάπτυξης της έκθεσης βιώσιμης ανάπτυξης και των απαιτήσεων το ESRS ο Όμιλος ανέπτυξε νέα πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης που εφαρμόζεται σε όλες τις εγκαταστάσεις και επιχειρηματικές δραστηριότητες του Ομίλου. Μέσω της πολιτικής, ο Όμιλος δεσμεύεται για την ανάπτυξη και χρήση ανανεώσιμων πηγών ενέργειας όταν είναι εφικτό, την προσαρμογή στην κλιματική αλλαγή και τον μετριασμό των επιπτώσεων της καθώς και την ορθολογική διαχείριση όλων των αποβλήτων που προκύπτουν από τις δραστηριότητες της. Η πολιτική εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο, υπεύθυνος για την εφαρμογή της είναι το Τμήμα Εταιρικής Υπευθυνότητας και Βιώσιμης Ανάπτυξης ενώ είναι διαθέσιμη στα εσωτερικά ενδιαφερόμενα μέρη στο δίκτυο της Εταιρείας και πρόκειται να αναρτηθεί στην ιστοσελίδα της Εταιρείας. Κλιματική Αλλαγή Αναγνωρίζοντας την κλιματική αλλαγή ως μία παγκόσμια πρόκληση που πρόκειται να επηρεάσει όλες τις επιχειρήσεις, ο Όμιλος αναγνώρισε το σύνολο των υποθεμάτων του Ε1 ως σημαντικά. Κατά την διαδικασία αξιολόγησης έγινε ποιοτική ανάλυση μεταβατικών και φυσικών κλιματικών παραμέτρων σε
Έκθεση Βιωσιμότητας 166 βραχυπρόθεσμους, μεσοπρόθεσμους και μακροπρόθεσμους χρονικούς ορίζοντες όπως αυτοί προτείνονται από τα ESRS. Παράλληλα έχει ήδη ξεκινήσει η διαδικασία αξιολόγησης των παραμέτρων με χρήση κλιματικών μοντέλων σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ESRS, με την διαδικασία να αναμένεται να ολοκληρωθεί κατά το επόμενο οικονομικό έτος. Λαμβάνοντας υπόψη τα αποτελέσματα της παραπάνω διαδικασίας, ο Όμιλος θα εξετάσει την υιοθέτηση ποσοτικοποιημένου πλάνου απανθρακοποίησης, ή/και την ενσωμάτωση των επιδόσεων που σχετίζονται με τη βιωσιμότητα στα συστήματα παροχής κινήτρων σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ESRS εφόσον αυτό κριθεί εφικτό και απαραίτητο. Για τη διαχείριση της ενεργειακής κατανάλωσης και των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου από τις εγκαταστάσεις του, ο Όμιλος θέτει κριτήρια ενεργειακής απόδοσης κατά την προμήθεια νέου εξοπλισμού και τον σχεδιασμό νέων εγκαταστάσεων. Περαιτέρω υλοποιεί επενδύσεις για την παραγωγή ανανεώσιμων πηγών ενέργειας συμβάλλοντας στην απανθρακοποίηση του ενεργειακού μείγματος της χώρας. Κατά το 2024 ο Όμιλος σύλλεξε δεδομένα για την ενεργειακή κατανάλωση για τα καταστήματά του σε όλες τις χώρες δραστηριοποίησης μέσω των παραστατικών που λαμβάνει από τους παρόχους ενέργειας καθώς και τους διαχειριστές των εμπορικών κτιρίων που ενοικιάζει. Σε συγκεκριμένες εγκαταστάσεις δεν κατέστη δυνατό να συλλεχθούν στοιχεία για την ενέργεια που έχει καταναλωθεί από τον Όμιλο με αποτέλεσμα να υπολογισθούν με παραδοχές βάση των τετραγωνικών μέτρων και τον τύπο του καταστήματος. Το συνολικό ποσοστό των δεδομένων που υπολογίσθηκαν με παραδοχές είναι 5,8% του συνόλου της καταναλισκόμενης ηλεκτρικής ενέργειας, ενώ από το επόμενο έτος θα έχουν ενσωματωθεί διεργασίες για τη συλλογή των δεδομένων ώστε να μην χρειάζεται κάποια παραδοχή. Σε συνέχεια της παραπάνω διαδικασίας, ενοποίθηκαν οι παραπάνω πληροφορίες σε επίπεδο Ομίλου και υπολογίσθηκαν οι παρακάτω δείκτες ενέργειας σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ESRS. Κατανάλωση και μείγμα ενέργειας Μονάδα μέτρησης Τομείς Υψηλού Κλιματικού Άλλοι Τομείς Σύνολο (1) Κατανάλωση καυσίμου από άνθρακα και προϊόντα άνθρακα ΜWh 0,00 0,00 0,00 (2) Κατανάλωση καυσίμου από αργό πετρέλαιο και προϊόντα πετρελαίου ΜWh 1.206,14 0,00 1.206,14 (3) Κατανάλωση καυσίμου από φυσικό αέριο ΜWh 0,00 0,00 0,00 (4) Κατανάλωση καυσίμου από άλλες ορυκτές πηγές ΜWh 0,00 0,00 0,00 (5) Κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας, θερμότητας ατμού και ψύξης που αγοράζεται ή ΜWh 7.074,29 1.539,34 8.613,62 (6) Συνολική κατανάλωση ενέργειας από ορυκτές πηγές ΜWh 8.280,43 1.539,34 9.819,76 Μερίδιο ορυκτών πηγών στη συνολική κατανάλωση ενέργειας % 99,98% 100,00% 99,98% (7) Κατανάλωση από πυρηνικές πηγές ΜWh 0,00 0,00 0,00
Έκθεση Βιωσιμότητας 167 Κατανάλωση και μείγμα ενέργειας Μονάδα μέτρησης Τομείς Υψηλού Κλιματικού Άλλοι Τομείς Σύνολο Μερίδιο κατανάλωσης από πυρηνικές πηγές στη συνολική κατανάλωση ενέργειας % 0,00% 0,00% 0,00% (8) Κατανάλωση καυσίμου για ανανεώσιμες πηγές, μεταξύ άλλων βιομάζα (η οποία περιλαμβάνει ΜWh 0 0 0,00 (9) Κατανάλωση ηλεκτρικής ενέργειας, θερμότητας ατμού και ψύξης που αγοράζεται ή ΜWh 0 0 0,00 (10) Κατανάλωση αυτοπαραγόμενης ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές όχι ως καύσιμα ΜWh 1,616 0 1,62 (11) Συνολική κατανάλωση ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές ΜWh 1,62 0,00 1,62 Μερίδιο ανανεώσιμων πηγών στη συνολική κατανάλωση ενέργειας % 0,02% 0,00% 0,02% Συνολική κατανάλωση ενέργειας ΜWh 8.282,04 1.539,34 9.821,38 Ειδική Κατανάλωση Ενέργειας ΜWh/εκ. € 39,20 320,75 45,46 Ποσοστό Ηλεκτρικής Ενέργειας % 85,4% 100,0% 87,7% Για τη μετατροπή των υγρών καυσίμων σε μονάδες ενέργειας έχει γίνει χρήση των συντελεστών που προτείνονται από το ΥΠΕΝ στο πλαίσιο του κλιματικού νόμου. Η ηλεκτρική ενέργεια έχει κατανεμηθεί με βάση το υπολειπόμενο ενεργειακό μείγμα των παρόχων σε συμφωνία με την προσέγγιση που χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό των εκπομπών Πεδίου Εφαρμογής 2 βάσει αγοράς. Οι τομείς NACE που δραστηριοποιείται ο Όμιλος και θεωρούνται υψηλού κλιματικού αντικτύπου αφορούν τις δραστηριότητες χονδρικού και λιανικού εμπορίου που υπάγονται στον τομέα G, ενώ ο Όμιλος έχει και δραστηριότητες που σχετίζονται με την παραγωγή ενέργειας από ΑΠΕ που υπάγονται στον τομέα D με πολύ μικρότερο κύκλο εργασιών. Οι υπόλοιποι τομείς δραστηριοποίησης αφορούν ξενοδοχειακές μονάδες που υπάγονται στον τομέα NACE I που δεν θεωρείται υψηλού κλιματικού αντικτύπου. Τα καθαρά έσοδα που έχουν χρησιμοποιηθεί για τον υπολογισμό των παραπάνω δεικτών αναφέρονται στον παρακάτω πίνακα. Καθαρά Έσοδα Μονάδα μέτρησης 2024 Καθαρά έσοδα από δραστηριότητες σε κλιματικούς τομείς υψηλού αντικτύπου τομείς που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό της ενεργειακής έντασης Εκ. € 211,3 Καθαρά έσοδα σε τομείς μη-υψηλού κλιματικού αντικτύπου Εκ. € 4,8 Σύνολο καθαρών εσόδων (οικονομικές καταστάσεις) Εκ. € 216,1
Έκθεση Βιωσιμότητας 168 Το μεγαλύτερο μέρος της ενέργειας που παράγεται από τον Όμιλο αφορά την ενέργεια από φωτοβολταϊκά πάρκα, με πολύ μικρότερες ποσότητες να παράγονται από εφεδρικές γεννήτριες σε περιπτώσεις ανάγκης. Κατά το 2024 δεν έχει καταγραφεί κάποια πλήρωση υγρών καυσίμων στις γεννήτριες του Ομίλου. Η συνολική παραγωγή ενέργειας του Ομίλου παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα. Παραγωγή Ενέργειας Μονάδα μέτρησης 2024 Μη Ανανεώσιμες Πηγές MWh 0,00 Ανανεώσιμες Πηγές MWh 865,37 Συνολική Παραγωγή Ενέργειας MWh 865,37 Κατά το 2024, ο Όμιλος υπολόγισε τις εκπομπές πεδίου εφαρμογής 1 και 2 με βάση τα δεδομένα ενέργειας των δραστηριοτήτων του, ενώ διενεργεί ανάλυση για την αναγνώριση και υπολογισμό των σημαντικών κατηγοριών των εκπομπών Πεδίου Εφαρμογής 3. Με την ολοκλήρωση της διαδικασίας κατά το επόμενο οικονομικό έτος θα υπολογισθούν και θα παρουσιαστούν οι σημαντικές εκπομπές του Πεδίου Εφαρμογής 3. Οι εκπομπές για το οικονομικό έτος 2024 παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα. Εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου Μονάδα μέτρησης 2024 Εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου πεδίου εφαρμογής 1 Μεικτές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου πεδίου εφαρμογής 1 tCO2eq 321,28 Ποσοστό των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου πεδίου εφαρμογής 1 από ρυθμιζόμενα συστήματα εμπορίας εκπομπών % 0,00% Κατανομή εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου πεδίου εφαρμογής 1 Άμεσες Εκπομπές από σταθερή καύση tCO2eq 0 Άμεσες εκπομπές από κινητή καύση tCO2eq 321,28 Άμεσες διάχυτες εκπομπές προερχόμενες από την απελευθέρωση ΑΘ σε ανθρωπογενή συστήματα tCO2eq 0 Εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου πεδίου εφαρμογής 2 Μεικτές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου πεδίου εφαρμογής 2 βάσει τοποθεσίας (Location-based) tCO2eq 4.353,93 Μεικτές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου πεδίου εφαρμογής 2 βάσει αγοράς (Market-based) tCO2eq 3.308,97 Ποσοστό εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου πεδίου εφαρμογής 2 βάσει αγοράς (Market-based) που καλύπτεται από εγγυήσεις προέλευσης % 0% Συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου
Έκθεση Βιωσιμότητας 169 Συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου (βάσει τοποθεσίας) tCO2eq 4.675,20 Συνολικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου (βάσει αγοράς) tCO2eq 3.630,25 Ο επιχειρησιακός έλεγχος έχει ορισθεί ως η προσέγγιση ενοποίησης των εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου σύμφωνα με τις απαιτήσεις των ESRS. Οι εκπομπές πεδίου εφαρμογής 1 έχουν υπολογισθεί χρησιμοποιώντας τους συντελεστές που δίνονται από το ΥΠΕΝ στο πλαίσιο του Εθνικού κλιματικού νόμου. Για την Ελλάδα, οι εκπομπές πεδίου εφαρμογής 2 βάσει τοποθεσίας έχουν υπολογισθεί χρησιμοποιώντας το υπολειπόμενο ενεργειακό μείγμα της χώρας, για τις εκπομπές βάσει αγοράς χρησιμοποιείται το υπολειπόμενο ενεργειακό μείγμα του προμηθευτή, ενώ και στις δύο περιπτώσεις χρησιμοποιούνται οι συντελεστές CH4 και N2O που παρέχονται από το ΥΠΕΝ. Για τις υπόλοιπες χώρες, οι συντελεστές που έχουν χρησιμοποιηθεί και για τους δύο υπολογισμούς βασίζονται στους συντελεστές υπολειπόμενου ενεργειακού μείγματος χώρας που παρέχονται από AIB. Οι συντελεστές για το δυναμικό υπερθέρμανσης του πλανήτη βασίζονται στις κατευθυντήριες οδηγίες του ΥΠΕΝ για τον υπολογισμό των εκπομπών στο πλαίσιο του εθνικού κλιματικού νόμου. Δεν έχει αναγνωρισθεί κάποια πηγή εκπομπών βιογενή άνθρακα στα πεδία εφαρμογής 1, 2 και 3. Για τον υπολογισμό των ειδικών εκπομπών αερίων του θερμοκηπίου έχουν χρησιμοποιηθεί τα καθαρά έσοδα, όπως παρουσιάζονται από στις οικονομικές καταστάσεις. Οι ειδικές εκπομπές ανά πεδίο εφαρμογής παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα. Εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου Μονάδα μέτρησης 2024 Ειδικές εκπομπές αερίων του θερμοκηπίου Ειδικές Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου Πεδίου Εφαρμογής 1 tCO2eq/εκ. € 1,49 Ειδικές Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου Πεδίου Εφαρμογής 2 βάσει Τοποθεσίας tCO2eq/εκ. € 20,15 Ειδικές Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου Πεδίου Εφαρμογής 2 βάσει Αγοράς tCO2eq/εκ. € 15,31 Ειδικές Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου βάσει Τοποθεσίας tCO2eq/εκ. € 21,64 Ειδικές Εκπομπές Αερίων του Θερμοκηπίου βάσει Αγοράς tCO2eq/εκ. € 16,80 Κυκλική Οικονομία - Απόβλητα Ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει τα απόβλητα που παράγονται από τη δραστηριότητά τους ως ένα σημαντικό περιβαλλοντικό υποθέμα. Τα κύρια απόβλητα που παράγονται από τον Όμιλο αφορούν τα απόβλητα συσκευασίας από τα προϊόντα που εμπορεύεται, ενώ η συγκεκριμένη ροή αποβλήτων είναι επίσης η πιο σημαντική για τον κύριο οικονομικό κλάδο που δραστηριοποιείται. Σχετικά με τα αστικά μη επικίνδυνα
Έκθεση Βιωσιμότητας 170 απόβλητα, καθώς και τα απόβλητα τροφίμων, που διαχειρίζονται μέσω του δήμου, ο Όμιλος καταβάλει συνεχείς προσπάθειες για την καταγραφή αυτών των δεδομένων και σε επόμενα οικονομικά έτη αναμένεται πληρέστερη καταγραφή αυτών των ποσοτήτων, παρόλο που δεν αποτελούν την κύρια πηγή αποβλήτων που προκύπτει από την δραστηριότητά του. Από την δραστηριότητα του Ομίλου προκύπτουν, επίσης, μικρότερες ποσότητες αστικού τύπου μη επικίνδυνα απόβλητα, ενώ κατά το 2024 δεν προέκυψαν ραδιενεργά απόβλητα. Τα παραγόμενα απόβλητα για το 2024 αφορούν κυρίως χαρτί, ξύλο, πλαστικά καθώς και μικρότερες ποσότητες μετάλλων. Το σύνολο των δεδομένων για τα παραγόμενα απόβλητα του Ομίλου υπολογίσθηκε με βάση τα παραστατικά που δίνονται στις επιμέρους Εταιρείες και εγκαταστάσεις από τους αδειοδοτημένους συνεργάτες. Μέσω της συγκεκριμένης διαδικασίας διασφαλίζεται η ποιότητα των δεδομένων και η αποφυγή διπλών εγγραφών κατά την ενοποίηση των στοιχείων. Οι συνολικές ποσότητες σύμφωνα με τον τρόπο διαχείρισης αναφέρονται στον παρακάτω πίνακα. Διαχείριση (tn) 2024 Επικίνδυνα Απόβλητα Καύση 0 Υγειονομική Ταφή 0 Άλλες Εργασίες Διάθεσης 0 Συνολική Ποσότητα Επικίνδυνων Αποβλήτων που Προορίζεται για Διάθεση 0 Προετοιμασία για Επαναχρησιμοποίηση 0 Ανακύκλωση 0,26 Άλλες εργασίες Ανάκτησης 0,15 Συνολική Ποσότητα Επικίνδυνων Αποβλήτων που Εκτρέπεται από τη Διάθεση 0,41 Συνολικά Επικίνδυνα Απόβλητα 0,41 Μη-Επικίνδυνα Απόβλητα Καύση Υγειονομική Ταφή 0 Άλλες Εργασίες Διάθεσης 0 Συνολική Ποσότητα Μη-Επικίνδυνων Αποβλήτων που Προορίζεται για Διάθεση 0 Προετοιμασία για Επαναχρησιμοποίηση 0 Ανακύκλωση 37 Άλλες εργασίες Ανάκτησης 20,74 Συνολική Ποσότητα Μη-Επικίνδυνων Αποβλήτων που Εκτρέπεται από τη Διάθεση 58,21
Έκθεση Βιωσιμότητας 171 Διαχείριση (tn) 2024 Συνολικά Μη-Επικίνδυνα Απόβλητα 58,21 Συνολικά Παραγόμενα Απόβλητα 58,62 Ποσότητα Αποβλήτων που δεν Ανακυκλώνεται 20,89 Ποσοστό Αποβλήτων που δεν Ανακυκλώνονται 35,63%
Έκθεση Βιωσιμότητας 172 Ίδιο εργατικό δυναμικό Η Προσέγγισή μας Ο Όμιλος επιδιώκει να δημιουργήσει ένα εργασιακό περιβάλλον που στηρίζεται στην αμοιβαία εμπιστοσύνη, τη συνεργασία, την ανοιχτή και αμφίδρομη επικοινωνία, καθώς και την έμπρακτη αναγνώριση της συνεισφοράς των εργαζομένων του. Το εργατικό δυναμικό του Ομίλου αποτελείται από μισθωτούς, οι οποίοι εργάζονται στα επιμέρους καταστήματα του Ομίλου στην Ελλάδα, στην Κύπρο, στη Βουλγαρία και στη Ρουμανία. Στο τέλος της περιόδου αναφοράς (31/12/2024) το σύνολο του προσωπικού του Ομίλου ανήλθε σε 1.205 άτομα με την χρήση της μεθόδου καταμέτρησης του συνόλου των απασχολούμενων (headcount). Ο Όμιλος δηλώνει ότι καμία από τις δραστηριότητές του, ούτε κάποια γεωγραφική περιοχή στην οποία δραστηριοποιείται, δεν ενέχει σημαντικό κίνδυνο για περιστατικά παιδικής ή καταναγκαστικής εργασίας γεγονός που απορρέει από την πλήρη συμμόρφωση του Ομίλου με την ελληνική και ευρωπαϊκή εργατική νομοθεσία, η οποία απαγορεύει ρητά τέτοιες πρακτικές, διασφαλίζοντας την ηθική και νόμιμη λειτουργία σε όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων του. Ο Όμιλος διαθέτει μια σειρά από Πολιτικές και Διαδικασίες που αφορούν τους εργαζομένους του. Μέσω αυτών, μετριάζονται οι πραγματικές ή/και δυνητικές επιδράσεις και κίνδυνοι, ενώ ταυτόχρονα δίνεται προτεραιότητα στην θεμελίωση ενός εργασιακού περιβάλλοντος που δίνει ευκαιρίες στους ανθρώπους του δίχως διακρίσεις. Κανονισμός εργασίας Ο Κανονισμός Εργασίας του Ομίλου καθορίζει το πλαίσιο που διέπει τις εργασιακές σχέσεις, από τη διαδικασία πρόσληψης έως και τη λύση της σύμβασης εργασίας. Περιλαμβάνει ρυθμίσεις για τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις εργαζομένων και εργοδοσίας, το ωράριο, τη μισθοδοσία, τις άδειες, την πειθαρχική διαδικασία, καθώς και ειδικές προβλέψεις για διευθυντικά στελέχη. Στόχος του Κανονισμού είναι η διασφάλιση της εύρυθμης λειτουργίας του Ομίλου, εντός του πλαισίου της εργατικής νομοθεσίας και των αρχών διαφάνειας και ίσης μεταχείρισης. Το πεδίο εφαρμογής του Κανονισμού εργασίας δεσμεύει την Εταιρεία με την επωνυμία «ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και όλο ανεξαιρέτως το προσωπικό της, που εργάζεται με σύμβαση εξαρτημένης εργασίας (ορισμένου ή αορίστου χρόνου), σε όλες τις μονάδες αυτής όπως κεντρικά γραφεία έδρας, υποκαταστήματα, αποθήκες ή άλλες εγκαταστάσεις. Υπεύθυνο για την εφαρμογή του Κανονισμού Εργασίας καθίσταται το το Τμήμα Ανθρωπίνου Δυναμικού. Μέσα από τη διαδικασία ανάλυσης της Διπλής Σημαντικότητας αποδίδεται προσοχή στα συμφέροντα των βασικών ενδιαφερόμενων μερών σχετικά με τον Κανονισμό. Η διαθεσιμότητα του παρόντος Κανονισμού γίνεται γνωστή στους εργαζόμενους μέσα από εσωτερικά κανάλια επικοινωνίας όπως μέσω της χρήσης ηλεκτρονικής αλληλογραφίας. Πολιτική για την πρόληψη, την καταπολέμηση της βίας και της παρενόχλησης και τη διαχείριση σχετικών εσωτερικών καταγγελιών Ο Όμιλος εφαρμόζει, σύμφωνα με τον νόμο 4808/2021, Πολιτική για την πρόληψη, την καταπολέμηση της βίας και της παρενόχλησης και τη διαχείριση σχετικών εσωτερικών καταγγελιών, με στόχο να
Έκθεση Βιωσιμότητας 173 δηλωθεί πανηγυρικά και εκ των προτέρων η μηδενική ανοχή του Ομίλου προς τις μορφές συμπεριφοράς που σχετίζονται με τη βία και την παρενόχληση στην εργασία ή εξ αφορμής της εργασίας, το να προσδιοριστούν τα δικαιώματα και υποχρεώσεις των εργαζομένων για την πρόληψη και την αντιμετώπιση τέτοιων περιστατικών ή μορφών συμπεριφοράς και να καθοριστούν οι τρόποι διαχείρισης των εσωτερικών καταγγελιών που σχετίζονται με τα ζητήματα αυτά. Είναι πάγια δέσμευση του Ομίλου ότι κάθε εργαζόμενος/η έχει δικαίωμα σε ένα κόσμο εργασίας χωρίς βία και παρενόχληση. Στο πλαίσιο της προστασίας της απασχόλησης, της υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων και της υποστήριξης των εργαζομένων θυμάτων ενδοοικογενειακής βίας, ο Όμιλος Εταιρειών FAIS GROUP, δεσμεύεται να διατηρήσει για τους εργαζομένους του ένα υγιές και ασφαλές περιβάλλον εργασίας, βασισμένο στον αμοιβαίο σεβασμό, στην αξιοπρέπεια, την αποδοχή της διαφορετικότητας, λαμβάνοντας μέτρα για τη διαχείριση όλων των ψυχοκοινωνικών κινδύνων που ενδέχεται να παρουσιαστούν στο χώρο εργασίας από οποιοδήποτε περιστατικό βίας /και παρενόχλησης. Το πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής περιλαμβάνει όλους τους απασχολούμενους, συμπεριλαμβανομένων όσων έχουν σύμβαση έργου, ανεξαρτήτων υπηρεσιών, έμμισθης εντολής, όσων απασχολούνται μέσω τρίτων παροχών υπηρεσιών, καθώς και άτομα που αιτούνται εργασίας. Υπεύθυνη για την εφαρμογή της Πολιτικής καθίσταται η Υπεύθυνη του Τμήματος Ανθρώπινου Δυναμικού του Ομίλου. Μέσω της διαδικασίας διπλής σημαντικότητας, καταγράφονται και αξιολογούνται οι απόψεις και τα συμφέροντα όλων των ενδιαφερόμενων μερών. Αυτή η διαδικασία επιτρέπει στον Όμιλο να επανεξετάσει τις ανάγκες και τις προσδοκίες των ενδιαφερόμενων μερών του και να προσαρμοστεί αναλόγως. Η παρούσα Πολιτική γίνεται γνωστή στους εργαζόμενους μέσα από εσωτερικά κανάλια επικοινωνίας όπως μέσω της χρήσης ηλεκτρονικής αλληλογραφίας. Πολιτική αναφοράς δυσλειτουργιών Ο Όμιλος εφαρμόζει Πολιτική αναφορών δυσλειτουργιών (Whistleblowing Policy). Η παρούσα Πολιτική στοχεύει στην ενθάρρυνση της γνωστοποίησης κάθε παράνομης πράξης, παρατυπίας, ανάρμοστης, ακατάλληλης ή ανήθικης συμπεριφοράς, στην αποσαφήνιση της διαδικασίας αναφοράς και τη διαχείρισή της, καθώς και στην πρόληψη ή αποτροπή παραπτωμάτων που θα μπορούσαν διαφορετικά να επιφέρουν οικονομική ζημιά στον Όμιλο ή να βλάψουν τη φήμη του. Επίσης, αποσκοπεί στη διαβεβαίωση ότι όλες οι αναφορές θα αντιμετωπίζονται με απόλυτη εχεμύθεια, σοβαρότητα και επιμέλεια χωρίς αρνητικές συνέπειες (αντίποινα) οποιασδήποτε μορφής στο πρόσωπο που έχει κάνει την αναφορά. Η πολιτική επιδιώκει την καλλιέργεια και ανάπτυξη κουλτούρας λογοδοσίας, συμμόρφωσης και ακεραιότητας, καθώς και τη διασφάλιση στους εργαζομένους ότι θα υποστηριχθούν όταν υποβάλλουν αναφορές για περιστατικά που διαπιστώνουν ή υποψιάζονται ότι συνιστούν ανάρμοστη, ανήθικη ή ακατάλληλη συμπεριφορά στον Όμιλο. Ο βασικός και απαράβατος στόχος της πολιτικής είναι η προστασία της ανωνυμίας και της εμπιστευτικότητας των στοιχείων των ατόμων που υποβάλλουν τέτοιες αναφορές. Επιπλέον, και εφόσον πρόκειται για εργαζομένους του Ομίλου, διασφαλίζεται ότι δεν τίθεται σε κίνδυνο η μελλοντική τους εξέλιξη. Σε περίπτωση επώνυμης καταγγελίας, διασφαλίζεται ότι δεν θα υπάρξουν συνέπειες στο πρόσωπο που υποβάλλει την καταγγελία. Η Πολιτική εφαρμόζεται και έχει ισχύ σε όλες τις οργανωτικές δομές του Ομίλου και απευθύνεται και αφορά οποιοδήποτε πρόσωπο εργάζεται, παρέχει υπηρεσίες, συνεργάζεται με τον Όμιλο και οποιονδήποτε τρίτο σχετίζεται με τον Όμιλο, συγκεκριμένα: στους εργαζόμενους με πλήρη ή μερική, μόνιμη ή εποχιακή απασχόληση, στους μη μισθωτούς, αυτοαπασχολούμενους ή συμβούλους ή
Έκθεση Βιωσιμότητας 174 εργαζομένους κατ’ οίκον, στους μετόχους και τα πρόσωπα που ανήκουν στο διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο, περιλαμβανομένων μη εκτελεστικών μελών, καθώς και στους εθελοντές και ασκούμενους, αμειβόμενους ή μη, στους εργαζόμενους αναδόχων, υπεργολάβων και προμηθευτών, και σε πρώην εργαζόμενους (συμπεριλαμβανομένων των συνταξιούχων) και σε υποψήφιους εργαζόμενους. Υπεύθυνος για την εφαρμογή της καθίσταται Υπεύθυνος Διαχείρισης Αναφορών (Υ.Π.Π.Α). H Πολιτική είναι προσαρμοσμένη στις αρχές και προβλέψεις της Ευρωπαϊκής Οδηγίας 2019/1937 για την προστασία των προσώπων που αναφέρουν παραβιάσεις, η οποία ενσωματώθηκε στην εθνική έννομη τάξη με τον νόμο 4990/2022 καθώς και στις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές που έχουν αναπτυχθεί για τις εσωτερικές αναφορές. Η παρούσα Πολιτική γίνεται γνωστή στους εργαζόμενους μέσα από εσωτερικά κανάλια επικοινωνίας όπως μέσω της χρήσης ηλεκτρονικής αλληλογραφίας. Πολιτική Διαφορετικότητας, Ισότητας και Συμπερίληψης Ο Όμιλος FAIS διαθέτει Πολιτική Διαφορετικότητας, Ισότητας και Συμπερίληψης η οποία προωθεί ένα εργασιακό περιβάλλον χωρίς αποκλεισμούς, όπου όλοι οι εργαζόμενοι γίνονται αποδεκτοί και σεβαστοί, ανεξαρτήτως φύλου, ηλικίας, αναπηρίας, εθνικότητας, σεξουαλικού προσανατολισμού, ταυτότητας φύλου, θρησκείας ή άλλων χαρακτηριστικών. Το πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής περιλαμβάνει τον Όμιλο και τις νομικές οντότητες στις οποίες κατέχει πλειοψηφική συμμετοχή, ενώ ρητώς αναμένεται η εφαρμογή της Πολιτικής και τους συνεργάτες όπως είναι οι εργολάβοι και οι προμηθευτές. Η ευθύνη για τη διαχείριση, εποπτεία και εφαρμογή της Πολιτικής ανήκει στο Τμήμα Ανθρώπινου Δυναμικού, σε συνεργασία με τη Διοίκηση. Η παρούσα Πολιτική γίνεται γνωστή στους εργαζόμενους μέσα από εσωτερικά κανάλια επικοινωνίας όπως μέσω της χρήσης ηλεκτρονικής αλληλογραφίας.
Έκθεση Βιωσιμότητας 175 Οι άνθρωποί μας Ο Όμιλος στοχεύει στη δημιουργία ενός εργασιακού περιβάλλοντος που βασίζεται σε αξίες όπως ο σεβασμός της διαφορετικότητας και των ατομικών και εργασιακών δικαιωμάτων συνολικά και με απαρέγκλιτο τρόπο. Η δημιουργία σταθερών σχέσεων εμπιστοσύνης με τους εργαζομένους του καθώς και η έμπρακτη αναγνώριση της συνεισφοράς τους βρίσκονται στον πυρήνα λειτουργίας του Ομίλου. Σύνολο εργαζομένων με βάση το φύλο 2024* Άνδρες 358 Γυναίκες 847 Σύνολο 1205 Συνολικός αριθμός εργαζομένων ανά χώρα 2024* Ελλάδα 1077 Κύπρος 80 Βουλγαρία 29 Ρουμανία 19 Σύνολο 1205 Κατανομή εργαζομένων ανά σύμβαση εργασίας * 2024 Σύνολο εργαζομένων αορίστου χρόνου (σύνολο απασχολούμενων) Άνδρες 358 Γυναίκες 847
Έκθεση Βιωσιμότητας 176 Σύνολο εργαζομένων ορισμένου χρόνου (σύνολο απασχολούμενων) Άνδρες 0 Γυναίκες 0 *Αφορά το σύνολο του προσωπικού του Ομίλου στις 31/12/2024.
Έκθεση Βιωσιμότητας 177 Διαφορετικότητα και ένταξη του εργατικού δυναμικού Από την Ανάλυση Διπλής Σημαντικότητας που διενεργήθηκε για τον Όμιλο για το έτος αναφοράς 2024, το θέμα της διαφορετικότητας και της ένταξης του εργατικού δυναμικού αναγνωρίστηκε ως πραγματική θετική επίπτωση. Οι πολιτικές και δράσεις του Ομίλου, όπως η Πολιτική κατά της Βίας και της Παρενόχλησης και η Πολιτική για τη Διαφορετικότητα, την Ισότητα και τη Συμπερίληψη, έχουν ισχυρό, θετικό αντίκτυπο τόσο στους εργαζόμενους όσο και στην κοινωνία συνολικά. Ο Όμιλος προωθεί έναν χώρο εργασίας χωρίς αποκλεισμούς, με σεβασμό σε χαρακτηριστικά όπως η ηλικία, οι ειδικές ανάγκες, το φύλο και η ταυτότητα φύλου, η εθνότητα και η φυλή, οι θρησκευτικές ή άλλες πνευματικές πεποιθήσεις (ή η απουσία αυτών), ο σεξουαλικός προσανατολισμός, η εθνική καταγωγή, αλλά και η διαφορετικότητα που προκύπτει από τις βιωματικές εμπειρίες – όπως οι δεξιότητες, η εκπαίδευση, η προσωπικότητα, ο τρόπος σκέψης και εργασίας (νευροδιαφορετικότητα και γνωστική διαφορετικότητα). Αυτό το συμπεριληπτικό εργασιακό περιβάλλον ενισχύει το αίσθημα αξίας και ενδυνάμωσης των εργαζομένων, γεγονός που οδηγεί σε αυξημένη ικανοποίηση από την εργασία, ενίσχυση της δέσμευσής τους προς τον Όμιλο και βελτίωση της παραγωγικότητας. Ο Όμιλος με εργαζόμενους σε Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία και Ρουμανία επικεντρώνεται και δίνει έμφαση στην προαγωγή της ισότητας και της συμπερίληψης και στον σεβασμό της διαφορετικότητας. Μάλιστα, ρητά εντός του Κώδικα Ηθικής και Δεοντολογίας του Ομίλου, αναγράφεται ότι ο Όμιλος διασφαλίζει εργασιακές σχέσεις που βασίζονται στην αμοιβαία εμπιστοσύνη, την εποικοδομητική συνεργασία, την αμφίδρομη επικοινωνία και την αναγνώριση, υιοθετώντας πλήρως τις θεμελιώδεις αρχές της Διακήρυξης του Διεθνούς Οργανισμού Εργασίας για την Προστασία των Θεμελιωδών Εργασιακών Δικαιωμάτων. Ειδικότερα, προάγει τον σεβασμό της ελευθερίας του συνεταιρίζεσθαι και του δικαιώματος των συλλογικών διαπραγματεύσεων, την εξάλειψη κάθε μορφής αναγκαστικής ή υποχρεωτικής και παιδικής εργασίας, καθώς και την καταπολέμηση των διακρίσεων στην εργασία. Οι εργαζόμενοι ενθαρρύνονται να εκτελούν τα καθήκοντά τους με σεβασμό στην ανθρώπινη αξιοπρέπεια και τα ανθρώπινα δικαιώματα, αποφεύγοντας κάθε μορφή υποτιμητικής, προσβλητικής ή παρενοχλητικής συμπεριφοράς, καθώς και κάθε ενέργεια ή έκφραση που δύναται να θίξει την αξιοπρέπεια οποιουδήποτε προσώπου βάσει χαρακτηριστικών όπως η εθνική καταγωγή, η θρησκεία, το φύλο, η ηλικία, ο σεξουαλικός προσανατολισμός, η οικογενειακή κατάσταση ή η σωματική και πνευματική υγεία. Παράλληλα, προάγεται ο σεβασμός και η προστασία της διαφορετικότητας μεταξύ εργαζομένων, συνεργατών, προμηθευτών και πελατών. Τέλος, ο Όμιλος, ακολουθώντας τις διεθνείς βέλτιστες πρακτικές, διασφαλίζει ότι οι αποφάσεις που σχετίζονται με προσλήψεις, αμοιβές, προαγωγές, κατάρτιση, λύση συμβάσεων εργασίας και συνταξιοδότηση βασίζονται αποκλειστικά σε αντικειμενικά και αξιοκρατικά κριτήρια, αποκλείοντας κάθε είδους αθέμιτη διάκριση. Στόχος του Ομίλου είναι η δημιουργία ενός εργασιακού περιβάλλοντος, το οποίο θα παρέχει ίσες ευκαιρίες πρόσληψης, εξέλιξης και εκπαίδευσης για όλους τους εργαζόμενους χωρίς καμία διάκριση με βάση τα προσωπικά χαρακτηριστικά. Η δέσμευση του Ομίλου αποδεικνύεται έμπρακτα και από το γεγονός ότι το 67% των ανωτέρων στελεχών είναι γυναίκες. Επιπλέον ο Όμιλος διαθέτει προσωπικό που εκπροσωπεί όλες τις ηλικιακές ομάδες δίχως διακρίσεις.
Έκθεση Βιωσιμότητας 178 Κατανομή εργαζομένων ανά ιεραρχική βαθμίδα 2 2024 Νούμερο Ποσοστό (%) Άνδρες 2 67% Γυναίκες 1 33% Σύνολο 3 100% Κατανομή εργαζομένων ανά ηλικιακή ομάδα 2024 * Ηλικιακή Ομάδα Εργαζόμενοι <30 457 30-50 559 51+ 189 *Αφορά το σύνολο του προσωπικού του Ομίλου στις 31/12/2024. Η αφοσίωση του Ομίλου στον σεβασμό των ανθρωπίνων δικαιωμάτων και την αρχή της συμπερίληψης, αποδεικνύεται έμπρακτα από τα μηδενικά περιστατικά διακριτικής μεταχείρισης του Ομίλου: Αριθμός περιστατικών διάκρισης 0 Αριθμός καταγγελιών που υποβλήθηκαν μέσω διαύλων ώστε τα άτομα του εργατικού 0 2 Στο ανώτερα στελέχη περιλαμβάνονται ο COO, o CEO και η Πρόεδρος του Ομίλου.
Έκθεση Βιωσιμότητας 179 δυναμικού της ίδιας της επιχείρησης να εγείρουν ανησυχίες Ποσό προστίμων, ποινών και αποζημιώσεων για ζημίες ως αποτέλεσμα περιστατικών διακρίσεων, συμπεριλαμβανομένης της παρενόχλησης και των καταγγελιών που υποβλήθηκαν 0€ Αριθμός σοβαρών περιστατικών ανθρωπίνων δικαιωμάτων που συνδέονται με το εργατικό δυναμικό 0 Αριθμός σοβαρών περιστατικών ανθρωπίνων δικαιωμάτων που συνδέονται με το οικείο εργατικό δυναμικό και αποτελούν περιπτώσεις μη τήρησης των κατευθυντήριων αρχών των Ηνωμένων Εθνών και των κατευθυντήριων γραμμών του ΟΟΣΑ για τις πολυεθνικές επιχειρήσεις 0 Ποσό προστίμων, ποινών και αποζημιώσεων για σοβαρά ζητήματα ανθρωπίνων δικαιωμάτων και περιστατικά που συνδέονται με το δικό τους εργατικό δυναμικό 0€ Επιπλέον, στο πλαίσιο της προώθησης της ισότητας και της ενίσχυσης της διαφάνειας στους κόλπους του, ο Όμιλος παρακολουθεί συστηματικά δείκτες που σχετίζονται με την ισότητα αμοιβών και τη δίκαιη μεταχείριση του ανθρώπινου δυναμικού του. Ειδικότερα, το μισθολογικό χάσμα μεταξύ ανδρών και γυναικών για το έτος 2024 διαμορφώθηκε σε 25,9%. Αναφορικά με τον δείκτη που αφορά τον λόγο της ετήσιας συνολικής αμοιβής του υψηλότερα αμειβόμενου προσώπου του Ομίλου προς τη διάμεση ετήσια συνολική αμοιβή για όλους τους εργαζόμενους, ο δείκτης αυτός διαμορφώθηκε σε 11,6 για το 2024. Αν και κατά την παρούσα χρονική περίοδο ο Όμιλος δεν απασχολεί άτομα με αναπηρία, δεσμεύεται στην προώθηση της διαφορετικότητας και της συμπερίληψης σε όλο το φάσμα του ανθρώπινου δυναμικού του. Στο πλαίσιο αυτό, ο Όμιλος προτίθεται να διερευνήσει μελλοντικές δυνατότητες ένταξης ατόμων με αναπηρία στο ανθρώπινο δυναμικό του, διασφαλίζοντας την ισότιμη πρόσβαση στην απασχόληση και ενισχύοντας ένα εργασιακό περιβάλλον χωρίς αποκλεισμούς. Επίσης, εντός του έτους 2026, ο Όμιλος θα εξετάσει το ενδεχόμενο της υπογραφής της Χάρτας Διαφορετικότητας Ελλάδος, με στόχο την περαιτέρω ενδυνάμωση του προστατευτικού πλαισίου που αφορά στη συμπερίληψη και στη διαφορετικότητα συνολικά. Η ενέργεια αυτή εντάσσεται στη στρατηγική προσέγγιση του Ομίλου για τη δημιουργία ενός δίκαιου, ισότιμου και χωρίς αποκλεισμούς
Έκθεση Βιωσιμότητας 180 εργασιακού περιβάλλοντος με παράλληλη συμπερίληψη των απόψεων και προβληματισμών των εργαζομένων του.
Έκθεση Βιωσιμότητας 181 Εκπαίδευση και Ανάπτυξη Εργαζομένων Μέσα από την Ανάλυση Διπλής Σημαντικότητας, το ζήτημα της Εκπαίδευσης και Ανάπτυξης των εργαζομένων αναδείχθηκε τόσο ως δυνητική θετική επίδραση όσο και ως ευκαιρία. Η ανάγκη για κατάρτιση και ανάπτυξη των εργαζομένων του Ομίλου, ιδίως στον τομέα των μη τεχνικών δεξιοτήτων και των ψηφιακών ικανοτήτων, θεωρείται κρίσιμη. Σε έναν τομέα όπου ο ψηφιακός μετασχηματισμός διαδραματίζει καθοριστικό ρόλο στη σύγχρονη εποχή, αυτές οι δεξιότητες είναι απαραίτητες για να διασφαλιστεί η ανταγωνιστικότητα, η λειτουργική αποτελεσματικότητα και η ποιότητα των υπηρεσιών. Η αδυναμία προσέλκυσης, εκπαίδευσης ή διατήρησης εργαζομένων με αυτές τις ικανότητες θα μπορούσε να έχει αρνητικές συνέπειες, όπως μείωση της παραγωγικότητας, της ικανοποίησης των πελατών και της συνολικής απόδοσης του Ομίλου. Στο πλαίσιο αυτό, ο Όμιλος φροντίζει ώστε όλοι οι νεοπροσληφθέντες εργαζόμενοι του Ομίλου να λαμβάνουν ένα email καλωσορίσματος, το οποίο περιλαμβάνει έναν σύντομο οδηγό ένταξης (Induction Manual). Ο οδηγός αυτός παρέχει χρήσιμες πληροφορίες για την αρχική προσαρμογή τους στο περιβάλλον του Ομίλου και την κατανόηση των βασικών διαδικασιών και πολιτικών. To 2024, ο μέσος όρος ωρών εκπαίδευσης ανδρών διαμορφώθηκε σε 0,6 ώρες, των γυναικών σε 0,3 ώρες και για κάθε εργαζόμενο σε 0,4 ώρες. Επιπλέον, παρέχεται εισαγωγική εκπαίδευση στις βασικές τεχνικές πωλήσεων, με στόχο την άμεση ένταξή τους στην επιχειρησιακή λειτουργία. Επιπλέον, ο Όμιλος διοργανώνει εξειδικευμένα σεμινάρια για επιλεγμένους εργαζόμενους με βάση τις ανάγκες τους. Ενδεικτικά, παρέχονται τα εξής: • Εκπαίδευση για τους Αναλυτές: Εξειδικευμένο πρόγραμμα εκπαίδευσης σχετικά με τη στρατηγική ανάλυσης δεδομένων και τις εφαρμογές τους. • Εκπαίδευση για τον Υπεύθυνο Κανονιστικής Συμμόρφωσης: Σεμινάρια σχετικά με τις κανονιστικές απαιτήσεις και την διασφάλιση της συμμόρφωσης. Προτεινόμενες δράσεις • Ανάπτυξη ενός δομημένου πλαισίου κατάρτισης που περιλαμβάνει εκπαιδεύσεις σχετικά με προηγμένα ψηφιακά εργαλεία και καινοτομίες ειδικά για τη βιομηχανία. • Δημιουργία συνεργασιών με εκπαιδευτικά ιδρύματα ή παρόχους κατάρτισης για την προσφορά προγραμμάτων πιστοποίησης σε περιοχές υψηλής ζήτησης. • Εφαρμογή μιας στρατηγικής διατήρησης ταλέντων που περιλαμβάνει εξατομικευμένα σχέδια ανάπτυξης σταδιοδρομίας και κίνητρα για την εξέλιξη των δεξιοτήτων. Αξιολόγηση Εργαζομένων Ο Όμιλος έχει θεσπίσει μηχανισμό που παρακολουθεί και μετράει συστηματικά την απόδοση των εργαζομένων, δηλαδή Σύστημα Παρακολούθησης της Απόδοσης. Το Σύστημα είναι ο επίσημος μηχανισμός ανάπτυξης με το οποίο ένας διευθυντής/προϊστάμενος παρακολουθεί και αξιολογεί την απόδοση της ομάδας του, εντοπίζει τα δυνατά σημεία του εργαζόμενου
Έκθεση Βιωσιμότητας 182 καθώς και τις αδυναμίες, προσφέρει ανατροφοδότηση πληροφοριών, συζητάει εκπαιδευτικές ανάγκες και θέτει στόχους για μελλοντική απόδοση. Πιο αναλυτικά, το σύστημα αποτελείται από τρεις (3) ενότητες: 1 Στοχοθέτηση στις αρχές του έτους μόλις ολοκληρωθεί η ετήσια αξιολόγηση του προηγούμενου έτους. 2 Εξαμηνιαία επισκόπηση της προόδου που ξεκινάει στα μέσα του Μαΐου έως 30 Ιουνίου, κατά την οποία αξιολογείται η απόδοση μέχρι εκείνη τη στιγμή σε σχέση με τους στόχους και τα επιθυμητά αποτελέσματα. Περιλαμβάνει συζήτηση για τυχόν αποκλίσεις που μπορεί να υπάρχουν και αναθεώρηση στόχων εφόσον κριθεί αναγκαίο. 3 Ετήσια αξιολόγηση η οποία γίνεται τον Ιανουάριο για το προηγούμενο έτος που μόλις έχει κλείσει. Η αξιολόγηση βασίζεται σε αξιοκρατικά κριτήρια και στόχο έχει την ανέλιξη των εργαζομένων εντός του οργανισμού και τη συνεχή εξέλιξή τους. Η αξιολόγηση πραγματοποιείται σε ετήσια βάση, λαμβάνοντας υπόψη τόσο ποιοτικά όσο και ποσοτικά κριτήρια που σχετίζονται με τη θέση εργασίας και γίνεται στο σύνολο του προσωπικού (υπάλληλοι καταστημάτων και διοικητικοί υπάλληλοι Ομίλου). Το Σύστημα Παρακολούθησης της Απόδοσης βασίζεται στους εξής στόχους επίτευξης: Α. Ποσοτικοί Στόχοι Η διαδικασία στοχοθέτησης ξεκινά με τον καθορισμό των επιχειρηματικών στόχων της επιχείρησης, οι οποίοι στη συνέχεια επικοινωνούνται στους διευθυντές τομέων ώστε να προσδιοριστούν τα επιθυμητά αποτελέσματα ανά εταιρία και διεύθυνση. Ακολουθεί η καταγραφή στόχων ανά τμήμα και εργαζόμενο, με έμφαση στην ουσιαστικότητα και σαφήνεια.
Έκθεση Βιωσιμότητας 183 Η στοχοθέτηση προϋποθέτει την ενημέρωση και αμοιβαία συμφωνία με τον εργαζόμενο στις αρχές του έτους . Οι στόχοι καθορίζονται βάσει του μοντέλου SMART (Specific, Measurable, Achievable, Relevant, Time-bound). Για τις θέσεις πωλήσεων, οι στόχοι περιλαμβάνουν κυρίως ποσοτικούς δείκτες, ενώ σε υποστηρικτικούς ρόλους προτείνονται δείκτες που βασίζονται στις βασικές αρμοδιότητες, όπως αυτές περιγράφονται στη σχετική περιγραφή θέσης. Οι διευθυντές επιλέγουν τις αρμοδιότητες που επιθυμούν να παρακολουθήσουν, ορίζοντας αντίστοιχους δείκτες απόδοσης, ώστε να διευκολυνθεί η εστίαση του εργαζομένου στις πιο κρίσιμες πτυχές του ρόλου του . Β. Ποιοτικοί Στόχοι Αξιολογούνται δεξιότητες που έχουν επιλεγεί να ταιριάξουν με τις αξίες του Ομίλου ως αντιπροσωπευτικές για την κουλτούρα που επιθυμεί να έχει. Για την ελαχιστοποίηση της υποκειμενικότητας, κάθε δεξιότητα συνοδεύεται από κάποια συγκεκριμένη «συμπεριφορά» που μπορεί ένας αξιολογητής να εντοπίσει. Γίνεται προσπάθεια εδώ ώστε να υπάρχει μικρό περιθώριο στον αξιολογητή να δώσει την δική του ερμηνεία. Ωστόσο το Τμήμα Ανθρώπινου Δυναμικού παρέχει υποστήριξη σε περίπτωση που κάτι δεν είναι ξεκάθαρο ή υπάρχει αντικρουόμενη άποψη. Μέσα από τη διαδικασία αξιολόγησης, ο Όμιλος αντλεί την απαραίτητη ανατροφοδότηση για θέματα όπως η αναπροσαρμογή αποδοχών, η καταβολή bonus ή άλλων παροχών, καθώς και η κατάρτιση πλάνου εκπαίδευσης. Ποσοστό εργαζομένων που αξιολογήθηκαν * 2024 Άνδρες 100% Γυναίκες 100% Σύνολο 100% *Αφορά το σύνολο του προσωπικού του Ομίλου στις 31/12/2024.
Έκθεση Βιωσιμότητας 184 Διαχείριση Ταλέντων Εργαζομένων (Πρόσληψη & Διατήρηση) Βάσει της Ανάλυσης Διπλής Σημαντικότητας, η διαχείριση ταλέντων, καθώς και η σχετική διαδικασία πρόσληψης και διατήρησής τους, αναγνωρίζεται ως δυνητική θετική επίδραση και επιχειρησιακή ευκαιρία για τον Όμιλο. Η στρατηγική ενίσχυση αυτών των πρακτικών δύναται να συμβάλει ουσιαστικά: • στη μείωση του εθελοντικού κύκλου εργασιών, • στη διατήρηση της σταθερότητας του ανθρώπινου δυναμικού, • και στην ενίσχυση ενός υποστηρικτικού και ελκυστικού εργασιακού περιβάλλοντος. Η παροχή ευκαιριών για επαγγελματική εξέλιξη και η προώθηση της δέσμευσης και συμμετοχής των εργαζομένων συνιστούν βασικά εργαλεία σε αυτή την κατεύθυνση. Αντίθετα, η απουσία αποτελεσματικών στρατηγικών διατήρησης ενέχει τον κίνδυνο απώλειας εξειδικευμένων στελεχών, αύξησης του κόστους πρόσληψης και εκπαίδευσης, καθώς και πτώσης της παραγωγικότητας, της ποιότητας των υπηρεσιών και του ηθικού των εργαζομένων. Στο πλαίσιο αυτό, ο Όμιλος FAIS δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην εύρεση ταλέντων διαθέτοντας εξειδικευμένη Πολιτική και Διαδικασία όπως παρουσιάζεται παρακάτω: Πολιτική & Διαδικασία Εύρεσης Προσωπικού & Πρόσληψης (Recruitment Policy) Η παρούσα Πολιτική περιγράφει τη δέσμευση του Ομίλου για δίκαιες, ηθικές και αποτελεσματικές πρακτικές προσλήψεων. Έχει σχεδιαστεί για να διασφαλίζει ότι η επιλογή των εργαζομένων βασίζεται στην αξία, τα προσόντα και την καταλληλότητα για τη θέση, ενώ προωθεί τη διαφορετικότητα και τις ίσες ευκαιρίες. Σκοπός της είναι να καθορίσει τις αρχές και τις διαδικασίες για την πρόσληψη εργαζομένων, να προωθήσει τις ίσες ευκαιρίες και τη διαφορετικότητα στο χώρο εργασίας, να καθορίσει κατευθυντήριες γραμμές για τη διεξαγωγή δίκαιων και διαφανών διαδικασιών πρόσληψης και να εφαρμόσει, να διατηρήσει και να εξασφαλίσει τη συνοχή και ενιαία προσέγγιση της διαδικασίας προσλήψεων σε όλες τις εταιρείες του Ομίλου. Η Πολιτική εφαρμόζεται για την εύρεση και πρόσληψη των πιο κατάλληλων υποψηφίων. Η εφαρμογή της πολιτικής και η παρακολούθηση της απόδοσής της είναι ευθύνη του Τμήματος Ανθρώπινου Δυναμικού. Με βάση την παραπάνω Πολιτική ο Όμιλος ακολουθεί μια αξιοκρατική διαδικασίας προσέλκυσης, επιδιώκοντας η προσέλκυση να βασίζεται στην αξία, τα προσόντα και την καταλληλότητα για τη θέση, ενώ παράλληλα να προωθεί τη διαφορετικότητα και τις ίσες ευκαιρίες. Μάλιστα χρήζει ιδιαίτερης αναφοράς το γεγονός πως στην Πολιτική αναγράφεται η σημασία που δίνεται στην εμπειρία του υποψηφίου (candidate experience) η οποία συνδέεται άμεσα με την συνολική φήμη του Ομίλου και άρα προτεραιότητα είναι η εμπειρία να οδηγεί σε θετικά συναισθήματα εκ μέρους του υποψήφιου εργαζόμενου. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην παροχή επιπρόσθετων παροχών και στην με στόχο την ικανοποίηση των εργαζομένων του. Πιο αναλυτικά οι παροχές περιλαμβάνουν: • Κάρτα εκπτώσεων για όλα τα brand του Ομίλου (10%-40%) • Γυμναστήριο και ομαδικά προγράμματα
Έκθεση Βιωσιμότητας 185 • Ticket restaurant • Κάρτα καυσίμων • Καλύτερες τιμές σε παροχές υγείας από μεγάλους φορείς (Affidea Club) • Κινητό τηλέφωνο (upper level - Πωλητές) • Αυτοκίνητο (upper level - Πωλητές) Ευημερία εργαζομένων Το σύνολο των εργαζομένων (100%) του Ομίλου καλύπτεται από συλλογικές συμβάσεις εργασίας καθώς και από παροχές κοινωνικής προστασίας, οι οποίες περιλαμβάνουν: • Κάλυψη υγειονομικής περίθαλψης σε περίπτωση ασθένειας • Παροχές ανεργίας από την έναρξη της απασχόλησης • Αποζημίωση λόγω εργατικού ατυχήματος ή αποκτηθείσας αναπηρίας • Δικαίωμα γονικής άδειας • Ασφαλιστική κάλυψη για συνταξιοδότηση Το 100% των εργαζομένων του Ομίλου αμείβονται με μισθό ανώτερο του βασικού μισθού που καθορίζεται από τη νομοθεσία της εκάστοτε χώρας, και καλύπτονται πλήρως από κοινωνική προστασία, καθώς και από τις συλλογικές συμβάσεις εργασίας, όπως αυτές καθορίζονται από το εκάστοτε εθνικό νομοθετικό πλαίσιο. Επιπλέον, το σύνολο των εργαζομένων που πληρούν τις προϋποθέσεις για γονική άδεια την έλαβαν, σύμφωνα με τη νομοθεσία και τις εσωτερικές διαδικασίες του Ομίλου. Άδειες εργαζομένων που σχετίζονται με οικογενειακούς λόγους Άνδρες Γυναίκες Ποσοστό εργαζομένων που δικαιούνται να λάβουν οικογενειακή άδεια 100% 100% Ποσοστό εργαζομένων που δικαιούνται και έχουν λάβει άδεια μητρότητας εντός του 2024 Ν/Α 2% Ποσοστό εργαζομένων που δικαιούνται έχουν λάβει άδεια πατρότητας εντός του 2024 1% Ν/Α Ποσοστό εργαζομένων που δικαιούνται και έχουν λάβει γονική άδεια 1% 2% Ποσοστό εργαζομένων που δικαιούνται και έχουν λάβει άδεια φροντίδας 0 0
Έκθεση Βιωσιμότητας 186 Προτεινόμενες δράσεις • Ανάπτυξη μιας ολοκληρωμένης στρατηγικής διατήρησης, συμπεριλαμβανομένων ενισχυμένων πακέτων παροχών και ανταγωνιστικών μισθών. • Δημιουργία προγραμμάτων ανάπτυξης ηγεσίας για την εσωτερική προετοιμασία ταλέντων για μελλοντικούς ρόλους διαχείρισης. • Προώθηση μιας κουλτούρας συμμετοχικότητας και συνεχούς μάθησης μέσω δραστηριοτήτων ανάπτυξης ομαδικού πνεύματος και ευκαιριών ανάπτυξης δεξιοτήτων.
Έκθεση Βιωσιμότητας 187 Επικοινωνία με τους εργαζόμενους Ο Όμιλος επιδιώκει να δημιουργήσει περιβάλλον εργασίας, στο οποίο οι εργαζόμενοι θα μπορούν να εκφράζονται ελεύθερα, να μεταφέρουν τυχόν προβληματισμούς τους, αλλά και να επικοινωνούν άμεσα και αποτελεσματικά τυχόν ζητήματα που σχετίζονται με την εργασία τους. Προς αυτή την κατεύθυνση, ο Όμιλος έχει θεσπίσει κανάλια επικοινωνίας τα οποία προωθούν την ανοιχτή και αμφίδρομη επικοινωνία και συμβάλλουν στην ενίσχυση των σχέσεων με τους εργαζομένους. Τα κανάλια επικοινωνίας είναι τα ακόλουθα: • Newsletters, στα οποία περιλαμβάνεται ενημέρωση των εργαζομένων για τα πιο σημαντικά θέματα σχετικά με τον Όμιλο όπως οι πρόσθετες παροχές, οι προαγωγές και οι διακρίσεις του Ομίλου μεταξύ άλλων. • Απευθείας επικοινωνία και τακτικές συναντήσεις με τους εργαζόμενους, όποτε αυτό κρίνεται απαραίτητο. • Μηχανισμός αναφορών σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Νόμου 4990/2022. Μέσω των παραπάνω καναλιών επικοινωνίας, ο Όμιλος λαμβάνει ανατροφοδότηση για ζητήματα που απασχολούν το ανθρώπινο δυναμικό του, την οποία επιδιώκει να αξιοποιεί για τη συνεχή βελτίωση του εργασιακού περιβάλλοντος. Το Τμήμα Ανθρώπινου Δυναμικού του Ομίλου είναι αρμόδιο για την ενίσχυση της επικοινωνίας και την καταγραφή των αιτημάτων των εργαζομένων. Σημειώνεται ότι ο Όμιλος διαθέτει Πρόγραμμα Υποβολής Προτάσεων, το οποίο έχει γνωστοποιηθεί εντός Newsletter του Ομίλου, μέσω του οποίου οι εργαζόμενοι μπορούν να καταθέτουν ιδέες για τη βελτίωση διαδικασιών ή συστημάτων στον/στην άμεσο/η προϊστάμενό/ή τους. Αναγνωρίζοντας ότι οι εργαζόμενοι της πρώτης γραμμής διαθέτουν άμεση γνώση των επιμέρους λειτουργιών και μπορούν να εντοπίζουν σημεία που χρήζουν βελτίωσης, ο Όμιλος ενθαρρύνει ενεργά τη συμμετοχή τους σε αυτή την πρωτοβουλία. Οι προτάσεις που κρίνεται ότι παρουσιάζουν προστιθέμενη αξία, προωθούνται από τον/την Διευθυντή/ρια στη Διοίκηση και αξιολογούνται από ειδική επιτροπή ανώτατων στελεχών ως προς τη δυνατότητα υλοποίησής τους. Σε ετήσια βάση, οι προτάσεις με τον μεγαλύτερο θετικό αντίκτυπο επιβραβεύονται. Το 2024, οι αποχωρήσεις στον Όμιλο ανήλθαν σε 429 και το ποσοστό κινητικότητας σε 35,6%. Αποχωρήσεις εργαζομένων 2024 Σύνολο αποχωρήσεων 429 Απολύσεις 57 Παραιτήσεις 372 Συνταξιοδοτήσεις 0
Έκθεση Βιωσιμότητας 188 Θέσπιση πιστοποιημένου πλαισίου υγείας και ασφάλειας στον χώρο εργασίας Κατόπιν της Ανάλυσης Διπλής Σημαντικότητας, η θέσπιση ενός πιστοποιημένου πλαισίου για την Υγεία και Ασφάλεια στον εργασιακό χώρο αναδείχθηκε ως δυνητική αρνητική επίπτωση και κίνδυνος για τον Όμιλο. Η αξιολόγηση αυτή υπογραμμίζει την ανάγκη για την υιοθέτηση ενός δομημένου και πιστοποιημένου συστήματος διαχείρισης Υγείας και Ασφάλειας (H&S), με στόχο την ενίσχυση της ασφάλειας των εργαζομένων σε διαφορετικά λειτουργικά περιβάλλοντα. Παρότι οι υφιστάμενες πρακτικές συμμορφώνονται με τις νομικές απαιτήσεις μέσω τακτικών επιθεωρήσεων, αξιολογήσεων κινδύνου και προγραμμάτων εκπαίδευσης σε θέματα ασφάλειας, η απουσία ενός πιστοποιημένου συστήματος ενέχει σημαντικούς κινδύνους, όπως η πιθανότητα εργατικών ατυχημάτων, κανονιστικές παραβάσεις, λειτουργικές δυσλειτουργίες και πλήγμα στη φήμη του Ομίλου. Η εφαρμογή ενός πιστοποιημένου πλαισίου διαχείρισης Υγείας και Ασφάλειας θα ενισχύσει ουσιαστικά τις προσπάθειες μετριασμού αυτών των κινδύνων, θα βελτιώσει την εποπτεία και θα διασφαλίσει την υιοθέτηση ενιαίων και συνεπών προτύπων ασφάλειας σε όλες τις θυγατρικές του Ομίλου. Παρόλα αυτά ο Όμιλος θέτει το ζήτημα της υγείας και ασφάλειας των εργαζομένων του πολύ ψηλά και για το σκοπό αυτό διαθέτει τόσο Ιατρό Εργασίας όσο και Τεχνικό Ασφαλείας σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ελληνικού εργασιακού νομοθετικού πλαισίου. Ακόμη, ο Όμιλος υλοποιεί Γραπτές Εκτιμήσεις Επαγγελματικού Κινδύνου τις οποίες εκπονεί ο Τεχνικός Ασφαλείας και οι οποίες περιλαμβάνουν μεταξύ άλλως πληροφόρηση και καθοδήγηση αναφορικά με θεματικές όπως οι κάτωθι: • Ασφάλεια Εργαζομένων στα Καταστήματα • Πρώτες Βοήθειες • Πυρασφάλεια • Πτώσεις • Οδηγίες Σεισμού • Οδηγίες για Εγκύους κ.ά. Ο Όμιλος μελλοντικά δεσμεύεται να αποκτήσει πιστοποιημένο σύστημα Υγείας και Ασφάλειας που θα καλύπτει το σύνολο των δραστηριοτήτων του.
Έκθεση Βιωσιμότητας 189 Παρακολούθηση των επιδόσεων στην Υγεία και Ασφάλεια Ο Όμιλος παρακολουθεί συγκεκριμένους δείκτες προκειμένου να καταγράφει, να παρακολουθεί και να αξιολογεί τις επιδόσεις του στα ζητήματα που αφορούν την Yγεία και Aσφάλεια των ανθρώπων του. Δείκτες Υγείας και Ασφάλειας 2024 Αριθμός θανάτων λόγω τραυματισμών και προβλημάτων υγείας που σχετίζονται με την εργασία για το οικείο εργατικό δυναμικό 0 Αριθμός θανάτων λόγω τραυματισμών και προβλημάτων υγείας που σχετίζονται με την εργασία για άλλους εργαζομένους που απασχολούνται στις εγκαταστάσεις του Ομίλου, όπως οι εργαζόμενοι στην αξιακή αλυσίδα, αν απασχολούνται στις εγκαταστάσεις της 0 Αριθμός καταγεγραμμένων εργατικών ατυχημάτων 6 Ποσοστό καταγεγραμμένων εργατικών ατυχημάτων 2,72 Αριθμός των περιπτώσεων καταγεγραμμένων προβλημάτων υγείας που σχετίζονται με την εργασία, με την επιφύλαξη νομικών περιορισμών όσον αφορά τη συλλογή δεδομένων 0 Αριθμός απωλειών σε ημέρες εργασίας λόγω τραυματισμών και θανάτων από εργατικά ατυχήματα, προβλημάτων υγείας που σχετίζονται με την εργασία και θανάτων λόγω προβλημάτων υγείας 129 Προτεινόμενες δράσεις: • Σχεδιασμός και εφαρμογή πιστοποιημένου Συστήματος Διαχείρισης Υγείας και Ασφάλειας εναρμονισμένου με τα διεθνή πρότυπα (π.χ. ISO 45001). • Εισαγωγή κεντρικών εργαλείων παρακολούθησης και αναφοράς για την παρακολούθηση της συμμόρφωσης με την υγεία και την ασφάλεια σε όλες τις θυγατρικές. • Επέκταση των πρωτοβουλιών δέσμευσης των εργαζομένων για την προώθηση μιας κουλτούρας ασφάλειας και συλλογικής ευθύνης.
Έκθεση Βιωσιμότητας 190 Καταναλωτές και τελικοί χρήστες Στον Όμιλο, η παροχή προϊόντων υψηλής ποιότητας παραμένει στο επίκεντρο της λειτουργίας του. Μέσα από την διανομή διεθνών brand στην ελληνική αγορά, ο Όμιλος διαφοροποιείται και δημιουργεί σχέσεις εμπιστοσύνης με τους πελάτες του και τους τελικούς χρήστες των προϊόντων. Προς αυτή την κατεύθυνση, ο Όμιλος δίνει ιδιαίτερη έμφαση στην ικανοποίηση των πελατών και των τελικών χρηστών, επιτυγχάνοντας τη διατήρηση ανοιχτής και ουσιαστικής επικοινωνίας. Ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει δυο κατηγορίες πελατών, τους άμεσους πελάτες και τους έμμεσους. Στους άμεσους πελάτες του Ομίλου περιλαμβάνονται οι πελάτες των ηλεκτρονικών καταστημάτων, των αυτόνομων καταστημάτων και των corner shops, και στους έμμεσους, οι πελάτες χονδρικής. Ο Όμιλος επιδιώκει να ενισχύει τη δέσμευσή του απέναντι στους πελάτες του, άμεσους και έμμεσους, μέσω της συχνής και ουσιαστικής επικοινωνίας μαζί τους και της εφαρμογής ηθικών πρακτικών προώθησης των προϊόντων του. Ο Όμιλος δεν έχει αναγνωρίσει κάποια κατηγορία πελατών ή τελικών χρηστών που να χρήζει ιδιαίτερης μεταχείρισης, καθώς τα προϊόντα του είναι ποικίλα και απευθύνονται σε όλους τους καταναλωτές χωρίς διακρίσεις. Ο Όμιλος μέσω των προωθητικών ενεργειών που υλοποιεί επιδιώκει να ενισχύσει τη δέσμευση των πελατών του στα brands, επεκτείνοντας τη θέση του στην εγχώρια αγορά και στηρίζοντας την αναγνωσιμότητά τους. Στο πλαίσιο της υλοποίησης της ανάλυσης διπλής σημαντικότητας που υλοποίησε ο Όμιλος αναγνώρισε ως θετική επίπτωση και ευκαιρία τη δέσμευση των καταναλωτών και τις ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ, ενώ δεν αναγνώρισε κάποια αρνητική επίπτωση από τη δραστηριότητά του στους καταναλωτές. Δέσμευση πελατών & ηθικές πρακτικές μάρκετινγκ Ο Όμιλος με στόχο την προαγωγή της διαφάνειας και της λογοδοσίας και τη διασφάλιση της ορθής λειτουργίας του, έχει θεσπίσει Πολιτική Αναφοράς Δυσλειτουργιών (Whistleblowing Policy), με στόχο την εμπιστευτική ή ανώνυμη αναφορά περιστατικών που σχετίζονται με παραβιάσεις του εθνικού ή ευρωπαϊκού δίκαιου. Η Πολιτική Αναφοράς Δυσλειτουργιών εφαρμόζεται και έχει ισχύ σε όλες τις οργανωτικές δομές της εταιρείας ενώ απευθύνεται και αφορά οποιοδήποτε πρόσωπο εργάζεται, παρέχει υπηρεσίες, συνεργάζεται με την εταιρεία και οποιονδήποτε τρίτο σχετίζεται με αυτή, συγκεκριμένα: ➢Εργαζόμενους με πλήρη ή μερική, μόνιμη ή εποχιακή απασχόληση. ➢Στους μη μισθωτούς, αυτοαπασχολουμένους ή συμβούλους ή εργαζομένους κατ΄οίκον. ➢Στους μετόχους και τα πρόσωπα που ανήκουν στο διοικητικό, διαχειριστικό ή εποπτικό όργανο, περιλαμβανομένων μη εκτελεστικών μελών, καθώς και στους εθελοντές και ασκούμενους, αμειβόμενους ή μη. ➢Στους εργαζόμενους αναδόχων, υπεργολάβων και προμηθευτών, και ➢Σε πρώην εργαζόμενους (συμπεριλαμβανομένων των συνταξιούχων) και σε υποψήφιους εργαζόμενους.
Έκθεση Βιωσιμότητας 191 Αρμόδιος για τη διαχείριση των αναφορών είναι ο Επικεφαλής Ανθρωπίνου Δυναμικού, ο οποίος έχει οριστεί ως Υπεύθυνος Παραλαβής και Παρακολούθησης Αναφορών. Οι αναφορές μπορούν να υποβληθούν τηλεφωνικά (χωρίς ηχογράφηση), μέσω δια ζώσης συνάντησης με τον Υ.Π.Π.Α., στο email whistleblowing@faisgroup.gr, καθώς εγγράφως, επώνυμα ή ανώνυμα μέσω αποστολής ταχυδρομικής επιστολής προς τον Υ.Π.Π.Α. Η Πολιτική είναι διαθέσιμη στην ιστοσελίδα του Ομίλου. Ο Όμιλος μέσω των πρακτικών που εφαρμόζει και της Πολιτικής επιδιώκει να προασπίσει διασφαλίσει τη διαφάνεια και τον σεβασμό των ανθρωπίνων δικαιωμάτων των καταναλωτών. Το 2024, δεν υπήρξε κάποιο σοβαρό περιστατικό παραβίασης ανθρωπίνων δικαιωμάτων των καταναλωτών και των τελικών χρηστών. Στο πλαίσιο της συνεχούς επικοινωνίας με τους άμεσους και έμμεσους καταναλωτές, ο Όμιλος διαθέτει στην ιστοσελίδα του φόρμα επικοινωνίας μέσω της οποίας μπορεί ο κάθε ενδιαφερόμενος να υποβάλλει το ζήτημα που τον απασχολεί. Συγκεκριμένα, μέσω της φόρμας επικοινωνίας ο Όμιλος λαμβάνει τα μηνύματα των ενδιαφερομένων και τα μεταφέρει στο αρμόδιο τμήμα για περεταίρω διαχείριση εφόσον κρίνεται απαραίτητο. Πέραν αυτού, φόρμες επικοινωνίας υπάρχουν και στις επί μέρους ιστοσελίδες των brands (eshops) που αφορούν σε εξειδικευμένα θέματα των σημάτων αυτών, συμβάλλοντας στην αμεσότερη και αποτελεσματικότερη επίλυση αυτών των θεμάτων. Επιπλέον, το Εμπορικό Τμήμα είναι αρμόδιο για την επικοινωνία με τους πελάτες και την ορθή διαχείριση των ζητημάτων που προκύπτουν. Με στόχο την ενίσχυση της δέσμευσης των πελατών, ο Όμιλος έχει θεσπίσει κανάλια επικοινωνίας τα οποία συμβάλλουν στην καλύτερη και πιο αποτελεσματική επικοινωνία με τους πελάτες του. Όσον αφορά τους άμεσους πελάτες, ο Όμιλος αποστέλλει ενημερωτικά newsletters μέσω emails και Viber στους καταναλωτές, προκειμένου να τους ενημερώνει για προσφορές και νέα προϊόντα. Τα newsletters αποστέλλονται κατά κύριο λόγο σε εβδομαδιαία και μηνιαία βάση, ενώ ξεχωριστή είναι η συχνότητα των ενημερώσεων σε συγκεκριμένες περιόδους (π.χ. εκπτώσεις, Χριστούγεννα). Επιπρόσθετα, οι Διευθυντές Μάρκετινγκ, αποφασίζουν για την υλοποίηση των κατάλληλων προωθητικών ενεργειών στην τηλεόραση, το ραδιόφωνο και τα social media. Προκειμένου να αποφασιστεί η εκάστοτε συνεργασία, πραγματοποιείται έρευνα από τους αρμόδιους, λαμβάνοντας υπόψη το κοινό και τον στόχο της κάθε εταιρείας και αποφασίζεται η καταλληλότερη συνεργασία. Οι διαφημίσεις των προϊόντων είναι δυνατόν να προέρχονται απευθείας από το εκάστοτε brand, αλλά και να δημιουργούνται από το αρμόδιο τμήμα στην Ελλάδα, ενώ είναι πάντοτε σε πλήρη συμμόρφωση με τον Ελληνικό Κώδικα Διαφήμισης. Όσον αφορά τη διαχείριση των παραπόνων των καταναλωτών, υπάρχει ξεχωριστό τμήμα για κάθε brand που υπάγεται στην εμπορική διεύθυνση και είναι αρμόδιο για τη διαχείρισή τους. Επιπρόσθετα, ο Όμιλος δίνει ιδιαίτερη έμφαση στη διατήρηση της ουσιαστικής και αμφίδρομης επικοινωνίας με τους έμμεσους πελάτες, δηλαδή τους πελάτες χονδρικής, ενισχύοντας διαρκώς τη δέσμευσή τους. Προς αυτή την κατεύθυνση, ο Όμιλος παρέχει στους συνεργάτες του τον απαραίτητο προϋπολογισμό για την υλοποίηση προωθητικών ενεργειών, καθώς και το απαραίτητο υποστηρικτικό υλικό. Μέσω της συχνής επικοινωνίας μαζί τους, είτε τηλεφωνικά είτε μέσω email, ο Όμιλος επιδιώκει να ενδυναμώνει τις εμπορικές του συνεργασίες, να προωθεί τα προϊόντα του στην ελληνική αγορά και να δημιουργεί μακροχρόνιες σχέσεις αμοιβαίας εμπιστοσύνης με τους συνεργάτες του. Ο Όμιλος μέσω της διαδικασίας διπλής σημαντικότητας καταγράφει τις απόψεις των πελατών, άμεσων και έμμεσων, όσον αφορά τη στοχοθεσία. Προς αυτή την κατεύθυνση, ο Όμιλος στοχεύει στην υλοποίηση
Έκθεση Βιωσιμότητας 192 έρευνας ικανοποίησης πελατών στα καταστήματά του μέσω του συστήματος Net Promoter Score μέχρι το 2028. Επιχειρηματική Συμπεριφορά ESRS 2 GOV-1 — Ο ρόλος των διοικητικών, εποπτικών και διαχειριστικών οργάνων Τα επιμέρους όργανα του Ομίλου όπως αναγράφονται αναλυτικά στην Ενότητα ESRS 2 διαθέτουν την απαραίτητη εποπτεία αναφορικά με τα ζητήματα που άπτονται της επιχειρηματικής κουλτούρας του Ομίλου, διασφαλίζοντας την πλήρη ευθυγράμμιση με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που προκύπτει από την εθνική και ευρωπαϊκή νομοθεσία. Η εμπειρογνωσία των επιμέρους οργάνων του Ομίλου προκύπτει από την βαθιά γνώση τους τόσο στα ζητήματα που άπτονται του κλάδου στον οποίο δραστηριοποιείται ο Όμιλος όσο και από την πείρα και την εκπαίδευση που διαθέτει κάθε μέλος ξεχωριστά. ESRS 2 IRO-1 — Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών Ο Όμιλος καθώς εμπίπτει στο κανονιστικό πλαίσιο της Οδηγίας (ΕΕ) 2022/2464 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά την υποβολή εκθέσεων βιωσιμότητας από τις εταιρείες (στο εξής CSRD), προχώρησε στην αναγνώριση των σημαντικών θεμάτων που σχετίζονται με την Εταιρική Διακυβέρνηση μέσα από την διαδικασία της διπλής ουσιαστικότητας. Η θετική επίδραση του Ομίλου στο κοινωνικό και οικονομικό περιβάλλον περιλαμβάνει τη δημιουργία θέσεων εργασίας και την ενίσχυση της οικονομικής ανάπτυξης. Μέσω της επένδυσης σε νέες δραστηριότητες και την επέκταση της επιχειρηματικής του παρουσίας, ο Όμιλος συμβάλλει στην οικονομική ανάπτυξη τοπικών κοινοτήτων και ενισχύει την οικονομία, παρέχοντας ευκαιρίες για επαγγελματική ανέλιξη και υποστήριξη του τοπικού εργατικού δυναμικού. Ωστόσο, υπάρχουν και πιθανές αρνητικές επιδράσεις που ενδέχεται να επηρεάσουν τη λειτουργία του Ομίλου. Ορισμένοι από τους κινδύνους περιλαμβάνουν τις κανονιστικές αλλαγές, τις οποίες ο Όμιλος πρέπει να παρακολουθεί στενά για να εξασφαλίσει τη συμμόρφωσή του με τις νομικές απαιτήσεις προϊόντων και την εταιρική διακυβέρνηση. Η μη συμμόρφωση με αυτές τις απαιτήσεις θα μπορούσε να οδηγήσει σε νομικές κυρώσεις, πρόστιμα ή ακόμη και περιορισμούς στη δραστηριότητα του Ομίλου. Επιπλέον, η υιοθέτηση ηθικών πρακτικών εταιρικής διακυβέρνησης είναι κρίσιμη για την προστασία της φήμης του Ομίλου και την ενίσχυση της εμπιστοσύνης των ενδιαφερομένων μερών. Η απώλεια σημαντικών προμηθευτών λόγω της μη συμμόρφωσης με κανόνες και ηθικές πρακτικές μπορεί να έχει σημαντικές συνέπειες για την επιχειρηματική στρατηγική. Ωστόσο, με τη σωστή παρακολούθηση και συμμόρφωση με τα κανονιστικά πλαίσια και την προώθηση ηθικών επιχειρηματικών πρακτικών, ο Όμιλος μπορεί να εκμεταλλευτεί ευκαιρίες που αφορούν την επιχειρηματική συμπεριφορά, συνεχίζοντας να συμβάλλει στη δημιουργία θέσεων εργασίας και στην ενίσχυση της οικονομικής ανάπτυξης.
Έκθεση Βιωσιμότητας 193 Πολιτικές επιχειρηματικής συμπεριφοράς και επιχειρηματική νοοτροπία Για την αντιμετώπιση τόσο των πραγματικών όσο και των δυνητικών επιπτώσεων που αναγνωρίστηκαν από την ανάλυση διπλής σημαντικότητας, ο Όμιλος διαθέτει ένα ισχυρό πλαίσιο Πολιτικών και διαδικασιών που σχετίζονται με τα θέματα της επιχειρηματικής συμπεριφοράς και νοοτροπίας. Κανονισμός Λειτουργίας Ο Κανονισμός Λειτουργίας του Ομίλου θέτει το ολιστικό πλαίσιο λειτουργίας του και περιλαμβάνει όλα τα όργανα, τις διαδικασίες και τις επιμέρους Πολιτικές του. Το πεδίο εφαρμογής του Κανονισμού διέπει το σύνολο των εργαζομένων του Ομίλου . Το ανώτατο όργανο που είναι αρμόδιο για την εφαρμογή και παρακολούθηση του Κανονισμού είναι ο Επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου ή/και ο Επικεφαλής της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης κατόπιν έγκρισης του Κανονισμού από το Διοικητικό Συμβούλιο. Ο Κανονισμός έχει συνταχθεί σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 14 του Ν.4706/2020. Κατά τη σύνταξή του ελήφθησαν επίσης υπόψη οι διατάξεις των ελληνικών νόμων, κανονισμών Ε.Ε., οδηγιών Ε.Ε. και αποφάσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο Κανονισμός Λειτουργίας είναι διαθέσιμος σε όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη, μέσα από την ανάρτησή του στην εταιρική ιστοσελίδα . 3 Κώδικας Ηθικής και Δεοντολογίας Ο Κώδικας Ηθικής και Δεοντολογίας αποτελεί τη βασική αποτύπωση του πλαισίου αρχών και αξιών που καθορίζουν την υπεύθυνη επιχειρηματική συμπεριφορά και τους κανόνες ηθικής που όλοι οι εργαζόμενοι και οι συνεργάτες του Ομίλου, αναμένεται να ακολουθούν, όσο και τις δεσμεύσεις της Διοίκησης απέναντι στους ανθρώπους της. Η γνώση, ο σεβασμός και η τήρηση του Κώδικα αποτελούν καθήκον όλων και κάθε βαθμίδας εργασίας. O Κώδικας περιλαμβάνει κανόνες αποδεκτής συμπεριφοράς των εργαζομένων έναντι τρίτων προσώπων, φυσικών ή νομικών, ιδιωτικού ή δημόσιου δικαίου, της ημεδαπής ή αλλοδαπής, ενώ υπερβαίνει τη συμμόρφωση με τους νόμους σε όλες τις περιοχές δραστηριοποίησης του Ομίλου, καταδεικνύοντας τη δέσμευση της στο να λειτουργεί με ακεραιότητα σε κάθε περίπτωση. Το πεδίο εφαρμογής του Κώδικα περιλαμβάνει τους εργαζόμενους του Ομίλου, οι οποίοι υπάγονται σε αυτόν ήδη από τη στιγμή της πρόσληψής τους. Επίσης, καλύπτει τους συνεργάτες και συμβούλους που εκπροσωπούν ή λειτουργούν για λογαριασμό του, είτε μέσω εξωτερικής ανάθεσης υπηρεσιών είτε στο πλαίσιο οποιασδήποτε άλλης επιχειρηματικής δραστηριότητας. Επιπλέον, εφαρμόζεται στις θυγατρικές, καθώς και σε εταιρείες στις οποίες ο Όμιλος συμμετέχει αλλά δεν ασκεί έλεγχο, οι οποίες ενθαρρύνονται να υιοθετήσουν, εφόσον δεν το έχουν ήδη πράξει, αντίστοιχες αρχές και πρότυπα επαγγελματικής δεοντολογίας. Για τη σωστή εφαρμογή του Κώδικα και την περαιτέρω αναθεώρησή του συνεργάζονται το Τμήμα Ανθρώπινου Δυναμικού και η Μονάδα Κανονιστικής 3 hps://www.faisgroup.com/wp-content/uploads/2025/01/%CE%9A%CE%B1%CE%BD%CE%BF%CE%BD%CE%B9%CF%83%CE%BC%CF%8C%CF%82- %CE%9B%CE%B5%CE%B9%CF%84%CE%BF%CF%85%CF%81%CE%B3%CE%AF%CE%B1%CF%82.pdf
Έκθεση Βιωσιμότητας 194 Συμμόρφωσης, ενώ ο Κώδικας εγκρίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας. Ο Κώδικας είναι διαθέσιμος σε όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη, μέσα από την ανάρτησή του στην εταιρική ιστοσελίδα. 4 Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης Ο Όμιλος ενσωματώνει τις αρχές της βιώσιμης ανάπτυξης στις επιχειρηματικές του δραστηριότητες και στον τρόπο με τον οποίο λειτουργεί, αναγνωρίζοντας πως οι αρχές αυτές αποτελούν απαραίτητη προϋπόθεση για τη μακρόχρονη ανάπτυξή του. Η μέριμνα για την υγεία και την ασφάλεια των εργαζομένων, ο σεβασμός και η προστασία του περιβάλλοντος, η ολοκληρωμένη κάλυψη των αναγκών των πελατών και η αρμονική συνύπαρξη με τις τοπικές κοινωνίες στις οποίες δραστηριοποιείται, αποτελούν τα κύρια θέματα της. Το ανώτατο όργανο που είναι επιφορτισμένο με την εφαρμογής της Πολιτικής αυτής είναι το Διοικητικό Συμβούλιο καθώς και για τυχόν τροποποιήσεις του περιεχομένου αυτής. Η αναθεώρηση της παρούσας Πολιτικής, στο βαθμό που αυτό κρίνεται απαραίτητο, πραγματοποιείται σε ετήσια βάση, ώστε να λαμβάνονται υπόψη οι εκάστοτε κοινωνικές, οικονομικές, περιβαλλοντικές συνθήκες και προκλήσεις, καθώς και το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο. Η Πολιτική βρίσκεται αναρτημένη στην εταιρική ιστοσελίδα του Ομίλου εντός του σώματος κειμένου του Κανονισμού Λειτουργίας του Ομίλου. 5 Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων Η Πολιτική Προστασίας Προσωπικών Δεδομένων καθορίζει τις πρακτικές που ακολουθεί ο Όμιλος για τη συλλογή, αποθήκευση και επεξεργασία προσωπικών δεδομένων των επισκεπτών του διαδικτυακού του τόπου. Ο στόχος της Πολιτικής είναι η διασφάλιση της προστασίας των προσωπικών δεδομένων, σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 2016/679 (Γενικός Κανονισμός Προστασίας Δεδομένων - ΓΚΠΔ). Η παρακολούθηση της συμμόρφωσης με αυτή την πολιτική περιλαμβάνει τακτικούς ελέγχους για τη διασφάλιση ότι τα προσωπικά δεδομένα προστατεύονται και ότι η επεξεργασία τους γίνεται νόμιμα και διαφανώς. Η Πολιτική ισχύει για όλους τους επισκέπτες του διαδικτυακού τόπου της εταιρείας και αφορά προσωπικά δεδομένα που συλλέγονται από τον ιστότοπο μέσω των φορμών επικοινωνίας, βιογραφικών και των αιτήσεων για θέσεις εργασίας. Δεν αφορά δεδομένα ανηλίκων, καθώς ο ιστότοπος δεν απευθύνεται σε ανήλικους. Εξαιρέσεις μπορεί να ισχύουν για δεδομένα που συλλέγονται μέσω τρίτων ή από άλλες πηγές εκτός του διαδικτυακού τόπου. Υπεύθυνος για την εφαρμογή της Πολιτικής καθίσταται ο Υπεύθυνος Προστασίας Δεδομένων (DPO). Η Πολιτική είναι διαθέσιμη στα ενδιαφερόμενα μέρη στην εταιρική ιστοσελίδα. 6 Στόχοι για τη βελτίωση των Ομιλικών επιδόσεων • Εφαρμογή ενός κεντρικού πλαισίου διαχείρισης συμμόρφωσης για τον εξορθολογισμό της συμμόρφωσης με τους εξελισσόμενους κανονισμούς. • Ανάπτυξη σχεδίων έκτακτης ανάγκης για τον μετριασμό των κινδύνων που σχετίζονται με πιθανά σενάρια μη συμμόρφωσης. 4 hps://www.faisgroup.com/wp-content/uploads/2025/03/code-of-conduct.pdf 5 hps://www.faisgroup.com/wp-content/uploads/2025/01/%CE%9A%CE%B1%CE%BD%CE%BF%CE%BD%CE%B9%CF%83%CE%BC%CF%8C%CF%82- %CE%9B%CE%B5%CE%B9%CF%84%CE%BF%CF%85%CF%81%CE%B3%CE%AF%CE%B1%CF%82.pdf 6 hps://www.faisgroup.com/el/poliki-prostasias-prosopikwn-dedomenwn/
Έκθεση Βιωσιμότητας 195 • Συνεργασία με φορείς του κλάδου για ενημέρωση σχετικά με τις επερχόμενες ρυθμιστικές αλλαγές και βέλτιστες πρακτικές. Διαχείριση των σχέσεων με τους προμηθευτές Πρακτικές πληρωμών Οι μεγάλες εταιρείες–οίκοι εξωτερικού στην ανάντη αλυσίδα αξίας εφαρμόζουν ολοένα και πιο αυστηρές διαδικασίες ελέγχου ως προς τις απαιτήσεις διακυβέρνησης, τις οποίες καλούνται να τηρούν και οι κατάντη συνεργάτες τους. Η μη συμμόρφωση προς τις εν λόγω απαιτήσεις ενδέχεται να επιφέρει σημαντικούς κινδύνους για τον Όμιλο, τόσο σε επίπεδο φήμης όσο και σε επιχειρησιακό επίπεδο. Παράλληλα, τα τρέχοντα γεωπολιτικά γεγονότα και οι εμπορικές εντάσεις μεταξύ ΗΠΑ και ΕΕ – όπως οι επιβαλλόμενοι δασμοί και τα οικονομικά αντίποινα – συνιστούν ένα δυναμικά εξελισσόμενο εξωτερικό περιβάλλον που επηρεάζει τις ροές εμπορευμάτων και υπηρεσιών. Στο πλαίσιο αυτό, η έγκαιρη και αποτελεσματική διαχείριση της εφοδιαστικής αλυσίδας μπορεί να λειτουργήσει όχι μόνο ως μέσο μετριασμού των κινδύνων, αλλά και ως στρατηγική ευκαιρία ενίσχυσης της ανθεκτικότητας και ανταγωνιστικότητας του Ομίλου. Ο Όμιλος έχει ήδη υιοθετήσει μια διαφανή και δίκαιη πρακτική διαχείρισης πληρωμών προς τους προμηθευτές του, επιδιώκοντας την ενίσχυση υγιών και αξιόπιστων επιχειρηματικών σχέσεων. Οι πληρωμές που αφορούν λειτουργικές δαπάνες και κατασκευαστικά έργα πραγματοποιούνται κατά μέσο όρο εντός 30 ημερών από την παραλαβή τιμολογίου. Όσον αφορά τις εμπορικές συναλλαγές, ακολουθούνται οι συμβατικοί όροι που έχουν καθοριστεί με κάθε προμηθευτή ή brand, με πληρωμές που κυμαίνονται από 30 έως και 150 ημέρες. Ενδεικτικά, το 90% των πληρωμών διενεργείται με βάση τους συμφωνημένους όρους, αποτυπώνοντας μια σταθερή και οργανωμένη προσέγγιση. Μόνο το 2024, πραγματοποιήθηκαν 110.509.728,15€ σε αγορές από προμηθευτές, επιβεβαιώνοντας τον όγκο και την κανονικότητα των συναλλαγών. Ωστόσο, στην παρούσα φάση, η επιλογή των προμηθευτών δεν βασίζεται σε κριτήρια ESG (Περιβαλλοντικά, Κοινωνικά και Διακυβέρνησης). Αναγνωρίζοντας τη σημασία των υπεύθυνων και βιώσιμων επιχειρηματικών πρακτικών, ο Όμιλος προτίθεται να αναπτύξει στο προσεχές διάστημα ένα ολοκληρωμένο πλαίσιο προμηθευτικής πολιτικής με ενσωμάτωση ESG κριτηρίων. Στο πλαίσιο αυτό, έχουν προταθεί οι ακόλουθες μελλοντικές ενέργειες: • Ανάπτυξη πολιτικής εφοδιαστικής αλυσίδας ευθυγραμμισμένης με ESG, η οποία θα ενσωματώνει κριτήρια βιωσιμότητας και δεοντολογίας σε όλα τα στάδια της αλυσίδας αξίας. • Εισαγωγή συστήματος παρακολούθησης συμμόρφωσης σε πραγματικό χρόνο, ώστε να διασφαλίζεται η ευθυγράμμιση των συνεργατών με τα πρότυπα υπεύθυνης επιχειρηματικότητας. • Επέκταση εκπαιδευτικών και υποστηρικτικών πρωτοβουλιών προς τους προμηθευτές, με στόχο την ενίσχυση της ικανότητάς τους να υιοθετούν βιώσιμες πρακτικές και να βελτιώνουν τις επιδόσεις τους στους σχετικούς τομείς.
Έκθεση Βιωσιμότητας 196 Η υλοποίηση των παραπάνω δράσεων θα ενισχύσει την ανθεκτικότητα της εφοδιαστικής αλυσίδας και θα ευθυγραμμίσει τη λειτουργία του Ομίλου με τις σύγχρονες απαιτήσεις βιωσιμότητας και υπεύθυνης διακυβέρνησης. Πρόληψη και εντοπισμός διαφθοράς και δωροδοκίας Ο Όμιλος δεσμεύεται στην τήρηση της διαφάνειας και της ακεραιότητας σε κάθε πτυχή της επιχειρηματικής του δραστηριότητας. Η συμμόρφωση με τη νομοθεσία κατά της διαφθοράς και της δωροδοκίας αποτελεί θεμελιώδη υποχρέωση, η οποία ενσωματώνεται στις εσωτερικές πολιτικές, τις διαδικασίες και την καθημερινή λειτουργία του Ομίλου και ρητώς εντός του Κώδικας Ηθικής και Δεοντολογίας του. Ο Όμιλος παρακολουθεί ενεργά τις εξελίξεις στο ρυθμιστικό και νομικό πλαίσιο, εφαρμόζοντας διαδικασίες δέουσας επιμέλειας (due diligence), ιδίως για περιπτώσεις αυξημένου κινδύνου, προκειμένου να διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τις αρχές ηθικής επιχειρηματικότητας. Η Διοίκηση έχει αναπτύξει μηχανισμούς ελέγχου και δικλείδες ασφαλείας, οι οποίοι ενεργοποιούνται κατόπιν αξιολόγησης κινδύνου, με στόχο την πρόληψη και αποτροπή φαινομένων διαφθοράς. Όλοι οι εργαζόμενοι και συνεργάτες του Ομίλου υποχρεούνται να τηρούν το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τις εσωτερικές κανονιστικές ρυθμίσεις. Δεν επιτρέπεται η προσφορά ή αποδοχή οποιασδήποτε μορφής ωφελήματος, χρηματικού ή μη, το οποίο μπορεί να δημιουργήσει υποψίες επιρροής, αθέμιτου πλεονεκτήματος ή σύγκρουσης συμφερόντων. Η προσφορά ή αποδοχή δώρων ή φιλοξενίας επιτρέπεται μόνο εφόσον αποτελεί μέρος συνήθους επιχειρηματικής πρακτικής, είναι αναλογική και εξυπηρετεί αποκλειστικά επαγγελματικούς σκοπούς, με απόλυτο σεβασμό στην ανεξαρτησία της επιχειρηματικής σχέσης. Ο Όμιλος απαγορεύει αυστηρά τις πληρωμές διευκόλυνσης προς κρατικούς λειτουργούς, καθώς και οποιαδήποτε δωρεά προς πολιτικούς σχηματισμούς ή πρόσωπα συνδεδεμένα με αυτούς. Επιπλέον, κανένας εργαζόμενος ή συνεργάτης δεν επιτρέπεται να ενεργεί εκ μέρους του Ομίλου στο πλαίσιο προσωπικής πολιτικής δραστηριότητας. Ιδιαίτερη προσοχή δίδεται στη συνεργασία με τρίτα μέρη, όπως προμηθευτές, εμπορικούς αντιπροσώπους ή συμβούλους. Η επιλογή τους πραγματοποιείται βάσει ενδελεχούς ελέγχου ακεραιότητας, ενώ δεσμεύονται συμβατικά με ρήτρες κατά της διαφθοράς και υπόκεινται σε τακτική ενημέρωση και έλεγχο από τις σχετικές μονάδες κανονιστικής συμμόρφωσης. Κάθε εργαζόμενος ή συνεργάτης φέρει προσωπική ευθύνη για τις πράξεις του και, σε περίπτωση παράβασης, υπόκειται σε πειθαρχικές κυρώσεις που ενδέχεται να οδηγήσουν ακόμη και σε καταγγελία της συμβατικής σχέσης με τον Όμιλο, ανεξαρτήτως πιθανών αστικών ή ποινικών ευθυνών. Μέσω αυτών των μηχανισμών, ο Όμιλος ενισχύει την εμπιστοσύνη των ενδιαφερόμενων μερών και διασφαλίζει ένα ακέραιο και αξιόπιστο επιχειρηματικό περιβάλλον. Σημειώνεται ότι, Ο Όμιλος διαθέτει Πολιτική Αναφοράς Δυσλειτουργιών (Whistleblowing) για την αναφορά παραβιάσεων ή υποψιών παραβατικής συμπεριφοράς αναφορικά με τα ζητήματα ηθικής και
Έκθεση Βιωσιμότητας 197 ακεραιότητας όπως η διαφθορά, η δωροδοκία και η σύγκρουση συμφερόντων. Η αναφορά τέτοιων παραβατικών ζητημάτων ενθαρρύνεται μέσω των κάτωθι καναλιών: α) προφορικώς μέσω τηλεφώνου (2111 088 551) ή προσωπικής συνάντησης με τον Υ.Π.Π.Α. εντός εύλογου χρονικού διαστήματος, κατόπιν αίτησης του αναφέροντος β) εγγράφως μέσω αποστολής μηνύματος ηλεκτρονικού ταχυδρομείου στη διεύθυνση (whistleblowing@faisgroup.gr) γ) εγγράφως, επώνυμα ή ανώνυμα μέσω αποστολής ταχυδρομικής επιστολής προς τον Υ.Π.Π.Α. του Ομίλου (Λεωφ. Ποσειδώνος 77, Άλιμο 174 55, 4ος όροφος) Σημειώνεται ότι ο Υ.Π.Π.Α οφείλει να ασκεί τα καθήκοντά του με ακεραιότητα, αντικειμενικότητα, αμεροληψία, διαφάνεια και κοινωνική υπευθυνότητα Ο Υπεύθυνος Διαχείρισης Αναφορών (Υ.Π.Π.Α) διασφαλίζει ότι όλοι οι εργαζόμενοι του Ομίλου ενημερώνονται ρητώς σχετικά με το περιεχόμενο της παρούσας Πολιτικής. Η ενημέρωση γίνεται μέσω της αποστολής ενημερωτικού υλικού, email, εσωτερική διαδίκτυο (intranet) ή με άλλο πρόσφορο τρόπο ανάλογα με τις προσβάσεις των εργαζομένων Τέλος, ο Όμιλος δεν διαθέτει ακόμη αυτόνομη Πολιτική για την καταπολέμηση της Διαφθοράς και της Δωροδοκίας σε ευθυγράμμιση με τις απαιτήσεις της Σύμβασης των Ηνωμένων Εθνών κατά της Διαφθοράς αλλά εξετάζει μελλοντικά, μέχρι το 2028 να έχει προχωρήσει στην κατάρτιση αυτή. Εκπαίδευση κατά της διαφθοράς και της δωροδοκίας Επί του παρόντος, δεν έχει ακόμη υλοποιηθεί θεσμοθετημένο πρόγραμμα εκπαίδευσης σχετικά με τη διαφθορά και τη δωροδοκία, ούτε καταγεγραμμένα στοιχεία αναφορικά με την κάλυψη των λειτουργιών υψηλού κινδύνου από τέτοιου είδους εκπαιδευτικές ενέργειες. Επιπλέον, δεν υφίσταται ακόμη συστηματική παρακολούθηση της συμμετοχής των μελών των διοικητικών, εποπτικών και διοικητικών οργάνων σε σχετική κατάρτιση. Ωστόσο, ο Όμιλος αναγνωρίζει τη σημασία της πρόληψης της διαφθοράς και της ενίσχυσης της εταιρικής κουλτούρας ακεραιότητας και δεσμεύεται να αναπτύξει κατάλληλα προγράμματα εκπαίδευσης στο άμεσο μέλλον. Οι πρωτοβουλίες αυτές θα αποσκοπούν στην ενίσχυση της ευαισθητοποίησης, στην κατανόηση των σχετικών κινδύνων και στη διαμόρφωση υπεύθυνης συμπεριφοράς σε όλα τα επίπεδα λειτουργίας του Ομίλου. Δείκτες μέτρησης και στόχοι Περιστατικά διαφθοράς ή δωροδοκίας Για την παρούσα χρονική περίοδο, ο Όμιλος είχε μηδενικά περιστατικά διαφθοράς ή/και δωροδοκίας και ως εκ τούτου μηδενικά πρόστιμα στα ζητήματα αυτά.
Έκθεση Βιωσιμότητας 198 Πολιτική επιρροή και δραστηριότητες εκπροσώπησης συμφερόντων Το ζήτημα αυτό κρίνεται ως μη σημαντικό για τον Όμιλο παρόλα αυτά σημειώνεται ότι ρητά στον Κώδικας Ηθικής και Δεοντολογίας ότι σε κάθε συνεργασία με Κυβερνητικούς Αξιωματούχους, θα πρέπει να ακολουθούνται οι υποδείξεις της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και να εκτελούνται όλα τα αναγκαία βήματα για να συμβαδίζουν με τις σχετικές πρακτικές και νόμους. Παράλληλα, απαγορεύεται ρητώς η δωροδοκία και ο οποιοσδήποτε τύπος παροχής, πληρωμής διευκόλυνσης ή προσωπικής διευκόλυνσης Κυβερνητικών Αξιωματούχων. Δεδομένου ότι ο Όμιλος δεν συμμετέχει σε πολιτικές δραστηριότητες, δεν υπάρχουν εκπρόσωποι που είναι υπεύθυνοι για την εποπτεία αυτών των δραστηριοτήτων. Επίσης, εφόσον δεν πραγματοποιεί οικονομικές ή σε είδος πολιτικές συνεισφορές, δεν υφίστανται καταγεγραμμένες συνολικές αξίες συνεισφορών. Τέλος, ο Όμιλος δεν είναι καταχωρημένος σε μητρώο διαφάνειας της ΕΕ ή σε αντίστοιχο μητρώο σε κάποιο κράτος μέλος της, δεδομένου ότι δεν συμμετέχει σε πολιτικές συνεισφορές ή δραστηριότητες πολιτικής επιρροής. Επιπλέον στόχοι σε θέματα εταιρικής διακυβέρνησης • Αξιολόγηση ανθρωπίνων δικαιωμάτων στην αλυσίδα αξίας • Δημιουργία πλαισίου δέουσας επιμέλειας για την προμηθευτική αλυσίδα, τα ανθρώπινα δικαιώματα και τα σημαντικά θέματα • Ανασκόπηση και αναθεώρηση πολίτικών και διαδικασιών με στόχο την ευθυγράμμιση της διακυβέρνησης με πρότυπα και καλές πρακτικές • Δημιουργία συστήματος ανατροφοδότησης με όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη
Έκθεση Βιωσιμότητας 199 Δημιουργία Θέσεων Εργασίας και Οικονομική Ανάπτυξη (Company Specific) Στον πυρήνα του επιχειρηματικού μοντέλου του Ομίλου βρίσκεται η δέσμευση για τη δημιουργία προστιθέμενης αξίας στις τοπικές κοινότητες όπου δραστηριοποιείται. Με παρουσία σε Ελλάδα, Κύπρο, Βουλγαρία, Ρουμανία, καθώς μελλοντικά και σε Τσεχία και Σλοβακία μέσω του brand KIKO MILANO, ο Όμιλος συμβάλλει ενεργά στην οικονομική ανάπτυξη αυτών των περιοχών, δημιουργώντας θέσεις εργασίας και ενισχύοντας το διεθνές εμπόριο. Συγκεκριμένα, ο Όμιλος διαχειρίζεται 105 φυσικά καταστήματα και shop in shop, 8 ψηφιακά καταστήματα και 13 outlet stores, ενώ συνεργάζεται με περισσότερους από 700 χονδρεμπόρους, απασχολώντας συνολικά 1.205 εργαζομένους. Η στρατηγική ανάπτυξης του Ομίλου επικεντρώνεται στην ενίσχυση του δικτύου του, ιδιαίτερα σε μεγάλες επαρχιακές πόλεις, με στόχο την περαιτέρω ενδυνάμωση της παρουσίας του στις τοπικές κοινότητες. Ο Όμιλος έχει αναπτύξει ένα διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο δραστηριοτήτων που περιλαμβάνει τη διανομή και λιανική πώληση επώνυμων ενδυμάτων, υποδημάτων, αξεσουάρ, καλλυντικών, καθώς και δραστηριότητες στους τομείς της φιλοξενίας, της εκμετάλλευσης εμπορικών ακινήτων και της μηχανοκίνησης. Αυτή η πολυδιάστατη προσέγγιση επιτρέπει στον Όμιλο να ανταποκρίνεται αποτελεσματικά στις ανάγκες των διαφορετικών αγορών και να συμβάλλει στην ευημερία των κοινοτήτων όπου δραστηριοποιείται. Στην Ελλάδα, ο Όμιλος FAIS διατηρεί ισχυρή παρουσία όχι μόνο στην Αττική και τη Θεσσαλονίκη, αλλά και σε πολλές άλλες περιοχές, ενισχύοντας την τοπική οικονομία και προσφέροντας ευκαιρίες απασχόλησης. Η δέσμευση του Ομίλου για βιώσιμη ανάπτυξη και υπεύθυνη επιχειρηματική πρακτική αντικατοπτρίζεται στις συνεχείς επενδύσεις του σε υποδομές και ανθρώπινο δυναμικό, συμβάλλοντας έτσι στη διαμόρφωση ενός θετικού κοινωνικού και οικονομικού αντίκτυπου. • Ανάπτυξη μακροπρόθεσμων στρατηγικών για την επέκταση των δραστηριοτήτων σε υποεξυπηρετούμενες περιοχές με παράλληλη προώθηση της δημιουργίας θέσεων εργασίας και την περαιτέρω οικονομική ένταξη. • Δημιουργία εταιρικών σχέσεων με διεθνείς εμπορικούς φορείς για την ενίσχυση των διασυνοριακών οικονομικών ευκαιριών.
200 Έκθεση Περιορισμένης Διασφάλισης Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή επί της Έκθεσης Βιωσιμότητας της ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Προς τους Μετόχους της ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έχουμε διενεργήσει εργασία περιορισμένης διασφάλισης αναφορικά με την ενοποιημένη Έκθεση Βιωσιμότητας της ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (εφεξής η «Εταιρεία» ή/και ο «Όμιλος»), η οποία περιλαμβάνεται στην ενότητα «ΕΚΘΕΣΗ ΒΙΩΣΙΜΟΤΗΤΑΣ» της ενοποιημένης Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου (η «Έκθεση Βιωσιμότητας»), για την περίοδο από 01.01.2024 έως 31.12.2024. Συμπέρασμα περιορισμένης διασφάλισης Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, όπως αυτή περιγράφεται κατωτέρω στην παράγραφο «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας», καθώς και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή μας οτιδήποτε που να μας κάνει να πιστεύουμε ότι: • η Έκθεση Βιωσιμότητας δεν καταρτίστηκε από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με το άρθρο 154 του Ν. 4548/2018 όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με το Ν. 5164/2024 με τον οποίο ενσωματώθηκε στην ελληνική νομοθεσία το άρθρο 29(α) της Οδηγίας ΕΕ 2013/34 • η Έκθεση Βιωσιμότητας δεν συμμορφώνεται με τα Ευρωπαϊκά Πρότυπα Υποβολής Εκθέσεων Βιωσιμότητας (εφεξής «ΕΠΥΕΒ»), σύμφωνα με τον Κανονισμό (ΕΕ) 2023/2772 της Επιτροπής της 31ης Ιουλίου 2023 και την Οδηγία (ΕΕ) 2022/2464 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 14ης Δεκεμβρίου 2022 • η διαδικασία που ακολουθείται από την Εταιρεία για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση σημαντικών κινδύνων και ευκαιριών (η "Διαδικασία"), όπως αυτή παρατίθεται στην ενότητα “Αξιολόγηση Διπλής Σημαντικότητας» της Έκθεσης Βιωσιμότητας, δεν συμμορφώνεται με την «Απαίτηση IRO-1-Περιγραφή των διαδικασιών για τον εντοπισμό και την αξιολόγηση σημαντικών επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών» του ΕΠΥΕΒ 2 «Γενικές Γνωστοποιήσεις» • οι γνωστοποιήσεις της ενότητας «Έκθεση Ταξινομίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης» της Έκθεσης Βιωσιμότητας δεν συμμορφώνονται με το άρθρο 8 του Κανονισμού ΕΕ 2020/852 Η παρούσα έκθεση διασφάλισης δεν επεκτείνεται σε πληροφορίες για προηγούμενες περιόδους. Βάση για το συμπέρασμα Η εργασία περιορισμένης διασφάλισης διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο), «Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης» (εφεξής «ΔΠΑΔ 3000»).
201 Στο πλαίσιο μιας ανάθεσης περιορισμένης διασφάλισης, οι διενεργούμενες διαδικασίες διαφέρουν ως προς τη φύση και το χρονοδιάγραμμά τους και είναι μικρότερης έκτασης από ό,τι σε μια ανάθεση εύλογης διασφάλισης. Κατά συνέπεια, το επίπεδο διασφάλισης που λαμβάνεται από μια τέτοια ανάθεση είναι σημαντικά χαμηλότερο από το επίπεδο διασφάλισης που θα είχε αποκτηθεί εάν είχε πραγματοποιηθεί μια ανάθεση εύλογης διασφάλισης. Οι ευθύνες μας περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα «Ευθύνες του Ελεγκτή». Επαγγελματική Δεοντολογία και Διαχείριση Ποιότητας Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο, καθ’ όλη τη διάρκεια της παρούσας εργασίας και έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις του Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), τις απαιτήσεις δεοντολογίας και ανεξαρτησίας του Ν. 4449/2017 και του Κανονισμού ΕΕ 537/2014. Η ελεγκτική μας εταιρεία εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο Διαχείρισης Ποιότητας 1 (ΔΠΔΠ1) «Διαχείριση Ποιότητας για ελεγκτικές εταιρείες που διενεργούν ελέγχους ή επισκοπήσεις οικονομικών καταστάσεων καθώς και άλλες αναθέσεις διασφάλισης ή συναφών υπηρεσιών» και κατά συνέπεια διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωση με απαιτήσεις δεοντολογίας, επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις. Πιστεύουμε ότι τα τεκμήρια που αποκτήσαμε είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν μια βάση για το συμπέρασμά μας. Ευθύνες της Διοίκησης της Εταιρείας για την Έκθεση Βιωσιμότητας Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου είναι υπεύθυνη για το σχεδιασμό και την εφαρμογή κατάλληλης διαδικασίας για τον προσδιορισμό των απαιτούμενων πληροφοριών που περιλαμβάνονται στην Έκθεση Βιωσιμότητας σύμφωνα με τα ΕΠΥΕΒ, καθώς επίσης και για τη γνωστοποίηση της Διαδικασίας στην ενότητα «Σχετικά με τη Δήλωση Βιωσιμότητας» στην Έκθεση Βιωσιμότητας. Πιο συγκεκριμένα αυτή η ευθύνη περιλαμβάνει: • Την κατανόηση του πλαισίου στο οποίο λαμβάνουν χώρα οι δραστηριότητες και οι επιχειρηματικές σχέσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, καθώς και κατανόηση των επηρεαζόμενων ενδιαφερόμενων μερών τους • Τον εντοπισμό των πραγματικών και δυνητικών επιπτώσεων (τόσο αρνητικών όσο και θετικών) που σχετίζονται με θέματα βιωσιμότητας, καθώς και των κινδύνων και των ευκαιριών που επηρεάζουν ή αναμένεται ότι εύλογα θα μπορούσαν να επηρεάσουν, την οικονομική θέση, τις χρηματοοικονομικές επιδόσεις, τις ταμειακές ροές, την πρόσβαση σε χρηματοδότηση ή το κόστος κεφαλαίου της Εταιρείας και του Ομίλου σε βραχυπρόθεσμο, μεσοπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο ορίζοντα • Την αξιολόγηση της σημαντικότητας των εντοπισμένων επιπτώσεων, κινδύνων και ευκαιριών που σχετίζονται με θέματα βιωσιμότητας, μέσω της επιλογής και εφαρμογής κατάλληλων ορίων και
202 • Τη διαμόρφωση παραδοχών που είναι εύλογες υπό τις ισχύουσες περιστάσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου είναι επίσης υπεύθυνη για τη σύνταξη της Έκθεσης Βιωσιμότητας, σύμφωνα με το άρθρο 154 του Ν. 4548/2018, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει με το Ν. 5164/2024 με τον οποίο ενσωματώθηκε στην ελληνική νομοθεσία το άρθρο 29(α) της Οδηγίας ΕΕ 2013/34. Στο πλαίσιο αυτό η Διοίκηση της Εταιρείας και του Ομίλου είναι υπεύθυνη για την: • Συμμόρφωση της Έκθεσης Βιωσιμότητας με τα ΕΠΥΕΒ • Προετοιμασία των γνωστοποιήσεων στην ενότητα Έκθεση Ταξινομίας της Ευρωπαϊκής Ένωσης της Έκθεσης Βιωσιμότητας, σε συμμόρφωση με τα όσα προβλέπονται από το άρθρο 8 του Κανονισμού ΕΕ 2020/852 • Σχεδιασμό και εφαρμογή των κατάλληλων δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση κρίνει απαραίτητες για να διασφαλιστεί ότι η Έκθεση Βιωσιμότητας είναι απαλλαγμένη από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και • Επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων μεθόδων αναφοράς, συμπεριλαμβανομένων των παραδοχών και εκτιμήσεων σχετικά με μεμονωμένες γνωστοποιήσεις στην Έκθεση Βιωσιμότητας, οι οποίες έχουν αξιολογηθεί ως εύλογες υπό τις περιστάσεις Η Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας είναι υπεύθυνη για την εποπτεία της διαδικασίας σύνταξης της Έκθεσης Βιωσιμότητας της Εταιρείας. Εγγενείς περιορισμοί στην προετοιμασία της Έκθεσης Βιωσιμότητας Όπως αναφέρεται στην ενότητα στην Έκθεση Βιωσιμότητας «Πηγές Αβεβαιότητας της Εκτίμησης των Αποτελεσμάτων» στις περιπτώσεις όπου γίνεται χρήση εκτιμήσεων ή δεδομένων από την ανάντη (upstream) ή την κατάντη (downstream) αλυσίδα αξίας, αυτό επισημαίνεται ρητά στην αντίστοιχη ενότητα του εκάστοτε κεφαλαίου (π.χ. ESRS E1, E5).Οι συγκεκριμένες μετρήσεις που βασίζονται σε έμμεσες πηγές (όπως μέσοι όροι κλάδου, emission factors ή ποσοτικά proxies) συνοδεύονται από περιγραφή της μεθοδολογίας προετοιμασίας, το εκτιμώμενο επίπεδο ακρίβειας και, όπου είναι εφικτό, τις μελλοντικές ενέργειες βελτίωσης (π.χ. ενίσχυση πρωτογενών δεδομένων, εμπλοκή συνεργατών της αλυσίδας εφοδιασμού). Κατά τη γνωστοποίηση μελλοντικών πληροφοριών σύμφωνα με τα ΕΒΥΕΠ, η Διοίκηση της Εταιρείας υποχρεούται να καταρτίζει τις μελλοντικές πληροφορίες βάσει γνωστοποιημένων παραδοχών, σχετικά με γεγονότα που ενδέχεται να συμβούν στο μέλλον και πιθανές μελλοντικές ενέργειες της Εταιρείας και του Ομίλου. Το πραγματικό αποτέλεσμα των ενεργειών αυτών ενδέχεται να είναι διαφορετικό, καθώς τα αναμενόμενα γεγονότα συχνά δεν συμβαίνουν, όπως αναμένονται. Η εργασία μας κάλυψε τα αντικείμενα που αναφέρονται στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας» για την απόκτηση περιορισμένη διασφάλισης με βάση τις διαδικασίες που περιλαμβάνονται στο Πρόγραμμα. Η εργασία μας δεν αποτελεί έλεγχο ή επισκόπηση στοιχείων ιστορικής χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου ή τα Διεθνή Πρότυπα Ανάθεσης Εργασιών Επισκόπησης, και για το λόγο αυτό δεν εκφράζουμε οποιαδήποτε άλλη διαβεβαίωση πέραν όσων παρατίθενται στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας».
203 Ευθύνες του Ελεγκτή H παρούσα έκθεση περιορισμένης διασφάλισης έχει συνταχθεί με βάση τις διατάξεις του άρθρου 154Γ του ν.4548/2018 και του άρθρου 32Α του ν.4449/2017. Δική μας ευθύνη είναι να σχεδιάσουμε και να διενεργήσουμε την ανάθεση περιορισμένης διασφάλισης με σκοπό να αποκτήσουμε περιορισμένη διασφάλιση αναφορικά με το εάν η Έκθεση Βιωσιμότητας είναι απαλλαγμένη από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε μια έκθεση περιορισμένης διασφάλισης που περιλαμβάνει το συμπέρασμά μας. Σφάλμα δύναται να προκύψει από απάτη ή από λάθος και θεωρείται ουσιώδες όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζε τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση την Έκθεση Βιωσιμότητας στο σύνολό της. Στο πλαίσιο μιας ανάθεσης περιορισμένης διασφάλισης σύμφωνα με το ΔΠΑΔ 3000 (Αναθεωρημένο), ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε τον επαγγελματικό μας σκεπτικισμό καθ' όλη τη διάρκεια της ανάθεσης. Οι ευθύνες μας αναφορικά με τη Έκθεση Βιωσιμότητας, σε σχέση με τη Διαδικασία, περιλαμβάνουν: • Διενέργεια διαδικασιών αξιολόγησης κινδύνων, συμπεριλαμβανομένης της κατανόησης των σχετικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου, για τον εντοπισμό κινδύνων που αφορούν στο κατά πόσο η Διαδικασία, που ακολουθείται από την Εταιρεία και τον Όμιλο για τον προσδιορισμό των πληροφοριών που αναφέρονται στην Έκθεση Βιωσιμότητας δεν καλύπτει τις εφαρμοστέες απαιτήσεις των ΕΠΥΕΒ, αλλά όχι με σκοπό την παροχή συμπεράσματος σχετικά με την αποτελεσματικότητα των εσωτερικών δικλίδων επί της Διαδικασίας και • Σχεδιασμό και διενέργεια διαδικασιών για την αξιολόγηση του κατά πόσον η Διαδικασία για την αναγνώριση των πληροφοριών που αναφέρονται στην Έκθεση Βιωσιμότητας είναι συνεπής με την περιγραφή της Διαδικασίας όπως αυτή γνωστοποιείται στην ενότητα «Σχετικά με τη Δήλωση Βιωσιμότητας» της εν λόγω Έκθεσης Περαιτέρω είμαστε υπεύθυνοι για: • Τη διενέργεια διαδικασιών αξιολόγησης κινδύνου, συμπεριλαμβανομένης της κατανόησης των σχετικών δικλίδων εσωτερικού ελέγχου, για τον προσδιορισμό εκείνων των γνωστοποιήσεων που είναι πιθανό να προκύψει ουσιώδες σφάλμα, είτε λόγω απάτης είτε λόγω λάθους, αλλά όχι με σκοπό την παροχή συμπεράσματος για την αποτελεσματικότητα των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου • Τον σχεδιασμό και τη διενέργεια διαδικασιών που αφορούν σε εκείνες τις γνωστοποιήσεις της Έκθεσης Βιωσιμότητας, στις οποίες είναι πιθανό να προκύψει ουσιώδες σφάλμα. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που προκύπτει από απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που προκύπτει από λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να περιλαμβάνει συμπαιγνία, πλαστογραφία, σκόπιμες παραλείψεις, παραπλανήσεις ή την παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου
204 Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας Η εργασία μας περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών και την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων με σκοπό την εξαγωγή συμπεράσματος περιορισμένης διασφάλισης και καλύπτει αποκλειστικά τις διαδικασίες περιορισμένης διασφάλισης που προβλέπονται στο πρόγραμμα περιορισμένης διασφάλισης που εκδόθηκε με την 22.01.2025 απόφαση της ΕΛΤΕ (εφεξής «Πρόγραμμα»), όπως αυτό διαμορφώθηκε με σκοπό την έκδοση έκθεσης περιορισμένης διασφάλισης επί της Έκθεσης Βιωσιμότητας της Εταιρείας και του Ομίλου. Οι διαδικασίες μας σχεδιάστηκαν για να αποκτήσουμε ένα περιορισμένο επίπεδο διασφάλισης στο οποίο να βασιστούμε για να εξάγουμε το συμπέρασμά μας και δεν παρέχουν όλα τα αποδεικτικά στοιχεία που θα απαιτούνταν για να παράσχουμε ένα εύλογο επίπεδο διασφάλισης. Αθήνα, 30 Απριλίου 2024 Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια Αθηνά Μουστάκη Α.Μ.ΣΟΕΛ 28871
Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 205 V. ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΚΑΤ’ ΑΡΘΡΟ 4 ΠΑΡ. 7 & 8 ΤΟΥ Ν.3556/2007 α. Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου Tο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των €45.502.500 και διαιρείται σε 45.502.500 κοινές, ονομαστικές, άυλες, μετά ψήφου μετοχές, με ονομαστική αξία €1 η κάθε μία. Το σύνολο των μετοχών της Εταιρείας έχουν εισαχθεί και διαπραγματεύονται από την 27.3.2025 στη ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Η ευθύνη των μετόχων περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν. Δεν έχουν αποκτηθεί ίδιες μετοχές. β. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών Οι Κύριοι Μέτοχοι, με τις από 07.03.2025 επιστολές τους προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, δηλώνουν ότι, για χρονικό διάστημα εκατόν ογδόντα (180) ημερολογιακών ημερών από την ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης των Μετοχών, ατομικά ή από κοινού, άμεσα ή έμμεσα, δεν θα προβούν σε οποιαδήποτε διάθεση, πώληση, συμφωνία για πώληση, μεταφορά ή ενεχυρίαση Μετοχών Πέραν του ανωτέρου δεν υφίστανται περιορισμοί στην ελεύθερη μεταβίβαση μετοχών της Εταιρείας. γ. Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των άρθρων 9 έως 11 του Ν.3556/2007 Την 31.12.2024 οι κατωτέρω μέτοχοι κατείχαν ποσοστό μεγαλύτερο του 5% του συνόλου των δικαιωμάτων ψήφου της Εταιρείας: ΜΕΤΟΧΟΙ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ % ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ ROCKETEER ENTERPRISES LTD 8.441.080 23,19% KAUFMAN TRADING LTD 8.183.850 22,48% HANDYWAY HOLDING LTD 5.748.201 15,79% Σαμ Φάις του Ίνο 4.258.839 11,70% Λούση Φάις του Ίνο 3.636.398 9,99% Άννα Μορδεχάι του Ηλία 2.829.979 7,77% DENYER TRADING LTD 1.869.776 5,14% KRIMMLER INVESTMENTS LTD 993.605 2,73% Λοιποί Μέτοχοι <5% 440.272 1,21% Σύνολο 36.402.000 100,00% Κατά την 31/12/2024 οι κ.κ. Σάμ Φάϊς του Ίνο και Λούση Φάϊς του Ίνο, κατέχουν από κοινού συνολικά το 91,02% του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και συγκεκριμένα: (α) ο κος Σάμ Φάϊς του Ίνο κατέχει άμεσα 4.258.839 μετοχές της Εταιρείας κατά πλήρη κυριότητα, ήτοι ποσοστού 11,70% των συνολικών μετοχών της Εταιρείας, και έμμεσα, 1.869.776 μετοχές της Εταιρείας μέσω της ελεγχόμενης
Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 206 από αυτόν εταιρείας με την επωνυμία «Denyer Trading Ltd», ήτοι ποσοστού 5,14% των συνολικών μετοχών της Εταιρείας. Συνεπώς, κατέχει συνολικά (άμεσα και έμμεσα) ποσοστό 16,84% επί του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας, (β) η κα Λούση Φάϊς του Ίνο κατέχει άμεσα 3.636.398 μετοχές της Εταιρείας κατά πλήρη κυριότητα, το οποίο αντιστοιχεί σε ποσοστό 9,99% επί του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας. (γ) οι Κύριοι Μέτοχοι κατέχουν από κοινού έμμεσα 23.366.736 μετοχές της Εταιρείας, που αντιστοιχεί σε 64,19% επί του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας και συγκεκριμένα το 50,00% έκαστος: i) της ελεγχόμενης εταιρείας με την επωνυμία «Handyway Holding Ltd» η οποία κατέχει άμεσα 5.748.201 μετοχές της Εταιρείας, ήτοι ποσοστού 15,79% των συνολικών μετοχών της Εταιρείας, ii) της ελεγχόμενης εταιρείας με την επωνυμία της «Krimmler Investments Ltd» η οποία κατέχει άμεσα 993.605 μετοχές της Εταιρείας, ήτοι ποσοστού 2,73% των συνολικών μετοχών της Εταιρείας, iii) της ελεγχόμενης εταιρείας με την επωνυμία «Rocketeer Enterprises Ltd», η οποία κατέχει άμεσα 8.441.080 μετοχές της Εταιρείας, ήτοι ποσοστού 23,19% των συνολικών μετοχών της Εταιρείας, καθώς και iv) της ελεγχόμενης εταιρείας με την επωνυμία «Kaufman Trading Ltd», η οποία κατέχει άμεσα 8.183.850 μετοχές της Εταιρείας, ήτοι ποσοστού 22,48% των συνολικών μετοχών της Εταιρείας. Περαιτέρω, σημειώνεται ότι: (α) οι Σαμ Φάις του Ίνο και Λούση Φάις του Ίνο είναι συγγενείς β’ βαθμού εξ’αίματος (αδέρφια), (β) η Άννα Μορδεχάι του Ηλία και η Λούση Φάις του Ίνο είναι συγγενείς α’ βαθμού εξ’αίματος (κόρη- μητέρα) και (γ) λοιποί μέτοχοι < 5% συνολικού ποσοστού 0,96% είναι συγγενείς α’ βαθμού εξ’αίματος των Σαμ Φάις του Ίνο και Λούση Φάις του Ίνο. δ. Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή των σχετικών δικαιωμάτων Δεν υπάρχουν μετοχές της Εταιρείας που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου. ε. Περιορισμούς στο δικαίωμα ψήφου, όπως ενδεικτικά τους περιορισμούς των δικαιωμάτων ψήφου σε κατόχους ορισμένου ποσοστού του μετοχικού κεφαλαίου ή σε κατόχους ορισμένου αριθμού δικαιωμάτων ψήφων, και τις προθεσμίες άσκησης των δικαιωμάτων ψήφου Δεν υπάρχουν περιορισμοί στα δικαιώματα ψήφου στ. Συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στον εκδότη και συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου Δεν έχουν περιέλθει σε γνώση της Εταιρείας τέτοιες συμφωνίες
Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου 207 ζ. Τους κανόνες για τον διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και για την τροποποίηση του Καταστατικού, εφόσον διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν. 4548/2018 Οι κανόνες για διορισμό και αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και για τροποποίηση του καταστατικού δεν διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν.4548/2018 η. Αρμοδιότητα του διοικητικού συμβουλίου ή ορισμένων μελών του διοικητικού συμβουλίου, για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ίδιων μετοχών σύμφωνα με τα άρθρα 49 έως 52 και 113 έως 114 του ν. 4548/2018 Δεν υφίσταται τέτοια αρμοδιότητα θ. Κάθε σημαντική συμφωνία που έχει συνάψει ο εκδότης και η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο του εκδότη κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής Δεν υφίσταται τέτοια συμφωνία ι. Κάθε συμφωνία που ο εκδότης έχει συνάψει με μέλη του διοικητικού του συμβουλίου ή με το προσωπικό του, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησής τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης Δεν υφίσταται τέτοια συμφωνία
208 VI. ΕΚΘΕΣΗ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2024, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων, που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και των θυγατρικών αυτής (ο Όμιλος) κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τις ενοποιούμενες θυγατρικές της, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
209 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκαν τα σημαντικότερά θέματα ελέγχου στον έλεγχό μας Αναγνώριση εσόδων Για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας και του Ομίλου ανήλθε σε ποσό € 8.183.368 και € 216.061.640 (31.12.2023: €4.804.066 και € 191.314.679 αντίστοιχα). Τα έσοδα του Ομίλου και της Εταιρείας που περιλαμβάνονται στον κύκλο εργασιών προέρχονται από διάφορες πηγές (χονδρικές και λιανικές πωλήσεις, έσοδα από εκμετάλλευση ακινήτων καθώς και λοιπές υπηρεσίες). Η αναγνώρισή τους ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος έγινε δεδομένου ότι, για την αναγνώριση των εσόδων, χρησιμοποιούνται πληροφοριακά συστήματα, ενώ παράλληλα εφαρμόζονται διαδικασίες και δικλείδες ασφαλείας που υποστηρίζουν τον υψηλό όγκο συναλλαγών. Περαιτέρω, η αναγνώριση των εσόδων με βάση τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συμβάσεις με Πελάτες» απαιτεί την άσκηση κρίσεων και εκτιμήσεων εκ μέρους της Διοίκησης, ιδίως για τα έσοδα στα οποία οι πελάτες διατηρούν το δικαίωμα επιστροφής των πωλήσεων. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τα έσοδα και τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αναγνώρισης των εσόδων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.17 και 10.26, των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • Κατανόηση και εξέταση του περιβάλλοντος των πληροφοριακών συστημάτων που υποστηρίζει τις διάφορες κατηγορίες εσόδων, συμπεριλαμ- βανομένων των εσωτερικών διαδικασιών και των δικλίδων ασφαλείας που σχετίζονται με αυτά. • Εξέταση σε δειγματοληπτική βάση της ορθής μεταφοράς των δεδομένων από τα πληροφοριακά συστήματα στο ισοζύγιο γενικής λογιστικής. • Εξέταση σε δειγματοληπτική βάση της ορθότητας αναγνώρισης των εσόδων και του επιμερισμού των εσόδων στην ορθή περίοδο μέσω: (α) αντιπαραβολής συναλλαγών με υποκείμενα στοιχεία, περιλαμβανομένων παραστατικών, συμβάσεων και αποδεικτικών είσπραξης και (β) επαλήθευσης των υπολογισμών των εσόδων. • Αξιολόγηση του κατά πόσον η πολιτική και η μεθοδολογία που εφάρμοσε η Διοίκηση είναι κατάλληλες και συνεπείς με τις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 15 «Συμβάσεις με Πελάτες». Εκτέλεση στοχευμένων αναλυτικών διαδικασιών για τον εντοπισμό τυχόν ασυνήθιστων μεταβολών και συναλλαγών που χρήζουν περαιτέρω διερεύνησης. • Αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις.
210 Ανακτήσιμη αξία των εμπορικών απαιτήσεων Την 31 Δεκεμβρίου 2024 οι εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου ανέρχονται σε € 1.259.491 και € 50.950.062 αντίστοιχα (31.12.2023: €239.538 και € 62.065.501 αντίστοιχα). Στο παραπάνω ποσό περιλαμβάνεται σχετική συσσωρευμένη απομείωση ποσού € 5.079.146 (31.12.2023: € 3.879.325) όπως αναφέρεται στη σημείωση 11.11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η Διοίκηση για να εκτιμήσει το ποσό της απομείωσης των εμπορικών της απαιτήσεων, αξιολογεί την ανακτησιμότητα των εμπορικών απαιτήσεων επισκοπώντας την ληκτότητα των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων πληρωμών σύμφωνα με τον εκάστοτε διακανονισμό. Δεδομένης της σημαντικότητας της αξίας των ως άνω περιουσιακών στοιχείων και των εκτιμήσεων που απαιτήθηκαν, θεωρήσαμε πως αυτό αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τις απαιτήσεις από πελάτες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.10 και 10.11 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Αξιολόγηση των διαδικασιών της διοίκησης αναφορικά με την παρακολούθηση των εμπορικών απαιτήσεων και την αξιολόγηση της ανακτησιμότητάς τους. Εξέταση των παραδοχών και της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε από την Εταιρεία για τον προσδιορισμό της ανακτησιμότητας των εμπορικών της απαιτήσεων ή του χαρακτηρισμού τους ως επισφαλείς. Εξέταση και αξιολόγηση της ενηλικίωσης των υπολοίπων των πελατών βάσει των διαδικασιών, των κριτηρίων και γενικότερα της πιστωτικής πολιτικής που έχει θεσπίσει η Εταιρεία, με σκοπό τον εντοπισμό πιθανών επισφαλών απαιτήσεων. Εξέταση και αξιολόγηση των απαντητικών επιστολών των δικηγόρων για επισφαλείς απαιτήσεις που χειρίστηκαν κατά τη διάρκεια του έτους με στόχο τον εντοπισμό τυχόν θεμάτων που υποδεικνύουν υπόλοιπα από εμπορικές απαιτήσεις που δεν είναι ανακτήσιμα. Αξιολόγηση της ανακτησιμότητας των υπολοίπων συγκρίνοντας τα ποσά του τέλους της χρήσης με μεταγενέστερες εισπράξεις/τακτοποιήσεις. Αξιολόγηση της επάρκειας της υφιστάμενης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Ανακτήσιμη αξία των αποθεμάτων Kατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 τα αποθέματα του Ομίλου ανήλθαν σε € 48.999.525 (31.12.2023: €44.395.495). Τα ενοποιημένα αποτελέσματα της χρήσης έχουν επιβαρυνθεί με € 585.002 (01.01.2023 - 31.12.2023: € 658.236) τα οποία αφορούν σε ζημιές καταστροφής ή / και απομείωσης απαξιωμένων αποθεμάτων. Ο Όμιλος αποτιμά τα αποθέματα στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της αξίας κτήσης και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: • Κατανόηση και καταγραφή των διαδικασιών που εφαρμόζει η Διοίκηση για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων/απαξιωμένων αποθεμάτων και τον προσδιορισμό της ρευστοποιήσιμης αξίας τους. • Διενέργεια διαδικασιών αναφορικά με τον εντοπισμό αποθεμάτων με χαμηλή εμπορευσιμότητα ή κίνηση.
211 αξία είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών, μειωμένη κατά το ποσό των εξόδων διάθεσης. Στο πλαίσιο αυτό, η Διοίκηση προβαίνει σε κάθε περίοδο αναφοράς στον σχηματισμό εκτιμήσεων για τον εντοπισμό βραδέως κινούμενων/απαξιωμένων αποθεμάτων και τον προσδιορισμό της ρευστοποιήσιμης αξίας, στην κίνησή τους μέσα στην χρήση, καθώς στον προγραμματισμό για την επόμενη σεζόν. Σημειώνεται ότι μέρος των αποθεμάτων που αφορούν είδη ένδυσης και υπόδησης και αποτελούν βασικό κλάδο του Ομίλου, κινείται βραδέως, είναι ευάλωτο στην απαξίωση λόγω της παροδικότητας της μόδας και ως εκ τούτου ενέχει τον κίνδυνο υπερεκτίμησης της αξίας τους. Ο προσδιορισμός της ανακτήσιμης αξίας των αποθεμάτων έχει προσδιοριστεί ως περιοχή ιδιαίτερου ελεγκτικού ενδιαφέροντος, καθώς εμπεριέχει κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης για τον προσδιορισμό της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας, οι οποίες επανεξετάζονται όποτε απαιτείται ακολουθώντας τις αυξανόμενες και μεταβαλλόμενες απαιτήσεις του κλάδου λιανικής. Οι γνωστοποιήσεις του Ομίλου σχετικά με τα αποθέματα και τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές αποτίμησης των αποθεμάτων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.7 και 10.10 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. • Εξέταση των εκτιμήσεων της Διοίκησης, σχετικά με την ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων, δείγμα πωλήσεων μετά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. Εξέταση δείγματος εμπορευμάτων με σκοπό την επιβεβαίωση του ορθού υπολογισμού του κόστους κτήσης των αποθεμάτων σύμφωνα με τα τιμολόγια αγορών και τον ορθό επιμερισμό των εξόδων αγοράς. • Αξιολόγηση των συμπερασμάτων της Διοίκησης αναφορικά με την λογιστική αξία των αποθεμάτων. • Αξιολόγηση των εκτιμήσεων της Διοίκησης για τα βραδέως κινούμενα αποθέματα, συγκρίνοντας ιστορικά στοιχεία και μεταγενέστερες πωλήσεις. • Να παρευρεθούμε σε μέρος της διαδικασίας των φυσικών απογραφών με σκοπό τη διενέργεια δειγματοληπτικού ελέγχου σε κωδικούς αποθεμάτων. • Αποστολή επιστολών σε εταιρεία διαχείρισης αποθεμάτων για την ποσοτική επιβεβαίωση των στοιχείων που αφορούν τα αποθέματα του Ομίλου . • Αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Λογιστική αξία αναγνωρισθείσας υπεραξίας/άυλων στοιχείων ενεργητικού από αποκτήσεις Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει υπεραξία ποσού € 35.512.032 (31.12.2023: 30.636.268) και άυλα περιουσιακά στοιχεία που αφορούν σε εμπορικά σήματα ύψους ποσού € 10.660.838 (31.12.2023: 10.959.616) . Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36, η υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με αόριστη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον σε ετήσια βάση, ενώ τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με περιορισμένη ωφέλιμη ζωή ελέγχονται για απομείωση όταν προκύπτουν σχετικές ενδείξεις. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε, μεταξύ άλλων, τις ακόλουθες διαδικασίες: Εξέταση των εκτιμήσεων της διοίκησης αναφορικά με το κατά πόσον υφίστανται ενδείξεις απομείωσης υπεραξίας και των άυλων περιουσιακών στοιχείων. Αξιολόγηση των πολιτικών, της μεθοδολογίας και των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου που έχει υιοθετήσει ο Όμιλος σχετικά με τον έλεγχο της απομείωσης των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων. Αξιολόγηση της αξιοπιστίας των
212 Για τον προσδιορισμό του ανακτήσιμου ποσού των εν λόγω περιουσιακών στοιχείων απαιτείται από τη Διοίκηση η άσκηση κρίσης και σημαντικών εκτιμήσεων. Δεδομένης της σημαντικότητας των υπολοίπων των ως άνω περιουσιακών στοιχείων στην ενοποιημένη Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, του βαθμού υποκειμενικότητας στις παραδοχές στις οποίες βασίζεται ο έλεγχος απομείωσης και των σημαντικών κρίσεων και εκτιμήσεων που απαιτούνται από τη Διοίκηση, αξιολογήσαμε τον έλεγχο απομείωσης των ως άνω περιουσιακών στοιχείων ως ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας και του Ομίλου σχετικά με τα άυλα περιουσιακά στοιχεία, τη λογιστική πολιτική, καθώς και τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν κατά τον έλεγχο απομείωσής τους, περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.4, 10.2 και 10.3 των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. επιχειρηματικών σχεδίων που καταρτίζει η Διοίκηση λαμβάνοντας υπόψη μεταξύ άλλων τη σύγκριση των βασικών προϋπολογιστικών μεγεθών με τα πραγματοποιηθέντα οικονομικά μεγέθη. Αξιολόγηση των παραδοχών των μοντέλων αποτίμησης (προβλεπόμενες ταμειακές ροές, επιτόκια προεξόφλησης κ.λ.π.) και γενικότερα την καταλληλόλητα της μεθοδολογίας που χρησιμοποιήθηκε για τον προσδιορισμό της αξίας χρήσης. Με τη βοήθεια εσωτερικών εμπειρογνωμόνων μας σε θέματα αποτιμήσεων και επιχειρηματικών μοντέλων, αξιολογήθηκε η μαθηματική ακρίβεια των υπολογισμών των μοντέλων αλλά και το εύλογο προεξοφλητικών επιτοκίων που χρησιμοποιήθηκαν. Διενεργήθηκαν αναλύσεις ευαισθησίας σχετικά με τις σημαντικές υποθέσεις για την εκτίμηση της έκτασης των επιπτώσεων στην εν λόγω αποτίμηση. Αξιολόγηση της επάρκειας των σχετικών γνωστοποιήσεων στις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης
213 δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία και τον Όμιλο ή να διακόψει τη δραστηριότητά τους ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας και του Ομίλου. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας και του Ομίλου. Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν τη δραστηριότητά τους. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία και ο Όμιλος να παύσουν να λειτουργούν ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο του Ομίλου με σκοπό να αποκτήσουμε επαρκή και κατάλληλα ελεγκτικά τεκμήρια αναφορικά με την χρηματοοικονομική πληροφόρηση των οντοτήτων ή των επιχειρηματικών μονάδων εντός του Ομίλου ως βάση για τη διαμόρφωση γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων του Ομίλου. Είμαστε υπεύθυνοι για την καθοδήγηση, την επίβλεψη και την επισκόπηση της διενεργούμενης ελεγκτικής εργασίας για σκοπούς ελέγχου του Ομίλου. Παραμένουμε αποκλειστικά υπεύθυνοι για την ελεγκτική μας γνώμη. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας.
214 Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των απαιτήσεων της παραγράφου 1, περιπτώσεις αα’, αβ’ και β’, του άρθρου 154Γ του Ν.4548/2018, στις οποίες δε συμπεριλαμβάνεται η έκθεση βιωσιμότητας και για την οποία έχει εκδοθεί με ημερομηνία 30.04.2025 σχετική έκθεση περιορισμένης διασφάλισης σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο),σημειώνουμε ότι: α. Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β. Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 150 και 153 του Ν.4548/2018, εξαιρουμένης της απαίτησης υποβολής έκθεσης βιωσιμότητας της παραγράφου 5Α του άρθρου 150 του ίδιου νόμου, και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2024. γ. Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία και τις θυγατρικές της μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014. Οι επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες που έχουμε παράσχει στην Εταιρεία και στις θυγατρικές της, κατά τη διάρκεια της χρήσεως που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 γνωστοποιούνται στη Σημείωση 10.27, 10.28, 10.29 των συνημμένων εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 10.09.2018 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. Έκτοτε ο διορισμός μας έχει αδιαλείπτως ανανεωθεί για μια συνολική περίοδο 7 ετών με βάση τις κατ’ έτος λαμβανόμενες αποφάσεις της τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων.
215 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Υποκείμενο Θέμα Αναλάβαμε την ανάθεση εύλογης διασφάλισης με σκοπό να εξετάσουμε τα ψηφιακά αρχεία της εταιρείας ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ. (εφεξής Εταιρεία ή/και Όμιλος), τα οποία καταρτίστηκαν σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF), και τα οποία περιλαμβάνουν τις εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024, σε μορφή XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL "213800Q9I2L54URUAN43-2024-12-31-el.zip" με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών (Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων), (εφεξής «Υποκείμενο θέμα»), προκειμένου να διαπιστώσουμε ότι καταρτίστηκε σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται στην ενότητα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Εφαρμοστέα κριτήρια Τα Εφαρμοστέα κριτήρια για το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) ορίζονται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (E.Ε) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (E.Ε.) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF) και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Συνοπτικά τα κριτήρια αυτά προβλέπουν, μεταξύ άλλων, ότι: - Όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. - Όσον αφορά τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, η χρηματοοικονομική πληροφόρηση, που περιλαμβάνεται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και στην Κατάσταση Ταμειακών Ροών, καθώς επίσης και η χρηματοοικονομική πληροφόρηση που περιλαμβάνεται στις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες, θα πρέπει να επισημαίνεται με ετικέτες XBRL (XBRL ‘tags’ και “‘block tag”’), σύμφωνα με την Ταξινομία του ESEF (ESEF Taxonomy), όπως ισχύει. Οι τεχνικές προδιαγραφές για τον ESEF, συμπεριλαμβανομένης και της σχετικής ταξινομίας, παρατίθενται στα Ρυθμιστικά Τεχνικά Πρότυπα (Regulatory Technical Standards) του ESEF. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση των ψηφιακών αρχείων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι η έκδοση της παρούσας Έκθεσης αναφορικά με την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος, με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, η οποία περιγράφεται παρακάτω στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας». Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο) “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης” (εφεξής “ΔΠΑΔ 3000”). Το ΔΠΑΔ 3000 απαιτεί να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε την εργασία μας έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Στο πλαίσιο των διενεργούμενων διαδικασιών εκτιμούμε τον κίνδυνο ουσιώδους σφάλματος των πληροφοριών που σχετίζονται με το Υποκείμενο Θέμα. Θεωρούμε ότι τα στοιχεία που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα και υποστηρίζουν το συμπέρασμα που διατυπώνεται στην παρούσα έκθεση διασφάλισης.
216 Επαγγελματική δεοντολογία και διαχείριση ποιότητας Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία και τον Όμιλο , καθ’ όλη τη διάρκεια της παρούσας ανάθεσης και έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις του Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), τις απαιτήσεις δεοντολογίας και ανεξαρτησίας του Ν. 4449/2017 καθώς και του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Η ελεγκτική μας εταιρεία εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο για τη Διαχείριση Ποιότητας (ISQΜ) 1 «Διαχείριση Ποιότητας για εταιρείες που διενεργούν ελέγχους ή επισκοπήσεις οικονομικών καταστάσεων ή λοιπές αναθέσεις διασφάλισης ή συναφών υπηρεσιών» και κατά συνέπεια διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωση με απαιτήσεις δεοντολογίας, επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις. Εύρος διενεργηθείσας εργασίας Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στην υπ’ αρ. 214/4/11- 02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και στις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022, έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Εγγενείς περιορισμοί Η εργασία μας κάλυψε τα αντικείμενα που αναφέρονται στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας» για την απόκτηση εύλογης διασφάλισης με βάση τις διαδικασίες που περιγράφονται. Στο πλαίσιο αυτό, η εργασία που διενεργήσαμε δεν θα μπορούσε να διασφαλίσει απόλυτα ότι θα αποκαλυφθούν όλα τα θέματα που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, σε μορφή αρχείου XHTML, καθώς και το προβλεπόμενο αρχείο XBRL "213800Q9I2L54URUAN43-2024-12-31-el.zip" με την κατάλληλη σήμανση, επί των προαναφερόμενων ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων και των λοιπών επεξηγηματικών πληροφοριών, έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τα οριζόμενα στα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Αθήνα, 30 Απριλίου2025 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Νίκος Γαρμπής Γεωργία Κάππα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 25011 Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 40261
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 217 VΙΙ. ΕΤΗΣΙΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΕΤΑΙΡΙΚΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΤΗΝ 31Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2024 (1 Ιανουαρίου 2024 - 31 Δεκεμβρίου 2024) Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), ως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» την 29/04/2025 και έχουν δημοσιοποιηθεί με την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, στη διεύθυνση www.faisgroup.com καθώς και στον διαδικτυακό χώρο του Χ.Α. Η Πρόεδρος του Δ.Σ. Λούση Ι. Φάις
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 218 Κατάσταση Οικονομικής Θέσης της 31/12/2024 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Σημ. 31/12/2024 31/12/2023 Αναθεωρημένο 31/12/2024 31/12/2023 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 10.1 49.699.692 21.550.643 75.908 59.409 Υπεραξία 10.2 35.512.032 30.636.268 0 0 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 10.3 13.702.436 14.100.661 60.717 54.596 Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 10.4 53.594.511 45.237.468 1.341.040 1.486.032 Επενδύσεις σε ακίνητα 10.5 35.245.501 33.311.566 4.980.000 0 Επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις 10.6 0 0 46.338.450 40.191.996 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις 10.7 1.546.683 1.576.829 0 0 Λοιπές επενδύσεις μέσω Λοιπών Συνολικών Εσόδων 10.8 2.058.208 657.568 0 0 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 10.9 2.197.021 10.169.916 14.618.308 7.870.808 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 10.20 4.973.340 4.268.912 70.420 44.312 198.529.425 161.509.831 67.484.843 49.707.153 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 10.10 48.999.525 44.395.495 0 0 Εμπορικές απαιτήσεις 10.11 50.950.062 62.065.501 1.259.491 239.538 Λοιπές απαιτήσεις 10.12 19.297.813 17.090.982 9.170.037 146.693 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης 10.13 183.323 160.183 26.385 14.681 Απαιτήσεις από παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 10.23 619.024 553.212 0 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 10.14 13.492.649 12.307.572 109.635 88.009 133.542.396 136.572.944 10.565.547 488.921 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση 10.36 1.510.000 7.171.626 0 0 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 333.581.820 305.254.401 78.050.390 50.196.074
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 219 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 10.15 36.402.000 36.402.000 36.402.000 36.402.000 Yπέρ το άρτιο 0 1.317.850 0 1.317.850 Τακτικό αποθεματικό 10.16 2.896.507 1.898.569 122.853 0 Αποθεματικό δωρεάν διάθεσης μετοχών 10.16 631.270 0 631.270 0 Λοιπά αποθεματικά 10.16 1.250.259 630.563 (87.033) (86.697) Κέρδη / (ζημιές) εις νέον 27.463.850 14.645.014 2.360.215 (1.606.662) Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους ιδιοκτήτες της Μητρικής 68.643.886 54.893.996 39.429.305 36.026.491 Μη ελέγχουσες συμμετοχές 3.207.004 3.089.371 0 0 Σύνολο ιδίων κεφαλάιων 71.850.890 57.983.368 39.429.305 36.026.491 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 10.17 50.344.026 30.025.040 19.500.000 0 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 10.18 53.616.642 42.481.665 1.138.236 1.244.123 Υποχρεώσεις παροχών πρ/κού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 10.19 782.457 616.094 195.938 152.956 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 10.20 2.582.856 2.727.145 0 0 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 10.21 6.429.686 5.213.217 0 41.572 113.755.667 81.063.162 20.834.174 1.438.652 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 10.22 54.661.963 58.545.674 3.798.966 3.163.801 Λοιπές υποχρεώσεις 10.23 27.511.683 20.932.654 13.188.215 1.401.432 Βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις 10.17 49.676.939 68.829.936 500.000 7.873.463 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 10.18 9.408.847 12.563.672 299.729 292.236 Υποχρεώσεις από παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 10.24 0 167.897 0 0 Φόρος Εισοδήματος Πληρωτέος 6.715.830 5.168.038 0 0 147.975.263 166.207.871 17.786.911 12.730.931 Σύνολο υποχρεώσεων 261.730.930 247.271.033 38.621.085 14.169.583 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 333.581.820 305.254.401 78.050.390 50.196.074 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 220 Κατάσταση Συνολικών Εσόδων χρήσης 1/1/2024 - 31/12/2024 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 Αναθεωρημένο 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ Σημ. Πωλήσεις 10.26 216.061.640 191.314.679 8.183.368 4.804.066 Μείον: Κόστος πωλήσεων 10.27 (120.076.826) (105.835.849) (6.818.779) (4.394.368) Μικτό κέρδος 95.984.814 85.478.829 1.364.589 409.697 Έξοδα διοίκησης 10.28 (15.404.715) (12.731.166) (757.642) (488.263) Έξοδα διάθεσης 10.29 (54.587.706) (45.736.492) 0 0 Λοιπά έσοδα 10.30 5.571.187 3.617.733 145.450 9.886 Λοιπά έξοδα 10.31 (4.959.019) (3.925.340) (28.063) (39.469) Κέρδη/(Ζημιές) από επιμέτρηση σε εύλογη αξία 10.5 & 10.13 1.571.288 455.926 (119.144) 0 Αποτελέσματα εκμετάλλευσης 28.175.850 27.159.490 605.190 (108.149) Χρηματοοικονομικά έσοδα 10.32 1.697.081 1.484.936 769.627 15.177 Χρηματοοικονομικά έξοδα 10.32 (11.214.320) (10.656.107) (1.286.181) (93.680) Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 10.33 (597.294) (8.086.870) 3.975.080 0 Χρηματοοικονομικό κόστος (10.114.532) (17.258.042) 3.458.527 (78.503) Μέρος καθαρών κερδών από συγγενείς επιχειρήσεις και κοινοπραξίες που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 10.7 1.543.981 (131.024) 0 0 Κέρδη /(ζημιές) Κέρδη /(ζημιές) Κέρδη /(ζημιές) προ φόρων 19.605.299 9.770.424 4.063.717 (186.652) Φόρος εισοδήματος 10.34 (5.827.914) (4.672.896) 26.013 13.498 Κέρδη /(ζημιές) μετά φόρων 13.777.385 5.097.528 4.089.730 (173.154) Κέρδη /(ζημιές) περιόδου που αποδίδονται σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής εταιρείας 13.678.400 4.748.529 4.089.730 (173.154) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 98.984 348.999 0 0 13.777.385 5.097.528 4.089.730 (173.154) Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) - Βασικά 10.35 0,3758 0,1967 0,1123 (0,0072) Κέρδη/(Ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή (€ ανά μετοχή) - Μειωμένα 10.35 0,3684 0,1967 0,1101 (0,0072) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 221 Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων χρήσης 1/1/2024 - 31/12/2024 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 Αναθεωρημένο 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 Κέρδη /(ζημιές) περιόδου (Α) 13.777.385 5.097.528 4.089.730 (173.154) Λοιπά συνολικά έσοδα: Που δεν ανακατατάσσονται μεταγενέστερα στα αποτ/τα Αναλογιστικά κέρδη (ζημίες) σε προγράμματα καθορισμένων παροχών 33.701 97.428 (431) 38.595 Αναβαλλόμενος φόρος αναλογιστικών κερδών/(ζημιών) (7.414) (21.434) 95 (8.491) Ποσά που αναταξινομούνται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών : - κέρδη /(ζημιές) τρέχουσας περιόδου 786.921 (1.345.754) 0 0 - αναταξινόμηση στα κέρδη ή στις ζημιές περιόδου (470.770) 545.680 0 0 Αναβαλλόμενος Φόρος Κερδών / (ζημιών) από αντιστάθμιση ταμειακών ροών (69.553) 176.016 0 0 Συναλλαγματικές διαφορές μετατροπής επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του εξωτερικού 836 (1.868) 0 0 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) 273.720 (549.931) (336) 30.104 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) 14.051.105 4.547.597 4.089.394 (143.050) Συνολικά έσοδα περιόδου που αποδίδονται σε: Ιδιοκτήτες της μητρικής εταιρείας 13.989.478 4.253.047 4.089.394 (143.050) Μη ελέγχουσες συμμετοχές 61.626 294.550 0 0 14.051.105 4.547.597 4.089.394 (143.050) Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 222 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων χρήσης 1/1/2024 - 31/12/2024 Ο ΟΜΙΛΟΣ Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ το άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσμ ατα εις νέον Αποθεματικό δωρεάν διάθεσης μετοχών Σύνολο Μη ελέγχουσες συμμετοχές Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 22.630.000 1.317.850 1.837.640 1.483.087 0 27.268.577 24.419.356 51.687.933 Προσαρμογή λόγω αλλαγής ποσοστών και νέων θυγατρικών 13.772.000 0 524.095 6.951.490 0 21.247.585 (21.840.585) (593.000) Επίδραση από απορροφήσεις 0 0 77.344 2.047.443 0 2.124.787 0 2.124.787 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες 36.402.000 1.317.850 2.439.079 10.482.020 0 50.640.949 2.578.771 53.219.720 Καθαρά κέρδη /( ζημία) χρήσης 0 0 585.535 4.162.994 0 4.748.529 348.999 5.097.528 Λοιπά Συνολικά Έσοδα 0 0 (495.482) 0 0 (495.482) (54.449) (549.931) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0 0 90.053 4.162.994 0 4.253.047 294.550 4.547.597 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 (όπως είχε αρχικά δημοσιευτεί) 36.402.000 1.317.850 2.529.132 14.645.014 0 54.893.996 2.873.321 57.767.317 Επίδραση από οριστικοποίηση καταμερισμού κόστους αγοράς θυγατρικών (Purchase Price Allocation) ενοποιούμενων εταιρειών 0 0 0 0 0 0 216.050 216.050 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 (αναθεωρημένο) 36.402.000 1.317.850 2.529.132 14.645.014 0 54.893.996 3.089.371 57.983.368 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 36.402.000 1.317.850 2.529.132 14.645.014 0 54.893.996 3.089.371 57.983.368 Προσαρμογή λόγω αλλαγής ποσοστών και νέων θυγατρικών 0 0 0 446.993 0 446.993 56.006 502.999 Κεφαλαιοποίηση αποθεματικού υπέρ το άρτιο 1.317.850 (1.317.850) 0 0 0 0 0 0 Mείωση μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή μετρητών σε ιδιοκτήτες της μητρικής (1.317.850) 0 0 0 0 (1.317.850) 0 (1.317.850) Προγράμματα παροχών δωρεάν διάθεσης μετοχών 0 0 0 0 631.270 631.270 0 631.270 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες 36.402.000 0 2.529.132 15.092.007 631.270 54.654.409 3.145.377 57.799.787 Καθαρά κέρδη /( ζημία) χρήσης 0 0 1.306.555 12.371.844 0 13.678.400 98.984 13.777.385 Λοιπά Συνολικά Έσοδα 0 0 311.078 0 0 311.078 (37.358) 273.720 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου 0 0 1.617.633 12.371.844 0 13.989.478 61.626 14.051.105 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 36.402.000 0 4.146.765 27.463.850 631.270 68.643.886 3.207.004 71.850.890 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 223 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Υπερ το άρτιο Τακτικό Αποθεματικό Λοιπά Αποθεματικά Αποθεματικό δωρεάν διάθεσης μετοχών Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 22.630.000 1.317.850 0 (116.801) 0 (1.433.508) 22.397.541 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 13.772.000 0 0 0 0 0 13.772.000 36.402.000 1.317.850 0 (116.801) 0 (1.433.508) 36.169.541 Καθαρά κέρδη /(ζημία) χρήσης 0 0 0 0 0 (173.154) (173.154) Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) 0 0 0 30.104 0 0 30.104 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 36.402.000 1.317.850 0 (86.697) 0 (1.606.662) 36.026.491 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 36.402.000 1.317.850 0 (86.697) 0 (1.606.662) 36.026.491 Κεφαλαιοποίηση αποθεματικού υπέρ το άρτιο 1.317.850 (1.317.850) 0 0 0 Mείωση μετοχικού κεφαλαίου με επιστροφή μετρητών σε ιδιοκτήτες της μητρικής (1.317.850) 0 0 0 0 0 (1.317.850) Προγράμματα παροχών δωρεάν διάθεσης μετοχών 0 0 0 0 631.270 0 631.270 Συναλλαγές με ιδιοκτήτες 36.402.000 0 0 (86.697) 631.270 (1.606.662) 35.339.911 Καθαρά κέρδη /(ζημία) χρήσης 0 0 122.853 0 3.966.877 4.089.730 Αναλογιστικά κέρδη/ (ζημίες) 0 0 (336) 0 (336) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 36.402.000 0 122.853 (87.033) 631.270 2.360.215 39.429.305 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 224 Κατάσταση Ταμειακών Ροών χρήσης 1/1/2024 - 31/12/2024 Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 Αναθεωρημένο 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη/ (Ζημιές) προ φόρων από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 19.605.299 9.770.424 4.063.717 (186.652) Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 14.651.416 12.217.249 419.384 388.344 Προβλέψεις 2.061.173 1.613.670 35.861 32.510 (Κέρδη)/Ζημιές από πώληση στοιχείων ενεργητικού (1.223.851) 0 0 0 (Κέρδη)/Ζημιές από αναπροσαρμογή αξίας επενδυτικών ακινήτων (1.548.148) (354.494) 130.848 0 (Κέρδη)/Ζημιές από καταστροφή αποθεμάτων 267.933 296.781 0 0 (Κέρδη)/Ζημιές από αποαναγνώριση δικαιωμάτων χρήσης (581.056) (366.110) 0 (7) (Κέρδη)/Ζημιές απομείωσης ενσώματων και ασώματων περιουσιακών στοιχείων 1.849.000 8.042.551 0 0 Μερίδιο καθαρών κερδών /(ζημιών) από συγγενείς που ενοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης (1.543.981) 131.024 0 0 (Κέρδη)/Ζημιές από συναλλαγματικές διαφορές 0 (1.869) 0 0 (Κέρδος) / Ζημιά από διαγραφή / πώληση ενσώματων και ασώματων περιουσιακών στοιχείων (164.429) (76.367) (30) 0 (Κέρδη)/Ζημιές εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (23.140) (31.432) (11.704) 0 Μερίσματα (27.855) (25.680) (3.975.080) 0 Μη ταμειακά (έσοδα)/έξοδα 743.979 208.881 631.270 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 11.214.320 10.656.106 1.286.181 93.680 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα (1.697.081) (1.484.936) (769.627) (15.177) Πλέον / μείον προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων (4.143.509) (4.011.569) 0 0 Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων 17.931.714 (11.588.116) (8.728.849) (201.460) (Μείωση ) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) (14.560.115) (6.830.121) 8.774.493 2.805.107 Μείον: Φόρος εισοδήματος καταβλημένος (4.910.129) (2.426.536) 0 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα (9.504.738) (7.943.423) (1.193.212) (24.875) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 28.396.801 7.796.032 663.250 2.891.471
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 225 Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση/ Πώληση θυγατρικών 0 0 (344.579) (2.406.250) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής 0 0 (4.619.454) 0 Επιστροφή κεφαλαίου συγγενών / θυγατρικών 1.539.453 0 2.050.000 0 Αγορά ενσώματων και άυλων πάγιων στοιχείων (13.591.767) (7.691.703) (107.063) (121.297) Αγορά επενδυτικών ακινήτων (917.201) 0 (5.110.848) 0 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων πάγιων στοιχείων 208.197 1.557.215 0 0 Εισπράξεις για πώληση θυγατρικών ,συγγενών και λοιπών επενδύσεων 3.390.441 0 0 0 Απόκτηση λοιπών επενδύσεων (2.400.640) 0 0 0 Εισπράξεις/ Πληρωμές από δάνεια με συνδεδεμένα μέρη 0 (600.000) (6.750.000) (7.850.000) Προκαταβολές για ΑΜΚ λοιπών επενδύσεων 0 (65.000) 0 0 Αγορά χρηματοοικονομικών στοιχείων σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 0 (58.752) 0 (14.681) Πληρωμές για απόκτηση θυγατρικών (μείον χρηματικών διαθεσίμων θυγατρικής) (1.513.783) (3.205.000) 0 0 Προκαταβολή για αγορά θυγατρικής 0 (200.000) 0 0 Μερίσματα εισπραχθέντα 1.601.982 20.000 3.255.412 0 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 1.697.081 1.153.005 527.349 15.177 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (9.986.238) (9.090.235) (11.099.183) (10.377.051)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 226 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από δάνεια 95.810.198 85.746.115 20.000.000 7.850.000 Πληρωμές από δάνεια (102.706.427) (70.435.484) (7.850.000) 0 Εισπράξεις από καταβολή μετοχικού κεφαλαίου 746.660 0 0 0 Επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους της μητρικής (1.317.850) 0 (1.317.850) 0 Πληρωμές υποχρεώσεων μισθώσεων (10.675.963) (9.078.281) (374.592) (319.719) Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) (18.143.381) 6.232.350 10.457.558 7.530.281 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα χρήσης (α)+(β)+(γ) 267.182 4.938.147 21.625 44.701 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 12.307.572 7.292.131 88.009 43.308 Ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα από απορροφηθείσες εταιρείες και νέες αποκτήσεις 924.216 77.294 0 0 Συναλλαγματικές διαφορές στα ταμειακά διαθέσιμα, ταμειακά ισοδύναμα και δεσμευμένες καταθέσεις (6.321) 0 0 0 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 13.492.649 12.307.572 109.635 88.009 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 227 ΕΠΕΞΗΓΗΜΑΤΙΚΕΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Γενικές Πληροφορίες για τον Όμιλο Οι ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Μητρική Εταιρεία «ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής η Εταιρεία) με διακριτικό τίτλο FAIS GROUP A.E. που αποδίδεται ξενόγλωσσα και για τις μετά της αλλοδαπής σχέσεις και συναλλαγές σε πιστή μετάφραση «FAIS HOLDING SOCIETE ANONYME» με διακριτικό τίτλο FAIS GROUP S.A., έχει συσταθεί με την υπ’ αριθμ. 8436/12.12.2017 πράξη σύστασης Ανώνυμης Εταιρείας της Συμβολαιογράφου Κυριακούλας Κανακίδου και έχει καταχωρηθεί στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο στις 14/12/2017 με αριθμό Γ.Ε.ΜΗ. 144651701000. Έδρα της Εταιρείας είναι ο Δήμος Αλίμου Αττικής. Η διάρκεια της Εταιρείας έχει οριστεί σε 100 έτη, με έναρξη την 14/12/2017, και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους 2117. Η Εταιρεία λειτουργεί ως ανώνυμη εταιρεία συμμετοχών σύμφωνα με την ελληνική νομοθεσία και ειδικότερα τις διατάξεις του Ν. 4548/2018 περί ανωνύμων εταιρειών, ως αυτός ισχύει. Βασικό αντικείμενο δραστηριότητας της Εταιρείας είναι η επικέντρωση σε μετοχικές συμμετοχές και επενδύσεις στην Ελλάδα και στην ευρύτερη περιοχή της Νοτιοανατολικής Ευρώπης. Η δραστηριότητα του Ομίλου επικεντρώνεται στους εξής τομείς: Ένδυση και υπόδηση, μέσω της χονδρικής και λιανικής πώλησης επώνυμων ενδυμάτων, υποδημάτων και αξεσουάρ (μόδα και άθληση), Καλλυντικά, κυρίως μέσω της λιανικής πώλησης Εκμετάλλευση ακινήτων η οποία αφορά κυρίως στο χαρτοφυλάκιο ιδιόκτητης ακίνητης περιουσίας σε Αττική και άλλες περιοχές της Ελλάδας καθώς και στη μίσθωση και διαχείριση εκπτωτικού εμπορικού κέντρου Λοιπές δραστηριότητες, κυρίως από την πώληση ειδών αθλητικού εξοπλισμού και ευεξίας, ειδών μηχανοκίνησης και σκαφών. Οι σκοποί της Εταιρείας είναι δυνατό να επεκταθούν με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων σύμφωνα με τα οριζόμενα στο νόμο. Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 228 2. Δομή και Δραστηριότητες των Εταιρειών του Ομίλου 2.1 Πίνακας ενοποιούμενων εταιρειών κατά την 31/12/2024 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις ενοποιούμενες εταιρείες του Ομίλου κατά την 31/12/2024, τις έδρες τους, το αντικείμενο δραστηριότητάς τους, τις άμεσες και έμμεσες συμμετοχές της Εταιρείας επί των μετοχικών τους κεφαλαίων καθώς και τη μέθοδο ενοποίησης.
Ενοποιημένη Θυγατρική Έδρα Αντικείμενο δραστηριότητας Άμεσης Συμ/χής % 2024 Έμμεσης Συμ/χής % Συν/κής Συμ/χής % 2023 Συν/κής Συμ/χής % Μέθοδος Ενοποίησης
ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ A.E. Ελλάδα Εταιρεία Συμμετοχών Μητρική Εταιρεία
UNLIMITED SPORT Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 100,00% - 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
SPORTSWIND Μ.Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 100,00% - 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 21,22% 61,36% 82,58% 75,00% Ολική Ενοποίηση
ONE OUTLET Α.Ε. Ελλάδα Διαχείριση Εμπορικών Κέντρων 64,83% 35,17% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Διαχείριση Εμπορικών Κέντρων 97,92% 2,08% 100,00% 85,00% Ολική Ενοποίηση
SLF EAST EUROPE Μ.Α.Ε. Ελλάδα Εταιρεία Συμμετοχών 100,00% - 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
ΕΛΣΟΛ Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 75,00% - 75,00% 75,00% Ολική Ενοποίηση
Α.Μ. GENCOM Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 99,97% - 99,97% 99,97% Ολική Ενοποίηση
FER Μ.Ι.Κ.Ε. Ελλάδα Εμπόριο 100,00% - 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
SLF GREECE Μ.Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο - 100,00% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
THE DENIM CO. Μ.Ι.Κ.Ε. Ελλάδα Εμπόριο - 100,00% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
Ε-ΤΕΝΝΙΣ ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο - 41,25% 41,25% 41,25% Ολική Ενοποίηση
ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. Ελλάδα Εμπόριο μέσω e-shop - 100,00% 100,00% - Ολική Ενοποίηση
L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. Ελλάδα Εκμετάλλευση Ξενοδοχειακής Μονάδας 94,72% - 94,72% - Ολική Ενοποίηση
SLF CYPRUS LTD Κύπρος Εμπόριο - 100,00% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
LEMGREG LTD Κύπρος Εμπόριο - 94,31% 94,31% 91,83% Ολική Ενοποίηση
SLF BULGARIA EOOD Βουλγαρία Εμπόριο - 100,00% 100,00% 100,00% Ολική Ενοποίηση
- - 0,00%
FASHION ART LTD Βουλγαρία Εμπόριο - - - 100,00% Ολική Ενοποίηση
SLF ROMBEAUTY S.R.L. Ρουμανία Εμπόριο - 66,67% 66,67% 66,67% Ολική Ενοποίηση
UNLIMITED ROMANIA S.R.L. Ρουμανία Εμπόριο - 66,67% 66,67% 66,67% Ολική Ενοποίηση
VASSOS ELIADES SPORTS LIMITED Κύπρος Αδρανής - - - 91,83% -
E-TENNIS WORLD CORPORATION S.R.L. Ρουμανία Αδρανής - - - 30,00% -
SLF CZECHIA S.R.O. Τσεχία Εμπόριο - - 100,00% - Ολική Ενοποίηση
ALEZUR LTD Κύπρος Επενδυτική - 46,79% 46,79% 46,79% Καθαρή Θέση
ALL INVESTMENTS IKE* Ελλάδα Επενδυτική - - - 46,79% Καθαρή Θέση
BLIH LTD Κύπρος Επενδυτική - - - 50,00% Καθαρή Θέση
BΗ INVESTMENT HOLDINGS LTD Κύπρος Επενδυτική - - - 50,00% Καθαρή Θέση
FENDERVIEW LTD Κύπρος Επενδυτική - - - 50,00% Καθαρή Θέση
TELEOPTIK D.O.O. Σερβία Επενδυτική - - - 50,00% Καθαρή Θέση
* 100% θυγατρική της Alezur Ltd, πουλήθηκε το 2024
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 229 Η ανάλυση των έμμεσων συμμετοχών έχει ως εξής: I. Για την εταιρεία ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. το 21,96% μέσω UNLIMITED SPORT Α.Ε., το 15,15% μέσω SPORTSWIND Μ.Α.Ε., το 9,1% μέσω ONE OUTLET Α.Ε. και το 15,15% μέσω Α.Μ. GENCOM Α.Ε. II. Για την εταιρεία ONE OUTLET Α.Ε. το 25,47% μέσω UNLIMITED SPORT Α.Ε., 8,35% μέσω Α.Μ. GENCOM Α.Ε. και 3,83% Ίδιες μετοχές. III. Για τις εταιρείες F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε., ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. και UNLIMITED ROMANIA S.R.L. το σύνολο της έμμεσης συμμετοχής μέσω της UNLIMITED SPORT Α.Ε. IV. Για την εταιρεία LEMGREG LTD το 67,32% μέσω UNLIMITED SPORT Α.Ε. και 26,98% μέσω ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. V. Για τις εταιρείες SLF GREECE Μ.Α.Ε., SLF CYPRUS LTD, SLF BULGARIA EOOD, SLF ROMBEAUTY S.R.L. και SLF CZECHIA SRO το σύνολο της έμμεσης συμμετοχής μέσω της SLF EAST EUROPE Μ.Α.Ε. VI. Για τις εταιρείες THE DENIM CO. Μ.Ι.Κ.Ε. και ALEZUR LTD το σύνολο της έμμεσης συμμετοχής μέσω της SPORTSWIND Μ.Α.Ε. VII. Για την εταιρεία Ε-ΤΕΝΝΙΣ ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. το σύνολο της έμμεσης συμμετοχής μέσω της ΕΛΣΟΛ Α.Ε. 2.2 Μεταβολές στη δομή του Ομίλου Στις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 και σε σχέση με την αντίστοιχη ετήσια συγκριτική περίοδο του 2023 περιλαμβάνονται: i. Η L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. η οποία αποτελεί νέα απόκτηση του Ομίλου από την Εταιρεία και ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από την 30/09/2024. ii. Η ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. η οποία αποτελεί έμμεση απόκτηση του Ομίλου μέσω της θυγατρικής UNLIMITED SPORT Α.Ε. και ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από την 19/07/2024. iii. Η SLF CZECHIA S.R.O., η οποία αποτελεί έμμεση απόκτηση του Ομίλου μέσω της θυγατρικής SLF EAST EUROPE Α.Ε. και ενοποιείται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης από την 25/11/2024. Στις Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 και σε σχέση με την αντίστοιχη ετήσια συγκριτική περίοδο του 2023 δεν περιλαμβάνονται: i. Η BLIH LTD λόγω πώλησης την 25/07/2024 και ως εκ τούτου και οι θυγατρικές της BΗ INVESTMENT HOLDINGS LTD, FENDERVIEW LTD και TELEOPTIK D.O.O. ii. Η E-TENNIS WORLD CORPORATION S.R.L. λόγω πώλησης την 20/09/2024. iii. Η VASSOS ELIADES SPORTS LIMITED λόγω πώλησης την 30/09/2024. iv. Η FASHION ART LTD λόγω πώλησης την 23/12/2024
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 230 3. Πλαίσιο Κατάρτισης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου έχουν συνταχθεί, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των Διερμηνειών τους που έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (IFRIC) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2024. Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν και ακολουθούνται κατά τη σύνταξη των συνημμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων αναφέρονται παρακάτω στη σημείωση 5 και έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια σε όλες τις παρουσιαζόμενες περιόδους. Ο Όμιλος έχει συντάξει τις οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Λόγω της οριστικοποίησης της προκύπτουσας υπεραξίας σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 3 με βάση τις εύλογες αξίες των αποκτηθέντων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, και σε συνδυασμό με αναταξινομήσεις κονδυλίων για να καταστούν συγκρίσιμα τα μεγέθη της χρήσης 01/01/2024-31/12/2024 με την προηγούμενη χρήση 01/01/2023 - 31/12/2023, η Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και η Κατάσταση Αποτελεσμάτων της προηγούμενης χρήσης διαμορφώθηκαν ως εξής:
Υπόλοιπο 31/12/2023 Οριστικοποίηση Υπεραξίας Αναμορφωμένο Υπόλοιπο 31/12/2023
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ
Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία
Υπεραξία 30.939.932 (303.664) 30.636.268
Άυλα περιουσιακά στοιχεία 13.445.284 655.377 14.100.661
ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ
Κέρδη / (ζημιές) εις νέον 14.656.264 (11.251) 14.645.014
Μη ελέγχουσες συμμετοχές 2.870.590 218.781 3.089.371
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 2.582.962 144.183 2.727.145
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ
Έξοδα διοίκησης (12.728.982) (2.185) (12.731.166)
Έξοδα διάθεσης (45.727.754) (8.738) (45.736.492)
Φόρος εισοδήματος (4.675.299) 2.403 (4.672.896)
Βάση επιμέτρησης Οι συνημμένες ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2024, έχουν συνταχθεί βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, εκτός από τα επενδυτικά ακίνητα, παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα και ορισμένα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού τα οποία επιμετρούνται στην εύλογη αξία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 231 Νόμισμα παρουσίασης Το νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ (νόμισμα της χώρας της έδρας της Ομίλου) Χρήση εκτιμήσεων Η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Επίσης απαιτείται η χρήση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του έτους υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Δεν υπάρχουν περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις. Οι τομείς που απαιτούν τον μεγαλύτερο βαθμό κρίσης καθώς και οι τομείς στους οποίους οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές έχουν σημαντική επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται στη σημείωση 5 των Οικονομικών Καταστάσεων. 4. Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές Στις Οικονομικές Καταστάσεις έχουν τηρηθεί οι λογιστικές πολιτικές προσαρμοσμένες με τα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και αναθεωρήσεις Προτύπων που επιτάσσουν τα ΔΠΧΑ, όπως αναλύονται κατωτέρω. 4.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2024 ή μεταγενέστερα. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις: Υποχρέωση Μίσθωσης σε μία Πώληση και Επαναμίσθωση» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024) Τον Σεπτέμβριο του 2022, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» με τις οποίες προστίθενται απαιτήσεις για τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρεία λογιστικοποιεί μία πώληση και επαναμίσθωση (“sale and leaseback”) μετά την ημερομηνία της συναλλαγής. Η πώληση και επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή κατά την οποία, μια εταιρεία πουλά ένα περιουσιακό στοιχείο και μισθώνει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο πίσω για μια χρονική περίοδο από τον νέο ιδιοκτήτη. Το ΔΠΧΑ 16 περιλαμβάνει
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 232 απαιτήσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μίας πώλησης και επαναμίσθωσης κατά την ημερομηνία που πραγματοποιείται η συναλλαγή. Ωστόσο, το Πρότυπο δεν είχε προσδιορίσει τον τρόπο επιμέτρησης της συναλλαγής μετά την ημερομηνία αυτής, ειδικότερα όταν ορισμένες ή όλες οι πληρωμές είναι μεταβλητές πληρωμές που δεν εξαρτώνται από δείκτη ή επιτόκιο. Οι εκδοθείσες τροποποιήσεις προστίθενται στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 16 σχετικά με την πώληση και επαναμίσθωση, υποστηρίζοντας με τον τρόπο αυτό τη συνεπή εφαρμογή του λογιστικού προτύπου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν θα αλλάξουν τον λογιστικό χειρισμό για μισθώσεις εκτός από αυτές που προκύπτουν από μία συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024) Οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 1 για την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες. Με τις τροποποιήσεις διευκρινίζεται η έννοια του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού μιας υποχρέωσης, θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η πρόθεση της Διοίκησης ή το δικαίωμα του αντισυμβαλλόμενου για διακανονισμό της υποχρέωσης μέσω μεταβίβασης συμμετοχικών τίτλων δεν επηρεάζουν την βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη ταξινόμηση. Επιπλέον, διευκρινίζεται ότι μόνο οι ρήτρες με τις οποίες μια οικονομική οντότητα πρέπει να συμμορφώνεται κατά ή πριν από την ημερομηνία αναφοράς επηρεάζει την ταξινόμηση μιας υποχρέωσης. Με τις τροποποιήσεις του προτύπου απαιτείται να γνωστοποιούνται οι πληροφορίες σχετικά με αυτές τις ρήτρες στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών ροών» και στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις»: Ρυθμίσεις Χρηματοδότησης Προμηθευτή (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024) Τον Μάιο του 2023, το IASB εξέδωσε τροποποιήσεις (“Supplier Finance Arrangements”), οι οποίες τροποποίησαν το ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» και το ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις». Με τις νέες τροποποιήσεις απαιτείται από μια οικονομική οντότητα να παρέχει επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις σχετικά με τις ρυθμίσεις χρηματοδότησης προμηθευτή. Οι εν λόγω γνωστοποιήσεις έχουν ως σκοπό να βοηθήσουν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων α) να αξιολογήσουν τον τρόπο που οι ρυθμίσεις χρηματοδότησης προμηθευτή επηρεάζουν τις υποχρεώσεις και τις ταμειακές ροές μιας οικονομικής οντότητας, και β) να κατανοήσουν την επίδραση των ρυθμίσεων χρηματοδότησης προμηθευτή στους κινδύνους ρευστότητας και πώς θα μπορούσε να επηρεαστεί η οικονομική οντότητα εάν τα εν λόγω χρηματοοικονομικά εργαλεία δεν είναι πλέον διαθέσιμα. Οι
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 233 τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 7 και το ΔΠΧΑ 7 ισχύουν για τη λογιστική περίοδο από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις ενοποιημένες και εταιρικές Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024. 4.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος»: Έλλειψη Ανταλλαξιμότητας (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2025) Τον Αύγουστο του 2023, το IASB εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος» με τις οποίες απαιτείται από τις οικονομικές οντότητες να παρέχουν πιο χρήσιμες πληροφορίες στις οικονομικές τους καταστάσεις όταν ένα νόμισμα δεν μπορεί να ανταλλαχθεί σε ένα άλλο νόμισμα. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν την εισαγωγή του ορισμού της ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος, καθώς και τη διαδικασία με την οποία η οικονομική οντότητα θα πρέπει να αξιολογεί αυτήν την ανταλλαξιμότητα. Επιπρόσθετα, οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση αναφορικά με το πώς πρέπει η οικονομική οντότητα να υπολογίζει την συναλλαγματική ισοτιμία (spot rate) στις περιπτώσεις όπου το νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο και απαιτούν πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις όπου μια οικονομική οντότητα έχει υπολογίσει μια συναλλαγματική ισοτιμία λόγω έλλειψης ανταλλαξιμότητας. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 ισχύουν για τη λογιστική περίοδο από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές Καταστάσεις τους. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2025. ΔΠΧΑ 9 & ΔΠΧΑ 7 «Τροποποιήσεις στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των Χρηματοοικονομικών μέσων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026) Το Μάιο του 2024, το IASB εξέδωσε τροποποιήσεις για τις απαιτήσεις ταξινόμησης και επιμέτρησης του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και αντίστοιχες γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις». Ειδικότερα, με τις νέες τροποποιήσεις διευκρινίζεται πότε πρέπει να αποαναγνωρίζεται μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν η εξόφλησή της γίνεται μέσω ηλεκτρονικής πληρωμής. Επίσης, παρέχεται επιπλέον καθοδήγηση για την αξιολόγηση των χαρακτηριστικών συμβατικών ταμειακών ροών για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία συνδεδεμένα με κριτήρια ESG (περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εταιρικής διακυβέρνησης). Επιπλέον, τροποποιήθηκαν οι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων σχετικά με τις επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων και
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 234 προστέθηκαν απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για χρηματοοικονομικά μέσα με ενδεχόμενα χαρακτηριστικά μη σχετιζόμενα άμεσα με βασικούς κινδύνους και κόστη δανεισμού. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους με ημερομηνία έναρξης την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2026. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026) Τον Ιούλιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ, στις οποίες περιλαμβάνονται ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις σε πέντε Πρότυπα. Οι τροποποιήσεις στις Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ αφορούν τα εξής: ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ»: Λογιστική Αντιστάθμισης στην πρώτη εφαρμογή των ΔΠΧΑ, ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις»: Κέρδος ή ζημία στην αποαναγνώριση, Γνωστοποίηση διαφορών μεταξύ της εύλογης αξίας και της τιμής της συναλλαγής, Γνωστοποιήσεις πιστωτικού κινδύνου, ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα»: Αποαναγνώριση των υποχρεώσεων μίσθωσης, Τιμή συναλλαγής, ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις»: Προσδιορισμός «de facto agent», ΔΛΠ 7 «Κατάσταση των Ταμειακών Ροών: Μέθοδος Κόστους. Οι παραπάνω τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7 – «Συμβάσεις Αναφοράς σε Ηλεκτρική Ενέργεια εξαρτώμενης από τη Φύση (Nature-dependent Electricity)» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026) Στις 18 Δεκεμβρίου 2024, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις», με σκοπό να βοηθηθούν οι εταιρείες να αναφέρουν καλύτερα τις χρηματοοικονομικές επιπτώσεις των συμβάσεων αναφοράς σε ηλεκτρική ενέργεια εξαρτώμενων από τη φύση, γνωστές και ως Συμφωνίες Αγοράς Ενέργειας (Power Purchase Agreements - PPAs). Οι συμβάσεις αυτές χρησιμοποιούνται από τις εταιρείες για την εξασφάλιση της προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές, όπως η αιολική και η ηλιακή ενέργεια. Ωστόσο, η ποσότητα ενέργειας που παράγεται μπορεί να μεταβάλλεται λόγω εξωγενών παραγόντων, όπως οι καιρικές συνθήκες. Οι τροποποιήσεις στοχεύουν στη βέλτιστη αποτύπωση αυτών των συμβάσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις: α) διευκρινίζοντας τις απαιτήσεις εφαρμογής της έννοιας της «ιδιοχρησιμοποίησης» (own-use), β) επιτρέποντας τη λογιστική αντιστάθμισης (hedge accounting) στις περιπτώσεις που οι συμβάσεις αυτές χρησιμοποιούνται ως μέσα αντιστάθμισης κινδύνου και γ) προσθέτοντας νέες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων, προκειμένου οι επενδυτές να κατανοούν καλύτερα την επίδραση αυτών των συμβάσεων στα οικονομικά αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές των εταιρειών. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2026, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση όλων των
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 235 παραπάνω στις Οικονομικές τους Καταστάσεις αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 18 «Παρουσίαση και Γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2027) Τον Απρίλιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 18 το οποίο αντικαθιστά το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων». Σκοπός του Προτύπου είναι να βελτιώσει τον τρόπο που παρέχονται οι πληροφορίες στις οικονομικές καταστάσεις μιας οικονομικής οντότητας, ιδιαίτερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης και των γνωστοποιήσεων επί των οικονομικών καταστάσεων. Συγκεκριμένα, το Πρότυπο θα βελτιώσει την ποιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης λόγω: α) της απαίτησης καθορισμένων υποσυνόλων στην κατάσταση αποτελεσμάτων, β) της απαίτησης να γνωστοποιούνται σε ξεχωριστή σημείωση των οικονομικών καταστάσεων οι δείκτες απόδοσης που έχουν καθοριστεί από τη διοίκηση της επιχείρησης (Management-defined Performance Measures) γ) των νέων αρχών για ομαδοποίηση/διαχωρισμό της πληροφορίας (aggregation – disaggregation). Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 19 «Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2027) Το Μάιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 19 «Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις». Το νέο πρότυπο επιτρέπει στις επιλέξιμες οικονομικές οντότητες που πληρούν τις προϋποθέσεις του, να επιλέξουν να εφαρμόσουν τις μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΔΠΧΑ 19 αντί των απαιτήσεων γνωστοποίησης που ορίζονται στα άλλα ΔΠΧΑ. Το ΔΠΧΑ 19 λειτουργεί παράλληλα με τα άλλα ΔΠΧΑ, καθώς οι θυγατρικές θα πρέπει να εφαρμόζουν τις απαιτήσεις επιμέτρησης, αναγνώρισης και παρουσίασης που ορίζονται στα άλλα ΔΠΧΑ και τις μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων που περιγράφονται στο ΔΠΧΑ 19. Απλοποιείται έτσι η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για τις θυγατρικές που πληρούν τις προϋποθέσεις εφαρμογής αυτού του προτύπου ενώ ταυτόχρονα διατηρείται η χρησιμότητά τους για τους χρήστες. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους με ημερομηνία έναρξης την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2027. Ο Όμιλος και η Εταιρεία θα εξετάσουν την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές τους Καταστάσεις. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 236 5. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Παραδοχές Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση του Ομίλου κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών, οι οποίες επηρεάζουν τα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις, τις γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενα στοιχεία του ενεργητικού και υποχρεώσεις, καθώς και τα έσοδα και έξοδα κατά τις παρουσιαζόμενες περιόδους. Τα μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις αντίστοιχες εκτιμήσεις, ενώ οι αποκλίσεις δύναται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων. Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις στις οποίες προβαίνει η Διοίκηση αξιολογούνται συνεχώς και βασίζονται σε εμπειρικά ιστορικά δεδομένα και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων των προσδοκιών για μελλοντικά γεγονότα που θεωρούνται αναμενόμενα υπό εύλογες συνθήκες. Οι σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις, κρίσεις και παραδοχές που αφορούν σε μελλοντικές και άλλες κύριες πηγές αβεβαιότητας κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων και ενέχουν ουσιαστικό κίνδυνο να προκαλέσουν σημαντικές αλλαγές στα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων εντός της επόμενης χρήσης είναι οι ακόλουθες: Ωφέλιμη ζωή αποσβέσιμων στοιχείων Η Διοίκηση του Ομίλου εξετάζει τις ωφέλιμες ζωές των αποσβέσιμων στοιχείων σε κάθε χρήση. Την 31η Δεκεμβρίου 2024 η διοίκηση του Ομίλου εκτιμά ότι οι ωφέλιμες ζωές αντιπροσωπεύουν την αναμενόμενη χρησιμότητα των στοιχείων του ενεργητικού. Απαξίωση αποθεμάτων Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ του ιστορικού κόστους και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων είναι η εκτιμώμενη τιμή πώλησης στην κανονική λειτουργία του Ομίλου μείον τα εκτιμώμενα αναγκαία κόστη για την πώλησή τους. Επιμέτρηση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα Οι εκτιμήσεις των επενδύσεων σε ακίνητα υποστηρίζονται από έκθεση εκτίμησης που πραγματοποιείται από ανεξάρτητο εκτιμητικό οίκο, ο οποίος και προσδιορίζει την αξία των επενδυτικών ακινήτων ακολουθώντας κατά περίπτωση τις διεθνώς αναγνωρισμένες μεθόδους εκτίμησης. Η πλέον κατάλληλη ένδειξη της εύλογης αξίας είναι οι τρέχουσες αξίες που ισχύουν σε μια ενεργή αγορά για συναφή μισθωτήρια αλλά και λοιπά συμβόλαια. Εάν δεν είναι εφικτή η ανεύρεση τέτοιων πληροφοριών, η αξία προσδιορίζεται μέσα από ένα εύρος λογικών εκτιμήσεων των εύλογων αξιών. Για τα ακίνητα της εταιρείας κρίθηκαν πλέον κατάλληλες οι η Προσέγγιση της Αγοράς και η Προσέγγιση της Προσόδου. Για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας με την Προσέγγιση της Αγοράς, το συνολικό δείγμα των προς πώληση ακινήτων περιορίζεται στα περιουσιακά στοιχεία που τα χαρακτηριστικά τους είναι παρόμοια με την υπό διερεύνηση ιδιοκτησία και ως εκ τούτου θεωρήθηκαν άμεσα συγκρίσιμα. Σε αυτά τα περιουσιακά στοιχεία έγιναν αναπροσαρμογές, για παράγοντες που θεωρήθηκαν ότι ήταν διαφορετικοί με την υπό εκτίμηση ιδιοκτησία, όπως το μέγεθος, η θέση, η πρόσβαση, τεχνικά χαρακτηριστικά κτλ. Η Προσέγγιση της
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 237 Προσόδου πραγματοποιείται με την μέθοδο των Προεξοφλημένων Ταμειακών Ροών αναφορικά με τα μισθωμένα τμήματα της ιδιοκτησίας, αφετέρου της Άμεσης Κεφαλαιοποίησης για τα κενά τμήματα. Τα μοντέλα προεξόφλησης ταμειακών ροών, βασίζονται σε αξιόπιστες εκτιμήσεις μελλοντικών ταμειακών ροών που πηγάζουν από εξωτερικά στοιχεία, όπως τρέχουσες τιμές ενοικίασης παρεμφερών ακινήτων στην ίδια τοποθεσία και κατάσταση, χρησιμοποιώντας προεξοφλητικά επιτόκια που απεικονίζουν την τρέχουσα εκτίμηση της αγοράς αναφορικά με την αβεβαιότητα για το ύψος και τη χρονική στιγμή εμφάνισης αυτών των ταμειακών ροών. Για την εφαρμογή τεχνικών αποτίμησης προεξόφλησης ταμειακών ροών, χρησιμοποιούνται παραδοχές, που θεμελιώνουν εκτιμήσεις για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας και είναι αυτές που σχετίζονται με: προσδοκώμενα μελλοντικά μισθώματα στην αγορά, πληρότητα, υποχρεώσεις συντήρησης, καθώς και κατάλληλα προεξοφλητικά επιτόκια. Περαιτέρω πληροφορίες περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 6.5 και 10.5. Επιμέτρηση της εύλογης αξίας των παροχών σε εργαζόμενους που διακανονίζονται με δωρεάν μετοχές Η Διοίκηση του Ομίλου χρησιμοποιεί διάφορες τεχνικές αποτίμησης κατά τον προσδιορισμό των εύλογων αξιών των παροχών σε εργαζομένων που διακανονίζονται με μετοχές της Εταιρείας (βλ. Σημειώσεις 6.16 (δ) και 10.25). Επιμέτρηση της εύλογης αξίας των χρηματοοικονομικών μέσων Η Διοίκηση χρησιμοποιεί επίσης διάφορες τεχνικές αποτίμησης για να προσδιορίσει την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων (όπου δεν υπάρχουν διαθέσιμες τιμές ενεργής αγοράς) (βλ. σημειώσεις 11 και 10.24) Εξέταση για τυχόν απομείωση υπεραξίας, και άυλων περιουσιακών στοιχείων με αόριστη ωφέλιμη ζωή αλλά και περιορισμένη ωφέλιμη ζωή και λοιπών μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Ο Όμιλος ελέγχει ετησίως την τυχόν απομείωση της αναγνωρισμένης υπεραξίας καθώς και λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων με αόριστη διάρκεια ωφέλιμης ζωής. Επίσης, ερευνά τα γεγονότα ή τις συνθήκες που καθιστούν πιθανή την ύπαρξη απομείωσης της αξίας των συμμετοχών, καθώς και λοιπών μη χρηματοοικονομικών στοιχείων που παρακολουθούνται στην αξία κτήσης. Ο καθορισμός της ύπαρξης απομείωσης απαιτεί την αποτίμηση της αντίστοιχης μονάδας, η οποία εκτιμάται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο της προεξόφλησης των ταμειακών ροών. Κατά την εφαρμογή αυτής της μεθοδολογίας, ο Όμιλος βασίζεται σε μια σειρά από παράγοντες, στους οποίους περιλαμβάνονται τα πραγματικά λειτουργικά αποτελέσματα, μελλοντικά εταιρικά σχέδια, οικονομικές προεκτάσεις καθώς και δεδομένα της αγοράς (στατιστικά και μη). Εάν από αυτή την ανάλυση προκύπτει ανάγκη για απομείωση της υπεραξίας, η μέτρηση της απομείωσης απαιτεί εκτίμηση της εύλογης αξίας για κάθε αναγνωριζόμενο ενσώματο ή περιουσιακό στοιχείο. Προβλέψεις για αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες από απαιτήσεις από πελάτες Ο Όμιλος και η Εταιρεία σχηματίζουν προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις, όταν υπάρχουν δεδομένα ή ενδείξεις οι οποίες καταδεικνύουν ότι η είσπραξη της σχετικής απαίτησης στο σύνολό της ή κατά ένα μέρος δεν είναι πιθανή. Η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε περιοδική επανεκτίμηση της επάρκειας της πρόβλεψης για επισφαλείς
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 238 απαιτήσεις σε συνάρτηση με την πιστωτική του πολιτική και λαμβάνοντας υπόψη τις αναφορές των Νομικών Συμβούλων σχετικά με πρόσφατες εξελίξεις των υποθέσεων που χειρίζονται, την ενηλικίωση των υπολοίπων των πελατών, το πιστωτικό ιστορικό τους και την διευθέτηση των μεταγενέστερων της περιόδου αναφοράς εισπράξεων. Δυνάμει του ΔΠΧΑ 9 και των σχετικών απαιτήσεων απομείωσης, η ως άνω διαδικασία κατέστη ακόμα πιο σύνθετη, απαιτώντας επιπλέον κρίσεις και εκτιμήσεις προκειμένου να αναγνωρίζονται οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού του Ομίλου. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και των ταμειακών ροών που ο Όμιλος και η Εταιρεία αναμένουν να λάβουν, και η διαφορά αυτή προεξοφλείται με τη χρήση μίας εκτίμησης του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού στοιχείου. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/ υποχρεώσεις Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στις περιπτώσεις προσωρινών διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που έχουν θεσμοθετηθεί και αναμένεται να ισχύουν στις περιόδους που οι διαφορές αυτές αναμένεται να απαλειφθούν. Ο Όμιλος λαμβάνει υπόψη την ύπαρξη μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και ακολουθεί μια συνεχή συντηρητική στρατηγική φορολογικού σχεδιασμού κατά την εκτίμηση της ανάκτησης των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι λογιστικές εκτιμήσεις που σχετίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις, απαιτούν από τη Διοίκηση να κάνει υποθέσεις σχετικά με το χρονικό προσδιορισμό μελλοντικών γεγονότων, όπως της πιθανότητας του αναμενόμενου μελλοντικού φορολογητέου εισοδήματος και τις διαθέσιμες δυνατότητες φορολογικού σχεδιασμού Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού Ο Όμιλος, με βάση το ΔΛΠ 19, προβαίνει σε εκτιμήσεις των παραδοχών βάσει των οποίων υπολογίζεται αναλογιστικά η πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού. Το ύψος της πρόβλεψης για αποζημίωση προσωπικού βασίζεται σε αναλογιστική μελέτη. Η αναλογιστική μελέτη περιλαμβάνει την στοιχειοθέτηση παραδοχών σχετικών με το προεξοφλητικό επιτόκιο, το ποσοστό αύξησης των αμοιβών των εργαζομένων, την αύξηση του δείκτη τιμών καταναλωτή και την αναμενόμενη εναπομένουσα εργασιακή ζωή. Οι παραδοχές που χρησιμοποιούνται εμπεριέχουν σημαντική αβεβαιότητα και η Διοίκηση του Ομίλου προβαίνει σε συνεχή επανεκτίμησή τους. Ενδεχόμενα στοιχεία του ενεργητικού και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Η Διοίκηση της Ομίλου επανεξετάζει την κατάσταση κάθε σημαντικής νομικής υπόθεσης στην οποία εμπλέκεται σε περιοδική βάση και αξιολογεί τον πιθανό κίνδυνο, βασιζόμενη και στην άποψη των Νομικών Συμβούλων που τις χειρίζονται. Στην περίπτωση κατά την οποία πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί η εκροή οικονομικών πόρων για τον διακανονισμό μίας υποχρέωσης και το ποσό αυτό μπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, η Διοίκηση προβαίνει στον σχηματισμό των απαιτούμενων προβλέψεων. Ο προσδιορισμός του ποσού που θα απαιτηθεί για τον διακανονισμό
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 239 μίας υποχρέωσης βασίζεται σε εκτιμήσεις της Διοίκησης και σε μία σειρά παραγόντων που απαιτούν την άσκηση κρίσης. Μεταβολές στις κρίσεις ή εκτιμήσεις είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μία αύξηση ή μείωση των υποχρεώσεων της Εταιρείας στο μέλλον. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 αφορά στα ποσά που αναμένεται να καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει την πρόβλεψη για τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος και την πρόβλεψη για τυχόν πρόσθετους φόρους που είναι πιθανό να προκύψουν ως αποτέλεσμα του ελέγχου από τις φορολογικές αρχές. Η πρόβλεψη του φόρου εισοδήματος του Ομίλου ενδέχεται να διαφέρει από τον τελικό φόρο εξαιτίας μελλοντικών αλλαγών στη φορολογική νομοθεσία ή απρόβλεπτων επιπτώσεων από τον τελικό προσδιορισμό της φορολογικής υποχρέωσης κάθε χρήσης από τις φορολογικές αρχές. Στην περίπτωση που οι τελικοί φόροι που προκύπτουν μετά από τους φορολογικούς ελέγχους είναι διαφορετικοί από τα ποσά που είχαν αρχικά εκτιμηθεί, οι διαφορές αυτές θα επηρεάσουν τον φόρο εισοδήματος της χρήσης κατά την οποία ο προσδιορισμός των φορολογικών διαφορών έλαβε χώρα. 6. Βασικές Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις και τις οποίες συστηματικά εφαρμόζει η Εταιρεία, είναι οι ακόλουθες: 6.1 Βάση της Ενοποίησης Θυγατρικές Οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις περιλαμβάνουν τις Οικονομικές Καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας και των θυγατρικών της (βλ. παρακάτω δομή Ομίλου) στις οποίες ασκείται έλεγχος. Ο Όμιλος ελέγχει μια επιχείρηση εάν και μόνο εάν ο επενδυτής έχει σωρευτικά όλα τα ακόλουθα: (α) εξουσία επί της επιχείρησης (β) έκθεση ή δικαιώματα σε μεταβλητές αποδόσεις από τη συμμετοχή της στην επιχείρηση και (γ) τη δυνατότητα χρήσης της εξουσίας του επί της επιχείρησης για να επηρεάσει το ποσό των αποδόσεων του Ομίλου ως επενδυτής Σε αυτές περιλαμβάνονται κι όλες οι εταιρείες στις οποίες η Εταιρεία έχει τη δυνατότητα να ασκεί τον έλεγχο, άμεσα ή έμμεσα, μέσω άλλων θυγατρικών εταιριών. Η Εταιρεία αποκτά και ασκεί έλεγχο κυρίως μέσω της κατοχής της πλειοψηφίας των δικαιωμάτων ψήφου των θυγατρικών επιχειρήσεων. Η ύπαρξη τυχόν δυνητικών δικαιωμάτων ψήφου τα οποία είναι εξασκήσιμα κατά τον χρόνο σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, λαμβάνεται υπόψη προκειμένου να στοιχειοθετηθεί αν η Εταιρεία ασκεί τον έλεγχο επί των θυγατρικών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 240 Οι θυγατρικές ενοποιούνται πλήρως (ολική ενοποίηση) με τη μέθοδο της απόκτησης από την ημερομηνία που αποκτάται ο έλεγχος σε αυτές και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία που τέτοιος έλεγχος δεν υφίσταται. Η εξαγορά θυγατρικής από την Εταιρεία λογιστικοποιείται με βάση τη μέθοδο της απόκτησης. Επιχειρηματική συνένωση και υπεραξία Κατά την ημερομηνία της απόκτησης θυγατρικής επιχείρησης, η αποκτώσα επιχείρηση αναγνωρίζει την υπεραξία που προκύπτει από τη συναλλαγή της απόκτησης, ως το υπερβάλλον ποσό μεταξύ: α) του αθροίσματος (i) του ανταλλάγματος που μεταβιβάστηκε αποτιμώμενο σε εύλογες αξίες, (ii του ποσού των τυχόν μη ελεγχουσών συμμετοχών στην αποκτώμενη (αποτιμώμενων είτε στην εύλογη αξία τους είτε στο αναλογικό ποσοστό των μη ελεγχουσών συμμετοχών επί των καθαρών αναγνωρίσιμων στοιχείων του ενεργητικού της αποκτώμενης) και (iii) σε συνένωση επιχειρήσεων που ολοκληρώνεται σε στάδια, της εύλογης αξίας κατά την ημερομηνία της απόκτησης των συμμετοχικών δικαιωμάτων που κατείχε η αποκτώσα προηγουμένως στην αποκτώμενη, μείον β) της καθαρής αξίας κατά την ημερομηνία της απόκτησης των αποκτηθέντων αναγνωρίσιμων στοιχείων του ενεργητικού και των αναληφθεισών υποχρεώσεων, Η υπεραξία ελέγχεται ετησίως για πιθανή απομείωση και η διαφορά μεταξύ της λογιστικής και της ανακτήσιμης αξίας της αναγνωρίζεται ως ζημιά απομείωσης, επιβαρύνοντας τα κέρδη ή τις ζημιές της περιόδου. Τα κόστη που σχετίζονται με την απόκτηση των επενδύσεων σε θυγατρικές (π.χ. αμοιβές συμβούλων, νομικών, λογιστών, εκτιμητών και άλλες επαγγελματικές και συμβουλευτικές αμοιβές), αναγνωρίζονται ως έξοδα και επιβαρύνουν τα κέρδη ή τις ζημιές της περιόδου στην οποία πραγματοποιούνται. Σε αντίθετη περίπτωση, που η αποκτώσα επιχείρηση προβεί σε μία απόκτηση συμμετοχικού δικαιώματος στην οποία, κατά την ημερομηνία της απόκτησης, η καθαρή αξία των αποκτηθέντων στοιχείων του ενεργητικού και των αναληφθεισών υποχρεώσεων υπερβαίνει τα ανταλλάγματα που μεταβιβάζονται, τότε πρόκειται για μία αγορά ευκαιρίας. Αφού διενεργηθούν οι απαραίτητοι επανέλεγχοι, το υπερβάλλον ποσό της παραπάνω διαφοράς αναγνωρίζεται ως κέρδος, στα κέρδη ή στις ζημιές της περιόδου. Διεταιρικές συναλλαγές, υπόλοιπα και μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Ομίλου απαλείφονται. Οι μη πραγματοποιημένες ζημιές, επίσης απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης, του μεταβιβασθέντος στοιχείου ενεργητικού. Όπου απαιτήθηκε, οι λογιστικές πολιτικές των θυγατρικών εταιρειών έχουν τροποποιηθεί, έτσι ώστε να διασφαλιστεί η συνέπεια με τις λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν από την Εταιρεία. Στη σημείωση 2.1, παρατίθεται λίστα των θυγατρικών μαζί με τα σχετικά ποσοστά της Εταιρείας. Η ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων των θυγατρικών εταιρειών συμπίπτει με αυτή της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 241 Μεταβολές ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων σε Θυγατρικές Όταν πραγματοποιούνται μεταβολές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα σε μία θυγατρική, τότε εξετάζεται εάν οι μεταβολές αυτές έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια του ελέγχου στη θυγατρική ή όχι. Όταν οι μεταβολές στα ιδιοκτησιακά δικαιώματα δεν έχουν ως αποτέλεσμα την απώλεια ελέγχου, τότε λογίζονται ως συναλλαγές ιδίων κεφαλαίων (δηλαδή ως συναλλαγές με ιδιοκτήτες υπό την ιδιότητά τους ως ιδιοκτήτες). Σε αυτές τις περιπτώσεις, οι λογιστικές αξίες των ελεγχουσών και μη ελεγχουσών συμμετοχών προσαρμόζονται, έτσι ώστε να αντικατοπτρίζουν τις μεταβολές στις σχετικές συμμετοχές τους στη θυγατρική. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ του ποσού με το οποίο οι μη ελέγχουσες συμμετοχές προσαρμόζονται και της εύλογης αξίας του ανταλλάγματος που καταβλήθηκε ή ελήφθη, αναγνωρίζεται απευθείας στα ίδια κεφάλαια και κατανέμεται στους ιδιοκτήτες της μητρικής. Σε διαφορετική περίπτωση, δηλαδή όταν οι μεταβολές ιδιοκτησιακών δικαιωμάτων οδηγούν σε απώλεια ελέγχου, τότε η μητρική λογιστικοποιεί τις απαραίτητες εγγραφές πώλησης και αναγνωρίζει το αποτέλεσμα από την πώληση (αποαναγνώριση των στοιχείων του ενεργητικού, της υπεραξίας και των υποχρεώσεων της θυγατρικής κατά την ημερομηνία απώλειας του ελέγχου, αποαναγνώριση της λογιστικής αξίας των μη ελεγχουσών συμμετοχών, προσδιορισμός του αποτελέσματος από την πώληση). Μη ελέγχουσες συμμετοχές Οι μη ελέγχουσες συμμετοχές είναι το μέρος των ιδίων κεφαλαίων μίας θυγατρικής που δεν αναλογούν, άμεσα ή έμμεσα, στην μητρική επιχείρηση. Οι ζημιές που αφορούν στις μη ελέγχουσες συμμετοχές (μειοψηφία) μίας θυγατρικής, μπορεί να ξεπερνούν τα δικαιώματα των μη ελεγχουσών συμμετοχών στα ίδια κεφάλαια της θυγατρικής. Τα κέρδη ή οι ζημιές και κάθε συστατικό στοιχείο των λοιπών συνολικών εσόδων, λογίζεται τόσο στους ιδιοκτήτες της μητρικής όσο και στις μη ελέγχουσες συμμετοχές, ακόμα και αν αυτό έχει ως αποτέλεσμα ότι οι μη ελέγχουσες συμμετοχές θα παρουσιάζουν έλλειμμα. Συγγενείς Είναι οι επιχειρήσεις στις οποίες η Εταιρεία μπορεί να ασκεί ουσιώδη επιρροή, ωστόσο δεν ασκεί έλεγχο. Οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν από την Εταιρεία συνιστούν ότι το κατεχόμενο ποσοστό μεταξύ 20% και 50% δικαιωμάτων ψήφου μίας εταιρείας υποδηλώνει ουσιώδη επιρροή πάνω στην επενδυόμενη εταιρεία, εκτός αν μπορεί να αποδειχθεί ξεκάθαρα ότι δεν ισχύει κάτι τέτοιο. Οι επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσης και κατόπιν αποτιμώνται σύμφωνα με τη μέθοδο της καθαρής θέσης. Στη λήξη κάθε περιόδου αναφοράς, το κόστος αυξάνεται ή μειώνεται με την αναλογία της Εταιρείας στις μεταβολές της καθαρής θέσης της επενδυόμενης. Το μερίδιο της Εταιρείας στα κέρδη ή στις ζημιές των συγγενών επιχειρήσεων μετά την εξαγορά αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα, ενώ το μερίδιο των μεταβολών των αποθεματικών μετά την εξαγορά, αναγνωρίζεται στα αποθεματικά. Όταν η συμμετοχή της Εταιρείας στις ζημίες σε μία συγγενή επιχείρηση ισούται ή υπερβαίνει το κόστος της συμμετοχής του στη συγγενή επιχείρηση,
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 242 συμπεριλαμβανομένων οποιονδήποτε άλλων επισφαλών απαιτήσεων, η Εταιρεία δεν αναγνωρίζει περαιτέρω ζημίες, εκτός και αν έχει καλύψει υποχρεώσεις ή έχει ενεργήσει πληρωμές εκ μέρους της συγγενούς επιχείρησης και εν γένει εκείνων που προκύπτουν από τη μετοχική ιδιότητα. Εάν μεταγενέστερα η συγγενής επιχείρηση παρουσιάσει κέρδη, η επενδύτρια αρχίζει να αναγνωρίζει εκ νέου το μερίδιό της επί των κερδών, μόνον εφόσον το μερίδιό της επί των κερδών εξισωθεί με το μερίδιο των ζημιών που δεν είχε αναγνωρίσει. Μη πραγματοποιημένα κέρδη από συναλλαγές μεταξύ της Εταιρείας και των συγγενών επιχειρήσεων απαλείφονται κατά το ποσοστό συμμετοχής της Εταιρείας στις συγγενείς επιχειρήσεις. Μη πραγματοποιημένες ζημιές απαλείφονται, εκτός εάν η συναλλαγή παρέχει ενδείξεις απομείωσης του μεταβιβασθέντος περιουσιακού στοιχείου. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιούν οι συγγενείς δεν είναι διαφορετικές από αυτές που χρησιμοποιεί η Εταιρεία, ενώ η ημερομηνία κατάρτισης των Οικονομικών καταστάσεων των συγγενών επιχειρήσεων, συμπίπτει με αυτή της Εταιρείας. Συμμετοχές σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις (εταιρικές οικονομικές καταστάσεις) Οι συμμετοχές της Εταιρείας στις θυγατρικές και τις συγγενείς εταιρείες αποτιμώνται στο κόστος κτήσης μείον τυχόν σωρευμένες ζημιές απομείωσης. Ο έλεγχος απομείωσης διενεργείται με βάση τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36. 6.2 Συναλλαγματικές μετατροπές Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Το νόμισμα παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων είναι το ευρώ το οποίο αποτελεί και το λειτουργικό νόμισμα του Ομίλου και της Εταιρείας. «Λειτουργικό» είναι το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος στο οποίο λειτουργεί ο Όμιλος. Συναλλαγές και υπόλοιπα σε ξένο νόμισμα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα με τη χρήση των ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της χρήσης και από τη μετατροπή των νομισματικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόμισμα με τις ισχύουσες ισοτιμίες κατά την ημερομηνία αναφοράς, καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Οι συναλλαγματικές διαφορές από μη νομισματικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τμήμα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 243 6.3 Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους. Οι αξίες αυτές απεικονίζονται μειωμένες: (α) κατά τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και (β) την τυχόν ζημιά απομείωσης των παγίων. Το αρχικό κόστος κτήσης κάποιου ακινήτου, εγκατάστασης ή εξοπλισμού αποτελείται από την τιμή αγοράς συμπεριλαμβανομένων των δασμών εισαγωγής και των μη επιστρεφόμενων φόρων αγοράς καθώς και οποιοδήποτε αναγκαίο κόστος ώστε να καταστεί το πάγιο λειτουργικό και έτοιμο για την κατά προορισμό χρήση του. Ειδικότερα το κόστος των ιδιοπαραγόμενων πάγιων στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των βιολογικών, περιλαμβάνει το κόστος πρώτων υλών, αναλώσιμων υλικών, εργασίας και άλλο κόστος που σχετίζεται άμεσα με το εν λόγω πάγιο στοιχείο. Επιπλέον περιλαμβάνει μια εύλογη αναλογία σταθερών και μεταβλητών εξόδων που σχετίζονται έμμεσα με το εν λόγω πάγιο στοιχείο, στο βαθμό που τα ποσά αυτά αναφέρονται στην περίοδο κατασκευής. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος (αρχικό κόστος κτήσεως, πλέον κάθε μεταγενέστερη δαπάνη που πληροί τον ορισμό του περιουσιακού στοιχείου, μείον αποσβέσεις και τυχόν ζημίες απομείωσης. Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευμένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασμούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζημίες αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων, υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, η διαφορά (απομείωση) καταχωρείται άμεσα ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Οι αποσβέσεις επιβαρύνουν την Κατάσταση Αποτελεσμάτων, με βάση τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης, καθ' όλη τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων περιουσιακών στοιχείων. Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται. Η εκτιμώμενη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής:
Ιδιοχρησιμοποιούμενα κτίρια 25 έτη
Εγκαταστάσεις κτιρίων Διάρκεια μίσθωσης
Μηχ/τα & μηχ/κός εξοπλ. 1-10 έτη
Μεταφορικά μέσα 6-10 Έτη
Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 5-10 έτη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 244 6.4 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται μόνο όταν πιθανολογείται ότι τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που συνδέονται με αυτά θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία αρχικά καταχωρούνται στο κόστος απόκτησης τους που περιλαμβάνει τη τιμή αγοράς τους, τους εισαγωγικούς δασμούς, τους μη επιστρεπτέους φόρους αγοράς και κάθε άμεσα αποδοτέα δαπάνη που απαιτείται για να φέρει το άυλο στοιχείο σε χρήση. Οι ωφέλιμες ζωές των άυλων περιουσιακών στοιχείων αξιολογούνται είτε ως ορισμένες, είτε ως αόριστες Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με ορισμένο χρόνο ζωής αποσβένονται κατά τη διάρκεια του ωφέλιμου χρόνου ζωής και αξιολογούνται για απομείωση κάθε φορά που υπάρχει ένδειξη ότι το άυλο περιουσιακό στοιχείο μπορεί να έχει υποστεί απομείωση. Ο ωφέλιμος χρόνος ζωής για ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο με πεπερασμένη ωφέλιμη ζωή επανεξετάζεται τουλάχιστον στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς. Μεταβολές στον αναμενόμενο ωφέλιμο χρόνο ζωής ή το αναμενόμενο μοτίβο κατανάλωσης μελλοντικών οικονομικών οφελών που ενσωματώνονται στο περιουσιακό στοιχείο αντιμετωπίζονται ως αλλαγές στις λογιστικές εκτιμήσεις. Το έξοδο της απόσβεσης των άυλων περιουσιακών στοιχείων με πεπερασμένη ζωή αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στην κατηγορία εξόδων που συνάδει με τη λειτουργία των άυλων περιουσιακών στοιχείων. Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία με απεριόριστη ωφέλιμη ζωή δεν αποσβένονται, αλλά ελέγχονται για απομείωση ετησίως, είτε μεμονωμένα, είτε σε επίπεδο μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών. Ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο διαγράφεται κατά τη διάθεσή του (δηλαδή κατά την ημερομηνία που ο αποδέκτης αποκτά τον έλεγχο) ή όταν δεν αναμένονται μελλοντικά οικονομικά οφέλη από τη χρήση ή τη διάθεσή του. Οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία προκύψει από την παύση αναγνώρισης του περιουσιακού στοιχείου (υπολογιζόμενο ως η διαφορά μεταξύ του καθαρού προϊόντος διάθεσης και της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου) περιλαμβάνεται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Υπεραξία Η Υπεραξία αντιπροσωπεύει τα μελλοντικά οικονομικά οφέλη που προκύπτουν από μια συνένωση επιχείρησης που δεν προσδιορίζονται μεμονωμένα και δεν αναγνωρίζονται ξεχωριστά. Η υπεραξία έχει αόριστη διάρκεια ζωής και αποτιμάται στο κόστος μείον τις σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Στη σημείωση 6.6 αναφέρεται η περιγραφή των διαδικασιών ελέγχου απομείωσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 245 Εμπορικά σήματα και πελατειακές σχέσεις Τα εμπορικά σήματα και οι πελατειακές σχέσεις που αποκτώνται σε μια συνένωση επιχείρησης που πληρούν τις προϋποθέσεις για ξεχωριστή αναγνώριση αναγνωρίζονται ως άυλα περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία τους. Τα εμπορικά σήματα που έχουν αόριστη διάρκεια ζωής αποτιμώνται στο κόστος μείον τις σωρευμένες ζημίες απομείωσης. Στη σημείωση 5 αναφέρεται η περιγραφή των διαδικασιών ελέγχου απομείωσης. Οι πελατειακές σχέσεις και τα εμπορικά σήματα που έχουν ορισμένο χρόνο ζωής που εκτιμάται ότι εκτείνεται από 11 έως 13 έτη. Λοιπά άυλα Τα υπόλοιπα άυλα περιουσιακά στοιχεία αφορούν κυρίως λογισμικά προϊόντα με ορισμένο χρόνο ζωής (από 1-10 έτη). 6.5 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης τους συμπεριλαμβανομένου και των εξόδων απόκτησης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης τα επενδυτικά ακίνητα αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους η οποία εξετάζεται κάθε χρόνο. Σε περίπτωση ιδιοχρησιμοποίησης, το επενδυτικό ακίνητο αποαναγνωρίζεται και μεταφέρεται στα ενσώματα περιουσιακά στοιχεία στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία μεταφοράς. Η λογιστική αξία που αναγνωρίζεται στις Οικονομικές Καταστάσεις του Ομίλου αντικατοπτρίζει τις συνθήκες της αγοράς κατά την ημερομηνία αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Κάθε κέρδος ή ζημιά που προκύπτει από μεταβολή στην εύλογη αξία της επένδυσης, συνιστά αποτέλεσμα και αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσεως της χρήσης στην οποία προκύπτει. 6.6 Έλεγχος απομείωσης υπεραξίας και λοιπών άυλων περιουσιακών στοιχείων με αόριστη διάρκεια ζωής και λοιπών μη χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Για σκοπούς εκτίμησης απομείωσης, τα περιουσιακά στοιχεία ομαδοποιούνται στα χαμηλότερα επίπεδα για τα οποία υπάρχουν σε μεγάλο βαθμό ανεξάρτητες ταμειακές εισροές (μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών). Ως αποτέλεσμα, ορισμένα περιουσιακά στοιχεία ελέγχονται μεμονωμένα για απομείωση και ορισμένα σε επίπεδο μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών. Η υπεραξία κατανέμεται σε εκείνες τις μονάδες δημιουργίας ταμειακών ροών που αναμένεται να επωφεληθούν από συνέργειες μιας σχετικής συνένωσης επιχειρήσεων και αντιπροσωπεύουν το χαμηλότερο επίπεδο εντός του Ομίλου στο οποίο η διοίκηση παρακολουθεί την υπεραξία. Οι μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών στις οποίες έχει κατανεμηθεί υπεραξία και τα άυλα περιουσιακά στοιχεία που έχουν αόριστη ωφέλιμη ζωή (εμπορικά σήματα) ελέγχονται για απομείωση τουλάχιστον ετησίως. Όλα τα άλλα μεμονωμένα περιουσιακά στοιχεία ή μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών ελέγχονται για απομείωση κάθε φορά που συμβαίνουν γεγονότα ή αλλαγές στις συνθήκες οι οποίες υποδεικνύουν ότι η λογιστική αξία μπορεί να μην
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 246 είναι ανακτήσιμη. Ζημιά απομείωσης αναγνωρίζεται για το ποσό κατά το οποίο η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (ή της μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών) υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, το οποίο είναι το υψηλότερο μεταξύ της εύλογης αξίας μείον το κόστος διάθεσης και της αξίας λόγω χρήσης. Για τον προσδιορισμό της αξίας χρήσης, η διοίκηση εκτιμά τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές από κάθε μονάδα δημιουργίας ταμιακών ροών και καθορίζει ένα κατάλληλο προεξοφλητικό επιτόκιο προκειμένου να υπολογίσει την παρούσα αξία αυτών των ταμειακών ροών. Τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για τις διαδικασίες ελέγχου απομείωσης συνδέονται άμεσα με τον πιο πρόσφατο εγκεκριμένο προϋπολογισμό του Ομίλου, προσαρμοσμένο όπως απαιτείται για να αποκλείονται οι επιπτώσεις μελλοντικών αναδιοργανώσεων και βελτιώσεων περιουσιακών στοιχείων. Οι συντελεστές προεξόφλησης καθορίζονται ξεχωριστά για κάθε μονάδα δημιουργίας ταμιακών ροών και αντικατοπτρίζουν τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για τη διαχρονική αξία του χρήματος και τους συγκεκριμένους παράγοντες κινδύνου για τα περιουσιακά στοιχεία. Οι ζημίες απομείωσης για τις μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών μειώνουν πρώτα τη λογιστική αξία οποιασδήποτε υπεραξίας που κατανέμεται στη μονάδα δημιουργίας ταμιακών ροών. Οποιαδήποτε εναπομένουσα ζημία απομείωσης χρεώνεται αναλογικά στα άλλα περιουσιακά στοιχεία της μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 36. Με εξαίρεση την υπεραξία, όλα τα περιουσιακά στοιχεία επανεκτιμώνται μεταγενέστερα για ενδείξεις κατά πόσο η ζημιά απομείωσης που είχε προηγουμένως αναγνωριστεί μπορεί να μην υπάρχει πλέον. Μια ζημία απομείωσης αναστρέφεται εάν το ανακτήσιμο ποσό του περιουσιακού στοιχείου ή της μονάδας δημιουργίας ταμιακών ροών υπερβαίνει τη λογιστική του αξία, στο βαθμό που η προκύπτουσα μετά την αναστροφή της ζημιάς απομείωσης λογιστική αξία των περιουσιακού στοιχείου δεν θα υπερβαίνει την λογιστική αξία που θα είχε το εν λόγω περιουσιακό στοιχείο κατά την ημερομηνία αναστροφής της ζημιάς απομείωσης αν δεν είχε αναγνωριστεί η ζημιά απομείωσης. 6.7 Αποθέματα Τα αποθέματα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Το κόστος κτήσης των αποθεμάτων περιλαμβάνει το σύνολο των δαπανών που απαιτούνται για να φθάσουν αυτά στην παρούσα θέση και κατάστασή τους. Όταν απαιτείται σημαντική περίοδος χρόνου για να καταστούν τα αποθέματα έτοιμα για την προοριζόμενη χρήση ή πώλησή τους, το κόστος των αποθεμάτων επιβαρύνεται με τόκους εντόκων υποχρεώσεων, κατά το μέρος που οι τόκοι αυτοί αναλογούν στα εν λόγω αποθέματα και για την προαναφερθείσα περίοδο. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα αποθέματα επιμετρώνται στην κατ’ είδος χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσης του τελικού αποθέματος προσδιορίζεται, σύμφωνα με τη μέθοδο του κυκλοφοριακού μέσου όρου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 247 6.8 Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση που δημιουργεί ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο για μία επιχείρηση ή/και μία χρηματοοικονομική υποχρέωση ή έναν συμμετοχικό τίτλο για μία άλλη επιχείρηση.Αρχική αναγνώριση χρηματοοικονομικών μέσων Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο ή μία χρηματοοικονομική υποχρέωση αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, όταν και μόνο όταν, ο Όμιλος καθίσταται ένα εκ των συμβαλλομένων μερών του χρηματοοικονομικού μέσου. Με εξαίρεση τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν περιέχουν σημαντικό στοιχείο χρηματοδότησης και επιμετρώνται στην τιμή συναλλαγής σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 15, όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καθώς και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία προσαρμοσμένη με το κόστος συναλλαγής (όπου ισχύει).Ταξινόμηση και μεταγενέστερη επιμέτρηση Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, εκτός από εκείνα που προσδιορίζονται και είναι αποτελεσματικά ως μέσα αντιστάθμισης κινδύνων, ταξινομούνται στις ακόλουθες κατηγορίες: Επιμετρώμενα στο αποσβεσμένο κόστος : Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος αν ικανοποιούνται σωρευτικά οι παρακάτω συνθήκες: (α) το στοιχείο του ενεργητικού κατέχεται ως μέρος ενός επιχειρηματικού μοντέλου, του οποίου ο στόχος είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού προκειμένου να εισπράττονται οι συμβατικές ταμειακές ροές τους, και (β) οι συμβατικοί όροι του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού δημιουργούν σε καθορισμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αφορούν αποκλειστικά σε πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου. Μετά την αρχική αναγνώριση, αυτές αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Η προεξόφληση παραλείπεται όταν η επίδραση της προεξόφλησης είναι μη ουσιώδης. Τα ταμειακά διαθέσιμα και τα ισοδύναμα του Ομίλου, τα δάνεια, οι εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις εμπίπτουν σε αυτήν την κατηγορία χρηματοοικονομικών μέσων. Επιμετρώμενα στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων: Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, εάν ικανοποιούνται σωρευτικά οι παρακάτω συνθήκες: (α) το στοιχείο του ενεργητικού κατέχεται ως μέρος ενός επιχειρηματικού μοντέλου, του οποίου ο στόχος είναι
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 248 τόσο η είσπραξη των συμβατικών ταμειακών ροών όσο και η πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού, και (β) οι συμβατικοί όροι του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού δημιουργούν σε καθορισμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αφορούν αποκλειστικά σε πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου κεφαλαίου. Τα τυχόν κέρδη ή ζημίες που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα θα ανακυκλωθούν κατά την διαγραφή/αποαναγνώριση του περιουσιακού στοιχείου. Επιμετρώμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων: Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, στην περίπτωση που δεν εμπίπτει σε κάποια από τις ανωτέρω δύο περιπτώσεις. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται προς εμπορία, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που προσδιορίζονται κατά την αρχική αναγνώριση στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων ή τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που υποχρεωτικά θα πρέπει να επιμετρηθούν στην εύλογη αξία. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ταξινομούνται ως διακρατούμενα προς εμπορία εάν αποκτώνται με σκοπό την πώληση ή την επαναγορά τους στο εγγύς μέλλον. Παράγωγα περιλαμβανομένων των ενσωματωμένων παραγώγων επίσης ταξινομούνται ως κατεχόμενα προς εμπορία, εκτός εάν ορίζονται ως αποτελεσματικά μέσα αντιστάθμισης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με ταμιακές ροές που δεν είναι μόνο πληρωμές κεφαλαίου και τόκων ταξινομούνται και αποτιμώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ανεξάρτητα από το επιχειρηματικό μοντέλο.Μία επιχείρηση μπορεί κατά την αρχική αναγνώριση να προσδιορίσει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία ως επιμετρώμενα στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, εάν αυτό εξαλείφει ή μειώνει σημαντικά μία ανακολουθία στην επιμέτρηση ή στην αναγνώριση («λογιστική ανακολουθία»), η οποία σε διαφορετική περίπτωση θα προέκυπτε από την επιμέτρηση περιουσιακών στοιχείων του ενεργητικού ή υποχρεώσεων ή την αναγνώριση των κερδών και ζημιών επί αυτών σε διαφορετικές βάσεις. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης. Για την επιμέτρηση των συμμετοχικών τίτλων ο Όμιλος χρησιμοποιεί τεχνικές αποτίμησης που είναι κατάλληλες για τις περιστάσεις και για τις οποίες υπάρχουν διαθέσιμα επαρκή δεδομένα για την επιμέτρηση, μεγιστοποιώντας τη χρήση συναφών παρατηρήσιμων εισροών και ελαχιστοποιώντας τη χρήση μη παρατηρήσιμων εισροών. Σε ιδιαίτερες περιπτώσεις συμμετοχικών τίτλων (εκτός συμμετοχών σε θυγατρικές ή συγγενείς επιχειρήσεις), για την παραπάνω επιμέτρηση επιλέγεται το κόστος, ως ο πιο κατάλληλος τρόπος εκτίμησης της εύλογης αξίας. Σε αυτές τις περιπτώσεις, υπάρχει είτε ανεπαρκής πρόσφατη πληροφόρηση για έναν
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 249 αξιόπιστο προσδιορισμό της εύλογης αξίας ή/και μεγάλο εύρος πιθανών επιμετρήσεων της εύλογης αξίας και το κόστος συμμετοχής αντιπροσωπεύει την ασφαλέστερη εκτίμηση της εύλογης αξίας, εντός αυτού του εύρους των πιθανών επιμετρήσεων. Σε ετήσια τουλάχιστον βάση σε όλες τις εν λόγω περιπτώσεις εξετάζεται κατά πόσο υπάρχουν ενδείξεις, με βάση τις οποίες η παραπάνω επιμετρηθείσα αξία να υπολείπεται της τιμής την οποία θα λάμβανε ο Όμιλος σε μία (θεωρητική) κανονική συναλλαγή πώλησης κατά την ημερομηνία επιμέτρησης υπό τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. H παραπάνω εξέταση περιλαμβάνει και υπολογισμό της εσωτερικής λογιστικής αξίας των συμμετοχών αυτών (αναλογία των Ιδίων κεφαλαίων με βάση το ποσοστό συμμετοχής) σύμφωνα με τα κονδύλια των τελευταίων δημοσιευμένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων των εταιριών αυτών. Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου περιλαμβάνουν δάνεια, εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις και παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα. Oι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος με τη χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου, εκτός από τις ακόλουθες εξαιρέσεις: χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώμενες στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις που ανακύπτουν όταν η μεταβίβαση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου δεν ικανοποιεί τα κριτήρια για αποαναγνώριση ή αναγνωρίζεται σύμφωνα με την προσέγγιση της συνεχιζόμενης ανάμειξης στη διαχείριση του μεταβιβαζόμενου περιουσιακού στοιχείου. συμβόλαια χρηματοοικονομικής εγγύησης. δεσμεύσεις παροχής δανείου με επιτόκιο χαμηλότερο από το τρέχον επιτόκιο της αγοράς. το ενδεχόμενο αντάλλαγμα που αναγνωρίζεται από έναν αγοραστή σε μία συνένωση επιχειρήσεων για την οποία εφαρμόζεται το ΔΠΧΑ 3. Τα κέρδη και οι ζημιές από την μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που έχουν ταξινομηθεί στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, παρουσιάζονται στα αποτελέσματα της χρήσης, με την εξαίρεση των υποχρεώσεων που αποτελούν τμήμα μίας σχέσης αντιστάθμισης και της μεταβολής στην εύλογη αξία της χρηματοοικονομικής υποχρέωσης που αποδίδεται σε μεταβολή του πιστωτικού κινδύνου της υποχρέωσης (η οποία παρουσιάζεται στα λοιπά συνολικά έσοδα). Αποαναγνώριση χρηματοοικονομικών μέσων Ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού αποαναγνωρίζεται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του στοιχείου ή όταν η εταιρεία μεταβιβάσει το στοιχείο και ουσιαστικά όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της κυριότητας επί αυτού. Μία χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) αποαναγνωρίζεται από την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 250 όταν, και μόνο όταν, η υποχρέωση που καθορίζεται στο συμβόλαιο εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει. Συνεπώς, μία χρηματοοικονομική υποχρέωση (ή μέρος αυτής) εξαλείφεται, όταν ο οφειλέτης είτε απαλλάσσεται της υποχρέωσης (ή μέρους αυτής) εξοφλώντας τον πιστωτή είτε απαλλάσσεται νομίμως από την πρωταρχική ευθύνη της υποχρέωσης (είτε μέσω νομικής διαδικασίας είτε από τον πιστωτή). 6.9 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία και λογιστική αντιστάθμισης Παράγωγα χρηµατοοικονοµικά µέσα Παράγωγα είναι τα χρηματοοικονομικά μέσα τα οποία στην έναρξή τους έχουν συνήθως μικρή ή μηδενική εύλογη αξία, η οποία στη συνέχεια μεταβάλλεται ανάλογα με τη μεταβολή που σημειώνεται σε κάποιο υποκείμενο στοιχείο με το οποίο συνδέονται ή δείκτη που ορίζεται στη σύμβαση (συνάλλαγμα, επιτόκια, δείκτη ή άλλη μεταβλητή). Όταν το παράγωγο αποκτά θετική αξία, αναγνωρίζεται ως στοιχείο του ενεργητικού, ενώ αντίθετα, όταν αποκτά αρνητική αξία, αναγνωρίζεται ως στοιχείο των υποχρεώσεων. Τα παράγωγα χρησιμοποιούνται είτε για σκοπούς αντιστάθμισης, είτε για σκοπούς εμπορικούς. Η μεταβολή στην εύλογη αξία των επιτοκιακών παραγώγων και των παραγώγων συναλλάγματος, με εξαίρεση των δικαιωμάτων προαίρεσης, διαχωρίζεται σε τόκους, συναλλαγματικές διαφορές και σε λοιπά αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων. Όλα τα παράγωγα ανεξάρτητα του σκοπού για τον οποίο προορίζονται αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Στην περίπτωση που το παράγωγο είναι ενσωματωμένο σε ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού, το ενσωματωμένο παράγωγο δεν διαχωρίζεται, ο δε λογιστικός χειρισμός του υβριδικού συμβολαίου βασίζεται σε όσα αναφέρθηκαν στη σημείωση 5 αναφορικά με την ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού. Στην περίπτωση που το παράγωγο είναι ενσωματωμένο σε ένα κύριο συμβόλαιο που δεν αποτελεί χρηματοοικονομικό στοιχείο του ενεργητικού, τότε το ενσωματωμένο παράγωγο διαχωρίζεται και αποτιμάται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, όταν ικανοποιούνται οι ακόλουθες συνθήκες: τα οικονομικά χαρακτηριστικά και οι κίνδυνοι του ενσωματωμένου παραγώγου δεν είναι στενά συνδεδεμένα με τα οικονομικά χαρακτηριστικά και τους κινδύνους του κυρίως συμβολαίου, ένα διακριτό μέσο με τους ίδιους όρους με το ενσωματωμένο παράγωγο ικανοποιεί τον ορισμό του παραγώγου και το υβριδικό συμβόλαιο δεν αποτιμάται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Τα παράγωγα προϊόντα χρησιμοποιούνται στο πλαίσιο διαχείρισης του κινδύνου επιτοκίων και ειδικότερα τον κίνδυνο η εύλογη αξία των μελλοντικών χρηματορροών ενός χρηματοοικονομικού μέσου να παρουσιάσει διακυμάνσεις εξαιτίας μεταβολών στα επιτόκια της αγοράς Οι διαφορές αποτιμήσεως που προκύπτουν από τα παράγωγα προϊόντα καταχωρούνται στα Αποτελέσματα χρηματοοικονομικών πράξεων εκτός αν τα παράγωγα υπεισέρχονται σε σχέση αντιστάθμισης όπου ισχύουν τα όσα αναφέρονται κατωτέρω για τη λογιστική αντιστάθμισης. Όταν η Εταιρεία χρησιμοποιεί παράγωγα για
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 251 αντιστάθμιση, προβαίνει κατά την έναρξη σε επαρκή τεκμηρίωση της σχέσης αντιστάθμισης, καθώς και σε έλεγχο της αποτελεσματικότητας της αντιστάθμισης. Ο έλεγχος επαναλαμβάνεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Λογιστική Αντιστάθμισης Όλα τα παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αρχικώς αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία κατά την ημερομηνία διακανονισμού και ακολούθως αποτιμώνται στην εύλογη αξία. Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία απεικονίζονται στα περιουσιακά στοιχεία όταν η εύλογη αξία είναι θετική και στις υποχρεώσεις όταν η εύλογη αξία είναι αρνητική. Όταν τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία δεν μπορούν να αναγνωριστούν σαν μέσα αντιστάθμισης, οι μεταβολές στην εύλογη αξία τους αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών Με την αντιστάθμιση των ταμειακών ροών, η επιχείρηση προσπαθεί να καλύψει τους κινδύνους που προκαλούν μεταβολή στις ταμειακές ροές και προέρχονται από ένα στοιχείο του ενεργητικού ή μία υποχρέωση ή μία μελλοντική συναλλαγή και η μεταβολή αυτή θα επηρεάσει το αποτέλεσμα της χρήσης. Παραδείγματα της αντιστάθμισης των ταμιακών ροών του Ομίλου περιλαμβάνουν μελλοντικές συναλλαγές σε ξένο νόμισμα που υπόκεινται σε μεταβολές στις συναλλαγματικές ισοτιμίες καθώς και μελλοντικές πωλήσεις αλουμινίου που υπόκεινται σε μεταβολές στις τιμές πώλησης. Οι μεταβολές στην λογιστική αξία του αποτελεσματικού μέρους του μέσου αντιστάθμισης αναγνωρίζονται στα Ίδια Κεφάλαια σαν «Αποθεματικό» μέσω των Λοιπών Συνολικών Εσόδων ενώ το αναποτελεσματικό μέρος αναγνωρίζεται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης. Τα ποσά που συσσωρεύονται στα ίδια κεφάλαια μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης στις περιόδους που τα αντισταθμιζόμενα στοιχεία αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα όπως σε μία προσδοκώμενη πώληση. Όταν ένα στοιχείο αντιστάθμισης ταμιακών ροών εκπνεύσει ή πωληθεί, διακοπεί ή ασκηθεί χωρίς να αντικατασταθεί ή όταν ένα αντισταθμιζόμενο στοιχείο δεν πληροί πλέον τα κριτήρια για την λογιστική αντιστάθμισης, κάθε σωρευτικό κέρδος ή ζημιά που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια εκείνη την στιγμή παραμένει στα ίδια κεφάλαια και αναγνωρίζεται όταν η προσδοκώμενη συναλλαγή πραγματοποιηθεί. Εάν η σχετιζόμενη συναλλαγή δεν αναμένεται να πραγματοποιηθεί, το ποσό μεταφέρεται στα αποτελέσματα. Απομείωση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Η υιοθέτηση του ΔΠΧΑ 9 οδήγησε σε αλλαγή της λογιστικής αντιμετώπισης των ζημιών απομείωσης για τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία, καθώς αντικατέστησε τον χειρισμό του ΔΛΠ 39 για αναγνώριση πραγματοποιηθέντων ζημιών με την αναγνώριση των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Η απομείωση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 252 ορίζεται στο ΔΠΧΑ 9 ως αναμενόμενη πιστωτική ζημία (ECL), η οποία είναι η διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμιακών ροών που οφείλονται στον κάτοχο συγκεκριμένου χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και των ταμειακών ροών που αναμένεται να εισπραχθούν, δηλαδή τα ελλείμματα μετρητών που προκύπτουν από γεγονότα αθέτησης, προεξοφλημένο κατά προσέγγιση στο αρχικό πραγματικό επιτόκιο του περιουσιακού στοιχείου. Ο Όμιλος αναγνωρίζει ζημιές απομείωσης για αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού, εκτός εκείνων που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Ο στόχος των απαιτήσεων απομείωσης του ΔΠΧΑ 9 είναι να αναγνωρίσει τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για το σύνολο της διάρκειας ζωής ενός χρηματοοικονομικού μέσου, του οποίου ο πιστωτικός κίνδυνος έχει αυξηθεί μετά την αρχική αναγνώριση, ανεξαρτήτως από το εάν η αξιολόγηση γίνεται σε συλλογικό ή εξατομικευμένο επίπεδο, χρησιμοποιώντας όλες τις πληροφορίες που μπορούν να συλλεχθούν, βάσει τόσο ιστορικών όσο και παρόντων στοιχείων, αλλά και στοιχείων που αφορούν σε λογικές μελλοντικές εκτιμήσεις. Για την εφαρμογή της ανωτέρω προσέγγισης πραγματοποιείται διάκριση μεταξύ: • των χρηματοοικονομικών στοιχείων των οποίων ο πιστωτικός κίνδυνος δεν έχει επιδεινωθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση ή τα οποία έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο κατά την ημερομηνία αναφοράς (Στάδιο 1), • των χρηματοοικονομικών στοιχείων των οποίων ο πιστωτικός κίνδυνος έχει επιδεινωθεί σημαντικά μετά την αρχική αναγνώριση και τα οποία δεν έχουν χαμηλό πιστωτικό κίνδυνο (Στάδιο 2), και • των χρηματοοικονομικών στοιχείων για τα οποία υπάρχουν αντικειμενικές αποδείξεις απομείωσης κατά την ημερομηνία αναφοράς (Στάδιο 3). Για τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που εντάσσονται στο Στάδιο 1 αναγνωρίζονται αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για την περίοδο των επόμενων δώδεκα μηνών, ενώ για εκείνα που εντάσσονται στο Στάδιο 2 ή το Στάδιο 3 αναγνωρίζονται αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές για το σύνολο της διάρκειας ζωής του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού. Οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημιές βασίζονται στη διαφορά μεταξύ των συμβατικών ταμειακών ροών και των ταμειακών ροών που η εταιρεία αναμένει να λάβει. Η διαφορά προεξοφλείται χρησιμοποιώντας μία εκτίμηση του αρχικού πραγματικού επιτοκίου του χρηματοοικονομικού στοιχείου του ενεργητικού. 6.10 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και μεταγενέστερα επιμετρώνται στο αναπόσβεστο κόστος μείον τις προβλέψεις για απομείωση, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου κατά τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες. Ο Όμιλος εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση του ΔΠΧΑ 9 για τις εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, υπολογίζοντας τις αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για όλη τη διάρκεια ζωής των ως άνω στοιχείων. Στην
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 253 περίπτωση αυτή, οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες συνιστούν τις αναμενόμενες ελλείψεις στις συμβατικές ταμειακές ροές, λαμβάνοντας υπόψη το ενδεχόμενο αθέτησης σε οποιοδήποτε σημείο κατά τη διάρκεια ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου. Κατά τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών, ο Όμιλος εξέτασε τον κίνδυνο αθέτησης, τις καθυστερημένες ημέρες και τις ιστορικές ζημίες από πιστωτικές αξίες προσαρμοσμένες ώστε να αντανακλούν τις τρέχουσες και μελλοντικές πληροφορίες ανά πελάτη προκειμένου να καθοριστούν οι αναμενόμενες πιστωτικές ζημίες για κάθε μεμονωμένο υπόλοιπο εμπορικών απαιτήσεων (βλ.σημείωση 10.11). 6.11 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιλαμβάνουν καταθέσεις όψεως, καταθέσεις προθεσμίας και μετρητά στο ταμείο, καθώς και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις οι οποίες υπόκεινται σε μη σημαντικό κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους και έχουν αρχική λήξη τριών μηνών ή λιγότερο. 6.12 Μισθώσεις Ο Όμιλος ως Μισθωτής Οι μισθώσεις αναγνωρίζονται στην κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης ως ένα δικαίωμα χρήσης στοιχείου του ενεργητικού και μία υποχρέωση μίσθωσης, την ημερομηνία που το μισθωμένο πάγιο καθίσταται διαθέσιμο για χρήση. Κάθε καταβολή μισθώματος κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης μίσθωσης και του χρηματοοικονομικού κόστους. Οι τόκοι επί της υποχρέωσης από τη μίσθωση για κάθε περίοδο της διάρκειας της μίσθωσης ισούνται με το ποσό που προκύπτει από την εφαρμογή ενός σταθερού περιοδικού επιτοκίου επί του ανεξόφλητου υπολοίπου της υποχρέωσης από τη μίσθωση. Το δικαίωμα χρήσης περιουσιακού στοιχείου του ενεργητικού αποσβένεται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη μίσθωση αρχικά αποτιμώνται βάσει της παρούσας αξίας. Οι υποχρεώσεις μισθώσεων περιλαμβάνουν την καθαρή παρούσα αξία των ακόλουθων μισθωμάτων: τα σταθερά μισθώματα (συμπεριλαμβανομένου και των «κατ’ ουσία» σταθερών πληρωμών) τα μεταβλητά μισθώματα, που εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου τα ποσά που αναμένονται να καταβληθούν βάσει εγγυημένων υπολειμματικών αξιών η τιμή εξάσκησης του δικαιώματος αγοράς, εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι η Εταιρεία θα εξασκήσει αυτό το δικαίωμα, και την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια της μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος της Εταιρείας για καταγγελία της μίσθωσης.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 254 Οι πληρωμές μισθωμάτων προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης ή, εάν αυτό το επιτόκιο δεν μπορεί να προσδιορισθεί από τη σύμβαση, με το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του μισθωτή (“incremental borrowing rate”), δηλαδή το επιτόκιο με το οποίο θα επιβαρυνόταν ο μισθωτής για να δανειστεί το απαραίτητο κεφάλαιο, ώστε να αποκτήσει ένα στοιχείο παρόμοιας αξίας με το μισθωμένο στοιχείο ενεργητικού, για παρόμοια χρονική περίοδο, με παρόμοιες εξασφαλίσεις και σε παρόμοιο οικονομικό περιβάλλον. Μετά την αρχική τους επιμέτρηση, οι υποχρεώσεις μίσθωσης αυξάνονται από το χρηματοοικονομικό κόστος τους και μειώνονται από την πληρωμή των μισθωμάτων. Η υποχρέωση μίσθωσης επανεπιμετράται για να αποτυπώσει τυχόν επανεκτιμήσεις ή τροποποιήσεις της μίσθωσης. Το κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης αποτελείται από: το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης τυχόν μισθώματα που καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή πριν από αυτήν, μείον οποιαδήποτε κίνητρα μίσθωσης έχουν εισπραχθεί τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες με τις οποίες επιβαρύνθηκε ο μισθωτής και εκτίμηση του κόστους με το οποίο θα επιβαρυνθεί ο μισθωτής προκειμένου να αποσυναρμολογήσει και να απομακρύνει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο, να αποκαταστήσει τον χώρο όπου έχει τοποθετηθεί ή να αποκαταστήσει το υποκείμενο περιουσιακό στοιχείο στην κατάσταση στην οποία προβλέπεται από τους όρους και τις προϋποθέσεις της μίσθωσης, εκτός εάν το εν λόγω κόστος συνεπάγεται την παραγωγή αποθεμάτων. Ο μισθωτής αναλαμβάνει την υποχρέωση να επιβαρυνθεί με το εν λόγω κόστος είτε κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου είτε λόγω χρήσης του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου για μια συγκεκριμένη χρονική περίοδο. Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων επιμετρώνται αρχικά στο κόστος μειωμένο κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τυχόν απομειώσεις της αξίας τους. Το κόστος κατά την αρχική αναγνώριση περιλαμβάνει το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της υποχρέωσης μίσθωσης, αρχικές δαπάνες που είναι άμεσα συνδεδεμένες με το μίσθιο, τα κόστη αποκατάστασης και τις πληρωμές μισθώσεων που έγιναν την ημερομηνία έναρξης ή πριν αυτή, μειωμένες κατά το ποσό των εκπτώσεων ή άλλων κινήτρων. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού αποσβένονται με τη σταθερή μέθοδο στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής του στοιχείου και της διάρκειας μίσθωσής τους και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης της αξίας τους, εφόσον υφίστανται σχετικές ενδείξεις. Όταν τα δικαιώματα χρήσης στοιχείων του ενεργητικού πληρούν τον ορισμό των επενδυτικών ακινήτων, υπολογίζονται αρχικά στο κόστος τους και στη συνέχεια στην εύλογη αξία τους, σύμφωνα με τη λογιστική πολιτική του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 255 Ο Όμιλος ως εκμισθωτής Κατά την ημερομηνία έναρξης ισχύος μιας μίσθωσης, ο Όμιλος ταξινομεί κάθε μίσθωσή είτε ως λειτουργική είτε ως χρηματοδοτική μίσθωση με βάση συγκεκριμένα κριτήρια. Χρηματοδοτικές μισθώσεις Κατά την ημερομηνία έναρξης, ο Όμιλος αποαναγνωρίζει τη λογιστική αξία των υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων και αναγνωρίζει απαίτηση ποσού ίσου με την καθαρή επένδυση στη μίσθωση. Η καθαρή επένδυση στη μίσθωση υπολογίζεται ως η παρούσα αξία των μελλοντικών μισθωμάτων. Μετά την ημερομηνία έναρξης, τα έσοδα τόκων από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης αναγνωρίζονται με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Οι πληρωμές που εισπράττονται από τις μισθώσεις κατανέμονται μεταξύ της μείωσης της καθαρής επένδυσης και αναγνώρισης εσόδων από τόκους. Λειτουργικές μισθώσεις Ακίνητα που εκμισθώνονται με λειτουργικές μισθώσεις περιλαμβάνονται στις επενδύσεις σε ακίνητα. Τα έσοδα της μίσθωσης από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. 6.13 Μετοχικό κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο περιλαμβάνει τις κοινές μετοχές που έχουν εκδοθεί και βρίσκονται σε κυκλοφορία. Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Η αύξηση μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών περιλαμβάνει κάθε διαφορά υπέρ το άρτιο κατά την αρχική έκδοση του μετοχικού κεφαλαίου. Η εταιρεία δεν κατέχει ίδιες μετοχές. 6.14 Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση των αποτελεσμάτων της χρήσης με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στη χρήση αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα της χρήσης, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατ' ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προς τις δημοσιονομικές αρχές που σχετίζονται με τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 256 Οι τρέχοντες φόροι επιμετρώνται σύμφωνα με τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόμους που εφαρμόζονται στις διαχειριστικές περιόδους με τις οποίες σχετίζονται, βασιζόμενοι στο φορολογητέο κέρδος για το έτος. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις επιμετρώνται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν μέχρι την ημερομηνία αναφοράς. Σε περίπτωση αδυναμίας σαφούς προσδιορισμού του χρόνου αναστροφής των προσωρινών διαφορών εφαρμόζεται ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει κατά την επόμενη της ημερομηνίας αναφοράς χρήση. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για τη χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Οι περισσότερες αλλαγές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης. Μόνο συγκεκριμένες μεταβολές στα στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις που επηρεάζουν τις προσωρινές διαφορές αναγνωρίζονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια του Ομίλου και της Εταιρείας, όπως η επανεκτίμηση της αξίας των ενσώματων παγίων, έχουν ως αποτέλεσμα την σχετική αλλαγή στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις να χρεώνεται έναντι του σχετικού λογαριασμού των ιδίων κεφαλαίων. 6.15 Προβλέψεις, ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενα στοιχεία του ενεργητικού Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν ο Όμιλος έχει παρούσες νομικές ή τεκμαιρόμενες δεσμεύσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροής οικονομικών πόρων και η εκτίμηση του ποσού της δέσμευσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Τα ενδεχόμενα στοιχεία του ενεργητικού δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 257 6.16 Παροχές προσωπικού (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία περιλαμβάνουν προγράμματα καθορισμένων παροχών. Η υποχρέωση που καταχωρείται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από ανεξάρτητο αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Οι μεταβολές στις υποχρεώσεις του προγράμματος καθορισμένων παροχών που σχετίζονται με το κόστος τρέχουσας απασχόλησης και το χρηματοοικονομικό κόστος από τόκους αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων, ενώ τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημιές που προκύπτουν από επανεκτιμήσεις λόγω μεταβολών των παραδοχών, καταχωρούνται στην Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων. Το επιτόκιο προεξόφλησης των καθορισμένων υποχρεώσεων μετά την έξοδο από την υπηρεσία προσδιορίζεται με αναφορά σε αποδόσεις της αγοράς, υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων κατά τη λήξη της περιόδου αναφοράς. (γ) Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές τερματισμού της απασχόλησης πληρώνονται όταν οι εργαζόμενοι αποχωρούν πριν την ημερομηνία συνταξιοδοτήσεως. Ο Όμιλος καταχωρεί αυτές τις παροχές όταν δεσμεύεται, είτε όταν τερματίζει την απασχόληση υπαρχόντων εργαζομένων σύμφωνα με ένα λεπτομερές πρόγραμμα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης, είτε όταν προσφέρει αυτές τις παροχές ως κίνητρο για εθελουσία αποχώρηση. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης που οφείλονται 12 μήνες μετά την ημερομηνία της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους. Στην περίπτωση τερματισμού απασχόλησης που υπάρχει αδυναμία προσδιορισμού των εργαζομένων που θα κάνουν χρήση αυτών των παροχών, δεν γίνεται λογιστικοποίηση αλλά γνωστοποίηση ως ενδεχόμενη υποχρέωση. (δ) Παροχές εργαζομένων που διακανονίζονται με μετοχές Ο Όμιλος εφαρμόζει πρόγραμμα παροχών σε εργαζόμενους που διακανονίζονται με μετοχές της Εταιρείας. Αντίστοιχο πρόγραμμα που να διακανονίζεται με μετρητά ο Όμιλος δεν εφαρμόζει. Όλες οι υπηρεσίες που λαμβάνονται ως αντάλλαγμα για τη χορήγηση οποιασδήποτε παροχής που βασίζεται σε μετοχές επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 258 Όταν οι εργαζόμενοι επιβραβεύονται με τις προαναφερόμενες παροχές, η εύλογη αξία των υπηρεσιών τους προσδιορίζεται έμμεσα σε σχέση με την εύλογη αξία των μετοχών που θα τους παραχωρηθούν. Αυτή η εύλογη αξία εκτιμάται κατά την ημερομηνία παραχώρησης (grant date) και λαμβάνεται υπόψη η επίδραση των όρων κατοχύρωσης εκτός αγοράς. Ως ημερομηνία παραχώρησης ορίζεται αυτή κατά την οποία ο Όμιλος και ο εργαζόμενος που επιβραβεύεται από το πρόγραμμα συνάπτουν τη συμφωνία της παροχής με την προϋπόθεση της εκπλήρωσης των συγκεκριμένων προϋποθέσεων κατοχύρωσης. Εάν η παραχώρηση υπόκειται σε διαδικασία έγκρισης (για παράδειγμα, εκ μέρους των μετόχων), η ημερομηνία παραχώρησης είναι η ημερομηνία κατά την οποία λαμβάνεται η έγκριση. Όλες οι παροχές βάσει μετοχών θα αναγνωρίζονται τελικά ως έξοδο στα αποτελέσματα με αντίστοιχη πίστωση ειδικού αποθεματικού (Αποθεματικό δωρεάν διάθεσης μετοχών). Εάν ισχύουν περίοδοι κατοχύρωσης ή άλλοι όροι κατοχύρωσης, το έξοδο κατανέμεται κατά τη διάρκεια της περιόδου κατοχύρωσης, με βάση την καλύτερη διαθέσιμη εκτίμηση του αριθμού των δικαιωμάτων απόκτησης μετοχών που αναμένεται να κατοχυρωθούν. Οι όροι κατοχύρωσης εκτός αγοράς θα περιλαμβάνονται στις παραδοχές σχετικά με τον αριθμό των δικαιωμάτων που αναμένεται να ασκηθούν. Οι εκτιμήσεις θα αναθεωρούνται στη συνέχεια εάν υπάρχει κάποια ένδειξη ότι ο αριθμός των δικαιωμάτων προαίρεσης αγοράς μετοχών που αναμένεται να κατοχυρωθούν διαφέρει από προηγούμενες εκτιμήσεις. Οποιαδήποτε προσαρμογή που θα προκύπτει στη σωρευτική αποζημίωση θα αναγνωρίζεται κάθε φορά στην τρέχουσα περίοδο. Ο αριθμός των κατοχυρωμένων δικαιωμάτων που τελικά ασκούνται από τους κατόχους δεν επηρεάζει το έξοδο που καταγράφεται σε οποιαδήποτε περίοδο. Κατά την άσκηση των δικαιωμάτων απόκτησης μετοχών, τα έσοδα που θα λαμβάνονται, καθαρά από τυχόν άμεσα επιρριπτέες δαπάνες συναλλαγής, θα κατανέμονται στο μετοχικό κεφάλαιο μέχρι την ονομαστική (ή την ονομαστική) αξία των μετοχών που εκδόθηκαν, ενώ τυχόν υπέρβαση θα καταγράφεται ως υπέρ το άρτιο. Σε ορισμένες περιπτώσεις, η ημερομηνία παραχώρησης μπορεί να προκύψει σε χρόνο μεταγενέστερο από την περίοδο που οι εργαζόμενοι έχουν αρχίσει να παρέχουν τις υπηρεσίες για τις οποίες θα λάβουν ως αντάλλαγμα τα προς παραχώρηση δικαιώματα. Μια τέτοια περίπτωση αποτελεί και το πρόγραμμα που εφαρμόζει ο Όμιλος και περιγράφεται στην κατωτέρω σημείωση 10.25. Σε αυτές περιπτώσεις ο Όμιλος αναγνωρίζει αυτές τις υπηρεσίες για περίοδο μεταξύ της ημερομηνίας έναρξης της υπηρεσιών και της ημερομηνίας παραχώρησης. Η αξία αυτών υπηρεσιών υπολογίζεται εκτιμώντας την εύλογη αξία που θα διαμορφωθεί την ημερομηνία παραχώρησης των μετοχών. Όταν πραγματοποιηθεί η ημερομηνία παραχώρησης, ο Όμιλος θα πρέπει να αναθεωρήσει την προγενέστερη εκτίμηση, έτσι ώστε τα ποσά που θα αναγνωριστούν για τις υπηρεσίες που ελήφθησαν σε σχέση με το πρόγραμμα παροχών να βασίζονται τελικά στην εύλογη αξία όπως αυτή θα εκτιμηθεί κατά την παραπάνω ημερομηνία.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 259 6.17 Αναγνώριση εσόδων Για την αναγνώριση και την επιμέτρηση των εσόδων που προκύπτουν από συμβάσεις με πελάτες είναι καθιερωμένο ένα μοντέλο αποτελούμενο από τα ακόλουθα στάδια: 1. Προσδιορισμός της σύμβασης με τον πελάτη. 2. Προσδιορισμός των δεσμεύσεων εκτέλεσης. 3. Προσδιορισμός της τιμής συναλλαγής. 4. Κατανομή της τιμής συναλλαγής στις δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης. 5. Αναγνώριση εσόδων όταν (ή καθώς) οι δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης εκπληρώνονται. Η τιμή συναλλαγής είναι το ποσό του ανταλλάγματος σε μία σύμβαση για το οποίο ο Όμιλος αναμένει να έχει δικαίωμα, ως αντάλλαγμα για τη μεταβίβαση υποσχόμενων αγαθών ή υπηρεσιών σε έναν πελάτη, εξαιρουμένων ποσών που εισπράττονται για λογαριασμό τρίτων (φόρος προστιθέμενης αξίας, λοιποί φόροι επί των πωλήσεων). Τα έσοδα αναγνωρίζονται όταν εκπληρώνονται οι σχετικές δεσμεύσεις εκτέλεσης, είτε σε μία συγκεκριμένη χρονική στιγμή (συνήθως για υποσχέσεις που αφορούν στη μεταβίβαση αγαθών σε έναν πελάτη) είτε με την πάροδο του χρόνου (συνήθως για υποσχέσεις που αφορούν στη μεταβίβαση υπηρεσιών σε έναν πελάτη). Ο Όμιλος αναγνωρίζει μία συμβατική υποχρέωση για ποσά που λαμβάνει από τους πελάτες (προπληρωμές) τα οποία αφορούν σε δεσμεύσεις εκτέλεσης που δεν έχουν εκπληρωθεί, καθώς επίσης και όταν διατηρεί δικαίωμα επί ενός τιμήματος το οποίο είναι ανεπιφύλακτο (αναβαλλόμενο έσοδο) πριν την εκτέλεση των δεσμεύσεων εκτέλεσης της σύμβασης και τη μεταφορά των αγαθών ή των υπηρεσιών. Η συμβατική υποχρέωση αποαναγνωρίζεται όταν εκτελεστούν οι δεσμεύσεις εκτέλεσης και το έσοδο αναγνωριστεί στα αποτελέσματα. Ο Όμιλος αναγνωρίζει μία απαίτηση από πελάτη όταν υπάρχει ένα άνευ όρων δικαίωμα να λάβει το τίμημα για τις εκτελεσμένες δεσμεύσεις εκτέλεσης της σύμβασης προς τον πελάτη. Αντίστοιχα, αναγνωρίζει ένα στοιχείο του ενεργητικού από συμβάσεις όταν έχει ικανοποιήσει τις δεσμεύσεις εκτέλεσης πριν ο πελάτης πληρώσει ή πριν καταστεί απαιτητή η πληρωμή, για παράδειγμα όταν τα αγαθά ή οι υπηρεσίες μεταβιβάζονται στον πελάτη πριν από το δικαίωμα της Εταιρείας για την έκδοση τιμολογίου. Η αναγνώριση των εσόδων της Εταιρείας πραγματοποιείται ως εξής: Πωλήσεις αγαθών: Το έσοδο από την πώληση αγαθών αναγνωρίζεται κατά τη χρονική στιγμή που ο αγοραστής αποκτά τον έλεγχο των αγαθών, συνήθως με την παράδοση των αγαθών. Έσοδα από παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται κατά την περίοδο παροχής της υπηρεσίας με βάση τα ποσά που αναμένεται να εισπραχθούν από τους πελάτες. Έσοδα από τόκους και μερίσματα: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, το οποίο είναι το επιτόκιο το οποίο προεξοφλεί με ακρίβεια μελλοντικές καταβολές τοις μετρητοίς ή εισπράξεις καθ’ όλη τη διάρκεια της αναμενόμενης ζωής του χρηματοοικονομικού μέσου ή, όταν απαιτείται, για συντομότερο διάστημα, στην καθαρή λογιστική αξία του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή της υποχρέωσης. Τα έσοδα από τα μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους από τους μετόχους
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 260 Έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις: Τα έσοδα από λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα, με τη σταθερή μέθοδο, κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Όταν η εταιρεία παρέχει κίνητρα στους πελάτες της το κόστος αυτό των κινήτρων αναγνωρίζεται κατά τη διάρκεια της μίσθωσης με τη σταθερή μέθοδο, μειωτικά των εσόδων από λειτουργικές μισθώσεις. 6.18 Αναγνώριση εξόδων Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης σε δεδουλευμένη βάση. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται για λειτουργικές μισθώσεις μεταφέρονται στο αποτελέσματα χρήσης ως έξοδα, κατά τον χρόνο χρήσεως του μισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. 6.19 Διανομή μερισμάτων Η διανομή των μερισμάτων στους μετόχους καταχωρείται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν η διανομή εγκρίνεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων. 7. Διαχείριση Κινδύνων Ο Όμιλος, κατά την διεξαγωγή των δραστηριοτήτων του, εκτίθεται σε διάφορους κινδύνους που σχετίζονται με τη λειτουργία του (κίνδυνος αποθεμάτων, πιστωτικός κίνδυνος, κίνδυνος ρευστότητας) καθώς επίσης και σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους (συναλλαγματικός κίνδυνος, κίνδυνος επιτοκίου), οι οποίοι μπορούν να επηρεάσουν σημαντικά τα οικονομικά αποτελέσματα του. Ο βασικός στόχος της διαχείρισης των κινδύνων του Ομίλου είναι να ελαχιστοποιήσει τις αρνητικές επιπτώσεις που μπορεί να έχουν στην χρηματοοικονομική απόδοση του Ομίλου. Η διαχείριση των κινδύνων για όλες τις εταιρείες του Ομίλου, πραγματοποιείται από την Διοίκηση του Ομίλου σε συνεργασία με την οικονομική διεύθυνση και με τη συμβολή των επιμέρους διευθύνσεων όπου κρίνεται απαραίτητο. Η διαχείριση των κινδύνων περιλαμβάνει, την αναγνώριση, αποτίμηση και αν χρειαστεί, την αντιστάθμιση των χρηματοοικονομικών κινδύνων. Η Όμιλος δεν εκτελεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δεν σχετίζονται με τις εμπορικές, επενδυτικές ή δανειοληπτικές δραστηριότητες του. Οι βασικές κατηγορίες κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η Εταιρία και ο Όμιλος είναι: 1. Επιχειρηματικοί Κίνδυνοι Κίνδυνοι που σχετίζονται με την στρατηγική του Ομίλου και τους κλάδους που δραστηριοποιείται, όπως η ταχύτητα ανταπόκρισης στις μεταβαλλόμενες απαιτήσεις των πελατών/καταναλωτών και ο ανταγωνισμός.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 261 2. Λειτουργικοί Κίνδυνοι Κίνδυνοι σε σχέση με την λειτουργία του Ομίλου, που προέρχονται από παράγοντες όπως την εφοδιαστική αλυσίδα (προμήθειες εμπορευμάτων και διανομή), την πιστοληπτική ικανότητα των πελατών του και την χρηματοοικονομική πληροφόρηση. 3. Χρηματοοικονομικοί Κίνδυνοι Κίνδυνοι που απορρέουν αφενός από το γενικότερο μακροοικονομικό περιβάλλον και αφετέρου παράγοντες οι οποίοι συνιστούν εμπόδια στον Όμιλο να ανταποκριθεί στις δεσμεύσεις του και στους χρηματοοικονομικούς του στόχους. Ο πρωταρχικός στόχος είναι διατήρηση της ισχυρής πιστοληπτικής ικανότητας και των υγειών επιχειρηματικών δεικτών για την υποστήριξη των επιχειρηματικών της σχεδίων. 4. Κίνδυνοι από τις Γεωπολιτικές Εξελίξεις Οι γεωπολιτικές εξελίξεις στην ευρύτερη περιοχή, συνεχίζουν να προκαλούν αβεβαιότητα σε παγκόσμιο επίπεδο, να επηρεάζουν την παγκόσμια εφοδιαστική αλυσίδα και να εντείνουν τον πληθωρισμό. Η αβεβαιότητα έχει αυξηθεί τους τελευταίους μήνες λόγω της εμπορικής πολιτικής των ΗΠΑ. Η συνεχιζόμενη πολεμική σύρραξη μεταξύ Ρωσίας και Ουκρανίας, χώρες στις οποίες ο Όμιλος δεν έχει δραστηριότητα, όσο και οι επιθέσεις των Χούθι σε πλοία στη Ερυθρά Θάλασσα παρεμποδίζουν την εμπορική δραστηριότητα και οδηγούν σε αυξημένα μεταφορικά κόστη καθώς και σε καθυστερήσεις παραλαβής εμπορευμάτων. Παρατίθενται οι κυριότεροι κίνδυνοι που έχουν άμεση επίδραση στα οικονομικά αποτελέσματα. Κίνδυνος αποθεμάτων Ο Όμιλος, εκτίθεται σε κίνδυνο αποθεμάτων. Ως εκ τούτου ο Όμιλος λαμβάνει όλα τα απαραίτητα μέτρα (ασφάλιση, φύλαξη) για να ελαχιστοποιήσει τον κίνδυνο και τις ενδεχόμενες ζημιές λόγω απώλειας αποθεμάτων από φυσικές καταστροφές, κλοπές, κλπ. Επιπλέον, ο Όμιλος επανεξετάζει συνεχώς την καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των αποθεμάτων. Εφόσον συντρέχουν λόγοι απαξίωσης, προβαίνει στην απαραίτητη απομείωση, ώστε η αξία τους στις οικονομικές καταστάσεις να προσεγγίζει την εύλογη. Συναλλαγματικός κίνδυνος Ο συγκεκριμένος κίνδυνος αφορά στη σχέση ευρώ προς άλλα νομίσματα που σχετίζονται με τις πωλήσεις και αγορές της εταιρείας και των Θυγατρικών εταιριών. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται στην Ευρωπαϊκή Ένωση και συνεπώς το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών του διεξάγεται σε Ευρώ. Ωστόσο, υπάρχουν περιπτώσεις που
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 262 πραγματοποιεί αγορές εμπορευμάτων σε δολάριο Αμερικής. Ο Όμιλος αντιμετωπίζει τον συγκεκριμένο κίνδυνο με συμβάσεις προαγοράς συναλλάγματος. Οι πίνακες με τα υπόλοιπα απαιτήσεων και υποχρεώσεων σε ξένα νομίσματα για τον Όμιλο έχουν ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
USD USD GBP GBP
Ονομαστικά ποσά
Απαιτήσεις 394.070 449.169 37.607 111.092
Υποχρεώσεις (5.308.434) (5.529.293) (97.940) (4.711.898)
Σύνολο (4.914.364) (5.080.125) (60.333) (4.600.807)
Η μεταβολή στα Αποτελέσματα χρήσης και την Καθαρή Θέση του Ομίλου από μία ενδεχόμενη μεταβολή +/- 10% σε ξένο νόμισμα έχει ως εξής:
31/12/2024 31/12/2023
USD USD
10% -10% 10% -10%
Αποτέλεσμα χρήσης 398.502 (398.502) 417.945 (417.945)
Καθαρή Θέση 398.502 (398.502) 417.945 (417.945)
31/12/2024 31/12/2023
GBP GBP
10% -10% 10% -10%
Αποτέλεσμα χρήσης (4.123) 4.123 481.279 (481.279)
Καθαρή Θέση (4.123) 4.123 481.279 (481.279)
Λόγω δραστηριοποίησης του Ομίλου στη Ρουμανία μέσω της θυγατρικής της SLF ROMBEAUTY S.R.L. υφίσταται συναλλαγματικός κίνδυνος απομείωσης της καθαρής της θέσης από τα περιουσιακά στοιχεία που αποτιμώνται σε Λέι Ρουμανίας (RON). Με βάση τα συνολικά μεγέθη της καθαρής θέσης του Ομίλου ο κίνδυνος αυτός παραμένει σε χαμηλά επίπεδα. Κίνδυνος επιτοκίων Τα λειτουργικά έσοδα και οι ταμειακές ροές του Ομίλου επηρεάζονται από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων. Πολιτική του Ομίλου είναι να παρακολουθεί σε συνεχόμενη βάση τις τάσεις των επιτοκίων καθώς και τις χρηματοδοτικές ανάγκες του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) Ο Όμιλος χρηματοδοτεί τις επενδύσεις του καθώς και τις ανάγκες του σε κεφάλαια κίνησης μέσω ομολογιακών δανείων, χρηματοδοτικής μίσθωσης, factoring και τραπεζικού δανεισμού με κυμαινόμενα επιτόκια, με αποτέλεσμα να επιβαρύνει τα αποτελέσματα του με χρεωστικούς τόκους. Ο κίνδυνος μεταβολής των επιτοκίων θα έχει αρνητική ή θετική επίπτωση στα αποτελέσματα του Ομίλου λόγω του κόστους δανεισμού καθώς και στην τήρηση των χρηματοοικονομικών δεικτών που προβλέπονται στις συμβάσεις των ομολογιακών δανείων. Η διοίκηση του Ομίλου στη διάρκεια της χρήσης εκτίμησε ότι οι αλλαγές στα επιτόκια θα κινηθούν πτωτικά και προχώρησε σε τερματισμό των πράξεων αντιστάθμισης κινδύνου επιτοκίων που είχε συνάψει από την χρήση του 2022 σε συνεργασία με τις Πιστώτριες Τράπεζες, Alpha Bank και Εθνική Τράπεζα. Ανάλυση ευαισθησίας κινδύνου επιτοκίου Ο Όμιλος είναι εκτεθειμένος στις μεταβολές της αγοράς του επιτοκίου όσον αφορά το σύνολο του δανεισμού του. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει την ευαισθησία του αποτελέσματος της χρήσης καθώς και των ιδίων κεφαλαίων σε μια λογική μεταβολή του επιτοκίου της τάξεως του +1% ή –1%. Σημειώνεται ότι από την κατωτέρω ανάλυση ευαισθησίας την 31/12/2023 εξαιρούνται τα δάνεια των οποίων ο κίνδυνος αύξησης των επιτοκίων έχει αντισταθμιστεί μέσω συμβολαίων μελλοντικής εκπλήρωσης.
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
+1% -1% +1% -1%
Αποτέλεσμα χρήσης (1.000.210) 1.000.210 (592.552) 592.552
Καθαρή Θέση (1.000.210) 1.000.210 (592.552) 592.552
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023
+1% -1% +1% -1%
Αποτέλεσμα χρήσης (200.000) 200.000 (78.735) 78.735
Καθαρή Θέση (200.000) 200.000 (78.735) 78.735
Πιστωτικός κίνδυνος Ο Όμιλος εκτίθεται σε πιστωτικούς κινδύνους που απορρέουν από το ενδεχόμενο οι πελάτες να μην τηρήσουν τις συμβατικές τους δεσμεύσεις όσον αφορά στην τακτοποίηση και αποπληρωμή των υποχρεώσεων τους. Οι απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρίας προέρχονται κυρίως από χονδρικές πωλήσεις. Ο Όμιλος έχει υιοθετήσει και ακολουθεί συγκεκριμένη πολιτική όπου οι πωλήσεις πραγματοποιούνται σε πελατολόγιο ευρείας βάσης με πελάτες ικανής πιστοληπτικής ικανότητας και σε συνδυασμό με την ασφάλιση πιστώσεων που διαθέτει μειώνει σημαντικά τον πιστωτικό κίνδυνο του Ομίλου. Στις λίγες περιπτώσεις που κάποιος πελάτης δεν ασφαλίζεται και όπου χρήζει ανάγκης λαμβάνει πρόσθετες εγγυήσεις/εξασφαλίσεις. Ο Όμιλος κατά την διαδικασία αποδοχής ή μη της συνεργασίας με νέο πελάτη εξετάζει την πιστοληπτική ικανότητα και την δυνατότητα του να ασφαλιστεί και καθορίζει τα πιστωτικά όρια ανά πελάτη με βάση και την ασφάλεια 263
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 264 πιστώσεων που διαθέτει. Ο Όμιλος βάσει των διαδικασιών που εφαρμόζει δεν αντιμετωπίζει θέματα με την εισπραξιμότητα των απαιτήσεων του και όταν διαπιστωθεί η πιθανότητα μη είσπραξης των απαιτήσεων διενεργούνται προβλέψεις για επισφάλειες, σύμφωνα και με τα ΔΠΧΑ. Δυνητικός πιστωτικός κίνδυνος υπάρχει στα διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα. Στις περιπτώσεις αυτές, ο κίνδυνος μπορεί να προκύψει από αδυναμία του αντισυμβαλλόμενου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του προς τον Όμιλο. Όσον αφορά προϊόντα καταθέσεων, ο Όμιλος συναλλάσσεται μόνο με αναγνωρισμένα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα υψηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης. Η έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο περιορίζεται στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία τα οποία κατά την ημερομηνία αναφοράς της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 13.492.649 12.307.572
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 70.247.875 79.156.483
83.740.524 91.464.055
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 109.635 88.009
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 10.429.528 386.231
10.539.162 474.240
Κίνδυνος ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας είναι ο κίνδυνος ο Όμιλος να αντιμετωπίσει δυσκολία στην εκπλήρωση των υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις χρηματοοικονομικές του υποχρεώσεις, οι οποίες εξοφλούνται με την παροχή μετρητών ή άλλου χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Στόχος του Ομίλου κατά τη διαχείριση της ρευστότητας είναι να διασφαλίσει, στο μέτρο του δυνατού, ότι θα έχει επαρκή ρευστότητα για να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του όταν αυτές λήγουν, τόσο υπό κανονικές όσο και υπό ακραίες συνθήκες, χωρίς να υποστεί μη διαχειρίσιμες ζημιές ή να διακινδυνεύσει κάποια ζημιά στη φήμη του Ομίλου. Οι ανάγκες ρευστότητας παρακολουθούνται σε διάφορες χρονικές ζώνες, σε ημερήσια και εβδομαδιαία βάση, καθώς και βάσει κυλιόμενης 30ήμερης πρόβλεψης. Επίσης σε τακτά χρονικά διαστήματα, και σε κάθε περίπτωση, κατά τη σύνταξη των ενδιάμεσων και ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, οι ανάγκες ρευστότητας του Ομίλου εξετάζονται σε σχέση με την προβλεπόμενη διακύμανση του κεφαλαίου κίνησης στους επόμενους 12 μήνες. Ως σημείο εκκίνησης της εκτίμησης αναφοράς
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 265 αποτελεί ο Χρηματοοικονομικός Δείκτης Μέτρησης που χρησιμοποιεί η Διοίκηση και προσδιορίζει το Προσαρμοσμένου Κεφάλαιο Κίνησης. Ο τρόπος υπολογισμού και οι τιμές που διαμορφώνονται του εν λόγω Δείκτη με ημερομηνία αναφοράς τα κονδύλια της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης της 31/12/2024 αναφέρεται στην παρ. V της ΕΤΗΣΙΑΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ που περιλαμβάνεται στην παρούσα ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ. Σημειώνεται ότι η Διοίκηση του Ομίλου με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας του κεφαλαίου κίνησης στους επόμενους 12 μήνες, με δεδομένες τις τιμές του Προσαρμοσμένου Κεφαλαίου Κίνησης όπως διαμορφώνεται στην έναρξη της εξεταζόμενης 12μηνης περιόδου, εστιάζει κατά βάση στην εκτίμηση της έκτασης στην οποία οι λειτουργικές δραστηριότητες του Ομίλου μπορούν να παράγουν επαρκείς ταμειακές ροές, ικανές να καλύψουν τις επενδυτικές δραστηριότητες (π.χ. αγορά παγίων, επέκταση δικτύου καταστημάτων) και τις χρηματοδοτικές δραστηριότητες (π.χ. αποπληρωμή δανειακών υποχρεώσεων, πληρωμή μερισμάτων στους μετόχους) του Ομίλου όπως αυτές εκτιμώνται ότι θα διαμορφωθούν στην εν λόγω περίοδο. Επίσης όταν κρίνεται απαραίτητο από τη Διοίκηση, για μεγαλύτερη ασφάλεια στην αξιολόγηση του κεφαλαίου κίνησης, διενεργεί και αναλύσεις ευαισθησίας με βάση δυνητικά δυσμενή σενάρια εξέλιξης βασικών οικονομικών μεγεθών (κύκλος εργασιών, κόστος πωλήσεων, λειτουργικά έξοδα). Η Διοίκηση κρίνει ότι ο ανωτέρω τρόπος αξιολόγησης του κινδύνου αντανακλά καλύτερα τις πραγματικές ανάγκες ρευστότητας του Ομίλου όπως διαμορφώνονται από την εμπορική δραστηριότητα του. Συνοψίζοντας, λαμβάνοντας υπόψη τις τιμές του Δείκτη Προσαρμοσμένου Κεφαλαίου Κίνησης καθώς και την εκτιμώμενη εξέλιξη του κεφαλαίου κίνησης στο επόμενο 12μηνο, το κεφάλαιο κίνησης του Ομίλου για την τρέχουσα και συγκριτική χρήση, κρίνεται θετικό και ικανό να στηρίξει τη δυναμική ανάπτυξη του Ομίλου. Οι τιμές του εν λόγω δείκτη για τις παρουσιαζόμενες χρήσεις διαμορφώνεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
Κεφάλαιο Κίνησης (12.922.867) (22.463.301)
Πλέον Βραχυπρόθεσμος δανεισμός ταξινομημένος στις μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις εντός της επόμενης χρήσης (σημ. 17) 14.713.512 15.959.029
Πλέον Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων 9.408.847 12.563.672
Πλέον Υποχρεώσεις προβλέψεων ανέλεγκτων χρήσεων 0 667.000
Προσαρμοσμένο Κεφάλαιο Κίνησης 11.199.492 6.726.400
Ληκτότητα των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Στις 31.12.2024, οι μη παράγωγες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Ομίλου που έχουν συμβατικές λήξεις (συμπεριλαμβανομένων των πληρωμών τόκων όπου ισχύει) συνοψίζονται παρακάτω: Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 266
31/12/2024 Έως 1 έτος Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών
Υποχρεώσεις από συμβάσεις μίσθωσης 9.408.847 29.866.350 23.750.292
Δάνεια 49.676.939 37.449.038 12.894.988
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 88.889.476 3.118.173 3.311.513
Σύνολο 147.975.263 70.433.561 39.956.793
31/12/2023 Έως 1 έτος Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών
Υποχρεώσεις από συμβάσεις μίσθωσης 12.563.672 23.146.771 19.334.895
Δάνεια 68.829.936 30.025.040 (0)
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 84.814.264 5.213.217 0
Σύνολο 166.207.871 58.385.028 19.334.895
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 Έως 1 έτος Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών
Υποχρεώσεις από συμβάσεις μίσθωσης 299.729 891.722 246.514
Δάνεια 500.000 11.100.000 8.400.000
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 16.987.182 0 0
Σύνολο 17.786.911 11.991.722 8.646.514
31/12/2023 Έως 1 έτος Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών
Υποχρεώσεις από συμβάσεις μίσθωσης 292.236 870.782 373.341
Δάνεια 7.873.463 0 0
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 4.565.233 41.572 0
Σύνολο 12.730.931 912.354 373.341
Κεφαλαιουχικός κίνδυνος Ο σκοπός της διαχείρισης του κεφαλαιουχικού κινδύνου του Ομίλου είναι να εξασφαλιστεί η διατήρηση της υψηλής πιστοληπτικής του διαβάθμισης καθώς και των υγιών δεικτών κεφαλαίου, ώστε να υποστηρίζονται και να επεκτείνονται οι δραστηριότητες του Ομίλου, να είναι συνεπής με τους χρηματοοικονομικούς δείκτες που καθορίζονται στις συμβάσεις των ομολογιακών και μακροπροθέσμων δανείων της και να μεγιστοποιείται η αξία των μετόχων. Η διατήρηση ή η προσαρμογή της κεφαλαιουχικής δομής, μπορεί να γίνει μέσω της προσαρμογής του ποσού των μερισμάτων που πληρώνονται στους μετόχους, της επιστροφής μετοχικού κεφαλαίου στους μετόχους, της έκδοσης νέων μετοχών ή της πώλησης περιουσιακών στοιχείων για να μειωθεί ο δανεισμός.
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
Σύνολο δανείων 100.020.964 98.854.975
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 71.850.890 57.983.368
Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 171.871.854 156.838.343
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 267
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023
Σύνολο δανείων 20.000.000 7.873.463
Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 39.429.305 36.026.491
Σύνολο απασχολούμενου κεφαλαίου 59.429.305 43.899.954
Συντελεστής μόχλευσης 33,65% 17,94%
Εκτίμηση επίδρασης της γεωπολιτικής κρίσης στα αποτελέσματα του Ομίλου Η επιβολή δασμών από τον Προέδρο των Η.Π.Α. δημιουργεί αστάθεια στις εμπορικές σχέσεις και δημιουργεί μεταβλητότητα στις αγορές αυξάνοντας την αβεβαιότητα. Ο Όμιλος διατηρεί συνεργασίες με αρκετά αμερικάνικα brand στον τομέα της ένδυσης και της υπόδησης αλλά δεν αναμένει σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα του από την επιβολή δασμών. Η νέα συνεργασία που έχει πραγματοποιήσει ο Όμιλος από τα τέλη του 2024 με το brand της Harley – Davidson, με τα μέχρι τώρα δεδομένα, φαίνεται ότι θα επηρεαστεί από την επιβολή δασμών. Ο τζίρος καθώς και τα αποτελέσματα της εν λόγω δραστηριότητας δεν αναμένεται να αποτελέσουν σημαντικό ποσοστό στον τζίρο και στα αποτελέσματα του Ομίλου, παρόλα αυτά η διοίκηση του Ομίλου θέλοντας να περιορίσει την όποια επίδραση έχει προχωρήσει σε παραγγελίες και παραλαβές μηχανών Harley – Davidson και εκτιμάει ότι θα μπορέσει να ικανοποιήσει τη ζήτηση που θα υπάρχει μέχρι και τα μέσα του 2026. 8. Πληροφόρηση Λειτουργικών Τομέων Η Διοίκηση παρακολουθεί ξεχωριστά τα λειτουργικά αποτελέσματα των επιμέρους λειτουργικών τομέων του Ομίλου, προκειμένου να λαμβάνει αποφάσεις, να κατανέμει τους διαθέσιμους πόρους, καθώς και να αξιολογεί την απόδοσή τους. Η αξιολόγηση της απόδοσης του κάθε τομέα βασίζεται στις πωλήσεις, στα λειτουργικά αποτελέσματα και στο «EBITDA» (κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων). Σημειώνεται ότι ο Όμιλος εφαρμόζει τις ίδιες λογιστικές αρχές για την επιμέτρηση των λειτουργικών αποτελεσμάτων των τομέων με αυτές των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων. Για σκοπούς διοικητικής πληροφόρησης, ο Όμιλος είναι οργανωμένος στους εξής λειτουργικούς τομείς: Ένδυση και Υπόδηση Καλλυντικά Εκμετάλλευση Ακινήτων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 268 Λοιπά Τα έσοδα και κέρδη, τα στοιχεία του ενεργητικού και οι υποχρεώσεις κάθε λειτουργικού τομέα παρουσιάζονται ως ακολούθως:
01/01 -31/12/2024 Ένδυση και Υπόδηση Καλλυντικά Εκμετάλλευση Ακινήτων Λοιπά Σύνολο
Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 159.775.040 27.082.666 10.437.891 18.766.043 216.061.640
Διατομεακά έσοδα 7.822.726 2.477.689 866.660 9.023.643 20.190.717
Λειτουργικό Κέρδος 18.739.764 3.839.965 2.783.414 2.812.706 28.175.850
Απόσβεση ενσώµατων/άυλων περιουσιακών στοιχείων και δικαιωμάτων χρήσης (8.930.619) (2.920.803) (1.868.554) (888.539) (14.608.515)
Κέρδη/(Ζημιές) από επιμέτρηση σε εύλογη αξία 1.432.854 0 138.434 0 1.571.288
Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 26.237.528 6.760.768 4.513.534 3.701.246 41.213.076
Χρηματοοικονομικά έσοδα 862.549 1 63.822 770.710 1.697.081
Χρηματοοικονομικά έξοδα (7.523.320) (1.017.987) (913.085) (1.759.927) (11.214.320)
Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα 1.132.480 0 (1.730.626) 852 (597.294)
Κέρδη /(Ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 0 0 1.543.981 0 1.543.981
Αποτελέσματα προ φόρων 13.211.472 2.821.978 1.747.506 1.824.342 19.605.299
Φόρος εισοδήματος (4.516.261) (567.925) (737.336) (6.393) (5.827.914)
Στοιχεία ενεργητικού της 31/12/2024 244.305.346 30.292.744 87.771.173 37.762.796 400.132.058
Υποχρεώσεις της 31/12/2024 210.029.042 24.621.124 51.055.482 42.575.521 328.281.168
01/01 -31/12/2023 Ένδυση και Υπόδηση Καλλυντικά Εκμετάλλευση Ακινήτων Λοιπά Σύνολο
Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 152.431.910 19.044.889 9.463.528 10.374.351 191.314.679
Διατομεακά έσοδα 6.967.861 1.406.906 647.261 5.538.542 14.560.570
Λειτουργικό Κέρδος 18.045.094 4.088.651 3.036.282 1.989.463 27.159.490
Απόσβεση ενσώµατων/άυλων περιουσιακών στοιχείων και δικαιωμάτων χρήσης (7.847.577) (1.668.854) (1.686.503) (1.014.315) (12.217.249)
Κέρδη/(Ζημιές) από επιμέτρηση σε εύλογη αξία 224.166 0 (145.000) 376.759 455.925
Κέρδη/(Ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων 25.668.504 5.757.506 4.867.784 2.627.019 38.920.813
Χρηματοοικονομικά έσοδα 1.331.756 0 165 153.014 1.484.936
Χρηματοοικονομικά έξοδα (8.522.616) (679.515) (906.288) (547.689) (10.656.107)
Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (2.736.155) 0 (5.356.395) 5.680 (8.086.870)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 269
Κέρδη /(Ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 0 0 (12.650) (118.374) (131.024)
Αποτελέσματα προ φόρων 8.118.079 3.409.136 (3.238.885) 1.482.094 9.770.424
Φόρος εισοδήματος (3.024.548) (683.551) (766.333) (198.464) (4.672.896)
Στοιχεία ενεργητικού της 31/12/2023 250.664.889 21.462.493 50.739.322 16.336.408 339.203.112
Υποχρεώσεις της 31/12/2023 220.074.888 18.325.397 24.108.535 18.710.923 281.219.744
Οι συναλλαγές μεταξύ των λειτουργικών τομέων πραγματοποιούνται μέσα στα φυσιολογικά πλαίσια λειτουργίας του Ομίλου. Ο Όμιλος δραστηριοποιείται, εκτός της Ελλάδας, μέσω τοπικών θυγατρικών που δραστηριοποιούνται σε Κύπρο, Βουλγαρία, Ρουμανία. Η σημαντικότερη αγορά είναι η Ελλάδα ενώ καμία άλλη αγορά δεν υπερβαίνει το 10% των συνολικών εσόδων. Η συμφωνία των στοιχείων ενεργητικού και των υποχρεώσεων κάθε λειτουργικού τομέα με τα αντίστοιχα ποσά των Οικονομικών Καταστάσεων έχει ως εξής:
Στοιχεία ενεργητικού 31/12/2024 31/12/2023
Στοιχεία ενεργητικού τομέων 400.132.058 339.203.112
Διατομεακές απαιτήσεις (66.550.238) (33.948.711)
Σύνολο ενεργητικού Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Ομίλου 333.581.820 305.254.401
Υποχρεώσεις
Υποχρεώσεις τομέων 328.281.168 281.219.744
Διατομεακές υποχρεώσεις (66.550.238) (33.948.711)
Σύνολο υποχρεώσεων Κατάστασης Οικονομικής Θέσης Ομίλου 261.730.930 247.271.033
Γνωστοποίηση γεωγραφικών πληροφοριών: Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες
31/12/2024 Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Ρουμανία Λοιπά Σύνολο
Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 180.100.624 18.687.685 2.490.343 8.153.085 6.629.904 216.061.640
Μη κυκλοφορούντα στοιχεία ενεργητικού 179.689.801 5.652.526 1.485.100 926.746 0 187.754.173
31/12/2023 Ελλάδα Κύπρος Βουλγαρία Ρουμανία Λοιπά Σύνολο
Έσοδα από εξωτερικούς πελάτες 164.498.753 18.287.420 1.319.434 6.364.448 844.625 191.314.678
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 270
01/01 -31/12/2024 Ένδυση και Υπόδηση Καλλυντικά Εκμετάλλευση Ακινήτων Λοιπά Σύνολο
Ελλάδα 137.657.702 19.871.825 10.205.869 12.365.228 180.100.624
Κύπρος 14.902.181 3.553.482 232.021 0 18.687.685
Βουλγαρία 119.343 2.371.000 0 0 2.490.343
Ρουμανία 6.866.726 1.286.358 0 0 8.153.085
Λοιπές Χώρες 229.088 0 0 6.400.815 6.629.904
Σύνολο 159.775.041 27.082.666 10.437.890 18.766.043 216.061.640
01/01 -31/12/2023 Ένδυση και Υπόδηση Καλλυντικά Εκμετάλλευση Ακινήτων Λοιπά Σύνολο
Ελλάδα 130.816.787 14.534.538 9.463.528 9.683.900 164.498.753
Κύπρος 15.002.142 3.285.278 0 0 18.287.420
Βουλγαρία 94.359 1.225.074 0 0 1.319.434
Ρουμανία 6.364.448 0 0 0 6.364.448
Λοιπές Χώρες 154.175 0 0 690.450 844.625
Σύνολο 152.431.911 19.044.890 9.463.528 10.374.350 191.314.679
Προσθήκες Ενσώματων, Άυλων και Επενδυτικών Ακινήτων 01/01 -31/12/2024 01/01 -31/12/2023
Ελλάδα (13.591.702) (6.910.218)
Ρουμανία (447.187) (65.484)
Κύπρος (214.079) (434.669)
Βουλγαρία (256.000) (281.332)
(14.508.968) (7.691.703)
9. Αποκτήσεις 9.1 Αποκτήσεις στην χρήση 01/01/2024-31/12/2024 Εντός της ενδιάμεσης περιόδου ο Όμιλος προέβη στις επιχειρηματικές συνενώσεις (εξαγορές) με την L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. και τη ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. Η L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. αποκτήθηκε την 30/09/2024 έναντι ποσού € 3.869.250 που αντιστοιχεί σε ποσοστό 93,33% των μετοχών μετά ψήφου. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στο ξενοδοχειακό κλάδο
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 271 και συγκεκριμένα στην εκμετάλλευση ξενοδοχειακής μονάδας στη Σαντορίνη η οποία λειτουργεί κάτω από την επωνυμία της «Radisson Blu Zaffron Resort». Η ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. αποκτήθηκε την 19/07/2024 με τίμημα € 1.000.000 συμμετοχή που αντιστοιχεί σε ποσοστό 100% των μετοχών μετά ψήφου. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται στο κλάδο του e-commerce outlet προϊόντων κυρίως ένδυσης και υπόδησης γνωστών brands, με έμφαση τόσο στα αθλητικά όσο και στα casual είδη. Προσδιορίσιμα καθαρά περιουσιακά στοιχεία και υπεραξία Ο Όμιλος διενήργησε τις επιχειρηματικές συνενώσεις πρόσφατα και συνεχίζει να διανύει περίοδο συλλογής απαραίτητων πληροφοριών για την ολοκλήρωση της εκτίμησης των εύλογων αξιών των αποκτηθέντων περιουσιακών στοιχείων και κυρίως ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων. Ως εκ τούτου οι εύλογες αξίες των αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων των δύο ανωτέρω οντοτήτων καθώς και της υπεραξίας των αποκτήσεων έχουν προσδιοριστεί την 30.09.2024 προσωρινά. Η παραπάνω εκτίμηση αναμένεται να ολοκληρωθεί σε χρόνο κατά τον οποίο θα είναι δυνατή η αναγνώριση των οριστικών εύλογων αξιών των αποκτηθέντων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων καθώς και των οριστικών υπεραξιών στις οικονομικές καταστάσεις του 2025. Υπολογισμός προσωρινών υπεραξιών Με τα δεδομένα της προηγούμενης παραγράφου η προσωρινή κατανομή του τιμήματος εξαγοράς (Purchase Price Allocation), στα περιουσιακά στοιχεία και στις υποχρεώσεις της αποκτώμενης μονάδας L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. από την οποία προέκυψε η προσωρινή υπεραξία € 6.327.830 έχει ως εξής:
Ενσώματα πάγια 16.237.586
Άυλα περιουσιακά στοιχεία 114.624
Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 4.787.396
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 1.218.031
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 144.470
Αποθέματα 108.629
Εμπορικές απαιτήσεις 3.790.292
Λοιπές απαιτήσεις 639.237
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 457.890
Μακροπρόθεσμα δάνεια (11.692.902)
Υποχρεώσεις από μισθώσεις (3.981.653)
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (4.239.808)
Εμπορικές υποχρεώσεις (4.280.660)
Βραχυπρόθεσμα Δάνεια (1.398.139)
Υποχρεώσεις από μισθώσεις (117.571)
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (4.421.706)
Καθαρά περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν (2.634.287)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 272
Δικαιώματα μειοψηφίας (175.706)
Προσωρινή υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση 6.327.830
Τίμημα απόκτησης
Διαθέσιμα της αποκτώμενης 457.890
Τίμημα συναλλαγής διακανονιζόμενο σε μετρητά 3.869.250
Καθαρές ταμειακές ροές κατά την απόκτηση 3.411.360
Με τα δεδομένα της προηγούμενης παραγράφου η προσωρινή κατανομή του τιμήματος εξαγοράς (Purchase Price Allocation), στα περιουσιακά στοιχεία και στις υποχρεώσεις της αποκτώμενης μονάδας ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. από την οποία προέκυψε προσωρινή υπεραξία € 396.934 έχει ως εξής:
Ενσώματα και άυλα πάγια 38.225
Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 95.635
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 3.806
Αποθέματα 1.416.772
Εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις 1.053.939
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 466.326
Υποχρεώσεις από μισθώσεις (8.497)
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις (2.353.202)
Υποχρεώσεις από μισθώσεις (109.937)
Καθαρά περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν 603.066
Δικαιώματα μειοψηφίας 0
Προσωρινή υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση 396.934
Τίμημα απόκτησης
Διαθέσιμα της αποκτώμενης 466.326
Τίμημα συναλλαγής διακανονιζόμενο σε μετρητά 1.000.000
Καθαρές ταμειακές ροές κατά την απόκτηση 533.674
Επίδραση των νέων αποκτήσεων στα αποτελέσματα του Ομίλου Η L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. με δεδομένο ότι αποκτήθηκε την 30/09/2024 δεν συνεισέφερε σημαντικά στα έσοδα και στα κέρδη προ φόρων του Ομίλου της περιόδου 01/01–31/12/2024. Εάν η εξαγορά είχε πραγματοποιηθεί την 01/01/24, η επιπλέον συνεισφορά της νέας μονάδας στα έσοδα του Ομίλου για την περίοδο 01/01/2024 - 31/12/2024 θα ήταν ποσού € 4,3 εκ. και στο κέρδος προ φόρων του Ομίλου για την ίδια περίοδο θα ήταν ποσού € 235 χιλ. Η ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. με δεδομένο ότι αποκτήθηκε την 19/07/2024 δεν συνεισέφερε σημαντικά στα έσοδα και στα κέρδη προ φόρων του Ομίλου της περιόδου 01/01–31/12/2024. Εάν η
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 273 εξαγορά είχε πραγματοποιηθεί την 01/01/24, η επιπλέον συνεισφορά της νέας μονάδας στον Όμιλο για την περίοδο 01/01/2024-31/12/2024 θα ήταν έσοδα ποσού € 1,4 εκ. και ζημίες ποσού € 93 χιλ. Λοιπές αποκτήσεις (απορρόφηση μέσω συγχώνευσης) Εντός της χρήσης ο Όμιλος προέβη επίσης στις αποκτήσεις και στη συνέχεια απορροφήσεις μέσω συγχώνευσης την 25/7/2024 των νομικών προσώπων ALL ABOUT CARS Α.Ε. και LUMOS MAXIMA Ι.Κ.Ε. των οποίων η επίδραση στα χρηματοοικονομικά μεγέθη του Ομίλου ήταν επουσιώδης. 9.2 Αποκτήσεις στη χρήση 2023 (οριστικοποίηση υπεραξίας) Την προηγούμενη χρήση 2023 ο Όμιλος προέβη στην επιχειρηματική συνένωση με την «ELSOL A.E.». Η μονάδα αποκτήθηκε την 13/09/2023 με τίμημα € 1.335.000 και συμμετοχή που αντιστοιχεί σε ποσοστό 75,00% των μετοχών με δικαίωμα ψήφου. Τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις της αποκτώμενης μονάδας που αναγνωρίστηκαν στις οικονομικές καταστάσεις της προηγούμενης χρήσης 2023 και στα οποία κατανεμήθηκε το τίμημα εξαγοράς (Purchase Price Allocation), βασίστηκαν σε μια προσωρινή εκτίμηση της εύλογης αξίας τους. Η παραπάνω κατανομή του τιμήματος εξαγοράς η οποία βασίστηκε σε λεπτομερέστερη πληροφόρηση, ερμηνεία και αξιολόγηση των επιμέρους συνθηκών της συναλλαγής καθώς και των όρων της, οριστικοποιήθηκε εντός ενός έτους από την ημερομηνία εξαγοράς όπως ορίζει το ΔΠΧΑ 3. Σύμφωνα με την οριστική κατανομή, οι σημαντικότερες διαφορές που προέκυψαν σε σχέση με την προσωρινή, αφορούν την αναγνώριση νέων άυλων περιουσιακών στοιχείων ήτοι «Πελατειακές σχέσεις» αξίας € 440.700 και «Εμπορικά σήματα» αξίας € 225.600. Συνεπεία των συνολικών προσαρμογών των εύλογων αξιών των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, προέκυψε επίσης αύξηση της αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης κατά € 144.183 και αύξηση της μειοψηφίας κατά € 218.781. Υπήρξε επίσης αντίστοιχη μείωση της υπεραξίας κατά € 303.664. Οι αυξημένες αποσβέσεις στα άυλα περιουσιακά στοιχεία από την ημερομηνία εξαγοράς έως τις 31/12/23 ήταν επουσιώδεις. Μετά την παραπάνω διαδικασία η εύλογη αξία των αναγνωρίσιμων περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της ELSOL A.E. κατά την ημερομηνία απόκτησής της ήταν:
Ενσώματα πάγια 170.464
Άυλα περιουσιακά στοιχεία 666.300
Δικαίωμα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 805.201
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 22.765
Αποθέματα 1.378.297
Εμπορικές απαιτήσεις 825.072
Λοιπές απαιτήσεις 301.340
Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 203.032
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 274
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (146.586)
Υποχρεώσεις από μισθώσεις (698.341)
Υποχρεώσεις παροχών πρ/κού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (10.651)
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις (18.085)
Εμπορικές υποχρεώσεις (826.599)
Βραχυπρόθεσμα Δάνεια (820.017)
Υποχρεώσεις από μισθώσεις (139.498)
Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις (1.082.043)
Καθαρά περιουσιακά στοιχεία που αποκτήθηκαν 630.650
Δικαιώματα μειοψηφίας 157.662
Υπεραξία που προέκυψε από την απόκτηση 862.013
Τίμημα απόκτησης
Διαθέσιμα της αποκτώμενης 203.032
Τίμημα συναλλαγής διακανονιζόμενο σε μετρητά 1.335.000
Καθαρές ταμειακές ροές κατά την απόκτηση 1.131.968
Αναφορικά με τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας των νέων άυλων περιουσιακών στοιχείων της αποκτώμενης σημειώνονται τα εξής: Η αποτίμηση των «Πελατειακών Σχέσεων» ποσού ευρώ 440.700, όπου πραγματοποιήθηκε με την προσέγγιση εισοδήματος, και ειδικότερα με την χρήση της μεθόδου «Υπερβαλλόντων Κερδών Πολλαπλών Περιόδων» (Multi – Period Excess Earnings Method – MPEE), η οποία θεωρήθηκε η πλέον κατάλληλη μέθοδος για τον προσδιορισμό της εύλογης αξίας, καθώς αποτελεί το βασικό άυλο περιουσιακό στοιχείο. Η αποτίμηση του «Εμπορικού Σήματος» ποσού ευρώ € 225.600, όπου πραγματοποιήθηκε επίσης με την προσέγγιση εισοδήματος, με τη χρήση της μεθόδου «Απαλλαγής από τα Δικαιώματα Εκμετάλλευσης» (Relief from Royalty Method), η οποία θεωρήθηκε η πλέον κατάλληλη για τον υπολογισμό της εύλογης αξίας του συγκεκριμένου άυλου περιουσιακού στοιχείου. Ως επιτόκιο προεξόφλησης ορίστηκε το Μέσο Σταθμικό Κόστος Κεφαλαίου [WACC] της εξαγοραζόμενης (9,1%) ειδικά επαυξημένο, ώστε να αντικατοπτρίζει τον κίνδυνο του εκάστοτε άυλου περιουσιακού στοιχείου. Λόγω της οριστικοποίησης της υπεραξίας πραγματοποιήθηκε αναδιατύπωση της συγκριτικής περιόδου 31/12/2023.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 275 10. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 10.1 Ενσώματα πάγια Τα ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
Γήπεδα- Οικόπεδα / Κτίρια & κτιρ. Εγκατ. Μηχ/τα & μηχ/κός εξοπλ. Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπ. Εξοπλ. Ακινητοποιή- σεις υπό εκτέλεση Σύνολο
Αξία κτήσεως 01/01 - 31/12/2023
Υπόλοιπο 01/01/2023 20.498.751 476.056 1.090.231 15.430.657 (0) 37.495.694
Προσθήκες 3.571.766 77 286.006 3.654.302 38.271 7.550.421
Επίδραση από απορρόφηση 95.316 414.396 45.356 355.290 0 910.358
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 99.101 0 11.000 263.434 0 373.536
Πωλήσεις (1.567.967) 0 (181.847) (304.263) 0 (2.054.077)
Διαγραφές/Τακτοποιήσεις/Απομειώσεις (183.929) 0 0 (16.578) 0 (200.508)
Αναταξινόμηση 5.686 0 0 0 (5.686) 0
Μεταφορά από επενδυτικά ακίνητα 326.673 0 0 0 0 326.673
Υπόλοιπο 31/12/2023 22.845.398 890.529 1.250.746 19.382.841 32.585 44.402.098
01/01 - 31/12/2024
Υπόλοιπο 01/01/2024 22.845.398 890.529 1.250.746 19.382.841 32.585 44.402.098
Προσθήκες 9.667.802 0 269.427 3.405.809 (22.183) 13.320.854
Επίδραση από απορρόφηση 131.209 0 0 54.815 0 186.023
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 18.151.968 28.004 80.080 3.826.406 0 22.086.458
Πωλήσεις (169.210) 0 (381.611) (232.728) 0 (783.549)
Διαγραφές/Τακτοποιήσεις/Απομειώσεις 0 0 (24.012) (272.004) 0 (296.016)
Μεταφορά από επενδυτικά ακίνητα 543.118 0 0 0 0 543.118
Υπόλοιπο 31/12/2024 51.170.284 918.533 1.194.630 26.165.139 10.402 79.458.988
Σωρευμένες αποσβέσεις 01/01 - 31/12/2023
Υπόλοιπο 01/01/2023 6.727.700 444.978 793.666 10.569.846 0 18.536.191
Αποσβέσεις 1.643.246 10.707 57.934 2.185.575 0 3.897.462
Επίδραση Αποσβέσεων από απορρόφηση 42.105 414.395 44.295 335.512 0 836.308
Αποσβέσεις από απόκτηση θυγατρικών 30.666 0 5.060 209.874 0 245.601
Αποσβέσεις πωληθέντων (280.151) 0 (38.577) (186.829) 0 (505.556)
Διαγραφές/Τακτοποιήσεις/Απομειώσεις (144.476) 0 0 (14.074) 0 (158.550)
Υπόλοιπο 31/12/2023 8.019.091 870.081 862.378 13.099.905 0 22.851.455
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 276
01/01 - 31/12/2024
Υπόλοιπο 01/01/2024 8.019.091 870.081 862.378 13.099.905 0 22.851.455
Αποσβέσεις 1.975.063 9.338 119.600 2.777.900 0 4.881.902
Επίδραση Αποσβέσεων από απορρόφηση 23.581 0 0 38.012 0 61.593
Αποσβέσεις από απόκτηση θυγατρικών 567.608 2.450 29.736 1.774.902 0 2.374.696
Αποσβέσεις πωληθέντων (56.248) 0 (233.002) (121.674) 0 (410.923)
Διαγραφές/Τακτοποιήσεις/Απομειώσεις 988 0 0 (415) 0 573
Υπόλοιπο 31/12/2024 10.530.083 881.869 778.713 17.568.630 0 29.759.296
Αναπόσβεστη αξία 31/12/2023 14.826.307 20.448 388.368 6.282.936 32.585 21.550.643
Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 40.640.201 36.664 415.917 8.596.509 10.402 49.699.692
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μεταφορικά μέσα Έπιπλα & λοιπ. εξοπλ. Σύνολο
Αξία κτήσεως 01/01 - 31/12/2023
Υπόλοιπο 01/01/2023 32.269 72.708 104.977
Προσθήκες 1.247 52.172 53.419
Υπόλοιπο 31/12/2023 33.516 124.880 158.396
01/01 - 31/12/2024
Υπόλοιπο 01/01/2024 33.516 124.880 158.396
Προσθήκες 12.342 75.904 88.247
Πωλήσεις 0 (109) (109)
Υπόλοιπο 31/12/2024 45.858 200.676 246.533
Σωρευμένες αποσβέσεις 01/01 - 31/12/2023
Υπόλοιπο 01/01/2023 3.918 47.393 51.311
Αποσβέσεις 4.450 43.226 47.676
Υπόλοιπο 31/12/2023 8.368 90.619 98.987
01/01 - 31/12/2024
Υπόλοιπο 01/01/2024 8.368 90.619 98.987
Αποσβέσεις 5.476 66.197 71.673
Αποσβέσεις πωληθέντων 0 (35) (35)
Υπόλοιπο 31/12/2024 13.844 156.781 170.625
Αναπόσβεστη αξία 31/12/2023 25.147 34.261 59.409
Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 32.014 43.894 75.908
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 277 Ανάλυση αποσβέσεων Οι αποσβέσεις των ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων κατανεμήθηκαν στα αποτελέσματα ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Κόστος Πωληθέντων 804.824 578.469
Έξοδα διοίκησης 1.142.069 1.117.459
Έξοδα διάθεσης 3.719.060 2.947.586
Σύνολο αποσβέσεων χρήσης 5.665.952 4.643.514
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Κόστος πωληθέντων 76.025 96.046
Έξοδα διοίκησης 8.447 10.672
Σύνολο αποσβέσεων χρήσης 84.472 106.718
Οι προσθήκες σε κτίρια και κτιριακές εγκαταστάσεις, έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό αφορούν εργασίες και προσθήκες σε καταστήματα των επιμέρους εταιρειών του Ομίλου στο πλαίσιο ανάπτυξης ή ανακαίνισης του δικτύου καταστημάτων του. Επίσης, εντός της χρήσης ο Όμιλος, μέσω της Εταιρείας, προχώρησε στην αγορά ακινήτου (κτίριο) στην Μύκονο (θέση Ματογιάννη) έναντι τιμήματος ποσού €5.081 χιλ., η αγορά του οποίου χρηματοδοτήθηκε από δάνειο που έλαβε η Εταιρεία για το σκοπό αυτό. Την χρήση 2024 μισθώθηκε στην SLF GREECE Α.Ε. και λειτούργησε ως κατάστημα KIKO MILANO και εντός του 2025 μισθώθηκε στην Καλογήρου Α.Ε. και έχει ξεκινήσει η ανακατασκευή του με σκοπό να λειτουργήσει κατάστημα Καλογήρου. Επί των ιδιοχρησιμοποιούμενων ενσώματων παγίων του Ομίλου υφίστανται εμπράγματα βάρη / προσημειώσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων τα οποία αναλύονται στην σημείωση 13.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 278 10.2 Υπεραξία Η Υπεραξία του Ομίλου κατανέμεται σε μονάδες δημιουργίας ταμιακών ροών (ΜΔΤΡ) που ταυτίζονται με τις εξής θυγατρικές:
31/12/2024 31/12/2023
ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. 16.611.083 16.611.083
ONE OUTLET A.E. 3.484.879 5.333.879
SPORTSWIND A.E. 4.355.042 4.355.042
UNLIMITED SPORT A.E. 3.474.253 3.474.253
ΕΛΣΟΛ Α.Ε./ E-TENNIS Α.Ε. 862.013 862.013
ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. 396.934 0
L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. 6.327.830 0
35.512.033 30.636.269
Η μεταβολή του κονδυλίου αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 30.636.269 37.816.807
Εξαγορά ΕΛΣΟΛ Α.Ε./ E-TENNIS Α.Ε. 0 1.165.677
Εξαγορά ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. 396.934 0
Εξαγορά L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. 6.327.830 0
Απομείωση (1.849.000) (8.042.551)
Επίδραση από οριστικοποίηση καταμερισμού κόστους αγοράς ΕΛΣΟΛ Α.Ε. (Purchase Price Allocation) 0 (303.664)
Υπόλοιπο τέλους περιόδου 35.512.033 30.636.269
Έλεγχος απομείωσης της υπεραξίας Σύμφωνα με τις προβλέψεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), ο Όμιλος πραγματοποίησε κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε στις 31/12/2024 τον ετήσιο έλεγχο απομείωσης της υπεραξίας του. Ο έλεγχος απομείωσης πραγματοποιήθηκε με βάση τη σύγκριση της λογιστικής αξίας της ΜΔΤΡ με την ανακτήσιμη αξία της, η οποία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη μεταξύ της εύλογης αξίας μείον το κόστος πώλησης και της αξίας χρήσης. Η ανακτήσιμη αξία κάθε ΜΔΤΡ προσδιορίζεται σύμφωνα με τους υπολογισμούς της αξίας χρήσεως (value in use). Ο προσδιορισμός προκύπτει μέσω της παρούσας αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, όπως αναμένεται να παραχθούν από κάθε ΜΔΤΡ (μέθοδος προεξοφλημένων ταμειακών ροών - DCF). Οι ταμειακές
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 279 ροές προέρχονται από χρηματοοικονομικούς προϋπολογισμούς του Ομίλου εγκεκριμένους από την Διοίκηση καλύπτοντας κατά βάση μία περίοδο 5 έτων. Η πρόβλεψη των μελλοντικών εσόδων βασίσθηκε σε ιστορικά δεδομένα, καθώς και στην αναμενόμενη πορεία του κλάδου που δραστηριοποιούνται οι θυγατρικές εταιρείες που αποτελούν τις ΜΔΤΡ. Η ετοιμασία των επιχειρηματικών σχεδίων επίσης περιλαμβάνει μακροπρόθεσμες παραδοχές για σημαντικούς οικονομικούς παράγοντες που εμπεριέχουν σημαντική χρήση κρίσης της Διοίκησης. Η συγκεκριμένη μεθοδολογία προσδιορισμού της αξίας χρήσης επηρεάζεται (έχει ευαισθησία) από τις εξής βασικές παραδοχές, όπως αυτές υιοθετήθηκαν από τη Διοίκηση για τον προσδιορισμό των μελλοντικών ταμειακών ροών: Μεσοσταθμική ετήσια ανάπτυξη πωλήσεων 3%. Μέσο σταθμισμένο κόστος κεφαλαίου (WACC): Η μέθοδος του WACC αντανακλά το προεξοφλητικό επιτόκιο των μελλοντικών ταμειακών ροών, σύμφωνα με το οποίο σταθμίζεται το κόστος των ιδίων κεφαλαίων και το κόστος του μακροπρόθεσμου δανεισμού, προκειμένου να υπολογιστεί το κόστος των συνολικών κεφαλαίων. Το WACC εκτιμήθηκε σε ποσοστό από 8,80% έως 9,30% ανάλογα με την δραστηριότητα της ΜΔΤΡ . Ρυθμός ανάπτυξης στο διηνεκές: Οι ταμειακές ροές πέραν της 5ετίας έχουν εξαχθεί συμπερασματικά χρησιμοποιώντας τις εκτιμήσεις των ποσοστών ανάπτυξης στο διηνεκές, όπως αυτές λήφθηκαν από εξωτερικές πηγές. Ο χρησιμοποιούμενος ρυθμός ανάπτυξης προσδιορίστηκε στη συντηρητική βάση του 1,34%. Μετά τον έλεγχο απομείωσης προέκυψε η ανάγκη αναγνώρισης απομείωσης συνολικού ποσού € 1.849.000 η οποία αφορούσε την ΜΔΤΡ των εταιρειών «ONE OUTLET Α.Ε.».. Οι ως άνω ζημιές απομείωσης περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Λοιπά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα» της Ενοποιημένης Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος (σημείωση 10.33). Κατά τον έλεγχο απομείωσης της υπεραξίες των λοιπών ΜΔΤΡ δεν προέκυψε θέμα απομείωσης. Δεδομένου ότι η εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας βασίζεται σε κρίσεις και ορισμένες ευμετάβλητες παραδοχές, όπως οι μελλοντικές ταμειακές ροές και ο προεξοφλητικός συντελεστής, ο Όμιλος πραγματοποίησε ανάλυση ευαισθησίας για να αξιολογήσει την επίδραση σε μια εύλογη μεταβολή +/- 0,5% της βασικής παραδοχής του επιτοκίου προεξόφλησης. Σύμφωνα με αυτήν την ανάλυση, η μεταβολή +0,5% θα επέφερε την ανάγκη προσαρμογής επιπλέον ποσού απομείωσης 562 χιλ. € ενώ η μεταβολή -0,5% θα επέφερε την ανάγκη μικρότερης προσαρμογής ποσού απομείωσης 562 χιλ. €
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 280 10.3 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Εμπορικά Σήματα Λοιπά Άυλα Πελατειακή Λίστα Άυλα υπό κατασκευή Σύνολο
Αξία κτήσεως 01/01 - 31/12/2023
Υπόλοιπο 01/01/2023 11.329.034 2.380.855 3.394.427 68.000 17.172.315
Προσθήκες 35.000 108.741 0 0 143.741
Επίδραση Αποσβέσεων από απορρόφηση 0 333.301 0 0 333.301
Επίδραση από οριστικοποίηση καταμερισμού κόστους αγοράς ΕΛΣΟΛ Α.Ε. (Purchase Price Allocation) 225.600 0 440.700 0 666.300
Υπόλοιπο 31/12/2023 11.589.634 2.822.897 3.835.127 68.000 18.315.658
01/01 - 31/12/2024
Υπόλοιπο 01/01/2024 11.589.634 2.380.855 3.835.127 68.000 18.315.658
Προσθήκες 0 225.391 0 45.522 270.913
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 191.489 191.489
Επίδραση από απορρόφηση 0 537 0 0 537
Υπόλοιπο 31/12/2024 11.589.634 3.240.314 3.835.127 113.522 18.778.597
Σωρευμένες αποσβέσεις 01/01 - 31/12/2023
Υπόλοιπο 01/01/2023 341.333 1.410.366 1.393.933 0 3.145.632
Αποσβέσεις 284.985 171.358 278.786 0 735.128
Επίδραση από οριστικοποίηση καταμερισμού κόστους αγοράς θυγατρικών (Purchase Price Allocation) 3.698 0 7.225 0 10.923
Επίδραση Αποσβέσεων από απορρόφηση 0 323.314 0 0 323.314
Υπόλοιπο 31/12/2023 630.017 1.905.038 1.679.943 0 4.214.998
01/01 - 31/12/2024
Υπόλοιπο 01/01/2024 630.017 1.905.038 1.679.943 0 4.214.998
Αποσβέσεις 298.779 177.549 307.685 0 784.013
Αποσβέσεις από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 0 76.613 0 0 76.613
Επίδραση Αποσβέσεων από απορρόφηση 0 537 0 0 537
Υπόλοιπο 31/12/2024 928.796 2.159.736 1.987.628 0 5.076.160
Αναπόσβεστη αξία 31/12/2023 10.959.616 917.860 2.155.184 68.000 14.100.661
Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 10.660.838 1.080.578 1.847.499 113.522` 13.702.437
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 281
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Λοιπά Άυλα Σύνολο
Αξία κτήσεως 01/01 - 31/12/2023
Υπόλοιπο 01/01/2023 47.991 47.991
Προσθήκες 67.884 67.884
Υπόλοιπο 31/12/2023 115.876 115.876
01/01 - 31/12/2024
Υπόλοιπο 01/01/2024 115.876 115.876
Προσθήκες 18.920 18.920
Υπόλοιπο 31/12/2024 134.796 134.796
Σωρευμένες αποσβέσεις 01/01 - 31/12/2023
Υπόλοιπο 01/01/2023 2.238 2.238
Αποσβέσεις 59.042 59.042
Υπόλοιπο 31/12/2023 61.280 61.280
01/01 - 31/12/2024
Υπόλοιπο 01/01/2024 61.280 61.280
Αποσβέσεις 12.799 12.799
Υπόλοιπο 31/12/2024 74.079 74.079
Αναπόσβεστη αξία 31/12/2023 54.596 54.596
Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 60.717 60.717
Σύμφωνα με τις προβλέψεις των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), ο Όμιλος πραγματοποίησε έλεγχο απομείωσης για τα εμπορικά σήματα με απεριόριστη διάρκεια ζωής κατά τη διάρκεια της χρήσης που έληξε την 31/12/2024. Ο έλεγχος απομείωσης πραγματοποιήθηκε με βάση την εκτίμηση της ανακτήσιμης αξίας των εμπορικών σήματων με απεριόριστη διάρκεια ζωής. Το ανακτήσιμο ποσό προσδιορίστηκε με βάση τα έσοδα που θα προέκυπταν από τα δικαιώματα χρήσης (μέθοδος Income Approach via Relief from Royalty). Στον προσδιορισμό της αξίας λόγω χρήσης η Διοίκηση χρησιμοποιεί παραδοχές τις οποίες θεωρεί λογικές και βασίζονται στην καλύτερη δυνατή πληροφόρηση που έχει στη διάθεση της και ισχύει κατά την ημερομηνία αναφοράς των Οικονομικών Καταστάσεων Οι παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό της αξίας χρήσης περιλαμβάνουν: o Μελλοντικές Ταμειακές Ροές: Οι μελλοντικές ταμειακές ροές βασίζονται στις εκτιμήσεις για τη συνέχιση της χρήσης του σήματος και την ενίσχυση της αναγνωρισιμότητας της επωνυμίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) o Προεξοφλητικός Συντελεστής: Χρησιμοποιήθηκε προεξοφλητικός συντελεστής 9,3% για την προεξόφληση των μελλοντικών ταμειακών ροών, λαμβάνοντας υπόψη τον κίνδυνο της αγοράς και της δραστηριότητας της εταιρείας. o Ρυθμός Ανάπτυξης: Υπολογίστηκε ένας ετήσιος ρυθμός ανάπτυξης 1% για τα έσοδα που σχετίζονται με το εμπορικό σήμα. Μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου απομείωσης, διαπιστώθηκε ότι η ανακτήσιμη αξία των εμπορικών σημάτων υπερβαίνει τη λογιστική του αξία. Κατά συνέπεια, δεν διαπιστώθηκε ανάγκη απομείωσης για την τρέχουσα χρήση. Επίσης σε οποιαδήποτε εύλογα πιθανή μεταβολή του χρησιμοποιημένος προεξοφλητικού επιτοκίου δεν θα προέκυπτε ανάγκη σημαντικής απομείωσης. 10.4 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων Στα περιουσιακά στοιχεία με δικαιώματα χρήσης συμπεριλαμβάνονται τα παρακάτω:
Γήπεδα Κτίρια & κτιρ. Εγκατ. Μεταφορικά Μέσα Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 01/01/2023 215.309 41.353.255 324.576 41.893.139
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 0 386.811 24.075 410.886
Προσθήκες 0 10.778.383 489.997 11.268.380
Τροποποιήσεις 0 1.782.691 0 1.782.691
Αποαναγνωρίσεις 0 (2.510.957) (32.935) (2.543.892)
Αποσβέσεις (14.354) (7.383.008) (176.374) (7.573.736)
Υπόλοιπο λήξης περιόδου 200.955 44.407.174 629.338 45.237.468
31/12/2023
Γήπεδα Κτίρια & κτιρ. Εγκατ. Μεταφορικά Μέσα Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 01/01/2024 200.955 44.407.174 629.338 45.237.468
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 0 478.203 0 478.203
Επίδραση από απορρόφηση 0 732.237 0 732.237
Προσθήκες 0 16.728.172 325.774 17.053.946
Τροποποιήσεις 0 959.589 0 959.589
Αποαναγνωρίσεις 0 (1.848.576) (33.830) (1.882.406)
Αποσβέσεις (14.354) (8.746.070) (224.101) (8.984.525)
Υπόλοιπο λήξης περιόδου 31/12/2024 186.601 52.710.729 697.181 53.594.511
282
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 283 Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Κτίρια & κτιρ. Εγκατ. Μεταφορικά Μέσα Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 01/01/2023 1.344.518 82.952 1.427.470
Προσθήκες 261.907 82.219 344.126
Διαγραφές/Αποαναγνωρίσεις 0 (3.937) (3.937)
Αποσβέσεις (242.079) (39.547) (281.626)
Υπόλοιπο λήξης περιόδου 31/12/2023 1.364.346 121.686 1.486.032
Κτίρια & κτιρ. Εγκατ. Μεταφορικά Μέσα Σύνολο
Υπόλοιπο έναρξης περιόδου 01/01/2024 1.364.346 121.686 1.486.032
Προσθήκες 148.664 41.255 189.919
Αποσβέσεις (287.753) (47.159) (334.912)
Υπόλοιπο λήξης περιόδου 31/12/2024 1.225.257 115.782 1.341.039
Τα δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνουν κυρίως τη μίσθωση καταστημάτων και μεταφορικών μέσων. Εντός της τρέχουσας χρήσης η μεταβολή του αφορά κυρίως την σύναψη νέων συμβάσεων στο πλαίσιο της επέκτασης του δικτύου καταστημάτων του Ομίλου στους λειτουργικούς τομείς «Ένδυση και υπόδηση» και «Καλλυντικά». Οι αποσβέσεις των δικαιωμάτων χρήσης του Ομίλου της χρήσης 2024 έχουν καταχωρηθεί στις κατωτέρω κατηγορίες εξόδων κατά λειτουργεία:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Κόστος πωληθέντων 1.323.736 1.238.128 301.420 253.464
Έξοδα διοίκησης 1.411.087 1.134.533 33.491 28.163
Έξοδα διάθεσης 6.249.702 5.201.074 0 0
8.984.525 7.573.735 334.912 281.626
10.5 Επενδύσεις σε ακίνητα Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 33.311.566 28.607.823 0 0
Προσθήκες/ (Μειώσεις) χρήσης 928.906 93.543 5.110.848 0
Προσθήκες από απορρόφηση 0 6.085.000 0 0
Μεταφορές από ενσώματα πάγια 0 (326.673) 0 0
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 284
Μεταφορές σε ενσώματα πάγια (εύλογες αξίες) (1.026.000) 0 0 0
Μεταφορές σε ενσώματα πάγια (διαφορές επιμέτρησης μεταξύ εύλογης αξίας και κόστους) 482.882 0 0 0
Μείωση από μεταφορά σε ομάδες διάθεσης κατεχόμενες προς πώληση 0 (1.510.000) 0 0
Επιμέτρηση στην εύλογη αξία 1.548.148 354.494 (130.848) 0
Λοιπές μεταβολές 0 7.379 0 0
Υπόλοιπο τέλους περιόδου 35.245.502 33.311.566 4.980.000 0
Τα ανωτέρω επενδυτικά ακίνητα αναλύονται κατωτέρω ανά εταιρεία:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
AM GENCOM A.E. 7.890.000 7.338.000
UNLIMITED A.E. 10.556.501 9.313.000
ONE OUTLET A.E. 6.957.000 6.495.000
F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. 9.842.000 10.165.566
Σύνολο 35.245.501 33.311.566
Επιπροσθέτως, τα ακόλουθα ποσά τα οποία σχετίζονται με τα επενδυτικά ακίνητα έχουν αναγνωριστεί στα αποτελέσματα της χρήσης:
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Έσοδα από ενοίκια 2.189.465 2.671.025
Άµεσες λειτουργικές δαπάνες που προκύπτουν από την επένδυση σε ακίνητα 1.492.904 1.474.584
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 285 Τα επενδυτικά ακίνητα του Ομίλου αναλύονται κατωτέρω:
Α/Α Εταιρεία Χρήση ακινήτου Περιοχή / Διεύθυνση Μέθοδος Εκτίμσης 31/12/2024 31/12/2023
1 UNLIMITED SPORT M.Α.Ε. Γραφεία, κατάστημα και χώροι στάθμευσης Αττική - Λεωφ. Ποσειδώνος 77, Δήμος Αλίμου Επενδυτική Μέθοδος Απομειωμένες Ταμειακές Ροές (DCF) 1.555.401 1.377.000
2 UNLIMITED SPORT M.Α.Ε. Κτήριο Αποθηκευτικής Χρήσης Αττική - Μεσσήνης αρ. 94 (Αιγέως), Θέση "Κόντι", Δήμος Κρωπίας Επενδυτική Μέθοδος 01 530.000
3 UNLIMITED SPORT M.Α.Ε. Γραφεία Αττική - Διογένους 16, Καστρί Ν. Ερυθραία Αγοραία Μέθοδος Εκτίμησης 1.151.000 1.102.000
4 UNLIMITED SPORT M.Α.Ε. Βιομηχανικό ακίνητο Αττική - Θέση "ΔΡΟΜΕΖΑ", Οδός Αγίου Λουκά, ΒΙΟ.ΠΑ. Παιανίας Συγκριτική Μέθοδος & Επενδυτική Μέθοδος (Απομειωμένες Ταμειακές Ροες (DCF) 1.182.000 860.000
5 UNLIMITED SPORT M.Α.Ε. Βιομηχανικό ακίνητο Αττική - Θέση "Πάνορμος", Δήμος Λαυρεωτικής Επενδυτική & Συγκριτική Μέθοδος 2.841.000 2.630.000
6 UNLIMITED SPORT M.Α.Ε. Βιομηχανικό ακίνητο Αττική - Θέση "Λόγγος", Δήμος Μεταμόρφωσης Συγκριτική Μέθοδος & Επενδυτική Μέθοδος (Απομειωμένες Ταμειακές Ροες (DCF) 2.884.000 2.814.000
7 UNLIMITED SPORT M.Α.Ε. Οικόπεδο 347 Tsarigradsko Shose Blvd. (intersection of Tsarigradsko Shose Blvd. and Dimitar Peshev Str.) - (Land) Market Value 530.500 0
8 UNLIMITED SPORT M.Α.Ε. Κατάστημα-Γραφεία 88 Bulgaria Blvd. - Building Market Value 412.600 0
9 A.M. GENCOM Α.E. Κατάστημα Κέρκυρα - Οδός Λεωφόρος Αλεξάνδρας 31 & Οδός Σπυρίδων Σαμαρά 2, ΔΕ Κερκυραίων Επενδυτική Μέθοδος 760.000 527.000
10 A.M. GENCOM Α.E. Κατάστημα (showroom) Θεσσαλονίκη - Οδός Μοναστηρίου 93Α και Γιαννιτσών 48-52 Επενδυτική Μέθοδος 01 361.000
11 A.M. GENCOM Α.E. Καταστήματα και γραφεία Αττική - Λεωφ. Βουλιαγμένης αρ. 47 & Χαντζηευαγγέλου, Ελληνικό Δήμος Ελληνικού- Αργυρούπολης Επενδυτική Μέθοδος - Απομειωμένες Ταμειακές Ροές (DCF) 7.130.000 6.450.000
12 ONE OUTLET Α.Ε. Γηπεδικές εκτάσεις Ηράκλειο - Θέση "ΛΥΓΑΡΙΑ & ΠΑΡΑΣΦΟΥΓΓΑΡΙΟ" στην περιοχή της Αγίας Πελαγίας, της Δημοτικής Κοινότητας Αχλάδας, Δημοτικής Ενότητας Γαζίου, Δήμος Μαλεβιζίου Συγκριτική Μέθοδος 6.957.000 6.495.000
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 286
Α/Α Εταιρεία Χρήση ακινήτου Περιοχή / Διεύθυνση Μέθοδος Εκτίμσης 31/12/2024 31/12/2023
13 ONE OUTLET A.E. / FLS ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ A.E. Στεγασμένη αγορά τροφίμων Θεσσαλονίκη - Ακίνητο «Αγορά Μοδιάνο» Προεξόφληση Ταμειακών Ροών (DCF) 9.842.000 10.165.566
Σύνολο 35.245.501 33.311.566
1 Επενδυτικά ακίνητα εύλογης αξίας ποσού € 592.000 και € 434.000 στο Κορωπί και στη Θεσσαλονίκη αντίστοιχα τα οποία στον Όμιλο αποτελούν ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα καθώς μισθώνονται από εταιρείες του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 287 Στη χρήση 2024, ως αποτέλεσμα της εν λόγω προσέγγισης προέκυψε θετική προσαρμογής της αξίας των εκτιμώμενων οικοπέδων και κτιρίων ποσού € 1.548.148. Το κέρδος από την επιμέτρηση σε εύλογες αξίες συμπεριλήφθηκε στο κονδύλι «Κέρδη/(Ζημιές) από επιμέτρηση σε εύλογη αξία» Επίσης εντός της χρήσης η Εταιρεία προχώρησε στην αγορά ακινήτου στην περιοχή της Μυκόνου, με σκοπό την ανάπτυξη πολυθεματικού καταστήματος, έναντι συνολικού τιμήματος € 5.081.418. Στα πλαίσια κατάρτισης των ενοποιημένων και ατομικών οικονομικών καταστάσεων της ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε της χρήσης 2024 , το εν λόγω ακίνητο έχει αναγνωριστεί στις ενοποιημένες και ατομικές οικονομικές καταστάσεις ως εξής: - Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις: Στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, το εν λόγω ακίνητο καταχωρείται ως ιδιοχρησιμοποιούμενο περιουσιακό στοιχείο, δεδομένου ότι θα χρησιμοποιηθεί για τις ανάγκες της επιχειρηματικής δραστηριότητας του Ομίλου (Ανάπτυξη Πολυθεματικού Καταστήματος). Συνεπώς, το ακίνητο εμφανίζεται ως στοιχείο στο ενεργητικό του Ομίλου με βάση την κατηγορία των ιδιοχρησιμοποιούμενων ακινήτων σύμφωνα με την περίπτωση 9γ του ΔΛΠ 40. - Ατομικές Οικονομικές Καταστάσεις: Στις ατομικές οικονομικές καταστάσεις της ΦΑΙΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε το ίδιο ακίνητο αναγνωρίζεται ως επενδυτικό ακίνητο, καθώς η εταιρεία το απέκτησε με σκοπό την απόκτηση εσόδων από μισθώματα. Η Εταιρεία, σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 40 (ΔΛΠ 40) για τα Επενδυτικά Ακίνητα, προχώρησε σε αποτίμηση των επενδυτικών ακινήτων της για την τρέχουσα χρήση. Η αποτίμηση πραγματοποιήθηκε με τη μέθοδο της Αγοραία Μέθοδος Εκτίμησης Από την αποτίμηση προέκυψε ζημία ποσού 131 χιλ. €, που συμπεριλήφθηκε στο κονδύλι «Κέρδη/(Ζημιές) από επιμέτρηση σε εύλογη αξία» Επί των επενδυτικών παγίων του Ομίλου και της Εταιρείας υφίστανται εμπράγματα βάρη / προσημειώσεις για εξασφάλιση υποχρεώσεων τα οποία αναλύονται στην σημείωση 13. 10.6 Επενδύσεις σε θυγατρικές εταιρείες Το υπόλοιπο των Επενδύσεων σε θυγατρικές εταιρείες της Μητρικής Εταιρείας αναλύεται ως εξής:
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 40.191.996 24.822.707
Αρχική απόκτηση 3.927.000 1.345.000
Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής 4.619.454 191.250
Επιστροφή μετοχικού κεφαλαίου θυγατρικής (2.400.000) 0
Αύξηση/(μείωση) ποσοστού σε υφιστάμενες επενδύσεις 0 13.833.039
Υπόλοιπο τέλους περιόδου 46.338.450 40.191.996
Η παραπάνω αξία αναλύεται στις εξής θυγατρικές εταιρείες:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 288
Επωνυμία 31/12/2024 31/12/2023
UNLIMITED SPORT Α.Ε. 8.620.779 10.220.779
SPORTSWIND Α.Ε. 10.621.078 10.621.078
ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. 1.859.059 993.605
ONE OUTLET Α.Ε. 10.075.578 10.075.578
SLF EAST EUROPE Α.Ε. 905.200 1.705.200
ΑΜ GENCOM Α.Ε. 4.729.099 4.729.099
ELSOL A.E. 1.335.000 1.335.000
F.L.S. Μοδιάνο Αναπτυξιακή Α.Ε. 559.407 501.657
ΦΕΡ Ι.Κ.Ε. 1.264.000 10.000
L.S ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε 6.369.250 0
Σύνολο 46.338.450 40.191.996
Σύμφωνα με τις ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές και τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 36, η Εταιρεία διενεργεί σχετικό έλεγχο απομείωσης επί των στοιχείων του ενεργητικού στη λήξη κάθε ετήσιας περιόδου αναφοράς εφόσον υφίστανται σχετικές ενδείξεις απομείωσης. Η Εταιρεία αξιολόγησε διάφορους παράγοντες, σύμφωνα με τα κριτήρια του ΔΛΠ 36, Παράγραφος 12, προκειμένου να εντοπίσει ενδείξεις απομείωσης. Οι παράγοντες που εξετάστηκαν περιλαμβάνουν: Χρηματοοικονομικές Επιδόσεις και Συγκριτική Ανάλυση των Θυγατρικών: Η Εταιρεία αξιολόγησε αν οι θυγατρικές εταιρείες παρουσιάζουν ζημιογόνα αποτελέσματα ή παρουσίασε μείωση των εσόδων ή των κερδών σε σχέση με τις προβλέψεις. Αλλαγές στις Οικονομικές και Αγορές Συνθήκες (Εξωτερικοί Παράγοντες): Η Εταιρεία ερεύνησε τυχόν αλλαγές στις οικονομικές, πολιτικές ή νομικές συνθήκες που επηρεάζουν τη λειτουργία των θυγατρικών της. Εξετάστηκαν οι εξωτερικοί παράγοντες, όπως αρνητικές οικονομικές τάσεις, νέες κανονιστικές ρυθμίσεις ή άλλες αλλαγές που επηρεάζουν τις προοπτικές της θυγατρικής και ενδέχεται να επηρεάσουν την αποτίμηση της αξίας τους. Μείωση της Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων ή Στοιχείων Επιχείρησης: Η Εταιρεία εξέτασε τυχόν μείωση της αξίας των σημαντικών περιουσιακών στοιχείων των θυγατρικών , όπως ακίνητα ή άλλα επιχειρηματικά περιουσιακά στοιχεία που επηρεάζουν την αξία της. Από τον διενεργηθέντα έλεγχο δεν προέκυψε απομείωση επί της αξίας των επενδύσεων της .
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 289 Θυγατρικές με σημαντικό ποσοστό μη ελεγχουσών συμμετοχών Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τις θυγατρικές εταιρείες με σημαντικό ποσοστό μη ελεγχουσών συμμετοχών:
Επωνυμία Αναλογία δικαιωμάτων ιδιοκτησίας και ψήφου κατεχόμενων από μη ελέγχουσες συμμετοχές Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα που κατανέμονται στις μη ελέγχουσες συμμετοχές Σωρευμένες μη ελέγχουσες συμμετοχές στην Κατάσταση Οικονομικής Θέσης
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. 17,42% 25,00% 79.356 343.200 2.764.618 2.906.935
SLF ROMBEAUTY S.R.L. 33,33% 33,33% 44.940 (1.934) 154.168 42.283
ΕΛΣΟΛ Α.Ε. 25,00% 25,00% 56.477 (8.851) 128.564 72.099
Ε-ΤΕΝΝΙΣ ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. 58,75% 58,75% (69.942) 30.369 (114.037) (43.656)
ΛΟΙΠΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ - - (49.205) (51.143) 273.690 111.710
61.626 311.641 3.207.004 3.089.371
Ακολούθως συνοψίζονται οι οικονομικές πληροφορίες των ενοποιούμενων εταιρειών (πριν τις απαλοιφές με τον Όμιλο), στις οποίες υφίστανται σημαντικά ποσοστά μη ελεγχουσών συμμετοχών:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 290
ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. SLF ROMBEAUTY S.R.L. ΕΛΣΟΛ Α.Ε.
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Μη κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία 47.633.282 47.252.551 969.157 83.886 669.637 777.188
Κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία 29.944.127 31.071.811 552.550 67.271 3.051.950 2.740.446
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 77.577.410 78.324.363 1.521.707 151.157 3.721.587 3.517.634
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 18.221.171 36.479.446 628.632 0 518.926 579.677
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 43.488.568 30.219.501 430.571 24.308 2.688.404 2.649.561
Σύνολο υποχρεώσεων 61.709.739 66.698.947 1.059.203 24.308 3.207.330 3.229.238
Καθαρή θέση που αναλογεί στη μητρική εταιρεία 13.103.052 8.719.062 308.336 84.570 385.693 216.297
Μη ελεγχόμενη συμμετοχή 2.764.618 2.906.354 154.168 42.279 128.564 72.099
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Πωλήσεις 47.044.069 49.309.477 1.286.359 0 3.803.100 1.030.771
Αποτέλεσμα που αναλογεί στην μητρική εταιρεία 376.112 1.190.947 89.880 (2.623) 169.431 (26.554)
Αποτέλεσμα που αναλογεί στην μη ελεγχόμενη συμμετοχή 79.356 396.982 44.940 (1.311) 56.477 (8.851)
Συνολικά έσοδα που αναλογούν στην μητρική εταιρεία 376.112 1.029.395 89.880 (1.245) 169.431 (26.554)
Συνολικά έσοδα που αναλογούν στην μη ελεγχόμενη συμμετοχή 79.356 343.132 44.940 (623) 56.477 (8.851)
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 2.960.489 5.057.281 152.712 (42.985) 297.112 41.681
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (755.712) (599.317) (447.187) (65.484) (2.736) (19.166)
Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (2.648.125) (4.802.710) 394.861 102.041 (264.257) 111
Συνολικές καθαρές ταμιακές ροές (443.348) (344.747) 100.386 (6.428) 30.120 22.626
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 291 Ε-ΤΕΝΝΙΣ ΜΑΡΟΥΣΙ Α.Ε. ΛΟΙΠΕΣ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΠΑΛΟΙΦΕΣ/ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΕΣ ΕΝΟΠΟΙΗΣΗΣ ΣΥΝΟΛΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Μη κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία 198.961 288.722 149.058.386 113.107.484 198.529.425 161.509.831
Κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία 695.298 949.073 100.808.471 108.915.969 135.052.396 143.744.570
Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 894.259 1.237.795 249.866.857 222.023.453 333.581.820 305.254.401
Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις 46.794 100.385 94.340.144 43.903.654 113.755.667 81.063.162
Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις 1.041.571 1.211.717 100.326.150 132.102.784 147.975.263 166.207.871
Σύνολο υποχρεώσεων 1.088.365 1.312.102 194.666.293 176.006.438 261.730.930 247.271.033
Καθαρή θέση που αναλογεί στη μητρική εταιρεία (80.069) (30.652) 54.926.873 45.904.719 68.643.886 54.893.996
Μη ελεγχόμενη συμμετοχή (114.037) (43.656) 273.690 112.296 3.207.004 3.089.371
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Πωλήσεις 2.229.514 885.248 161.698.599 140.089.183 216.061.640 191.314.679
Αποτέλεσμα που αναλογεί στην μητρική εταιρεία (49.108) 21.323 13.092.085 3.565.437 13.678.400 4.748.529
Αποτέλεσμα που αναλογεί στην μη ελεγχόμενη συμμετοχή (69.942) 30.369 (11.847) (68.189) 98.984 348.999
Συνολικά έσοδα που αναλογούν στην μητρική εταιρεία (49.108) 21.323 13.403.163 3.213.038 13.989.478 4.235.956
Συνολικά έσοδα που αναλογούν στην μη ελεγχόμενη συμμετοχή (69.942) 30.369 (49.205) (52.386) 61.626 311.641
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 14.094 81.077 24.972.394 2.658.979 28.396.801 7.796.032
Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (3.311) (12.042) (8.777.292) (8.394.226) (9.986.238) (9.090.235)
Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (83.019) (0) (15.542.841) 10.932.908 (18.143.381) 6.232.350
Συνολικές καθαρές ταμιακές ροές (72.236) 69.035 652.260 5.197.660 267.182 4.938.147
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 292 Ο Όμιλος δεν έχει συμμετοχές σε μη ενοποιούμενες δομημένες οντότητες. 10.7 Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις Οι μεταβολές στις επενδύσεις που λογιστικοποιούνται με τη μέθοδο της καθαρής θέσης αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 1.576.829 1.589.479
Μερίσματα (1.574.127) 0
Κέρδος/(Ζημιές) από συγγενείς επιχειρήσεις ενοποιούμενες με τη μέθοδο της καθαρής θέσης 1.543.981 (12.650)
Υπόλοιπο τέλους περιόδου 1.546.683 1.576.829
Τα ποσοστά συμμετοχής στις λοιπές επιχειρήσεις και οι λογιστικές τους αξίες αναλύονται ως εξής:
31/12/2024 31/12/2023
Επωνυμία Ποσοστό συμμετοχής Λογιστική αξία Ποσοστό συμμετοχής Λογιστική αξία
ALEZUR LTD 46,79% 1.546.683 46,79% 1.576.829
Σύνολο 1.546.683 1.576.829
Ο Όμιλος εντός της χρήσης λογιστικοποίησε κέρδος με τη μέθοδο της ενσωμάτωσης καθαρής θέσης , ποσού € 1.543.981. Το κέρδος αυτό προκύπτει από τη διάθεση περιουσιακού στοιχείoυ της συνδεδεμένης εταιρείας Alezur LTD και συγκεκριμένα των εταιρικών μεριδίων της «ALL Investments P.C.», στην «P M Family House EOOD», (συνολικό τίμημα ποσού € 6,9 εκ του οποίου το αναλογούν στον Όμιλο ανέρχεται σε € 3,3 εκ.)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 293 10.8 Λοιπές επενδύσεις επιμετρώμενες σε εύλογη αξία μέσω Λοιπών Συνολικών Εσόδων Οι μεταβολές στα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 657.568 727.567
Προσθήκες/ (Μειώσεις) χρήσης 1.400.640 0
Απομειώσεις χρήσης 0 (69.999)
Υπόλοιπο τέλους περιόδου 2.058.208 657.568
Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων περιλαμβάνουν τα κατωτέρω:
31/12/2024 31/12/2023
Επωνυμία Χώρα εγκατάστασης Ποσοστό συμμετοχής Λογιστική αξία Ποσοστό συμμετοχής Λογιστική αξία
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. ΕΛΛΑΔΑ 8,66% 122.058 8,66% 122.058
NOTOS COM.ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ ΕΛΛΑΔΑ 8,76% 600.000 8,76% 600.000
UP TREND A.E. ΕΛΛΑΔΑ 10,00% 25.000 10,00% 25.000
ΣΤΑΔΙΟ 2020 ΑΘΛΗΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΨΥΧΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΛΛΑΔΑ 15,00% 1.400.640 0,00% 0
Γ Κ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ A.E. ΕΛΛΑΔΑ 10,00% 70.000 10,00% 70.000
Σύνολο 2.217.698 817.058
Απομειώσεις
Γ Κ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ A.E. (69.999) (69.999)
ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ ΕΝΗΜΕΡΩΣΗ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Α.Ε. (89.491) (89.491)
(159.490) (159.490)
ΣΥΝΟΛΟ 2.058.208 657.568
O Όμιλος, μέσω των θυγατρικών του εταιρειών, συμμετέχει με μικρά ποσοστά στα μετοχικά κεφάλαια των ανωτέρω εταιρειών. Οι εταιρείες αυτές δεν ενοποιούνται στις οικονομικές καταστάσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 294 Ο Όμιλος στις 19/09/2024 προχώρησε στην εξαγορά ποσοστού 15% της εταιρείας «ΣΤΑΔΙΟ 2020 ΑΘΛΗΤΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΝΑΨΥΧΗΣ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» έναντι ποσού 1,4 εκ €, η οποία έχει αναλάβει την αναβάθμιση και εν συνεχεία, τη διαχείριση των εγκαταστάσεων του Ολυμπιακού Κέντρου Αντισφαίρισης (τένις, padel). Η αγορά αυτή έγινε σύμφωνα με τις προβλεπόμενες διαδικασίες και με όρους που διασφαλίζουν τη συμμόρφωση με τις ισχύουσες λογιστικές και κανονιστικές απαιτήσεις (ή τους συνήθους όρους της αγοράς). Το ποσό της αγοράς έχει πλήρως εξοφληθεί κατά την 31/12/2024 Ο Όμιλος κατά την επιμέτρηση των περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων του σε εύλογη αξία, κατά κανόνα, χρησιμοποιεί τεχνικές αποτίμησης που είναι κατάλληλες για τις περιστάσεις και για τις οποίες υπάρχουν διαθέσιμα επαρκή δεδομένα για την επιμέτρηση, μεγιστοποιώντας τη χρήση συναφών παρατηρήσιμων εισροών και ελαχιστοποιώντας τη χρήση μη παρατηρήσιμων εισροών. Σε ιδιαίτερες περιπτώσεις, για την παραπάνω επιμέτρηση επιλέγεται το κόστος, ως ο πιο κατάλληλος τρόπος εκτίμησης της εύλογης αξίας Σε αυτές τις περιπτώσεις, υπάρχει είτε ανεπαρκής πρόσφατη πληροφόρηση για έναν αξιόπιστο προσδιορισμό της εύλογης αξίας ή/και μεγάλο εύρος πιθανών επιμετρήσεων της εύλογης αξίας και το κόστος συμμετοχής αντιπροσωπεύει την ασφαλέστερη εκτίμηση της εύλογης αξίας, εντός αυτού του εύρους των πιθανών επιμετρήσεων. Στην περιπτώσεις των συμμετοχικών τίτλων που κατέχει η εταιρεία, η επιμέτρηση της εύλογης αξίας γίνεται με τον παραπάνω τρόπο, ήτοι στην αξία κόστους συμμετοχής. Σε ετήσια τουλάχιστον βάση εξετάζεται κατά πόσο υπάρχουν ενδείξεις, με βάση τις οποίες η παραπάνω αξία να υπολείπεται της τιμής την οποία θα λάμβανε η εταιρεία σε μία (θεωρητική) κανονική συναλλαγή πώλησης κατά την ημερομηνία επιμέτρησης υπό τις τρέχουσες συνθήκες της αγοράς. 10.9 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Δοσμένες εγγυήσεις 1.426.060 1.061.325 18.308 20.808
Απαιτήσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης 0 2.630.796 0 0
Απαίτηση από προπληρωμένα έξοδα (μακροπρόθεσμη) 87.443 375.396 0 0
Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 621.864 5.667.140 14.600.000 7.850.000
Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 61.654 435.259 0 0
2.197.021 10.169.916 14.618.308 7.870.808
Ο Όμιλος την 30/09/2024 προχώρησε στην εξαγορά της εταιρείας LS Σαντορίνη Καμάρι Ξενοδοχειακή Α.Ε., η οποία εντάσσεται πλέον στον όμιλο και εμφανίζεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Ως αποτέλεσμα της απόκτησης αυτής, παρατηρείται μεταβολή στο κονδύλι «Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις» και συγκεκριμένα του κονδυλίου «Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις» ποσού 5,2 εκ. € , δεδομένου ότι η
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 295 θυγατρική πλέον εταιρεία την συγκριτική περίοδο της 31/12/2023 είχε ισόποσες δανειακές υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες εταιρίες του Ομίλου. Στα πλαίσια της σύνταξης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και σύμφωνα με τις ισχύουσες λογιστικές αρχές, το ποσό των μακροπρόθεσμων απαιτήσεων αυτών απαλείφθηκε, καθώς πρόκειται για ενδοομιλική συναλλαγή. Η μεταβολή αυτή έχει αποτυπωθεί πλήρως στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, και το ποσό των ενδοομιλικών δανείων έχει αφαιρεθεί από το σύνολο των απαιτήσεων του ομίλου, σύμφωνα με την πρακτική της απαλοιφής των ενδοομιλικών συναλλαγών για τις ανάγκες κατάρτισης των ενοποιημένων καταστάσεων. Στο συγκεκριμένο κονδύλι παραμένει η δανειακή απαίτηση από την συνδεδεμένη εταιρεία KAUFMAN TRADING LTD. Επίσης, λόγω της απόκτησης της LS Σαντορίνη Καμάρι Ξενοδοχειακή Α.Ε. από την Εταιρεία την 30/09/2024 δεν υπάρχει ποσό στο κονδύλι «απαιτήσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης» το οποίο την 31/12/2023 αφορούσε τη χρηματοδοτική μίσθωση που υπέγραψε η θυγατρική εταιρεία AM GENCOM A.E. στις 31/01/2019 με την εταιρεία «LS Σαντορίνη Καμάρι Ξενοδοχειακή Α.Ε.», στα πλαίσια της οποίας εκμίσθωσε στην μισθώτρια εταιρεία «LS Σαντορίνη Καμάρι Ξενοδοχειακή Α.Ε.» τέσσερα οικόπεδα μαζί με τα κτίρια στην Επισκοπή Γωνιάς Καμαρίου στη Θέση Ιακώβου στη Θήρα Κυκλάδων. Η διάρκεια τη μίσθωσης ορίσθηκε σε 99 έτη. Η αξία των οικοπέδων εμφανίζεται πλέον στα ενσώματα πάγια. 10.10 Αποθέματα Τα αποθέματα αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
Εμπορεύματα 51.297.545 47.339.388
Πρώτες και βοηθητικές ύλες-Ανταλλακτικά και Είδη συσκευασίας 838.368 509.760
Δικαιώματα επιστροφής αποθεμάτων 1.722.982 820.714
Σύνολο 53.858.895 48.669.862
Μείον: Προβλέψεις για άχρηστα και κατεστραμμένα αποθέματα:
Σωρευμένες προβλέψεις από απόκτηση θυγατρικών 0 (293.732)
Εμπορεύματα (4.859.370) (3.980.635)
Σύνολο (4.859.370) (4.274.367)
Συνολική καθαρή αξία 48.999.525 44.395.495
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 296
Ανάλυση πρόβλεψης Ο ΟΜΙΛΟΣ
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 3.322.399
Σωρευμένες προβλέψεις από απόκτηση θυγατρικών 293.732
Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 10.31) 880.914
Αναστροφή πρόβλεψης (σημ. 10.30) (222.678)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 4.274.367
Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 10.31) 926.513
Αναστροφή πρόβλεψης (σημ. 10.30) (341.511)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 4.859.370
Τα αποθέματα επιμετρούνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ τιμής κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Σε σχέση με την προηγούμενη χρήση δεν έχει αλλάξει η μέθοδος προσδιορισμού της τιμής κτήσεως των αποθεμάτων. Τα εμπράγματα βάρη ή/και τα ενέχυρα επί των αποθεμάτων της Εταιρείας αναλύονται στην σημείωση 13. 10.11 Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Πελάτες 21.731.841 17.107.804 1.259.491 239.538
Δικαιώματα επιστροφής πωλήσεων ΔΠΧΑ 15 (1.545.384) (1.409.019) 0 0
Επιταγές μεταβιβασμένες σε προμηθευτές 1.628.731 2.858.589 0 0
Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολογημένες) 32.804.684 45.915.145 0 0
Επιταγές σε καθυστέρηση 515.991 746.429 0 0
Γραμμάτια εισπρακτέα 893.345 725.876 0 0
Μείον: Προβλέψεις απομείωσης (5.079.146) (3.879.325) 0 0
50.950.062 62.065.501 1.259.491 239.538
Όλοι οι πελάτες και οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας είναι σε ευρώ. Δεν υπάρχει συγκέντρωση του πιστωτικού κινδύνου σε σχέση με τις απαιτήσεις από πελάτες, καθώς ο Όμιλος έχει μεγάλο αριθμό πελατών. Ο Όμιλος έχει αναπτύξει πολιτικές, έτσι ώστε να διασφαλίσει ότι οι συμφωνίες πώλησης πραγματοποιούνται με πελάτες με επαρκή πιστοληπτική ικανότητα. Η πιστωτική πολιτική του Ομίλου καθορίζεται από τους όρους είσπραξης που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με πελάτη.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 297 Η απομείωση των εμπορικών απαιτήσεων που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως κάτωθι:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 2.928.500 0
Προσθήκες από εξαγορές θυγατρικών 379.862 0
Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 10.31) 570.963 0
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 3.879.325 0
Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 10.28, 10.29, 10.31) 1.199.821 0
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 5.079.146 0
Ο Όμιλος έχει σχηματίσει επιπρόσθετη πρόβλεψη ποσού €942 χιλ. , η οποία έχει καταχωρηθεί στα έξοδα διοίκησης και διάθεσης για την τρέχουσα χρήση. Η πρόβλεψη αυτή αφορά απαιτήσεις από τη μέχρι πρότινος θυγατρική Fashion Art LTD, η οποία πουλήθηκε τον 12 ο /2024. Στους παρακάτω πίνακες παρουσιάζεται η πληροφόρηση σχετικά με την έκθεση του Ομίλου και της Εταιρείας στον πιστωτικό κίνδυνο:
31/12/2024 31/12/2023
Πελάτες (μείον Δικαιωμάτων επιστροφής πωλήσεων ΔΠΧΑ 15) Απαιτήσεις Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημία (%) Αναμενόμενη πιστωτική Ζημία Απαιτήσεις Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημία (%) Αναμενό μενη πιστωτικ ή Ζημία
Μη καθυστερημένες Απαιτήσεις 14.733.829 3,25% 478.424 11.239.005 1,63% 183.004
Απαιτήσεις σε καθυστέρηση με βάση την ενηλικίωση τους
Από 1 έως 120 ημέρες 1.144.869 10,41% 119.145 1.068.632 7,94% 84.886
Από 121 έως 365 ημέρες 338.605 14,91% 50.477 410.646 13,01% 53.444
Πάνω από 365 ημέρες 3.969.155 96,35% 3.824.291 2.980.503 92,89% 2.768.499
20.186.458 4.472.337 15.698.786 3.089.833
31/12/2024 31/12/2023
Επιταγές και Γραμμάτια Εισπρακτέα Απαιτήσεις Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημία (%) Αναμενόμενη πιστωτική Ζημία Απαιτήσεις Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημία (%) Αναμενό μενη πιστωτικ ή Ζημία
Μη καθυστερημένες Απαιτήσεις 35.326.760 0,26% 90.818 49.499.611 0,09% 43.063
Απαιτήσεις σε καθυστέρηση με βάση την ενηλικίωση τους
Πάνω από 365 ημέρες 515.991 100,00% 515.991 746.429 100,00% 746.429
35.842.751 606.809 50.246.040 789.492
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 298
31/12/2024 31/12/2023
Σύνολο Απαιτήσεις Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημία (%) Αναμενόμενη πιστωτική Ζημία Απαιτήσεις Αναμενόμενη Πιστωτική Ζημία (%) Αναμενό μενη πιστωτικ ή Ζημία
Μη καθυστερημένες Απαιτήσεις 50.060.589 1,14% 569.242 60.738.616 0,37% 226.067
Απαιτήσεις σε καθυστέρηση με βάση την ενηλικίωση τους
Από 1 έως 120 ημέρες 1.144.869 10,41% 119.145 1.068.632 7,94% 84.886
Από 121 έως 365 ημέρες 338.605 14,91% 50.477 410.646 13,01% 53.444
Πάνω από 365 ημέρες 4.485.146 96,77% 4.340.282 3.726.932 94,31% 3.514.928
56.029.208 5.079.146 65.944.826 3.879.325
10.12 Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Αγορές υπό παραλαβή 5.567.823 8.121.087 0 0
Απαιτήσεις από Ελληνικό Δημόσιο 3.574.848 2.296.331 0 0
Προκαταβολές προμηθευτών 865.367 2.801.857 0 0
Λοιπές απαιτήσεις 3.806.202 1.934.824 3.960 3.000
Χρεώστες Διάφοροι 5.831.409 2.681.456 8.446.409 143.693
Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 63.543 0 0 0
Μερίσματα εισπρακτέα 0 0 719.668 0
Μείον: Προβλέψεις απομείωσης (411.379) (744.572) 0 0
ΣΥΝΟΛΟ 19.297.813 17.090.982 9.170.037 146.693
Η αύξηση του κονδυλίου «Χρεώστες Διάφοροι» οφείλεται κυρίως στην πώληση της εταιρείας BLIH LTD στην συνδεδεμένη εταιρεία KAUFMAN TRADING LTD, έναντι ποσού € 5,8 εκ. η οποία ολοκληρώθηκε την 25/7/2024 με την πώληση του συνόλου της επένδυσης. Από την πώληση της επένδυσης προέκυψε κέρδος ποσού € 177 χιλ. το οποίο έχει ενσωματωθεί στα αποτελέσματα της χρήσης 2024 και στο κονδύλι «Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα». Το ανοικτό υπόλοιπο της απαίτησης την 31/12/2024 ανέρχεται σε € 2,4 εκ. ενώ μέχρι την ημερομηνία έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων το υπόλοιπο αποπληρώθηκε ολοσχερώς. Η επένδυση στην εν λόγω εταιρεία είχε απεικονιστεί την προηγούμενη χρήση στο κονδύλι «Διαθέσιμα Προς Πώληση» μετά και τη δέσμευση/ απόφαση που είχε αναλάβει η Διοίκηση του Ομίλου πριν την λήξη της χρήση 2023, να προβεί στην πώληση της εν λόγω συμμετοχής. Αντίστοιχα παρατηρείται ισόποση μείωση του εν λόγω κονδυλίου την 31/12/2024.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 299 Επιπρόσθετα η αύξηση του κονδυλίου «Χρεώστες Διάφοροι» οφείλεται κατά κύριο λόγο στην ενσωμάτωση δύο νέωνθυγατρικών στην ενοποίηση. Βλέπε σημείωση 9. Η μείωση του κονδυλίου «Αγορές Υπό Παραλαβή» κατά την περίοδο 31/12/2024 προκύπτει, κυρίως λόγω της παραλαβής εμπορευμάτων, και ειδικότερα του σκάφους τύπου yacht, το οποίο πωλήθηκε εντός της χρήσης 2024.
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 589.557 0
Προσθήκες από εξαγορές θυγατρικών 25.895 0
Πρόβλεψη απομείωσης (σημ. 10.31) 129.121
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 744.572 0
Αναστροφή προβλέψεων απομείωσης (σημ. 10.31) (333.193) 0
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 411.379 0
10.13 Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού επιμετρώμενα σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης, περιλαμβάνουν τα εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Μετοχές εισηγμένες στο ΧΑΑ 183.323 160.183 26.385 14.681
183.323 160.183 26.385 14.681
Η μεταβολή των χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Υπόλοιπο έναρξης 160.183 0 14.681 0
Προσθήκες 0 58.751 0 14.681
Αύξηση/(μείωση) από προσαρμογές στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 23.140 101.432 11.704 0
Υπόλοιπο λήξης 183.323 160.183 26.385 14.681
Το σύνολο των παραπάνω επενδύσεων αφορούν σε μετοχές εισηγμένων τίτλων. Το κέρδος από την επιμέτρηση σε εύλογες αξίες συμπεριλήφθηκε στα κονδύλι «Κέρδη/(Ζημιές) από επιμέτρηση σε εύλογη αξία»
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 300 10.14 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, περιλαμβάνουν τα εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Διαθέσιμα στο ταμείο 203.313 430.434 46 24
Καταθέσεις όψεως 13.214.985 11.668.340 109.589 87.985
Καταθέσεις σε ξένο νόμισμα 74.352 208.798 0 0
13.492.649 12.307.572 109.635 88.009
Τα πραγματικά επιτόκια των τραπεζικών καταθέσεων όψεως είναι μηδενικά. Οι καταθέσεις όψεως σε ξένο νόμισμα αφορούν USD. Κατά την 31/12/2024 και την 31/12/2023, ποσά € 190.505 και € 885.098 αντίστοιχα εκ των καταθέσεων όψεως των θυγατρικών ONE OUTLET Α.Ε. και F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. έχουν δεσμευτεί έναντι δανειακών υποχρεώσεων προς την ALPHA BANK. Οι εν λόγω δεσμευμένες καταθέσεις αποδεσμεύονται, προς κάλυψη αναγκών κεφαλαίου κίνησης της Εταιρείας, κατόπιν σχετικής αίτησης της και αντίστοιχης έγκρισης από την συνεργαζόμενη Τράπεζα. Ως εκ τούτου, οι εν λόγω καταθέσεις συμπεριλαμβάνονται στις καταθέσεις όψεως του Ομίλου. 10.15 Μετοχικό κεφάλαιο
Αριθμός μετοχών Υπόλοιπο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 22.630.000 22.630.000
Έκδοση Νέων Μετοχών 13.772.000 13.772.000
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 36.402.000 36.402.000
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 36.402.000 36.402.000
Έκδοση Νέων Μετοχών 1.317.850 1.317.850
Επιστροφή κεφαλαίου (1.317.850) (1.317.850)
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 36.402.000 36.402.000
Με την από 23/09/2024 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας (α) αυξήθηκε κατά ένα εκατομμύριο τριακόσιες δεκαεπτά χιλιάδες οκτακόσια πενήντα (1.317.850) ευρώ με κεφαλαιοποίηση ίσου ποσού του αποθεματικού «Υπέρ το άρτιο» διά εκδόσεως νέων μετοχών της εταιρείας ονομαστικής αξίας ένα (1,00) ευρώ εκάστης και (β) μειώθηκε κατά ένα εκατομμύριο τριακόσιες δεκαεπτά χιλιάδες οκτακόσια πενήντα (1.317.850) ευρώ διά ακυρώσεως ισόποσων μετοχών ονομαστικής αξίας εκάστης μετοχής ένα (1,00) ευρώ και την επιστροφή-καταβολή του αντίστοιχου ποσού προς τους μετόχους της Εταιρείας αναλογικά.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 301 Μετά την ως άνω ισόποση αύξηση και μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των τριάντα έξι εκατομμυρίων τετρακοσίων δύο χιλιάδων (36.402.000) ευρώ διαιρούμενο σε τριάντα έξι εκατομμύρια τετρακόσιες δύο χιλιάδες (36.402.000) κοινές, ονομαστικές μετά ψήφου μετοχές, ονομαστικής αξίας εκάστης ένα (1,00) Ευρώ. 10.16 Αποθεματικά Τα αποθεματικά αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Τακτικό αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικά Μετατροπής Ισολογισμού Αποθεματικό δωρεάν διάθεσης μετοχών Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 711.595 1.126.046 0 0 1.837.640
Παρακράτηση υπέρ τακτικού αποθεματικού 585.536 0 0 0 585.536
Λοιπά Συνολικά Έσοδα 0 (493.615) 0 0 (493.615)
Συναλλαγματικές διαφορές 0 0 (1.868) 0 (1.868)
Προσαρμογή λόγω αλλαγής ποσοστών και νέων θυγατρικών 601.438 0 0 0 601.438
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 1.898.570 632.431 (1.868) 0 2.529.133
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 1.898.570 632.431 (1.868) 0 2.529.133
Παρακράτηση υπέρ τακτικού αποθεματικού 997.938 308.618 0 0 1.306.555
Λοιπά Συνολικά Έσοδα 0 310.242 836 0 311.078
Πρόγραμμα δωρεάν διάθεσης μετοχών 0 0 0 631.270 631.270
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 2.896.507 1.251.291 (1.032) 631.270 4.778.036
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 302
Τακτικό αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Αποθεματικό δωρεάν διάθεσης μετοχών Σύνολο
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2023 0 (116.801) 0 (116.801)
Λοιπά Συνολικά Έσοδα 0 30.104 0 30.104
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2023 0 (86.697) 0 (86.697)
Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2024 0 (86.697) 0 (86.697)
Παρακράτηση υπέρ τακτικού αποθεματικού 122.853 0 0 122.853
Επανεκτίμηση υποχρεώσεων παροχών προσωπικού 0 (336) 0 (336)
Πρόγραμμα δωρεάν διάθεσης μετοχών 0 0 631.270 631.270
Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2024 122.853 (87.033) 631.270 667.090
Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας την 28/11/2024 ενέκρινε σχετικό Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών κι εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο να εξειδικεύσει τους δικαιούχους ή τις κατηγορίες τους, καθώς και κάθε άλλο σχετικό όρο για την υλοποίηση των ανωτέρω λαμβάνοντας υπόψη και αξιολογώντας κυρίως τον βαθμό επίτευξης των στόχων καθώς και την συμβολή όσων συμμετέχουν στο Πρόγραμμα στην επίτευξη των στόχων. Οι παροχές σε συμμετοχικούς τίτλους που αναγνωρίστηκαν στα αποτελέσματα για τη χρήση που έληξε 31 Δεκεμβρίου 2024 ανήλθαν σε € 631.270. Στις σημειώσεις 6.16 και 10.25 των Οικονομικών Καταστάσεων παρατίθενται οι σχετικές πληροφορίες για το εν λόγω Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών. 10.17 Μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις Οι μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας από δανειακές συμβάσεις είναι οι εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Μακροπρόθεσμος δανεισμός
Ομολογιακά δάνεια 49.252.625 29.154.540 19.500.000 0
Τραπεζικά δάνεια 1.091.400 870.500 0 0
Σύνολο μακροπρόθεσμων δανείων 50.344.025 30.025.040 19.500.000 0
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 303
Βραχυπρόθεσμα δάνεια
Τραπεζικά Δάνεια 22.340.771 52.098.704 0 7.873.463
Μακροπρόθεσμα δάνεια πληρωτέα την επόμενη χρήση 27.336.168 16.731.232 500.000 0
Σύνολο βραχυπρόθεσμων δανείων 49.676.939 68.829.936 500.000 7.873.463
Σύνολο δανείων 100.020.964 98.854.976 20.000.000 7.873.463
Παρακάτω παρατίθενται τα βασικά χαρακτηριστικά των σημαντικότερων δανείων των θυγατρικών εταιρειών του Ομίλου.
ΕΤΑΙΡΙΑ ΕΙΔΟΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΔΑΝΕΙΟΥ (€) ΣΧΟΛΙΑ ΕΤΟΣ ΛΗΞΗΣ ΔΑΝΕΙΟΥ ΚΥΜΑΙΝΟΜΕΝΟ ΕΠΙΤΟΚΙΟ EURIBOR
UNLIMITED Ο/Δ 8.900.000 - 2027 Εuribor 3m
UNLIMITED Ο/Δ (ΕΤΕπ RCF) 3.500.000 Χρηματοδότηση επιταγών πελατείας 2027 Εuribor 3m
SPORTSWIND Ο/Δ (ΕΤΕπ RCF) 3.000.000 Χρηματοδότηση επιταγών πελατείας 2027 Εuribor 3m
ONE OUTLET Ο/Δ 5.520.000 - 2030 Εuribor 1m
ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Ο/Δ 14.713.512 - 2025 Εuribor 3m
LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ Ο/Δ 6.449.420 - 2033 Εuribor 3m
FAIS ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Ο/Δ 20.000.000 - 2031 euribor 6m
Οι δανειακές υποχρεώσεις της Καλογήρου Α.Ε. αποτελούν μέρος της αναχρηματοδότησης που αναφέρεται ως μεταγενέστερο γεγονός στη σημ. 16. Εντός των τραπεζικών δανείων περιλαμβάνεται και δανεισμός ποσού 3.6 εκ. €. από εκχώρηση απαιτήσεων με δικαίωμα αναγωγής. Ο Όμιλος έχει εκχωρήσει απαιτήσεις της σε χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, με την υποχρέωση να επιστρέψει τα ποσά σε περίπτωση μη είσπραξης από τους οφειλέτες. Επίσης, ο Όμιλος διατηρεί συμβάσεις ανοικτών αλληλόχρεων λογαριασμών συνολικού ποσού 14,4 εκ. € για την εξασφάλιση των οποίων ο Όμιλος έχει χορηγήσει εγγυήσεις επιταγές τρίτων οι οποίες βάσει των σχετικών συμβατικών όρων υπερβαίνουν το χορηγούμενο ποσό. Θα πρέπει να σημειωθεί ότι τα δάνεια του Ομίλου έχουν επηρεαστεί από την εξαγορά της LS KAMARI, η οποία είχε δανεισμό ύψους 7.5 εκ. €. Η αύξηση αυτή του δανεισμού έχει καταχωρηθεί στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις του Ομίλου για την τρέχουσα χρήση. Η ανωτέρω αύξηση του δανεισμού δεν περιλαμβάνει εκροές ή εισροές
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 304 μετρητών, καθώς αφορά την ενσωμάτωση του υφιστάμενου δανεισμού της εξαγορασθείσας εταιρείας. Στην σημείωση 9 παρέχονται οι σχετικές πληροφορίες. Επίσης, αναφέρεται ότι μακροπρόθεσμα δάνεια του Ομίλου υπόκεινται στη τήρηση χρηματοοικονομικών δεικτών και λοιπών συμβατικών μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων που έχουν συμφωνηθεί με τα πιστωτικά ιδρύματα. Ο Όμιλος για τις περιπτώσεις μη τήρησης των συμβατικών όρων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων έχει λάβει επιστολές συναίνεσης από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. Τα δάνεια είναι σε Ευρώ ενώ οι ημερομηνίες λήξης των μακροπρόθεσμων δανείων είναι οι εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Έως 1 έτος 27.336.168 16.731.232 500.000 0
Μεταξύ 2 και 5 ετών 37.449.037 30.025.040 11.100.000 0
Πάνω από 5 έτη 12.894.988 (0) 8.400.000 0
77.680.193 46.756.271 20.000.000 0
Τα υπόλοιπα των ανωτέρω δανείων που εμφανίζονται στις καταστάσεις οικονομικής θέσης αποτιμήθηκαν στο αναπόσβεστο κόστος με τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και δεν διαφέρουν ουσιωδώς από την εύλογη αξία τους. Την ημερομηνία αναφοράς τηρούνταν όλοι οι συμβατικοί όροι των ομολογιακών δανείων. Το μεσοσταθμικό επιτόκιο δανεισμού, προ αντιστάθμισης, για τη χρήση 2024 ανήλθε σε 5,33% έναντι 6,23% στην συγκριτική. Ακολούθως παρατίθεται η συμφωνία της μεταβολής των υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές δραστηριότητες, για τον Όμιλο και την Εταιρεία για τις χρήσεις που έληξαν την 31/12/2024 και την 31/12/2023:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Μακροπρόθεσμες & Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Σύνολο
1/1/2023 75.721.348 51.682.374 127.403.722
Ταμειακές ροές:
Αποπληρωμές (70.435.484) (9.078.281) (79.513.765)
Εισπράξεις 85.746.115 0 85.746.115
Μη ταμειακές μεταβολές:
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 697.542 803.768 1.501.310
Προσθήκες/Μειώσεις 0 11.144.654 11.144.654
Αναταξινομήσεις 0 0 0
Απορρόφηση εταιρειών 5.660.150 (51.548) 5.608.602
Λοιπές μεταβολές 1.465.305 544.370 2.009.675
31/12/2023 98.854.975 55.045.337 153.900.312
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 305
1/1/2024 98.854.975 55.045.337 153.900.312
Ταμειακές ροές:
Αποπληρωμές (102.706.427) (10.675.963) (113.382.389)
Εισπράξεις 95.810.198 0 95.810.198
Μη ταμειακές μεταβολές:
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 7.873.866 4.185.680 12.059.547
Προσθήκες/Μειώσεις 0 15.011.528 15.011.528
Αναταξινομήσεις (0) 294.812 294.812
Επίδραση από απορρόφηση 0 0 0
Λοιπές μεταβολές 188.349 (835.904) (647.555)
31/12/2024 100.020.962 63.025.490 163.046.452
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Μακροπρόθεσμες & Βραχυπρόθεσμες Δανειακές Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από μισθώσεις Σύνολο
1/1/2023 0 1.452.302 1.452.302
Ταμειακές ροές:
Αποπληρωμές 0 (319.719) (319.719)
Εισπράξεις 7.850.000 0 7.850.000
Μη ταμειακές μεταβολές:
Προσθήκες/Μειώσεις 0 340.188 340.188
Λοιπές μεταβολές 23.463 63.587 87.050
31/12/2023 7.873.463 1.536.359 9.409.822
1/1/2024 7.873.463 1.536.359 9.409.822
Ταμειακές ροές:
Αποπληρωμές (7.850.000) (374.592) (8.224.592)
Εισπράξεις 20.000.000 0 20.000.000
Μη ταμειακές μεταβολές:
Λοιπές μεταβολές (23.463) 276.199 252.736
31/12/2024 20.000.000 1.437.965 21.437.965
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 306 10.18 Υποχρεώσεις από μισθώσεις Οι υποχρεώσεις μισθώσεων για τα επόμενα έτη αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 53.616.642 42.481.665 1.138.236 1.244.123
Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις 9.408.847 12.563.671 299.729 292.236
Σύνολο υποχρεώσεων 63.025.490 55.045.337 1.437.965 1.536.359
Οι μισθωτικές υποχρεώσεις περιλαμβάνουν συμβάσεις μισθώσεις για τις οποίες έχουν αναγνωριστεί αντίστοιχα δικαιώματα χρήσης τα οποία έχουν επιμετρηθεί στο είτε στο κόστος είτε στην εύλογη αξία (ταξινόμηση εντός των επενδυτικών ακινήτων). Στις μακροπρόθεσμες και βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από μισθώσεις περιλαμβάνονται και οι υποχρεώσεις προς τραπεζικά ιδρύματα που προκύπτουν από τη σύμβαση sales and leaseback (πώληση και επαναμίσθωση). Ειδικότερα η θυγατρική εταιρείας του Ομίλου A.M. GENCOM Α.Ε. προέβη σε σύναψη μίσθωσης πώλησης ακινήτου και επαναγοράς (sale and leaseback), που πληροί τις προϋποθέσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης από την ««EFG EUROBANK ERGASIAS Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Ανώνυμη Εταιρεία». Η χρηματοδοτική μίσθωση διαρκεί 24,5 έτη από 29.06.2006 έως την 09.01.2031. Σημειώνεται ότι η σύμβαση είχε αξιολογηθεί δυνάμει των απαιτήσεων του ΔΛΠ 17 όπως αντικαταστάθηκε από το ΔΠΧΑ 16 που προβλέπει ότι κατά την πρώτη εφαρμογή (2019), υφιστάμενες μισθώσεις πώλησης και επαναμίσθωσης δεν επαναξιολογούνται ως προς τον λογιστικό χειρισμό βάσει των προϋποθέσεων του νέου προτύπου και ως εκ τούτου δεν προέκυψε καμία μεταβολή. Το υπόλοιπο της χρηματοδοτικής μίσθωσης ανέρχεται την 31.12.2024 σε € 3.912 χιλ., και αναλύεται ως εξής: (α) ποσό € 3.637 το οποίο περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων» και (β) ποσό € 276 χιλ. το οποίο περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μισθώσεων». Η χρονική ληκτότητα των υποχρεώσεων από μισθώσεις αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Καθαρή Παρούσα Αξία Καθαρή Παρούσα Αξία Καθαρή Παρούσα Αξία Καθαρή Παρούσα Αξία
Έως 1 έτος 9.408.847 12.563.671 299.729 292.236
Μεταξύ 2 και 5 ετών 29.866.351 23.146.771 891.722 870.782
Άνω των 5 ετών 23.750.292 19.334.895 246.514 373.341
Σύνολο 63.025.490 55.045.337 1.437.965 1.536.359
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 307 Το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του Ομίλου που έχει προσδιορισθεί για τις μισθώσεις ορίσθηκε σε 5,33%. Ο Όμιλος έχει επιλέξει να μην αναγνωρίσει μισθωτικές υποχρεώσεις για βραχυχρόνιες μισθώσεις (μισθώσεις με χρονική διάρκεια μικρότερη των 12 μηνών) ή για μισθώσεις χαμηλής αξίας. Οι πληρωμές μισθωμάτων για τις μισθώσεις αυτές αναγνωρίζονται ως έξοδο στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων με τη σταθερή μέθοδο. Επιπρόσθετα, στο πλαίσιο των εμπορικών συνεργασιών του Ομίλου αναφορικά με τις μισθώσεις σημείων πώλησης εντός εμπορικών κέντρων, συγκεκριμένα μεταβλητά μισθώματα που δεν περιλαμβάνονται στην αρχική αναγνώριση των μισθωτικών υποχρεώσεων αναγνωρίζονται ως έξοδο στα αποτελέσματα χρήσης όταν καθίστανται δεδουλευμένα. Τα μεταβλητά μισθώματα προσδιορίζονται βάσει των πωλήσεων από τη χρήση των αντίστοιχων σημείων πώλησης. Το έξοδο σχετικά με καταβολές μισθωμάτων που δεν περιλαμβάνεται στην επιμέτρηση των μισθωτικών υποχρεώσεων και το οποίο αναγνωρίσθηκε στην κατάσταση αποτελεσμάτων για την κλειόμενη χρήση ανέρχεται σε ποσό € 1.534.810. 10.19 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Οι υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Υπόλοιπο έναρξης 616.094 572.790 152.957 153.824
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών εταιρειών 8.127 9.923 0 0
Σύνολο χρέωσης στα αποτελέσματα 266.056 250.741 44.545 57.727
Πληρωθείσες παροχές εντός της χρήσης (74.289) (118.148) (1.994) (20.000)
815.988 715.307 195.507 191.552
Αναλογιστικά (κέρδη)/ζημίες (33.531) (99.213) 431 (38.595)
Υπόλοιπο τέλους 782.457 616.095 195.938 152.957
Τα ποσά που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων είναι τα παρακάτω:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 146.986 123.294 29.217 32.510
Χρηματοοικονομικό κόστος 26.970 19.683 6.690 5.217
Λοιπά κόστη 11.073 0 0 0
Κόστος περικοπών/διακανονισμού/τερματισμ ού υπηρεσίας 81.026 107.766 8.638 20.000
Σύνολο περιλαμβανόμενο στις παροχές σε εργαζομένους 266.056 250.742 44.545 57.727
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 308 Η συνολική χρέωση έχει κατανεμηθεί ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Κόστος πωληθέντων 33.295 50.977 32.706 47.259
Έξοδα διάθεσης 148.197 139.704 0 0
Έξοδα διοίκησης 57.593 40.377 5.149 5.251
Χρηματοοικονομικό Κόστος 26.970 19.682 6.690 5.217
266.056 250.741 44.545 57.727
Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για λογιστικούς σκοπούς είναι οι εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
% % % %
Προεξοφλητικό επιτόκιο 3,2 3,1 3,2 3,1
Πληθωρισμός 2,5 2,6 2,5 2,6
Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 3,5 3,5 3,5 3,5
Σε περίπτωση μεταβολής του μισθολογίου κατά +/- 0,5% ή της μεταβολής του προεξοφλητικού επιτοκίου κατά +/- 0,5% η επίδραση θα ήταν +/- έως 25 χιλ. και 19 χιλ. σε τρέχουσα και συγκριτική περίοδο. 10.20 Αναβαλλόμενη φορολογία Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα να συμψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή. Τα συμψηφισμένα ποσά είναι τα παρακάτω:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 4.973.340 4.268.911 70.420 44.312
Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις (2.582.856) (2.727.145) 0 0
Συμψηφισμένο Χρεωστικό / Πιστωτικό υπόλοιπο 2.390.484 1.541.766 70.420 44.312
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 309 Η συνολική μεταβολή στον αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος είναι η παρακάτω:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Υπόλοιπο έναρξης χρήσης 1.541.767 (1.810.728) 44.312 39.305
Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών/Μειώσεις από πωλήσεις θυγατρικών 1.221.939 71.249 0 0
(Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση αποτελεσμάτων (192.888) (244.459) 26.013 13.498
(Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (76.763) 154.189 95 (8.491)
(Χρέωση)/Πίστωση στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος (αναταξινόμηση από τα λοιπά συνολικά έσοδα) (103.569) 0 0 0
Επίδραση από οριστικοποίηση καταμερισμού κόστους αγοράς θυγατρικών σε άυλα περιουσιακά στοιχεία 0 (144.183) 0 0
Επίδραση στα Ίδια Κεφάλαια από απορροφώμενη «ΤΟΜΕΑΣ Α.Ε.» 0 3.515.698 0 0
Συμψηφισμένο Χρεωστικό / Πιστωτικό υπόλοιπο 2.390.485 1.541.767 70.420 44.312
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 310 Οι μεταβολές στις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά τη διάρκεια της χρήσης, χωρίς να λαμβάνεται υπόψη ο συμψηφισμός των υπολοίπων εντός της ίδιας φορολογικής αρχής είναι οι παρακάτω:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις) Υπόλοιπο 01/01/2023 από απόκτηση Προσθήκες θυγατρικών Επίδραση από απορρόφηση Στα αποτελέσματα χρήσεως Στα Συνολικά Έσοδα Υπόλοιπο 31/12/2023
Επενδύσεις σε ακίνητα (1.677.785) 0 3.515.698 (130.286) 0 1.707.627
Ενσώματες ακινητοποιήσεις & Άυλα περιουσιακά στοιχεία (2.657.331) (144.183) 0 486.521 0 (2.314.993)
Αποθέματα 711.692 64.621 0 151.395 0 927.708
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 284.287 0 0 20.784 0 305.070
Αποζημιώσεις προσωπικού 125.971 (1.228) 0 25.675 (21.827) 128.592
Δικαιώματα επιστροφής πωλήσεων 339.123 0 0 (201.303) 0 137.821
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία (285.318) 0 0 24.533 176.016 (84.769)
Λοιπά 41.065 0 0 (315.787) 0 (274.722)
Μισθωτικές υποχρεώσεις /Δικαιώματα χρήσης 1.307.569 7.855 0 (305.993) 0 1.009.432
Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις στον Ισολογισμό (1.810.728) (72.934) 3.515.698 (244.460) 154.189 1.541.765
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις) Υπόλοιπο 01/01/2024 Προσθήκες από απόκτηση θυγατρικών Επίδραση από απορρόφηση Στα αποτελέσματα χρήσεως Στα Συνολικά Έσοδα Υπόλοιπο 31/12/2024
Επενδύσεις σε ακίνητα 1.707.627 0 0 (816.222) 0 891.406
Ενσώματες ακινητοποιήσεις & Άυλα περιουσιακά στοιχεία (2.314.993) (4) 0 248.600 0 (2.066.398)
Αποθέματα 927.708 (365) 0 197.747 0 1.125.090
Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 305.070 0 0 (106.219) 0 198.851
Αποζημιώσεις προσωπικού 128.592 (342) 0 36.531 (7.210) 157.571
Δικαιώματα επιστροφής πωλήσεων 137.821 895 0 109.069 0 247.785
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία (84.769) 0 0 18.137 (69.554) (136.185)
Λοιπά (274.722) 1.158.229 0 20.202 0 903.708
Εμπορικές και λοιπές υποχρεώσεις 0 211.200 0 0 0 211.200
Μισθωτικές υποχρεώσεις /Δικαιώματα χρήσης 1.009.432 (147.674) 0 (4.302) 0 857.455
Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις στον Ισολογισμό 1.541.765 1.221.939 0 (296.458) (76.764) 2.390.483
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 311
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις) Υπόλοιπο 01/01/2023 Στα αποτελέσματα χρήσεως Στα Συνολικά Έσοδα Υπόλοιπο 31/12/2023
Αποζημιώσεις προσωπικού 33.841 7.889 (8.491) 33.240
Υποχρεώσεις μισθωμάτων (Δικαίωμα χρήσης ενσώματων παγίων) 5.463 5.609 0 11.072
Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις στον Ισολογισμό 39.305 13.498 (8.491) 44.312
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις/(υποχρεώσεις) Υπόλοιπο 01/01/2024 Στα αποτελέσματα χρήσεως Στα Συνολικά Έσοδα Υπόλοιπο 31/12/2024
Επενδύσεις σε ακίνητα 0 6.400 0 6.400
Αποζημιώσεις προσωπικού 33.240 9.361 95 42.696
Υποχρεώσεις μισθωμάτων (Δικαίωμα χρήσης ενσώματων παγίων) 11.072 10.252 0 21.324
Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις / υποχρεώσεις στον Ισολογισμό 44.312 26.013 95 70.420
Την 31.12.2024, ο Όμιλος έχει αναγνωρίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση, επί μεταφερόμενων φορολογικών ζημιών συνολικού ύψους € 1.158.229, προερχόμενες από την εξαγορασθείσα εταιρεία LS Σαντορίνη Καμάρι Ξενοδοχειακή Α.Ε., καθώς η Διοίκηση θεωρεί πως είναι πιθανό ότι τα μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι επαρκή προκειμένου να χρησιμοποιηθεί η εν λόγω αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Η εν λόγω απαίτηση ενσωματώνεται στο κονδύλι Λοιπά του ανωτέρω πίνακα. 10.21 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Οι λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Ασφαλιστικές και φορολογικές υποχρεώσεις ρυθμισμένες 1.121.964 2.144.647 0 41.572
Ληφθείσες εγγυήσεις 969.485 1.166.125 0 0
Έσοδο επόμενων χρήσεων από συμβάσεις πώλησης με επανεκμίσθωση 148.811 174.239 0 0
Λοιπά έσοδα επόμενων χρήσεων 165.000 132.000 0 0
Υποχρεώσεις από σύμβαση χρηματοδοτικής μίσθωσης 0 480.941 0 0
Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 0 1.100.000 0 0
Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 4.024.426 15.264 0 0
Σύνολο 6.429.686 5.213.217 0 41.572
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 312 Οι ρυθμισμένες υποχρεώσεις του Ομίλου αφορούν κυρίως σε υποχρεώσεις προς το Ελληνικό Δημόσιο και Ασφαλιστικά Ταμεία οι οποίες μεταβιβάσθηκαν στον Όμιλο στα πλαίσια της απόκτησης της εταιρείας «ΛΕΜΟΝΗΣ ΑΕΕ». Οι εν λόγω υποχρεώσεις αποπληρώνονται σε μηνιαίες δόσεις και το ανεξόφλητο υπόλοιπο της 31/12/2024 αναμένεται να αποπληρωθεί εντός των επόμενων 6 ετών. Η μεταβολή στο κονδύλι υποχρεώσεις από συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης ποσού € 480.941 την 31/12/2023 αφορά έσοδο επόμενων χρήσεων βάσει της από 31/01/2019 Σύμβασης Χρηματοδοτικής Μίσθωσης μεταξύ της εταιρείας AM GENCOM A.E. και της εταιρείας LS Σαντορίνη Καμάρι Ξενοδοχειακή Α.Ε., το οποίο την 31/12/2024 έχει μηδενίσει λόγω της απόκτησης της τελευταίας και ενσωμάτωσης της στον Όμιλο με τη μέθοδο της Ολικής Ενοποίησης . Η θυγατρική UNLIMITED SPORT A.E., σε προηγούμενη χρήση αγόρασε το 35% των μετοχών της ONE OUTLET A.E. από την NOTOS COM.ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΑΕΒΕ. Οι επιταγές πληρωτέες αφορούν την αξία της εν λόγω ανεξόφλητης υποχρέωσης ενώ η μεταβολή μεταξύ τρέχουσας και συγκριτικής χρήσης οφείλεται στην αναταξινόμηση στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις λόγο του ότι είναι πληρωτέο το 2025 και ειδικότερα αποπληρώθηκε εντός του Απριλίου 2025. Η μεταβολή του κονδυλίου «Λοιπές Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις» οφείλεται κυρίως στην ενσωμάτωση της νεοαποκτηθείσας εταιρείας LS Σαντορίνη Καμάρι Ξενοδοχειακή Α.Ε.. Ειδικότερα το ποσό 3,9 εκ. € αφορά επιχορήγηση σύμφωνα με τους όρους του αναπτυξιακού νόμου Ν4399/2016 και θα αποσβεσθεί στα έτη απόσβεσης των επιχορηγηθέντων ενσώματων παγίων στοιχείων. 10.22 Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις του αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Προμηθευτές 22.118.906 20.895.856 541.858 115.802
Προκαταβολές πελατών 28.299.967 33.919.558 3.237.108 3.036.239
Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 4.243.090 3.730.261 20.000 11.760
54.661.963 58.545.674 3.798.966 3.163.801
Η πίστωση που παρέχεται στον Όμιλο και στην Εταιρεία καθορίζεται από τους όρους πληρωμής που αναφέρονται κατά περίπτωση σε κάθε σύμβαση με προμηθευτή. Οι εμπορικές υποχρεώσεις του Ομίλου και της Εταιρείας είναι σε ευρώ.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 313 10.23 Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις του αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Ασφαλιστικοί οργανισμοί 1.605.474 1.676.395 198.579 198.684
Λοιπές υποχρεώσεις 10.181.988 3.847.102 12.215.311 539.014
ΦΠΑ & Λοιποί φόροι τέλη 15.724.221 15.409.157 774.326 663.734
Σύνολο 27.511.682 20.932.654 13.188.215 1.401.432
Η μεταβολή των Λοιπών υποχρεώσεων οφείλεται κυρίως στην ανεξόφλητη υποχρέωση ποσού 3.6 εκ. € προς την εταιρεία NEPTUNE Α.Ε. για την εξαγορά της εταιρείας L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε., η οποία αποπληρώθηκε εντός του Μαρτίου 2025. 10.24 Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία Τα παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία που εμφανίζονται στις απαιτήσεις και στις υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
31/12/2024 31/12/2023
Απαιτήσεις
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 619.024 553.211
Σύνολο 619.024 553.211
Υποχρεώσεις
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 0 (167.898)
Σύνολο 0 (167.898)
Ο Όμιλος έχει συνάψει συμβάσεις αντιστάθμισης των κινδύνων επιτοκίου και συναλλάγματος για μέρος των υφιστάμενων μακροπρόθεσμων δανειακών και εμπορικών του υποχρεώσεων αντίστοιχα. Οι συμβάσεις αναφορικά με την αντιστάθμιση του επιτοκιακού κινδύνου έκλεισαν εντός της χρήσης. Η εύλογη αξία των συμβάσεων αντιστάθμισης του συναλλαγματικού κινδύνου κατά την 31/12/2024 ανήλθε συνολικά σε καθαρή υποχρέωση € 591.369 (η συνολική ονομαστική αξία των συμβάσεων ανέρχεται σε € 15.064.176). Κατά την 31/12/2024, τα εν λόγω παράγωγα πληρούσαν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης κινδύνων ταμειακών ροών, σύμφωνα με τις απαιτήσεις των λογιστικών προτύπων, και από την επιμέτρησή τους σε εύλογες αξίες αναγνωρίστηκε στο κονδύλι «Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών» των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, κέρδος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 314 ποσού € 734.656. Οι εν λόγω χρηματοοικονομικές απαιτήσεις έχουν ταξινομηθεί στην ιεραρχία εύλογης αξίας στο επίπεδο 2. SPORTSWIND Μ.A.E. Η εύλογη αξία των συμβάσεων αντιστάθμισης του συναλλαγματικού κινδύνου κατά την 31/12/2023 ανήλθε συνολικά σε καθαρή υποχρέωση € 22.740. (η συνολική ονομαστική αξία των συμβάσεων ανέρχεται σε € 594.500). Κατά την 31/12/2024, τα εν λόγω παράγωγα πληρούσαν τις προϋποθέσεις αντιστάθμισης κινδύνων ταμειακών ροών, σύμφωνα με τις απαιτήσεις των λογιστικών προτύπων, και από την επιμέτρησή τους σε εύλογες αξίες αναγνωρίστηκε στο κονδύλι «Αντιστάθμιση Ταμειακών Ροών» των λοιπών συνολικών εισοδημάτων, κέρδος ποσού € 50.395. Οι εν λόγω χρηματοοικονομικές απαιτήσεις έχουν ταξινομηθεί στην ιεραρχία εύλογης αξίας στο επίπεδο 2. Τα ανωτέρω χρηματοοικονομικά στοιχεία όπως αναφέρεται σχετικά, αποτιμώνται στην εύλογη αξία όπως αναλύεται στη σημείωση 11.
31/12/2024 Παρούσα Αξία Στοιχείων Ενεργητικού Παρούσα Αξία Στοιχείων Παθητικού Επίδραση στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων κέρδη / (ζημίες) Μεταβολή αξίας θέσεων αντιστάθμισης που αναγνωρίστηκε στα συνολικά έσοδα κέρδη / (ζημίες) Ποσό που αναταξινομήθηκε από αποθεματικό αντιστάθμισης στα αποτελέσματα κέρδη / (ζημίες)
Συμβάσεις αντιστάθμισης επιτοκίου 0 0 0 0 (470.770)
Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος 619.024 0 619.024 786.921 0
Σύνολο 619.024 0 619.024 786.921 (470.770)
31/12/2023 Παρούσα Αξία Στοιχείων Ενεργητικού Παρούσα Αξία Στοιχείων Παθητικού Επίδραση στην κατάσταση λοιπών συνολικών εσόδων κέρδη / (ζημίες) Μεταβολή αξίας θέσεων αντιστάθμισης που αναγνωρίστηκε στα συνολικά έσοδα κέρδη / (ζημίες) Ποσό που αναταξινομήθηκε από αποθεματικό αντιστάθμισης στα αποτελέσματα κέρδη / (ζημίες)
Συμβάσεις αντιστάθμισης επιτοκίου 553.212 0 472.641 (1.345.754) 0
Προθεσμιακές Συμβάσεις Συναλλάγματος 0 167.897 (167.897) 0 545.680
Σύνολο 553.212 167.897 304.743 (1.345.754) 545.680
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 315 10.25 Παροχές σε εργαζομένους Οι παροχές στους εργαζομένους του Ομίλου και της Εταιρείας αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Μισθοί / Ημερομίσθια / Ωρομίσθια 17.786.681 14.553.582 4.109.287 3.066.012
Κοινωνικές επιβαρύνσεις μισθωτών / ημερομίσθιων / ωρομίσθιων 3.706.810 3.024.082 800.209 681.022
Έξοδα προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών στο προσωπικό 631.270 0 631.270 0
Παρεπόμενες παροχές και έξοδα προσωπικού 600.337 493.465 184.302 141.662
Σύνολο 22.725.098 18.071.128 5.725.068 3.888.695
Κόστος προσωπικού κατά λειτουργία:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Κόστος Πωληθέντων 2.171.367 1.135.633 5.152.562 3.499.826
Έξοδα διάθεσης 16.077.870 13.344.930 0 0
Έξοδα διοίκησης 4.475.860 3.590.565 572.507 388.870
Σύνολο 22.725.098 18.071.128 5.725.068 3.888.696
Ο αριθμός του προσωπικού για τη χρήση παρατίθεται κατωτέρω:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Αριθμός προσωπικού 1.205 1.078 143 126
Οι παροχές προς το προσωπικό για την τρέχουσα χρήση έχουν αυξηθεί σε σχέση με την 31.12.2023, λόγω της ενσωμάτωσης των εν λόγω δαπανών για όλη τη χρήση 2024 των εταιρειών ELSOL Α.Ε και E-TENNIS ΜΑΡΟΥΣΙ A.E. συνολικού ποσού € 535 χιλ. έναντι ποσού € 176 χιλ. τη συγκριτική περίοδο. Επιπλέον, οι αυξήσεις στις παροχές του προσωπικού οφείλονται και στην ενσωμάτωση των δαπανών για τις νεοαποκτηθείσες εταιρείες LS Σαντορίνη Καμάρι Ξενοδοχειακή Α.Ε. και Ζ- Mall από την ημερομηνία εξαγοράς τους μέχρι την 31.12.2024 καθώς και την έναρξη της λειτουργικής δραστηριότητας των θυγατρικών εταιρειών SLF ROMBEAUTY S.R.L. και FER IKE συνολικού ποσού € 661 χιλ.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 316 Παροχές σε εργαζόμενους που διακανονίζονται με μετοχές Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση της Εταιρείας την 27/11/2024 ενέκρινε σχετικό Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών κι εξουσιοδότησε το Διοικητικό Συμβούλιο να εξειδικεύσει τους δικαιούχους ή τις κατηγορίες τους, καθώς και κάθε άλλο σχετικό όρο για την υλοποίηση των ανωτέρω λαμβάνοντας υπόψη και αξιολογώντας κυρίως τον βαθμό επίτευξης των στόχων καθώς και την συμβολή όσων συμμετέχουν στο Πρόγραμμα στην επίτευξη των στόχων. Βασικά σημεία του προγράμματος Αποτελεί Πρόγραμμα Δωρεάν Διάθεσης Μετοχών (“Performance Stock Awards”) ως επιβράβευση για την εισαγωγή στο Χρηματιστήριο Αθηνών των εκτελεστικών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, που έχουν παράλληλα και σύμβαση εργασίας με την Εταιρεία, και λοιπών εργαζομένων, που εκ της θέσεώς τους συμβάλουν είτε άμεσα είτε έμμεσα και με το έργο τους στην εισαγωγή των μετοχών της προς διαπραγμάτευση στην ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών καθώς και σε πρόσωπα, που παρέχουν στην Εταιρεία υπηρεσίες σε σταθερή βάση, με τα ίδια κριτήρια και προϋποθέσεις. Η επιβράβευση των ως άνω προσώπων θα πραγματοποιείτο υπό την προϋπόθεση της υλοποίησης της εισαγωγής το αργότερο έως την 31.12.2025 και σωρευτικά υπό τον όρο ότι οι πωλήσεις και το EBITDA της Εταιρείας για την χρήση 2024 θα είναι τουλάχιστον στα ίδια επίπεδα με την χρήση 2023. Η διάθεση των μετοχών θα λάβει χώρα με τις διατάξεις του άρθρου 114 του ν. 4548/2018 σε συνδυασμό με αυτές των άρθρων 13 και 14 παρ.1 (ιζ) Ν.4172/2013. Προς τον σκοπό αυτόν, η Εταιρεία θα διαθέσει κοινές ονομαστικές μετοχές μετά ψήφου, με έκδοση νέων μετοχών με κεφαλαιοποίηση μη διανεμηθέντων κερδών με σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης. Η διάθεση των μετοχών στους δικαιούχους, ανάλογα με την κατηγορία τους, θα γίνει με την επίτευξη των στόχων του Προγράμματος που θα επιβεβαιώνεται με σχετική απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης 2025, και με υποχρέωση της οριζόμενης διακράτησης. Οι μετοχές που θα διατεθούν θα είναι κοινές ονομαστικές μετοχές με δικαίωμα ψήφου και θα ενσωματώνουν όλα τα δικαιώματα, που προβλέπονται στο νόμο και στο Καταστατικό της Εταιρείας. Ο αριθμός των προς διάθεση μετοχών θα αντιστοιχεί σε ανώτατο αριθμό 728.500 μετοχές, που αντιστοιχεί στο 2,00 % περίπου του καταβεβλημένου μετοχικού κεφαλαίου Εταιρείας κατά την ημερομηνία της απόφασης της Γενικής Συνέλευσης, που αποφάσισε το Πρόγραμμα δωρεάν διάθεσης των μετοχών. Η παροχή αυτή αποτελεί οικειοθελή παροχή της Εταιρείας, που μπορεί να τροποποιηθεί ή να ανακληθεί μονομερώς οποτεδήποτε από αυτήν, μέχρι την διάθεση των μετοχών, ως ορίζεται στο παρόν. Τέτοια τυχόν τροποποίηση ή ανάκληση δεν συνιστά σε καμία περίπτωση μονομερή βλαπτική μεταβολή και οι Δικαιούχοι ουδεμία αξίωση θα έχουν ή διατηρούν έναντι της Εταιρείας. Η Εταιρεία σε καμία περίπτωση δεν δεσμεύεται να
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 317 συνεχίσει τη δωρεάν Διάθεση Μετοχών, δεδομένου ότι πρόκειται για εφάπαξ επιβράβευση και ολοκληρώνεται με την επίτευξη των Στόχων. Περισσότερες λεπτομέρειες του Προγράμματος περιλαμβάνονται στην από 20/12/24 αναρτημένη σχετική Ανακοίνωση της Εταιρείας στο ΓΕΜΗ. Επιμέτρηση των παροχών Στην ανωτέρω υπ’ αριθμ. 6.16 σημείωση αναφέρεται αναλυτικά η λογιστική πολιτική που εφαρμόζει ο Όμιλος όταν λαμβάνει υπηρεσίες από εργαζόμενους που διακανονίζει με παροχές που εξαρτώνται από την αξία των μετοχών. Ειδικά το πρόγραμμα που εφαρμόζει ο Όμιλος και περιγράφεται παραπάνω, αφορά περίπτωση που η ημερομηνία παραχώρησης θα προκύψει σε χρόνο μεταγενέστερο από την περίοδο που έχουν παρασχεθεί από τους εργαζόμενους οι σχετικές υπηρεσίες. Η εκτιμώμενη εύλογη αξία του προγράμματος και η κατανομή αυτής της αξίας στις χρήσεις 2024 και 2025 που εκτείνεται η εκτιμώμενη περίοδος λήψης των υπηρεσιών που θα διακανονιστούν με το εν λόγω πρόγραμμα, αναλύεται ως εξής:
Συνολική εύλογη αξία (σε €) του προγράμματος 2.525.080
Αναγνωρισθείσα αξία παροχών στη χρήση 2024 (ως έξοδο στα αποτελέσματα- βλ. παραπάνω πίνακα) 631.270
Εκτιμώμενη αξία παροχών που θα αναγνωριστεί στη χρήση 2025 1.893.810
Σε σχέση με το πρόγραμμα σημειώνονται τα εξής: α. O όρος απόδοσης που αποτελούσε προϋπόθεση κατοχύρωσης, ήτοι οι πωλήσεις και το EBITDA της Εταιρείας για την χρήση 2024 να είναι τουλάχιστον στα ίδια επίπεδα με την χρήση 2023, σύμφωνα και με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, έχει επιτευχθεί. β. Μέχρι και την ημερομηνία έγκρισης των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων δεν έχει πραγματοποιηθεί η ημερομηνία παραχώρησης και ως εκ τούτου δεν έχει ασκηθεί και κανένα από τα σχετικά δικαιώματα που θα παραχωρηθούν. γ. Η εκτίμηση της εύλογης αξίας βασίστηκε στην παραδοχή ότι θα παραχωρηθεί και θα ασκηθεί το σύνολο των δικαιωμάτων που προβλέπει το πρόγραμμα ήτοι δικαιώματα 728.500 δωρεάν μετοχών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 318 δ. Για σκοπούς προσέγγισης της καλύτερης δυνατής αξίας της παροχής και δεδομένου ότι δεν υπάρχει ιστορικότητα στην τιμή της μετοχής του Ομίλου, λάβαμε υπόψη την ιστορική απόδοση των μετοχών του δείγματος που χρησιμοποιήθηκε για τη συνολική αποτίμηση του Ομίλου καθώς και η στάθμιση αυτών, όπως μας δόθηκαν από τη Διοίκηση. Έχοντας την ημερήσια μέση απόδοση και την ημερήσια μεταβλητότητα του δείγματος, για τον προσδιορισμό της τιμής της μετοχής χρησιμοποιήθηκε η Μέθοδος Monte Carlo. ε. Η εκτιμώμενη αξία της παροχών που θα αναγνωριστεί στη χρήση 2025, θα αναθεωρηθεί όταν θα λάβει χώρα η ημερομηνία παραχώρησης, έτσι ώστε τα ποσά που θα αναγνωριστούν για τις υπηρεσίες που ελήφθησαν σε σχέση με το πρόγραμμα, να βασίζεται τελικά στην εύλογη αξία όπως αυτή θα εκτιμηθεί κατά την παραπάνω ημερομηνία. 10.26 Πωλήσεις Οι πωλήσεις αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Πωλήσεις εμπορευμάτων 205.657.859 181.346.677 0 0
Πωλήσεις προϊόντων ετοίμων & ημιτελών 276.343 276.063 0 0
Πωλήσεις λοιπών αποθεμάτων 155.736 117.489 0 0
Παροχή υπηρεσιών 215.480 110.922 8.183.368 4.804.066
Έσοδα από ενοίκια 9.756.221 9.463.528 0 0
216.061.640 191.314.679 8.183.368 4.804.066
10.27 Κόστος πωληθέντων Το κόστος πωληθέντων αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Αναλώσεις αποθεμάτων 113.592.578 100.889.823 0 0
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 2.171.367 1.135.633 5.152.562 3.499.826
Αμοιβές και έξοδα τρίτων 597.340 734.510 929.875 224.359
Παροχές τρίτων 307.949 (0) 92.924 70.148
Φόροι – Τέλη 76.889 116.833 48.257 87.566
Διάφορα έξοδα 1.167.909 1.111.323 185.011 133.702
Αποσβέσεις 2.129.498 1.816.597 377.445 349.510
Πρόβλεψη αποζημίωσης 33.295 31.130 32.706 29.259
120.076.826 105.835.849 6.818.779 4.394.368
Για το έτος που έληξε την 31/12/2024, στα έξοδα της χρήσης, περιλαμβάνονται και αμοιβές ορκωτών ελεγκτών ποσού 35.500 €, που αφορούν σε επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες (εξαιρουμένων των υπηρεσιών του
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 319 υποχρεωτικού ελέγχου) και σχετίζονται με τον οικονομικό έλεγχο που διενεργήθηκε αναφορικά με την εισαγωγή της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο. 10.28 Έξοδα διοίκησης Τα έξοδα διοίκησης αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 4.475.860 3.590.565 572.507 388.870
Αμοιβές και έξοδα τρίτων 3.810.986 2.998.991 103.319 24.929
Παροχές τρίτων 1.305.116 1.253.948 10.325 7.794
Φόροι τέλη 309.803 209.514 5.362 9.730
Διάφορα έξοδα 2.892.200 2.407.065 20.557 14.856
Αποσβέσεις παγίων 2.553.156 2.251.992 41.938 38.834
Πρόβλεψη αποζημίωσης 57.593 19.091 3.634 3.251
15.404.715 12.731.167 757.642 488.263
Για το έτος που έληξε την 31/12/2024, στα έξοδα της χρήσης, περιλαμβάνονται και αμοιβές ορκωτών ελεγκτών ποσού 35.500 €, που αφορούν σε επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες (εξαιρουμένων των υπηρεσιών του υποχρεωτικού ελέγχου) και σχετίζονται με τον οικονομικό έλεγχο που διενεργήθηκε αναφορικά με την εισαγωγή της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο. Ο Όμιλος έχει σχηματίσει επιπρόσθετη πρόβλεψη ποσού €942 χιλ., η οποία έχει καταχωρηθεί στο κονδύλι διάφορα έξοδα των εξόδων διοίκησης και διάθεσης για την τρέχουσα χρήση. Η πρόβλεψη αυτή αφορά απαιτήσεις από τη μέχρι πρότινος θυγατρική Fashion Art LTD, η οποία πουλήθηκε τον 12 ο /2024. 10.29 Έξοδα διάθεσης Τα έξοδα διάθεσης αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 16.077.870 13.344.930 0 0
Αμοιβές και έξοδα τρίτων 12.771.388 10.913.035 0 0
Παροχές τρίτων 4.590.191 4.667.091 0 0
Φόροι τέλη 1.175.235 782.949 0 0
Διάφορα έξοδα 9.856.063 7.814.473 0 0
Αποσβέσεις 9.968.762 8.148.660 0 0
Πρόβλεψη αποζημίωσης 148.197 65.353 0 0
Σύνολο 54.587.706 45.736.492 0 0
Για το έτος που έληξε την 31/12/2024, στα έξοδα της χρήσης, περιλαμβάνονται και αμοιβές ορκωτών ελεγκτών ποσού 35.500 €, που αφορούν σε επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες (εξαιρουμένων των υπηρεσιών του
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 320 υποχρεωτικού ελέγχου) και σχετίζονται με τον οικονομικό έλεγχο που διενεργήθηκε αναφορικά με την εισαγωγή της Εταιρείας στο Χρηματιστήριο. Ο Όμιλος έχει σχηματίσει επιπρόσθετη πρόβλεψη ποσού €942 χιλ., η οποία έχει καταχωρηθεί στο κονδύλι διάφορα έξοδα των εξόδων διοίκησης και διάθεσης για την τρέχουσα χρήση. Η πρόβλεψη αυτή αφορά απαιτήσεις από τη μέχρι πρότινος θυγατρική Fashion Art LTD, η οποία πουλήθηκε τον 12 ο /2024. 10.30 Λοιπά έσοδα Τα λοιπά έσοδα αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Κέρδη από εκποίηση ενσώματων παγίων 172.360 343.840 30 7
Κέρδος από αποαναγνώριση δικαιώματος χρήσης 581.057 366.110 0 0
Έσοδα από αναστροφή προβλέψεων 341.511 222.678 0 0
Λοιπά έσοδα 3.349.526 1.914.493 145.420 9.879
Συναλλαγματικές διαφορές 1.126.734 770.612 0 0
Σύνολο 5.571.187 3.617.732 145.450 9.886
10.31 Λοιπά έξοδα Τα λοιπά έξοδα αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Έξοδα προηγούμενης χρήσης 373.285 364.012 1.243 0
Ζημιά από καταστροφή παγίων 0 165.773 0 0
Ζημιά από εκποίηση ενσώματων παγίων 7.931 43.727 14 0
Ζημιά από καταστροφή αποθεμάτων 267.933 296.780 0 0
Λοιπά έξοδα 406.761 314.964 1.668 13
Πρόβλεψη αναμενώμενων πιστωτικών ζημιών 158.326 617.183 0 0
Πρόβλεψη απαξιωμένων αποθεμάτων 926.513 880.914 0 0
Συναλλαγματικές διαφορές 1.374.433 700.768 0 2
Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις 1.443.837 541.219 25.139 39.454
Σύνολο 4.959.019 3.925.340 28.063 39.469
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 321 10.32 Χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) Το χρηματοοικονομικό κόστος αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα (22.851) (32.234) 0 0
Λοιποί τόκοι έξοδα (1.330.256) (1.677.941) (108.163) (1.243)
Προμήθειες εγγυητικών επιστολών (940.417) (841.020) 0 0
Προμήθειες και έξοδα τραπεζών (494.037) (402.147) (13.169) 0
Τόκοι factoring (170.777) (268.479) (15.730) 0
Τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων (1.706.801) (2.387.214) 0 (23.632)
Τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων (4.173.588) (2.982.363) (1.056.150) 0
Χρηματοοικονομικό κόστος προεξόφλησης υποχρεώσεων παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία (26.970) (19.682) (6.690) (5.217)
Χρηματοοικονομικό κόστος μισθώσεων (2.348.624) (2.045.028) (86.279) (63.587)
Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων (11.214.320) (10.656.107) (1.286.181) (93.680)
Χρηματοοικονομικά έσοδα Έσοδα από τόκους δανείων σε συνδεδεμένες εταιρείες 131.487 209.450 769.627 15.177
Έσοδα τόκων καταθέσεων 53 53 0 0
Λοιποί πιστωτικοί τόκοι 1.412.570 1.122.424 0 0
Τόκοι Χρηματοδοτικής μίσθωσης 152.972 153.009 0 0
Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων 1.697.081 1.484.936 769.627 15.177
Χρηματοοικονομικά (έξοδα)/ έσοδα - καθαρά (9.517.239) (9.171.172) (516.554) (78.503)
10.33 Λοιπά Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα Τα λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα αναλύονται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Απομείωση υπεραξίας (1.849.000) (8.042.551) 0 0
Απομείωση λοιπών επενδύσεων 0 (69.999) 0 0
Κέρδη/ (ζημιές) από την πώληση θυγατρικών 1.223.851 0 0 0
Έσοδα από μερίσματα 27.855 25.680 3.975.080 0
Σύνολο (597.294) (8.086.870) 3.975.080 0
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 322 10.34 Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Ο φόρος εισοδήματος που απεικονίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος, αναλύεται ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Φόρος χρήσης (3.893.833) (3.763.840) 0 0
Φόρος από Διαφορές Φορολ. Ελέγχων (1.199.815) 0 0 0
Πρόβλεψη για έξοδο φόρου από ανέλεγκτες χρήσεις (439.766) (667.000) 0 0
Αναβαλλόμενος φόρος (αναταξινόμηση από τα λοιπά συνολικά έσοδα) (100.612) 0 0 0
Αναβαλλόμενος φόρος (193.888) (242.056) 26.013 13.498
(5.827.914) (4.672.896) 26.013 13.498
Ο φορολογικός συντελεστής των νομικών προσώπων στην Ελλάδα για τις χρήσεις 2024 και 2023 ανέρχεται σε 22%. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση. Στον πίνακα που ακολουθεί παρατίθεται η συμφωνία μεταξύ του ονομαστικού και του πραγματικού φόρου εισοδήματος:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Κέρδη / (Ζημίες) προ φόρων 19.605.299 9.770.424 4.063.717 -186.652
Συντελεστής φόρου 22% 22% 22% 22%
Αναμενόμενο έξοδο / (έσοδο) φόρου (4.313.166) (2.149.493) (894.018) 41.063
Προβλέψεις/χρήση προβλέψεων για διαφορές φορ. Ελέγχων (933.320) (667.000) 0 0
Επίδραση από αποτελέσματα θυγατρικών που φορολογούνται με διαφορετικό συντελεστή 205.226 135.084 0 0
Επίδραση από μεταφερόμενες φορολογικές ζημίες (για τις οποίες δεν αναγνωρίστηκε αναβαλλόμενη φορολογία) (572.370) (178.721) (70.729) (16.797)
Λογιστικές διαφορές και λοιπές επιδράσεις (214.284) (1.812.766) 990.760 (10.769)
Πραγματική δαπάνη φόρου Έξοδο / (Έσοδο) (5.827.914) (4.672.896) 26.013 13.498
Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης: Για την χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρείες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης που οι ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά, υποχρεούνται να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 και μεταγενέστερα του άρθρου 65α Ν.4174/13, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Ορκωτό Ελεγκτή λογιστή
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 323 ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Κατόπιν ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ή ελεγκτικό γραφείο χορηγεί στην εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» και στη συνέχεια ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο την υποβάλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών τον 7ο μήνα μετά το τέλος της διαχειριστικής χρήσης. Για τη χρήση 2016 και εφεξής ο φορολογικός έλεγχος από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές κατέστη προαιρετικός. Ανέλεγκτες Χρήσεις Οι εταιρείες του Ομίλου και η Μητρική Εταιρεία δεν έχουν ελεγχθεί για τις παρακάτω χρήσεις:
Επωνυμία Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις
ΦΑΪΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. Η Εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2019 έως 2021 και 2024 και συνεπώς οι φορολογικές της υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για το διάστημα αυτό.
ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
ONE OUTLET A.E. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
SPORTSWIND Μ.A.E. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
UNLIMITED A.E. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
AM GENCOM A.E. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
THE DENIM CO. Μ.I.K.E. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2018 έως 2024, συνεπώς οι φορολογικές της υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Λόγω των σωρευμένων φορολογικών ζημιών δεν αναμένεται να υπάρξουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις που θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις.
SLF GREECE Μ.A.E. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2019 και τη χρήση 2024 ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για αυτές τις χρήσεις.
SLF EAST EUROPE Μ.A.E. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από της φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2019 έως 2020 και 2024 και ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για το διάστημα αυτό.
ELSOL Α.Ε. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 324
Επωνυμία Ανέλεγκτες Φορολογικά Χρήσεις
E-TENNIS ΜΑΡΟΥΣΙ A.E. Οι χρήσεις 2019 έως και 2021 και 2024 δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές και συνεπώς οι φορολογικές τις υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για το διάστημα αυτό.
FER Μ.Ι.Κ.Ε. Οι χρήσεις 2019 έως και 2021 και 2024 δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές και συνεπώς οι φορολογικές τις υποχρεώσεις δεν έχουν καταστεί οριστικές για το διάστημα αυτό.
ΖΙΤΑ MALL ΗΛΕΚΤΡΟΝΙΚΟ ΚΑΙ ΓΕΝΙΚΟ ΕΜΠΟΡΙΟ Μ.Α.Ε. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
L.S. ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τις φορολογικές αρχές για την χρήση 2024.
Την 31/12/2024 παραγράφηκαν οι χρήσεις έως την 31/12/2018 σύμφωνα με τις διατάξεις της παρ. 1 του άρθρ. 36 του Ν. 4174/2013, με τις εξαιρέσεις που προβλέπονται από την κείμενη νομοθεσία για παράταση του δικαιώματος της Φορολογικής Διοίκησης για έκδοση πράξης διοικητικού, εκτιμώμενου ή διορθωτικού προσδιορισμού φόρου σε συγκεκριμένες περιπτώσεις Οι εταιρείες του Ομίλου προβαίνουν σε εκτιμήσεις των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που αναμένεται να προκύψουν από τον φορολογικό έλεγχο παρελθουσών χρήσεων, διενεργώντας σχετικές προβλέψεις όπου αυτό κρίνεται απαραίτητο. Συνέπεια των ανωτέρω, έχουν διενεργηθεί προβλέψεις φόρου για την χρήση του 2024 ύψους € 439.766 και περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Υποχρέωση φόρου εισοδήματος» της Κατάστασης Οικονομικής Θέσης. Η Διοίκηση του Ομίλου θεωρεί ότι πέρα των σχηματισμένων προβλέψεων, τυχόν ποσά φόρων που πιθανόν να προκύψουν, δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στα ίδια κεφάλαια, στα αποτελέσματα και στις ταμειακές ροές του Ομίλου. 10.35 Κέρδη/ (Ζημιές) ανά μετοχή Τα βασικά κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση του κέρδους/(ζημιάς), με το σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στη διάρκεια της περιόδου, εξαιρούμενων των ιδίων κοινών μετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση στη διάρκεια της περιόδου. Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Κέρδη 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους που αναλογούν στους ιδιοκτήτες της μητρικής 13.678.400 4.759.780 4.089.730 (173.154)
Επίδραση από οριστικοποίηση καταμερισμού κόστους αγοράς θυγατρικών (Purchase Price Allocation) 0 (11.251) 0 0
Καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της µητρικής για σκοπούς βασικών κερδών ανά μετοχή (α) 13.678.400 4.748.529 4.089.730 (173.154)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 325
Αριθμός μετοχών
Μέσος σταθμικός αριθμός κοινών μετοχών υπό έκδοση που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των βασικών κερδών ανά μετοχή (β) 36.402.000 24.139.260 36.402.000 24.139.260
Βασικά κέρδη ανά μετοχή (α) / (β) 0,3758 0,1967 0,1123 (0,0072)
Κατά την 31/12/2024 υπάρχει μια κατηγορία δυνητικών τίτλων μετοχών που θα μπορούσαν να μειώσουν τα κέρδη ανά μετοχή και συγκεκριμένα μετοχές στο πλαίσιο του προγράμματος δωρεάν διάθεσης μετοχών της Εταιρείας (βλέπε σημ. 6.16 και 10.25). Οι μετατρέψιμοι χρεωστικοί τίτλοι θεωρείται ότι έχουν μετατραπεί σε κοινές μετοχές και το καθαρό κέρδος ή ζημιά προσαρμόζεται προκειμένου να εξαλειφθεί το έξοδο τόκου. Τα μειωμένα κέρδη ανά μετοχή για την περίοδο 01/01-31/12/2024 και την αντίστοιχη συγκριτική ετήσια περίοδο τόσο για τις συνεχιζόμενες όσο και για τις διακοπείσες δραστηριότητες υπολογίστηκαν ως εξής: Mειωμένα Κέρδη ανά Μετοχή
Κέρδη 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της µητρικής (α)από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 13.678.400 4.759.780 4.089.730 (173.154)
Επίδραση από οριστικοποίηση καταμερισμού κόστους αγοράς θυγατρικών (Purchase Price Allocation) 0 (11.251) 0 0
Καθαρά κέρδη που αναλογούν στους μετόχους της µητρικής για σκοπούς βασικών κερδών ανά μετοχή (α) 13.678.400 4.748.529 4.089.730 (173.154)
Αριθμός μετοχών
01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023 01/01 - 31/12/2024 01/01 - 31/12/2023
Σταθμισμένος μέσος όρος του αριθμού μετοχών σε κυκλοφορία 36.402.000 24.139.260 36.402.000 24.139.260
Πλέον: Προσαρμογή δωρεάν διάθεσης μετοχών* 728.500 0 728.500 0
Μέσος σταθμικός αριθμός κοινών μετοχών που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των μειωμένων κερδών ανά μετοχή (β) 37.130.500 24.139.260 37.130.500 24.139.260
Μειωμένα κέρδη ανά μετοχή από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) / (β) 0,3684 0,1967 0,1101 (0,0072)
* Θεωρείται ότι συμπεριλαμβάνονται όλες οι δωρεάν διανεμηθείσες μετοχές στο dilution.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 326 Μερίσματα Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας, αναφορικά με τη διανομή μερίσματος για τη χρήση 2024, λαμβάνοντας υπόψη, μεταξύ άλλων τα οικονομικά αποτελέσματα, τις προοπτικές και τα επενδυτικά σχέδια της Εταιρείας, θα προτείνει στην Τακτική Γενική Συνέλευση τη διανομή μερίσματος ίσου με € 0,04395 ανά μετοχή προ παρακράτησης φόρου (σύμφωνα με την φορολογική νομοθεσία). Η προτεινόμενη διανομή τελεί υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων με την απαραίτητη πλειοψηφία που απαιτείται από σχετική νομοθεσία. 10.36 Μη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού κατεχόμενα προς πώληση Στο κονδύλι περιλαμβάνεται και η αξία ακινήτου που κατέχεται προς πώληση. Συγκεκριμένα, εντός της χρήσης 2025 αναμένεται να ολοκληρωθεί βάσει σχετικού προσυμφώνου η πώληση ακινήτου στην Πάτρα του οποίου η εύλογη αξία έχει εκτιμηθεί σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α 5 σε € 1.510.000. Για την εν λόγω πώληση έχει υπογραφεί προσύμφωνο και έχει ληφθεί προκαταβολή ποσού € 100.000. O Όμιλος την 25/7/2024 ολοκλήρωσε την πώληση του συνόλου των μετοχών της εταιρείας «BLIH LTD» έναντι συνολικού τιμήματος € 5.780.000. Το κέρδος από την πώληση ανήλθε σε € 177.176 και περιλαμβάνεται στο κονδύλι «Λοιπά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα. 11. Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας Ο Όμιλος παρέχει τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μέσω μιας ιεράρχησης τριών επιπέδων. • Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές προσδιορίζεται από τις δημοσιευόμενες τιμές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού («Επίπεδο 1»). • Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που δε διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που στηρίζονται είτε άμεσα είτε έμμεσα σε δεδομένα της αγοράς κατά την ημερομηνία του ισολογισμού («Επίπεδο 2»). • Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων που δε διαπραγματεύονται σε ενεργές αγορές και των επενδύσεων σε ακίνητα προσδιορίζεται με τη χρήση τεχνικών αποτίμησης και παραδοχών που δεν στηρίζονται κυρίως σε δεδομένα της αγοράς («Επίπεδο 3»). Στον παρακάτω πίνακα παρουσιάζεται η ταξινόμηση σε επίπεδα των χρηματοοικονομικών και μη χρηματοοικονομικών στοιχείων του ενεργητικού/παθητικού του Ομίλου που επιμετρώνται σε εύλογες αξίες σε επαναλαμβανόμενη βάση κατά την 31/12/2024:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 327
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Εύλογη αξία (Ποσά σε € ) Λογιστική αξία Εύλογη αξία
31/12/2024 31/12/2024
Περιουσιακά Στοιχεία
Επενδύσεις σε ακίνητα 35.245.501 35.245.501
Λοιπές επενδύσεις μέσω Λοιπών Συνολικών Εσόδων 2.058.208 2.058.208
Απαιτήσεις
Παράγωγα χρηματοοικονομικά μέσα 619.024 619.024
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης 183.323 183.323
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Εύλογη αξία (Ποσά σε € ) Λογιστική αξία Εύλογη αξία
31/12/2024 31/12/2024
Περιουσιακά Στοιχεία
Επενδύσεις σε ακίνητα 4.980.000 4.980.000
Απαιτήσεις
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης 26.385 26.385
Η Διοίκηση εκτίμησε ότι οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους, τα ταμειακά διαθέσιμα και οι βραχυπρόθεσμες καταθέσεις, οι πελάτες, οι προμηθευτές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προσεγγίζουν τη λογιστική τους αξία, κυρίως λόγω των βραχυπρόθεσμων λήξεων τους. Παρακάτω, παρουσιάζονται ανά κατηγορία, οι εύλογες αξίες στοιχείων του ενεργητικού/παθητικού του Ομίλου, τα οποία απεικονίζονται στη κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης την 31/12/2024:
Ο ΟΜΙΛΟΣ
Ποσά σε € Εύλογη αξία 31/12/2024 Εύλογη αξία 31/12/2023 Ιεράρχιση εύλογης αξίας
Περιουσιακά Στοιχεία
Επενδύσεις σε ακίνητα 35.245.501 33.311.566 Επίπεδο 3
Λοιπές επενδύσεις μέσω Λοιπών Συνολικών Εσόδων 2.058.208 657.568 Επίπεδο 3
Απαιτήσεις
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 619.024 553.212 Επίπεδο 2
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης 183.323 160.183 Επίπεδο 1
Υποχρεώσεις
Παράγωγα χρηματοοικονομικά στοιχεία 0 167.897 Επίπεδο 2
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 328
Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Ποσά σε € Εύλογη αξία Εύλογη αξία
31/12/2024 31/12/2023 Ιεράρχιση εύλογης αξίας
Περιουσιακά Στοιχεία
Επενδύσεις σε ακίνητα 4.980.000 0 Επίπεδο 3
Απαιτήσεις
Χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης 26.385 14.681 Επίπεδο 1
Ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων του επιπέδου 3 του Ομίλου, βασίζεται σε σχετική εργασία εκτίμησης διενεργηθείσα από ανεξάρτητο οίκο εκτιμητών ακινήτων. Για τα στοιχεία του ενεργητικού και τις υποχρεώσεις που αναγνωρίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις, ο Όμιλος σε τακτική βάση καθορίζει αν έχουν επέλθει μετακινήσεις μεταξύ των επιπέδων της ιεραρχίας με την εκ νέου αξιολόγηση και κατηγοριοποίηση. Εντός της τρέχουσας χρήσης δεν υπήρξαν μετακινήσεις μεταξύ των επιπέδων. Η Διοίκηση εκτίμησε ότι τα ταμειακά διαθέσιμα και οι βραχυπρόθεσμες καταθέσεις, οι πελάτες, οι προμηθευτές και οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις προσεγγίζουν τη λογιστική τους αξία, κυρίως λόγω των βραχυπρόθεσμων λήξεων τους. 12. Ενδεχόμενες Απαιτήσεις- Υποχρεώσεις Κατά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων είχαν εκδοθεί οι κάτωθι εγγυητικές επιστολές:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Εγγυητικές επιστολές για εξασφάλιση υποχρεώσεων 47.074.312 38.048.467 0 0
Εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης 2.109.364 2.171.122 0 0
Σύνολο 49.183.677 40.219.589 0 0
Αναφορικά με τις ενδεχόμενες υποχρεώσεις του Ομίλου από ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις παραπέμπουμε στην σχετική ανάλυση της σημείωσης 10.34 .
SPORTSWIND A.E. Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής Τράπεζας της Ελλάδος που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 329
Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό της τελευταίας, με πιστωτικό όριο το ποσό € 3.100.000,00 ευρώ για Κ/Κ και για έκδοση Ε/Ε.
Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από το ΚΟΔ ποσού έως 588.000 ευρώ.
Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από το ΚΟΔ ποσού έως 412.000 ευρώ.
Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από το ΚΟΔ ποσού έως 600.000 ευρώ.
Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από τη σύμβαση πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό στο πλαίσιο του προγράμματος εγγυοδοσίας του Πανευρωπαϊκού Ταμείου Εγγυήσεων (EGF) ποσού έως 1.118.000 ευρώ.
Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «THE DENIM CO. ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΙΚΕ» προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό, με πιστωτικό όριο το ποσό € 2.100.000,00 ευρώ για Κ/Κ και Ε/Ε.
ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. Παροχή εταιρικής εγγύησης υπέρ της LEMGREG LTD ύψους έως 200.000€ προς την Eurobank Cyprus LTD
A.M. GENCOM A.E. Παροχή εταιρικής εγγύησης υπέρ LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. προς εξασφάλιση των ΟΔ 13.380.000€ και ΟΔ 910.000€ προς την ΕΤΕ . Παροχή εταιρικής εγγύησης υπέρ LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. προς εξασφάλιση της σύμβασης ΑΑΛ ύψους € 8.200.000 προς την ΕΤΕ .
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
SLF EAST EUROPE A.E. • Η εταιρεία έχει παράσχει εγγύηση υπέρ της θυγατρικής της εταιρείας «SLF CYPRUS LTD» για Κ/Κ και έκδοση Ε/Ε ποσού € 750.000.
LEMGREG LTD • Η εταιρεία είχε ενδεχόμενες υποχρεώσεις σε σχέση με τραπεζικές εγγυήσεις στην Τράπεζα Κύπρου Δημόσια Εταιρεία Λτδ και EUROBANK Cyprus Ltd που προκύπτουν κατά τη συνήθη πορεία της επιχειρηματικής δραστηριότητας.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της πιστώτριας τράπεζας που απορρέει από την προς υπογραφή Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό της τελευταίας, με πιστωτικό όριο το ποσό 3.100.000,00 ευρώ για Κ/Κ και για έκδοση Ε/Ε.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από το ΚΟΔ ποσού έως 588.000 ευρώ.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από το ΚΟΔ ποσού έως 412.000 ευρώ.
ΦΑΪΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ • Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από το ΚΟΔ ποσού έως 600.000 ευρώ.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της Εθνικής τράπεζας που απορρέει από τη σύμβαση πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο λογαριασμό στο πλαίσιο του προγράμματος εγγυοδοσίας του Πανευρωπαϊκού Ταμείου Εγγυήσεων (EGF) ποσού έως 1.118.000 ευρώ.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «UNLIMITED SPORT AE», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της ALPHA τράπεζας που απορρέει από τα ΚΟΔ ποσών αρχικής έκδοσης έκαστο 6.000.000€ και 3.500.000€.
330
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά)
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «UNLIMITED SPORT AE», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της τράπεζας Πειραιώς που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό, με πιστωτικό όριο το ποσό 500.000,00 ευρώ για έκδοση Ε/Ε.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «UNLIMITED SPORT AE», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της τράπεζας Αττικής που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό, με πιστωτικό όριο το ποσό 3.500.000,00 ευρώ για Κ/Κ και για έκδοση Ε/Ε.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SPORTSWIND AE», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της ALPHA τράπεζας που απορρέει από τα ΚΟΔ ποσών αρχικής έκδοσης έκαστο 3.000.000€ και 1.500.000€.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SPORTSWIND AE», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της τράπεζας Πειραιώς που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό, με πιστωτικό όριο το ποσό 500.000,00 ευρώ για έκδοση Ε/Ε.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ AE», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της ALPHA τράπεζας που απορρέει από τα ΚΟΔ ποσών αρχικής έκδοσης έκαστο 4.000.000€, 2.000.000€ και 1.500.000€.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF GREECE ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΑΣ ΚΑΛΛΥΝΤΙΚΩΝ», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της τράπεζας Πειραιώς που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό, με πιστωτικό όριο το ποσό του 1.000.000,00 ευρώ για έκδοση Ε/Ε.
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας με την επωνυμία «SLF EAST EUROPE MON. AE», προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της τράπεζας Αττικής που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό, με πιστωτικό όριο το ποσό του 1.000.000,00 ευρώ για Κ/Κ και για έκδοση Ε/Ε και δύο μακροπρόθεσμων δανείων συνολικού ποσού 1.100.000€
331
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 332
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας UNLIMITED SPORT AE προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της ALPHA τράπεζας που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό, με ποσό σύμβασης 22.960.000,00 ευρώ για Κ/Κ και για έκδοση Ε/Ε
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας SPORTSWIND AE προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της ALPHA τράπεζας που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό, με ποσό σύμβασης 11.880.000,00 ευρώ για Κ/Κ και για έκδοση Ε/Ε
• Παροχή εγγύησης υπέρ της εταιρείας ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ AE μέχρι του ποσού των 3.000.000,00 ευρώ, προς εξασφάλιση κάθε απαίτησης της ALPHA τράπεζας που απορρέει από την Σύμβαση Χορήγησης Πιστώσεως με Ανοικτό Αλληλόχρεο Λογαριασμό για Κ/Κ και για έκδοση Ε/Ε
UNLIMITED SPORT Α.Ε. • Εταιρική εγγύηση της εταιρείας υπέρ της ONE OUTLET Α.Ε. προς την ALPHA Τράπεζα προς εξασφάλιση των απαιτήσεων που απορρέουν από το ΟΔ € 5.680.000
• Παροχή εταιρικής εγγύησης υπέρ της LEMGREG LTD ύψους έως 200.000€ προς την Eurobank Cyprus LTD
FLS ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. • Εταιρική εγγύηση της εταιρείας υπέρ της ONE OUTLET Α.Ε. προς την ALPHA Τράπεζα προς εξασφάλιση των απαιτήσεων που απορρέουν από το ΟΔ € 5.680.000
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 333 13. Υφιστάμενα Εμπράγματα Βάρη-Ενέχυρα ΦΑΪΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ Α.Ε. Σύσταση Α’ τάξης ενέχυρου επί 1.125.500 μετοχών εκδόσεως ΟΝΕ OUTLET Α.Ε., κατόχου της Εταιρείας προς εξασφάλιση από κοινού των απαιτήσεων της ALPHA BANK που απορρέουν από 3 ΚΟΔ ποσού αρχικής έκδοσης € 2 εκ. έκαστο, των εταιρειών SPORTWIND Α.Ε., UNLIMITED SPORT Α.Ε. & A.M. GENCOM Α.Ε. Σύσταση Β’ τάξης ενέχυρου επί 1.125.500 μετοχών εκδόσεως ΟΝΕ OUTLET Α.Ε., κατόχου της Εταιρείας προς εξασφάλιση των απαιτήσεων της ALPHA BANK που απορρέουν από το ΚΟΔ ποσού αρχικής έκδοσης € 2 εκ. εκδόσεως της εταιρείας ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. Δυνάμει της από 20/12/2018 σύμβασης παροχής ενεχύρου μεταξύ της εταιρείας ΦΑΪΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΑΕ (συνέχεια απόκτησης των μετοχών από την εταιρεία Krimmler Investments LTD) ως Ενεχυράζοντα και της Alpha Bank ως Εκπρόσωπο των Ομολογιούχων, συνέστη ενέχυρο Α' Σειράς επί 30.000 μετοχών, προς εξασφάλιση των από 20/12/2018 κοινών ομολογιακών δανείων ποσού € 9.522.600 και € 1.904.520 εκδόσεως της εταιρείας ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε., τις εν λόγω μετοχές κατέχει σήμερα η εταιρεία μας Σύσταση Α’, Β’ και Γ’ τάξης ενέχυρο επί 251.250 μετοχών εκδόσεως LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ, κατόχου της Εταιρείας προς εξασφάλιση των απαιτήσεων της Εθνικής Τράπεζας που απορρέουν από τα 2 ΚΟΔ αρχικής έκδοσης 13.380.000€, 910.000€ και ΑΑΛ 8.200.000€ της εταιρείας LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΑΕ Εκχώρηση του ασφαλιστηρίου συμβολαίου του ακινήτου στη Μύκονο, προς εξασφάλιση των απαιτήσεων της optima bank που απορρέουν από το ΚΟΔ 20.000.000€ εκδόσεως της εταιρείας. Ενέχυρο του υπ’ αριθμ. 26 017748 091 197 λογαριασμού, στον οποίο θα κατατίθενται τα μισθώματα του ακινήτου της εταιρείας στη Μύκονο, ασφαλιστικές αποζημιώσεις και εμπορικές απαιτήσεις προς εξασφάλιση Ο/Δ 20.000.000€ εκδόσεως της εταιρείας υπέρ optimabank. Ενέχυρο επί της από 15.02.2024 σύμβασης πρακτορείας Optima Factors στην οποία έχουν εκχωρηθεί επιταγές πελατείας των εταιρειών UNLIMITED SPORT Μ.Α.Ε. KAI SPORTSWIND Μ.Α.Ε. A.M. GENCOM A.E. Παροχή προσημειώσεων συνολικού ύψους 23.656.000 ευρώ επί ακινήτων της εταιρείας προς εξασφάλιση τραπεζικού δανεισμού. Εκχώρηση του μισθώματος του ακινήτου Πάτρας, Μαιζώνος 72 προς μερική κάλυψη μισθώματος leasing του εν λόγω ακινήτου, υπέρ Eurobank leasing, το leasing έχει αποπληρωθεί και με την υπογραφή της συμβολ. Πράξης μεταβίβασης του ακινήτου θα γίνει άρση της εκχώρησης. Σύμβαση εκχώρησης λογ/σμού 0026-0025-44-0200878495 κατάθεσης μισθωμάτων των ακινήτων Πάτρας και Ελληνικού της εταιρείας , προς εξασφάλιση της Eurobank Leasing .
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 334 Παροχή εταιρικής εγγύησης υπέρ LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. και εκχώρηση ασφαλιστικών αποζημιώσεων των ακινήτων της εταιρείας στη περιοχή Καμάρι της Σαντορίνης, προς εξασφάλιση των ΟΔ 13.380.000€ και ΟΔ 910.000€ προς την ΕΤΕ . Παροχή εταιρικής εγγύησης υπέρ LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. προς εξασφάλιση της σύμβασης ΑΑΛ ύψους € 8.200.000 προς την ΕΤΕ . ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. Ενεχυρίαση αποθεμάτων ύψους έως 9.205.180 € υπέρ Alpha Bank και 4.161.935 € υπέρ Eurobank προς έκδοση Ε/Ε. Έχει συσταθεί ενέχυρο επί 450.000 μετοχών της LEMGREG LTD κυριότητας ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. υπέρ των τραπεζών ALPHA BANK, EUROBANK & ΠΕΙΡΑΙΩΣ. SPORTSWIND Μ.A.E. Δυνάμει της από 20/12/2018 σύμβασης παροχής ενεχύρου μεταξύ της εταιρείας ως Ενεχυριάζοντα και της ALPHA ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ως Εκπρόσωπο των Ομολογιούχων, συνεστήθη ενέχυρο Α' Σειράς επί 33.323 μετοχών, προς εξασφάλιση των από 20/12/2018 κοινών ομολογιακών δανείων ποσού €9.522.600 και €1.904.520 εκδόσεως της εταιρίας ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. UNLIMITED SPORT Μ.A.E. Η Εταιρεία έχει στην κατοχή της το ακίνητο της Λ. Ποσειδώνος 77, Άλιμος επί του οποίου έχει γραφτεί προσημείωση υπέρ της τράπεζας EUROBANK ύψους € 6.904.000,00 προς εξασφάλιση ΟΔ εκδόσεως της εταιρείας αρχικού ποσού έκδοσης € 1.110.000. Είναι σε εξέλιξη η διαδικασία άρσης προσημείωσης επί του ακινήτου της UNLIMITED SPORT Μ.Α.Ε στον Άλιμο ποσού € 5.683.000 ευρώ που είχε εγγραφεί υπέρ της τράπεζας Eurobank, συνέχεια αποπληρωμής του ΟΔ 1.530.000 εκδόσεως της A.M. GENCOM A.E. και του ΟΔ 4.000.000 εκδόσεως της εταιρείας. Επιπλέον υφίσταται προσημείωση επί του ανωτέρου ακινήτου αξίας € 1.500.000,00 υπέρ Alpha Bank προς εξασφάλιση Ο/Δ αρχικού ποσού έκδοσης 2.000.000€ εκδόσεως της εταιρείας SPORTSWIND Μ.Α.Ε. Ήδη σήμερα έχουν αποπληρωθεί τα Ο/Δ εκδόσεως των εταιρειών A.M. GENCOM A.E. και UNLIMITED SPORT Μ.Α.Ε, που κάλυψε η alpha τράπεζα και εξασφαλίζονταν από κοινού με το έτερο Ο/Δ της Sportswind από την ως άνω αναφερόμενη προσημείωση αξίας 1.500.000€ υπέρ της ALPHA BANK. Δυνάμει της από 20/12/2018 σύμβασης παροχής ενεχύρου μεταξύ της εταιρείας ως Ενεχυράζοντα και της Alpha Bank ως Εκπρόσωπο των Ομολογιούχων, συνέστη ενέχυρο Α' Σειράς επί 33.323 μετοχών, προς εξασφάλιση των από 20/12/2018 κοινών ομολογιακών δανείων ποσού € 9.522.600 και € 1.904.520 εκδόσεως της εταιρείας ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. Εκχώρηση ασφαλιστηρίου συμβολαίου του ακινήτου στον Άλιμο στην ALPHA BANK προς κάλυψη του Ο/Δ € 2.000.000 εκδόσεως της εταιρείας SPORTSWIND Μ.Α.Ε. και στην Eurobank προς κάλυψη Ο/Δ της εταιρείας αρχικής έκδοσης 1.110.000€.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 335 Ενεχυρίαση λογαριασμού 0026.0003.050200993107 κατάθεσης μισθωμάτων ακινήτου Λ. Ποσειδώνος προς εξασφάλιση Ο/Δ εκδόσεως της εταιρείας υπέρ ΕUROBANK. Ενεχυρίαση επί 196.875 μετοχών κατεχόμενες από την εταιρεία και εκδόσεως της ONE OUTLET Α.Ε. υπέρ της OPTIMA BANK προς κάλυψη δανείου της ΝΟΤΟΣ COM ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ Α.Ε.Β.Ε. Προσημείωση αξίας € 1.170.000 επί ακινήτου της εταιρείας στο Καστρί Αττικής προς την Alpha Bank προς εξασφάλιση Ο/Δ εκδόσεως της Εταιρείας αρχικού ποσού έκδοσης € 975.000. Προσημείωση αξίας € 8.875.000 επί ακινήτου της εταιρείας στη Μεταμόρφωση Αττικής προς την Eurobank προς εξασφάλιση Ο/Δ εκδόσεως της εταιρείας αρχικού ποσού έκδοσης € 5.950.000 Ενεχυρίαση λογαριασμού 0026.0201.98.0201753680 κατάθεσης μισθωμάτων ακινήτου Μεταμόρφωσης προς εξασφάλιση Ο/Δ εκδόσεως της εταιρείας υπέρ ΕUROBANK. Εκχώρηση λόγω ενεχύρου των απαιτήσεων της εταιρίας από ασφαλιστικές αποζημιώσεις στα πλαίσια συμβάσεων ασφαλίσεως, υφιστάμενων ή/και μελλοντικών ,που αφορούν την ασφάλιση του ακινήτου στη Μεταμόρφωση υπέρ της Eurobank. Προσημείωση αξίας €400.000 επί του ακινήτου της εταιρείας στην Παιανία Αττικής προς την ALPHA BANK προς μερική εξασφάλιση της σύμβασης πίστωσης με ανοικτό αλληλόχρεο της SPORTSWIND Μ.Α.Ε. Υφίσταται προσημείωση ποσού € 240.000 ευρώ στο ίδιο ακίνητο προς την ALPHA BANK, που είναι προς άρση και εξασφάλιζε ένα δάνειο της πρώην ΣΙΦ, νυν A.M. GENCOM A.E. ONE OUTLET A.E. Προσημείωση A’ τάξης ύψους € 8.862.000. επί του ακινήτου «ΑΓΟΡΑ ΜΟΔΙΑΝΟ» , κυριότητας της Εταιρείας υπέρ της ΕΤΕ προς εξασφάλιση υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων της συνδεδεμένης εταιρείας «FLS ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε.» μέσω εκδοθέντων ομολογιακών δανείων. Βρίσκεται σε εξέλιξη η διαδικασία άρσης της εν λόγω προσημείωσης. Προσημείωση ύψους € 3.900.000 επί ακινήτων που βρίσκονται στην Αγ. Πελαγία Κρήτης, υπέρ EUROBANK, προς εξασφάλιση ομολογιακού δανείου της Εταιρείας αρχικού ποσού έκδοσης € 3.085.000. Το εν λόγω δάνειο έχει αποπληρωθεί και είναι σε εξέλιξη η διαδικασία άρσης της προσημείωσης. Προσημείωση ύψους € 1.500.000 επί ακινήτων που βρίσκονται στην Αγ. Πελαγία Κρήτης , υπέρ ALPHA BANK, προς εξασφάλιση Ο/Δ εκδόσεως της συνδεδεμένης SPORTSWIND Μ.Α.Ε., αρχικού ποσού έκδοσης € 2.000.000. Ήδη σήμερα έχουν αποπληρωθεί τα Ο/Δ εκδόσεως των εταιρειών A.M. GENCOM A.E. και UNLIMITED SPORT Μ.Α.Ε, που κάλυψε η alpha τράπεζα και εξασφαλίζονταν από κοινού με το έτερο Ο/Δ της Sportswind από την ως άνω αναφερόμενη προσημείωση αξίας 1.500.000€ υπέρ της ALPHA BANK. Ενέχυρο επί του υπ’ αριθμ. 154002320012944 λογαριασμού όψεως της Εταιρείας, στον οποίο κατατίθενται μισθώματα από το εμπορικό κέντρο One Salonica, προς εξασφάλιση Ο/Δ εκδόσεως της εταιρείας αρχικού ποσού έκδοσης 5.680.000€, που κάλυψε η alpha τράπεζα.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 336 F.L.S. ΜΟΔΙΑΝΟ ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ Α.Ε. • Ενέχυρο επί του υπ’ αριθμ. 154002320016566 λογαριασμού όψεως της εταιρείας στον οποίο κατατίθενται μισθώματα από το ακίνητο Αγορά Μοδιάνο, προς εξασφάλιση Ο/Δ εκδόσεως της εταιρείας One Outlet AE αρχικού ποσού έκδοσης 5.680.000€, που κάλυψε η alpha τράπεζα. SLF GREECE Α.Ε. • Προς εξασφάλιση υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων έχουν συσταθεί ενέχυρα επί των απαιτήσεων εκκαθάρισης συναλλαγών μέσω POS και του συνδεδεμένου λογαριασμού καταθέσεων υπ' αριθμό 715/005751-71 μεταξύ της εταιρείας και της ΕΤΕ. • Προς εξασφάλιση υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων μεταξύ της εταιρείας και της ΕΤΕ έχουν εκχωρηθεί δυνητικές απαιτήσεις από υφιστάμενα ασφαλιστήρια συμβόλαια. SLF EAST EUROPE Α.Ε. • Στο πλαίσιο υφιστάμενου δανεισμού η εταιρεία έχει εκχωρήσει απαιτήσεις έναντι μελλοντικών μερισμάτων ποσού € 200.000 από την θυγατρική της SLF GREECE Μ.A.E. και ποσού € 200.000 από τις λοιπές θυγατρικές εταιρείες SLF BULGARIA EOOD, SLF ROMBEAUTY SRL και SLF CYPRUS LTD, καθώς επίσης και εμπορικές απαιτήσεις από τις θυγατρικές εταιρείες SLF BULGARIA EOOD και SLF ROMBEAUTY SRL. LS ΣΑΝΤΟΡΙΝΗ ΚΑΜΑΡΙ ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ Α.Ε. • Ενέχυρο επί του υπ’ αριθμ 71500541199 (Λογ. Μερισμάτων) και του υπ’ αριθμ. 71500540977 (Λογ. Ασφαλιστ. Αποζημιώσεων), προς εξασφάλιση απαιτήσεων της ΕΤΕ που απορρέουν από υφιστάμενο δανεισμό. • Εκχώρηση ασφαλιστηρίου συμβολαίου, προς εξασφάλιση απαιτήσεων της ΕΤΕ που απορρέουν από υφιστάμενο δανεισμό. ΤΗΕ DENIM CO MON. IKE • Προς εξασφάλιση υφιστάμενων δανειακών υποχρεώσεων έχουν συσταθεί ενέχυρα επί των απαιτήσεων εκκαθάρισης συναλλαγών μέσω POS και του συνδεδεμένου λογαριασμού καταθέσεων υπ' αριθμό 715/00784419 μεταξύ της εταιρείας και της ΕΤΕ. 14. Επίδικες ή υπό Διαιτησία Διαφορές Ο Όμιλος εμπλέκεται σε διάφορες νομικές υποθέσεις στα πλαίσια της κανονικής λειτουργίας του. Η Διοίκηση καθώς και οι νομικοί σύμβουλοι του Ομίλου, βεβαιώνουν ότι δεν υφίστανται εκκρεμείς αγωγές τρίτων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία του Ομίλου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 337 ΚΑΛΟΓΗΡΟΥ Α.Ε. • Η Διοίκηση και οι νομικοί σύμβουλοι της εταιρείας βεβαιώνουν ότι διαρκούσης της συμφωνίας εξυγιάνσεως και δεδομένης της τήρησης αυτής, οι δικαστικές ενέργειες πιστωτών, όπως αυτές ρυθμίζονται με την από 31/7/2017 συμφωνία εξυγίανσης, είτε απορρίφθηκαν, είτε ματαιώθηκαν λόγω εξωδικαστικής υπαγωγής των απαιτήσεων στους όρους της συμφωνίας (εξυγιάνσεως), είτε σε κάθε περίπτωση δεν εξελίχθηκαν περαιτέρω. 15. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Στα πλαίσια της λειτουργικής δραστηριότητας, τα αποθέματα και οι υπηρεσίες προέρχονται εκτός των άλλων και από έναν αριθμό συνεταίρων του Ομίλου. Αυτές οι συναλλαγές περιλαμβάνουν και εταιρείες στις οποίες υπάρχει συμμετοχή από την Εταιρεία. Οι συναλλαγές με αυτές τις εταιρείες πραγματοποιούνται σε καθαρά εμπορική βάση και σύμφωνα με τους νόμους της αγοράς. Ο Όμιλος δεν συμμετείχε σε καμία συναλλαγή ασυνήθους φύσεως ή περιεχομένου η οποία να είναι ουσιώδης για τον Όμιλο, ή τις εταιρείες και τα άτομα που συνδέονται στενά με αυτόν, και δεν αποσκοπεί να συμμετάσχει σε τέτοιου είδους συναλλαγές στο μέλλον. Οι εμπορικές συναλλαγές της Εταιρείας με τα συνδεδεμένα με αυτή πρόσωπα στη διάρκεια της χρήσης 2024 δεν διαφοροποιήθηκαν αναλογικά με τις αντίστοιχες συναλλαγές που πραγματοποιήθηκαν στη διάρκεια της προηγούμενης χρήσης 2023. Οι συναλλαγές και τα υπόλοιπα με τα συνδεδεμένα μέρη του Ομίλου έχουν ως εξής:
Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ
Πωλήσεις Εμπορευμάτων 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 2.443.904 2.451.039 0 0
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 116.931 38.113 0 0
Σύνολο 2.560.835 2.489.152 0 0
Επιστροφές Εμπορευμάτων 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 349.755 284.363 0 0
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 0 11.241 0 0
Σύνολο 349.755 295.604 0 0
Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Θυγατρικές 0 0 8.025.268 4.521.503
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 194.225 393.121 154.500 359.803
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη (1) 4.800 3.600 4.800 3.600
Σύνολο 199.025 396.721 8.184.568 4.884.906
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 338
Λοιπά έσοδα 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 28.663 46.724 35 0
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη(1) 395 359 0 0
Σύνολο 29.058 47.083 35 0
Έσοδα από τόκους 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Θυγατρικές 0 0 780.881 15.177
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 131.488 207.911 0 0
Σύνολο 131.488 207.911 780.881 15.177
Έσοδα από ενοίκια 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Θυγατρικές 0 0 136.250 0
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 199.911 265.001 0 0
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη(1) 3.670 3.118 0 0
Σύνολο 203.581 268.119 136.250 0
Έσοδα από προμήθειες παρακαταθήκης 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 768.530 1.385.013 0 0
Σύνολο 768.530 1.385.013 0 0
Έσοδα από μερίσματα 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Θυγατρικές 0 0 3.974.228 0
Συγγενείς2 1.574.127 0 0 0
Σύνολο 1.574.127 0 3.974.228 0
Πωλήσεις παγίων και λοιπών μη κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Άλλα συνδεδεμένα μέρη3 5.898.871 2.972 90 0
Σύνολο 5.898.871 2.972 90 0
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 339
Αγορές αγαθών - παγίων και λοιπών μη κυκλοφορούντων/υπηρεσίες/έξοδα 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Θυγατρικές 0 0 0 1.537
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 6.004.827 1.680.296 3.869.250 1.335.000
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη(1) 1.420.189 1.000 33.750 1.000
Σύνολο 7.425.016 1.681.296 3.903.000 1.337.537
Αγορά εμπορευμάτων 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 234.705 47.707 0 0
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη(1) 156 44.169 0 0
Σύνολο 234.861 91.876 0 0
Έξοδα 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Θυγατρικές 0 0 357.233 298.070
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 1.154.215 1.405.547 3.114 2.327
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη(1) 191.792 155.340 86 221
Σύνολο 1.346.007 1.560.887 360.432 300.618
Έξοδα τόκων 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023 1/1 - 31/12/2024 1/1 - 31/12/2023
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 0 7.980 0 0
Σύνολο 0 7.980 0 0
Απαιτήσεις 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Θυγατρικές 0 0 17.243.058 8.046.355
Συγγενείς 0 65.000 0 0
Άλλα συνδεδεμένα μέρη 5.314.474 9.673.645 12.464 53.076
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη(1) 97.694 66.885 858 5.942
Σύνολο 5.412.168 9.805.530 17.256.380 8.105.373
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 340
Υποχρεώσεις προς προμηθευτές/πιστωτές 31/12/2024 31/12/2023 31/12/2024 31/12/2023
Θυγατρικές 0 0 10.955.316 3.021.889
Άλλα συνδεδεμένα μέρη ( 5.714.131 1.062.545 3.778.057 115.425
Λοιπά συνδεδεμένα μέρη 1) 1.608.652 494.546 394.217 0
Σύνολο 7.322.782,68 1.557.091,00 15.127.590,00 3.137.314,24
1 Αφορούν υπόλοιπα/συναλλαγές προς φυσικά πρόσωπα 2 Το ποσό αφορά σε μέρισμα προς εταιρεία του Ομίλου, στο πλαίσιο είσπραξης μέρους του τιμήματος της μεταβίβασης των εταιρικών μεριδίων της «ALL ΕΠΕΝΔΥΣΕΙΣ ΑΚΙΝΗΤΩΝ ΜΟΝΟΠΡΟΣΩΠΗ Ι.Κ.Ε». 3 Στις 25/07/2024 ολοκληρώθηκε η πώληση της “BLIH LTD” (η οποία συμμετείχε στις εταιρείες “BΗ INVESTMENT HOLDINGS LTD”, “FENDERVIEW LTD” και “TELEOPTIK D.O.O.”) έναντι ποσού €5.839 χιλ. προς την “KAUFMAN TRADING LTD” Το συνολικό κόστος των αμοιβών μελών ΔΣ και διευθυντικών στελεχών, όπως έχουν οριστεί, για τη χρήση του 2024 ανέρχεται σε € 653.194 έναντι € 416.118 τη χρήση του 2023. 16. Γεγονότα μετά την ημερομηνία αναφοράς των οικονομικών καταστάσεων A. Διαπραγμάτευση στη ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών Η Εταιρεία την 26/03/2025 έλαβε έγκριση από την αρμόδια επιτροπή του Χρηματιστηρίου Αθηνών για την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας στη Ρυθμιζόμενη Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Οι μετοχές της Εταιρείας τηρούνται σε άυλη μορφή και θα καταχωριστούν στη Μερίδα και το Λογαριασμό Αξιογράφων στο Σύστημα Άυλων Τίτλων που δήλωσε κάθε δικαιούχος κατά τη συμμετοχή του στη Δημόσια Προσφορά. Η καταχώριση του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας, 45.502.500 κοινών, ονομαστικών, μετά ψήφου μετοχών (ήτοι, των 36.402.000 υφιστάμενων, κοινών, ονομαστικών, μετά ψήφου μετοχών και των 9.100.500 νέων κοινών, ονομαστικών, μετά ψήφου μετοχών). Η διαπραγμάτευση του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας (45.502.500) ξεκίνησε στη ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών την 27/03/2025. B. Αναχρηματοδότηση του δανεισμού της Καλογήρου Α.Ε. Την 25/04/2025 εγκρίθηκε από την τράπεζα Alpha Bank η αναχρηματοδότηση του συνόλου του δανεισμού της εταιρείας Καλογήρου Α.Ε. Η σύμβαση υπογράφηκε την 28/04/2025 και στη συνέχεια πραγματοποιήθηκε εκταμίευση και αποπληρωμή των υφιστάμενων μέχρι τότε δανείων (μακροπρόθεσμων και βραχυπρόθεσμων) της. Με την παραπάνω αναχρηματοδότηση προκύπτει αναταξινόμηση όλου του βραχυπρόθεσμου δανεισμού της Καλογήρου Α.Ε. σε μακροπρόθεσμο. Το επιτόκιο έχει συμφωνηθεί σε χαμηλότερα επίπεδα από το τρέχον μέσο επιτόκιο του Ομίλου λόγω της καλής πιστοληπτικής ικανότητας της Εταιρείας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 341 Εκτός των παραπάνω δεν έχει λάβει χώρα άλλο σημαντικό γεγονός μεταγενέστερο της 31/12/2024 και πριν την ημερομηνία έγκρισης των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων. Άλιμος, 29 Απριλίου 2025 Η Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Αντιπρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Λούση Ι. Φάις Σαμ Ι. Φάις ΑΔΤ Χ 091336 ΑΔΤ ΑΖ 615731 Ο Οικονομικός Διευθυντής Ο Λογιστής Δημήτριος Δημαρέλης Κωνσταντίνος Νάκος ΑΚ 901914 ΑΔΤ ΑΟ 879751
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 31ης Δεκεμβρίου 2024 (Ποσά σε Ευρώ, εκτός εάν αναφέρεται διαφορετικά) 342 VIII. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΑΡΘΡΟΥ 10 Ν. 3401/2005 Η Εταιρεία διαθέτει Μονάδα Εξυπηρέτησης Μετόχων και Εταιρικών Ανακοινώσεων, σύμφωνα με τα άρθρα 19 και 20 του ν.4706/2020, η οποία έχει την ευθύνη για την άμεση, ακριβή και ισότιμη πληροφόρηση των μετόχων, καθώς και την υποστήριξή τους, όσον αφορά την άσκηση των δικαιωμάτων τους, με βάση την ισχύουσα νομοθεσία και το καταστατικό της Εταιρείας και η οποία προβαίνει στις απαραίτητες ανακοινώσεις που αφορούν ρυθμιζόμενες πληροφορίες. Η διαπραγμάτευση του συνόλου των μετοχών της Εταιρείας ξεκίνησε στη ρυθμιζόμενη αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών την 27/03/2025. Στο πλαίσιο αυτό η Εταιρία δεν δημοσίευσε ανακοινώσεις στο κοινό κατά την διάρκεια της οικονομικής χρήσης 2024. IX. ΔΙΑΔΙΚΤΥΑΚΟΣ ΤΟΠΟΣ ΑΝΑΡΤΗΣΗΣ ΤΗΣ ΕΤΗΣΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΚΘΕΣΗΣ Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και του Ομίλου, η έκθεση ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή και η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 έχουν αναρτηθεί στην ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας https://www.faisgroup.com/. Στην ίδια διεύθυνση θα αναρτηθούν οι οικονομικές καταστάσεις των θυγατρικών Εταιριών που ενοποιούνται μαζί με τις εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου και των νόμιμων Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών.