ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε. (2011/Ετήσιος Ισολογισμός/Μητρική)
|
ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε.
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και των απόφασεων της Ε.Κ. |
| ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε. | ||
| 12470/06/Β/86/44 | ||
| ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΒΕΝΙΖΕΛΟΥ 5-ΜΥΤΙΛΗΝΗ - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΑΝΩΝΥΜΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΚΑΙ ΠΙΣΤΕΩΣ | ||
| ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΒΕΝΙΖΕΛΟΥ 5-ΜΥΤΙΛΗΝΗ | ||
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01-
01-
2011
έως
31-
12-
2011
|
||
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.nel.gr . Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε. οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
||
| Τύπος Περιόδου: | Ετήσια Οριστική Δωδεκαμήνου ΜΗΤΡΙΚΗ | |
| Εταιρική Χρήση: | 2011 | |
| Νόμιμος Ελεγκτής: |
ΕΥΑΓΓΕΛΙΑ ΜΠΑΖΙΝΑ
34861
DELTA ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ |
|
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: |
ii
Με σύμφωνη γνώμη - θέματα έμφασης
|
|
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ 31- 03- 2012 | |
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΑΥΡΙΑΝΗ 31- 03- 2012 | |
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΕΥΡΩ | ||
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 28/03/2012 Επανέγκριση : | |
| Σύνθεση ΔΣ: | ||
|
ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ-ΜΙΧΑΗΛ
ΒΑΓΓΕΡ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΒΡΑΝΤΙΝΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΛΥΣΣΑΝΔΡΟΣ-ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΤΖΙΛΟΓΛΟΥ-ΤΖΙΛΙΔΗΣ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΜΑΡΚΟΠΟΥΛΟΣ-ΡΑΝΤΟΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ ΑΘΗΝΑΙΟΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΤΣΙΓΑΡΑΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ |
||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ | |||
| 31- 12- 2011 | 31- 12- 2010 | ||
| 10000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 11100 | Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 123747.00 | 133946.00 |
| 11200 | Επενδύσεις σε ακίνητα | 223.00 | 223.00 |
| 11300 | 'υλα περιουσιακά στοιχεία | 3.00 | 10.00 |
| 11400 | Λοιπά μη Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 658.00 | 975.00 |
| 12000 | Αποθέματα | 1019.00 | 1824.00 |
| 13000 | Απαιτήσεις από πελάτες | 10200.00 | 6493.00 |
| 13100 | Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 59805.00 | 61084.00 |
| 13200 | Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 15000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 195655.00 | 204555.00 |
| 16000 | ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | ||
| 16005 | Μετοχικό Κεφάλαιο | 102183.00 | 102183.00 |
| 16010 | Λοιπά Στοιχεία ιδίων κεφαλαίων | -61976.00 | -9004.00 |
| 21000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) | 40207.00 | 93179.00 |
| 22000 | Δικαιώματα μειοψηφίας (β) | 0.00 | 0.00 |
| 23000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α)+(β) | 40207.00 | 93179.00 |
| 17000 | Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις | 80748.00 | 73372.00 |
| 17100 | Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 8869.00 | 9131.00 |
| 18000 | Βραχυπρόθεσμες δανειακές Υποχρεώσεις | 11981.00 | 7790.00 |
| 19000 | Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | 53850.00 | 21083.00 |
| 19100 | Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 20000 | Σύνολο υποχρεώσεων (δ) | 155448.00 | 111376.00 |
| 24000 | ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) | 195655.00 | 204555.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ | |||||||||||||
| 01-01-2011 | 01-01-2010 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| 31-12-2011 | 31-12-2010 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| Κωδικός | Περιγραφή | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. |
| 26000 | Κύκλος εργασιών | 67794.00 | 0.00 | 67794.00 | 44837.00 | 0.00 | 44837.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 27000 | Μικτά κέρδη / (ζημιές) | -32901.00 | 0.00 | -32901.00 | -11304.00 | 0.00 | -11304.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 28000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων | -48962.00 | 0.00 | -48962.00 | -30191.00 | 0.00 | -30191.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 30000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων | -52972.00 | 0.00 | -52972.00 | -36726.00 | 0.00 | -36726.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 32000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) | -52972.00 | 0.00 | -52972.00 | -36726.00 | 0.00 | -36726.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 34000 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | ||||||||||||
| 35000 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | ||||||||||||
| 35100 | Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -937.00 | 0.00 | -937.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 35200 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(Α)+(Β) | -52972.00 | 0.00 | -52972.00 | -37663.00 | 0.00 | -37663.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 35300 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | ||||||||||||
| 35400 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | ||||||||||||
| 36000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε ?) | -0.1555 | 0.0000 | -0.1555 | -1.7205 | 0.0000 | -1.7205 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| 36100 | Προτεινόμενο Μέρισμα | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων | -42590.00 | 0.00 | -42590.00 | -23989.00 | 0.00 | -23989.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | |||
| 31-12-2011 | 31-12-2010 | ||
| 38000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου/χρήσης (01.01.2011 και 01.01.2010 αντίστοιχα) | 93179.00 | 33346.00 |
| 42000 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) | -52972.00 | -37663.00 |
| 39000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 59586.00 |
| 39005 | Δαπάνες αύξησης/(μείωσης) μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | -430.00 |
| 39010 | Ακύρωση ιδίων μετοχών | 0.00 | 21.00 |
| 39015 | Κεφαλαιοποίηση μέρους αποθεματικών από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο | 0.00 | -8515.00 |
| 39020 | Συμψηφισμός και διαγραφή ζημιών προηγουμένων χρήσεων | 0.00 | 46834.00 |
| 40000 | Διανεμηθέντα μερίσματα | 0.00 | 0.00 |
| 43000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | 0.00 | 0.00 |
| 44000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου/χρήσης (31.12.2011 και 31.12.2010 αντίστοιχα) | 40207.00 | 93179.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | |||
| 01-01-2011 | 01-01-2010 | ||
| 31-12-2011 | 31-12-2010 | ||
| 46000 | Λειτουργικές δραστηριότητες | ||
| 52100 | Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) | -52972.00 | -36726.00 |
| 52200 | Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) | 0.00 | 0.00 |
| 53000 | Πλέον / μείον προσαρμογές για: | ||
| 54000 | Αποσβέσεις | 6372.00 | 6201.00 |
| 54005 | Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές | 316.00 | -267.00 |
| 54100 | Απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 3878.00 | 6157.00 |
| 55000 | Προβλέψεις | 904.00 | 116.00 |
| 56000 | Συναλλαγματικές διαφορές | 0.00 | 170.00 |
| 57000 | Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας | -46.00 | -102.00 |
| 58000 | Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα | 4056.00 | 6636.00 |
| 59000 | Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: | ||
| 60000 | Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων | 805.00 | -1196.00 |
| 61000 | Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων | -28666.00 | -21892.00 |
| 62000 | (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) | 32768.00 | 9790.00 |
| 63000 | Μείον: | ||
| 64000 | Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα | -1417.00 | -7691.00 |
| 65000 | Καταβεβλημένοι φόροι | 0.00 | -206.00 |
| 65100 | Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 66000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | -34002.00 | -39010.00 |
| 67000 | Επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| 72000 | Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων | -1.00 | -1.00 |
| 73000 | Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | -44.00 | -81.00 |
| 74000 | Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | 2.00 | 0.00 |
| 75000 | Τόκοι εισπραχθέντες | 46.00 | 122.00 |
| 76000 | Μερίσματα εισπραχθέντα | 0.00 | 1.00 |
| 76100 | Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 77000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | 3.00 | 41.00 |
| 78000 | Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||
| 79000 | Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 97926.00 |
| 79005 | Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | -430.00 |
| 79100 | Πληρωμές για μείωση μετοχικού καφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 80000 | Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια | 20922.00 | 19339.00 |
| 81000 | Εξοφλήσεις δανείων | -10695.00 | -58545.00 |
| 82000 | Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) | -1299.00 | -515.00 |
| 83000 | Μερίσματα πληρωθέντα | 0.00 | 0.00 |
| 83100 | Χρηματοδοτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 84000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | 8928.00 | 57775.00 |
| 86000 | Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου/χρήσης (α) + (β) + (γ) | -25071.00 | 18806.00 |
| 87000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου/χρήσης | 25832.00 | 7026.00 |
| 88000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου/χρήσης | 761.00 | 25832.00 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.Τα θέματα έμφασης του Νόμιμου Ελεγκτή αναφέρονται στα εξής:1) στην Σημείωση 6 των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων, στην οποία γίνεται κυρίως αναφορά στο γεγονός ότι: α) Το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Ομίλου υπερβαίνει το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού, β) Το λειτουργικό αποτέλεσμα από την εκμετάλλευση των πλοίων του Ομίλου είναι ζημιογόνο, γ) Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες έχουν καταστεί αρνητικές.Οι παραπάνω συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, η οποία μπορεί να οδηγήσει σε αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου, 2) Τα ίδια κεφάλαια της μητρικής εταιρίας είναι μικρότερα του μισού του μετοχικού της κεφαλαίου και συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 47 του Κ.Ν. 2190/1920, συνεπώς επιβάλλεται η εταιρία να λάβει τα απαραίτητα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου αυτού και 3) Τα ίδια κεφάλαια θυγατρικών εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση είναι αρνητικά γεγονός που υποδηλώνει την ύπαρξη σοβαρής αμφιβολίας ως προς τη δυνατότητα των εταιρειών αυτών να συνεχίσουν την δραστηριότητα τους. 2.Το άλλο θέμα στην έκθεση ελέγχου του Νόμιμου Ελεγκτή αναφέρεται στο ότι οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2010 είχαν ελεγχθεί από άλλο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη χωρίς διαφοροποίηση την 29 Μαρτίου 2011, επί των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσης. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΣΗΜΕΙΩΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Νο 10 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (Σημείωση οικονομικών καταστάσεων Ν 36.3). Η μητρική εταιρεία δεν έχει ελεγxθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2009 και 2010. Για την χρήση 2011 η εταιρεία ΝΕΛ ΑΕ βρίσκεται σε διαδικασία έκδοσης πιστοποιητικού φορολογικής συμμόρφωσης που προβλέπεται από την παράγραφο 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η Διοίκηση της εταιρείας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που έχουν καταχωρηθεί. Διευκρινίζεται ότι το σύνολο των προβλέψεων κατά την 31.12.2011 για ενδεχόμενες διαφορές φορολογικού ελέγχου στις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις ανέρχεται σε ποσό ? 100.000,00. Σημειώνουμε ότι η εταιρεία απαλλάσσεται του φόρου εισοδήματος για τα κέρδη από ναυτιλιακές δραστηριότητες και επομένως τα αποτελέσματα των φορολογικών ελέγχων για τις φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των οικονομικών καταστάσεων | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Το Ναυτικό Απομαχικό Ταμείο σύμφωνα με το υπ αριθμό 12/28.9.2005 Φύλλο Εκκαθάρισης, καταλόγισε στη εταιρεία ως οφειλές για δικαιώματα υπέρ ?Κεφαλαίου Ασφάλισης Επιβατών και Οχημάτων? (ΚΑΕΟ) ποσό ? 11.760 χιλ (κυρία οφειλή ? 7.030 χιλ πλέον προσαυξήσεις ? 4.730 χιλ), έναντι αντίστοιχης υποχρέωσης για κύρια οφειλή που απεικονίζεται στα βιβλία της εταιρείας και συμπεριλαμβάνεται στο λογαριασμό ?Υποχρεώσεις για φόρους ? τέλη και ασφαλιστικούς οργανισμούς? ποσού ? 3.079 χιλ (βλ.σημ.οικον.κατ.23). Δεδομένης της αμφισβήτησης εκ μέρους της εταιρείας τόσο του ύψους του καταλογισθέντος ποσού όσο και της ορθότητας της βάσεως υπολογισμού του, η εταιρεία προέβη σε ένδικα μέσα προσβάλλοντας το εν λόγω Φύλλο εκκαθάρισης, παράλληλα δε ζήτησε και τη δικαστική προστασία περί αναστολής εκτέλεσης του παραπάνω Φύλλου την οποία και την παρείχε με την από 1746/2005 απόφασή του το Διοικητικό Πρωτοδικείο Πειραιώς, διατάσσοντας την αναστολή εκτέλεσης μέχρι έκδοσης της δικαστικής απόφασης επί της προσφυγής. Η προσφυγή κατά του παραπάνω φύλλου εκκαθάρισης που είχε προσδιοριστεί για την 11 Ιουνίου 2008 ενώπιον του τριμελούς Διοικητικού Πρωτοδικείου Πειραιά εκδικάστηκε και εκδόθηκε απόφαση σύμφωνα με την οποία απορρίφθηκε η προσφυγή. Η εταιρεία άσκησε έφεση κατά της απόφασης και αίτηση αναστολής εκτέλεσης της απόφασης η οποία και έγινε δεκτή. Αναμένεται ότι και η έφεση θα έχει θετική έκβαση για την εταιρεία.Στο πλαίσιο που διαμόρφωσε η παραπάνω αμφισβήτηση και ως απόρροια αυτής, για λόγους συντηρητικότητας, σχηματίστηκαν ως την 31.12.2011 προβλέψεις για ενδεχόμενες υποχρεώσεις υπέρ ΚΑΕΟ συνολικού ποσού ? 6.066 χιλ περίπου (βλέπε σημ.οικον.κατ.22). Οι προβλέψεις αυτές θα εκκαθαριστούν με τη λήξη της εκκρεμοδικίας. ΄Εκτός τούτων σχηματίστηκαν σωρευτικά και προβλέψεις ποσού ? 2.229 χιλ για ενδεχόμενες διαφορές φόρων και τελών προηγουμένων χρήσεων και προβλέψεις ποσού ? 256 χιλ για ενδεχόμενες εργατικές διαφορές ναυτολογίων . (Σημ.οικον. κατ.Νο 22).Δεν υπάρχουν άλλες επίδικες η μη απαιτήσεις τρίτων κατά της εταιρείας και του ομίλου για τις οποίες να υπάρχει πιθανότητα σημαντικής επιβάρυνσης επί των οικονομικών καταστάσεων | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική: - υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί) - ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις - λοιπές προβλέψεις. |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 410 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 540 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1).Τηρήθηκαν οι λογιστικές αρχές που έχουν υιοθετηθεί από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και εφάρμοσε η Εταιρεία και ο Όμιλος και κατά την προηγούμενη χρήση.2). Η Ναυτιλιακή Εταιρεία Λέσβου Α.Ε συνέστησε, σε σύμπραξη με την Τουρκική Rhea Girisim Sermayesi Yatirim Ortakligi A.S., την κοινοπραξία επενδύσεων (joint investment consortium) IDO MARMARA EGE. Σκοπός της συνεργασίας ήταν η από κοινού συμμετοχή στον διαγωνισμό που προκήρυξε ο Μητροπολιτικός Δήμος Κωνσταντινουπόλεως στις 7 Ιανουαρίου 2011 και αφορά στην ιδιωτικοποίηση του 100% των μετοχών της εταιρίας IDO Istanbul Deniz Otobusleri Sanayi ve Ticaret A.S.(σημ. οικονομικών καταστασεων Νο 37.3).3) Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας κατά την από 16.2.2011 συνεδρίασή του, αποφάσισε ομόφωνα την αλλαγή στη χρήση /διάθεση μέρους των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου, που αποφασίστηκε κατά την από 27.7.2010 Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρείας.Συγκεκριμένα, για τους σκοπούς περαιτέρω ενίσχυσης του κεφαλαίου κίνησης της Εταιρείας όσον αφορά την τρέχουσα δραστηριότητα αυτής, από το ποσό που είχε προβλεφθεί ότι θα χρησιμοποιηθεί για τη γενικότερη ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης, διατέθηκε συνολικά το ποσό των 24.235.004 ευρώ για το κεφάλαιο κίνησης της τρέχουσας δραστηριότητας των εταιρειών του Ομίλου, αντί του αρχικώς ορισθέντος ποσού των 14.680.000 ΕΥΡΩ που αναφέρεται στο ενημερωτικό δελτίο, στην ενότητα 4.5 παράγραφος (α.1). Έτσι, μειώθηκε σε 13.364.996 ΕΥΡΩ από 22.920.000 ΕΥΡΩ, ήτοι κατά 9.555.004 ΕΥΡΩ, το ποσό εκ των αντληθέντων κεφαλαίων που χρησιμοποιήθηκε για ενίσχυση του κεφαλαίου κίνησης της που αφορά την ανάπτυξη των εργασιών της.(σημείωση οικονομικών καταστάσεων Νο 37.4). Η ανωτέρω απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου εγκρίθηκε από την Α Επαναληπτική Έκτακτη Γενική Συνέλευση της 24/03/2011. 4)Η Α Επαναληπτική Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 24/03/2011 αποφάσισε τα εξής:1.Τροποποίηση του αρθρου 4 του καταστατικού περί του σκοπού της εταιρείας. 2.Εκλογή νέου Διοικητικού Συμβουλίου. 3.Ενέκρινε τις συμβάσεις γυμνής ναύλωσης και τις συμβάσεις χρονοναύλωσης της εταιρείας με τρίτους. 4.Ενέκρινε την αλλαγή χρήσης αντληθέντων κεφαλαίων . 5.Ενέκρινε την συμφωνία με Τούρκικη εταιρεία για συμμετοχή σε διαγωνισμό ιδιωτικοποίησης. 6.Όρισε την επιτροπή ελέγχου αρθ 37 παρ.1 ν3693/2008. (σημείωση οικονομικών καταστάσεων Νο 37.5). 5)Το νέο Διοικητικό Συμβούλιο που εκλέχθηκε από την Α Επαναληπτική Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 24/03/2011 κατά την συνεδρίαση του την 06/04/2011 συγκροτήθηκε σε σώμα. Το Διοικητικό Συμβούλιο θα διοικήσει την εταιρεία για τέσσερα (4) έτη.Κατά την συνεδρίαση του Διοικητικού Συμβουλίου της 31/10/2011 εκλέχθηκε ως Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ ο κος Κωνσταντίνος Τσιγαράς του Αθανασίου σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος Ανεξάρτητου μη Εκτελεστικού μέλους κου Ευστάθιου Βεντουρή του Γεωργίου-Ιωάννη.(σημείωση οικονομικών καταστάσεων Νο 37.7). 6) Το Χ.Α. στις 31 Δεκεμβρίου 2010 ενέκρινε την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση 326.420.600 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών της Εταιρείας, ονομαστικής αξίας 0,30 Ευρώ εκάστης, που προέκυψαν από την Αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου με καταβολή μετρητών, όπως αποφασίσθηκε από την Β Επαναληπτική Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 27ης Ιουλίου 2010.Ως ημερομηνία εισαγωγής και έναρξης διαπραγμάτευσης των νέων μετοχών στο Χ.Α ορίστηκε η 10η Ιανουαρίου 2011, οπότε και αυτές πιστώθηκαν στις μερίδες και τους λογαριασμούς αξιών των Μετόχων στο Σύστημα Αϋλων Τίτλων (Σ.Α.Τ).Κατόπιν των ανωτέρω, το σύνολο των μετοχών της Εταιρείας που αποτελούν αντικείμενο διαπραγμάτευσης στο Χρηματιστήριο Αθηνών, από τις 10 Ιανουαρίου 2011, ανέρχεται σε 340.612.800 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,30 Ευρώ εκάστη. (σημείωση οικονομικών καταστάσεων Νο 37.1). 7)Η Α Επαναληπτική Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της 14/07/2011 αποφάσισε μεταξύ άλλων και τα εξής:1.Έγκριση των αποφάσεων του ΔΣ για την κατάρτιση κάθε απαραίτητης σύμβασης για αγοραπωλησία πλοίου. 2.Έγκριση σύστασης Κοινοπραξίας με άλλες εταιρείες με σκοπό την εκμετάλλευση πλοίων, την άσκηση ναυτιλιακών εν γένει επιχειρήσεων και παντός άλλου είδους επιχειρήσεων σύμφωνα με τον καταστατικό σκοπό της Εταιρείας. 3. Έγκριση της Έκθεσης διάθεσης αντληθέντων κεφαλαίων (σημείωση οικονομικών καταστάσεων Νο 37.8) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | ||
| Προσαρμογές των ιδίων κεφαλαίων με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Σχόλια Εταιρίας |
| ΔΗΜΟΣΙΕΥΣΗ ΚΑΙ ΣΤΙΣ ΤΟΠΙΚΕΣ ΕΦΗΜΕΡΙΔΕΣ ΝΟΜΟΥ ΛΕΣΒΟΥ ΕΜΠΡΟΣ ΚΑΙ ΔΗΜΟΚΡΑΤΗΣ ΤΗΣ 31/03/2012 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ ΑΕ? Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, της Εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ?, οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2011, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως, συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική θέση της Εταιρείας ?Ναυτιλιακή Εταιρεία Λέσβου? και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2011 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: 1) στην Σημείωση 6 που παρατίθεται στις σημειώσεις των συνημμένων Οικονομικών Καταστάσεων, στην οποία γίνεται κυρίως αναφορά στο γεγονός ότι: α) Το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Ομίλου υπερβαίνει το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού, β) Το λειτουργικό αποτέλεσμα από την εκμετάλλευση των πλοίων του Ομίλου είναι ζημιογόνο, γ) Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες έχουν καταστεί αρνητικές. Οι παραπάνω συνθήκες υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, η οποία μπορεί να οδηγήσει σε αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου, 2) Τα ίδια κεφάλαια της μητρικής εταιρίας είναι μικρότερα του μισού του μετοχικού της κεφαλαίου και συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 47 του Κ.Ν. 2190/1920, συνεπώς επιβάλλεται η εταιρία να λάβει τα απαραίτητα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου αυτού, 3) Τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση είναι αρνητικά, γεγονός που υποδηλώνει την ύπαρξη σοβαρής αμφιβολίας ως προς τη δυνατότητα των εταιρειών αυτών να συνεχίσουν την δραστηριότητά τους. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. 'λλο Θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ?Ναυτιλιακή Εταιρεία Λέσβου? για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2010 είχαν ελεγχθεί από άλλο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη χωρίς διαφοροποίηση την 29 Μαρτίου 2011, επί των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσεως. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στην παράγραφο 3δ του άρθρου 43α του Κ.Ν. 2190/1920. β) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α,108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 29 Μαρτίου 2012 Delta Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Αχιλλέως 8 & Λ. Κατσώνη, 17674 Καλλιθέα Α.Μ. ΣΟΕΛ 153 Η Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ευαγγελία Μπαζίνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 34861 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT To the shareholders of ?NEL LINES S.A.? Report on the separate and consolidated Financial Statements We have audited the accompanying separate and consolidated financial statements of ?NEL LINES S.A.?, which comprise the separate and consolidated statement of financial position as at December 31, 2011, the separate and consolidated income statement, the statement of comprehensive income, statement of changes in equity and cash flow statement for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management's Responsibility for the Separate and Consolidated Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of these separate and consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union and for such internal controls management determines as necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor's Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these separate and consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards of Auditing. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the separate and consolidated financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence on the amounts and disclosures in the separate and consolidated financial statements. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the separate and consolidated financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal controls relevant to the entity's preparation and fair presentation of the separate and consolidated financial statements, in order to design audit procedures appropriate to the circumstances but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity's internal control. An audit also involves evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the separate and consolidated financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Opinion In our opinion, the accompanying separate and consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of ?NEL LINES S.A.? and its subsidiaries as at December 31, 2011 and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with International Financial Reporting Standards, as adopted by the European Union. Emphasis of Matter We draw attention to: 1) Explanatory Note 6 which refers mainly to the fact that: a) The Group?s total current liabilities exceed its total current assets, b) At the Group level, the operating result from the vessels? operation is negative c) The cash flows from operating activities are negative. These conditions indicate the existence of a material uncertainty that may cast significant doubt on the Group?s ability to continue as a going concern, 2) The parent company?s total equity is lower than half of the company?s share capital and preconditions of application of requirements of article 47 of Codified Law 2190/1920 are coming into force, and consequently appropriate action must be taken for the cessation of application of the provisions of the article 47 of Codified Law 2190/1920, 3) Total Equity, for all consolidated subsidiaries, has become negative. This condition indicates the existence of a material uncertainty that may cast significant doubt on the subsidiaries? ability to continue as a going concern. We have not qualified our opinion, with respect to these matters. Other Matter The separate and consolidated financial statements of ?NEL LINES S.A.? for the year ended December 31, 2010, have been audited by a different Certified Public Accountant, who had issued an unqualified report on March 29, 2011, on last year?s financial statements. Report on Other Legal and Regulatory Requirements a) The Corporate Governance Statement is included in the Board of Directors Annual Report and it provides the information required in the article 43a of Codified Law 2190, paragraph 3d. b) We have verified the consistency of the content of the Board of Directors? Report with the accompanying separate and consolidated financial statements in the context of the requirements of articles 43a, 108 and 37 of Codified Law 2190/1920. Athens, 29 March 2012 Delta Certified Public Accountants S.A 8 Achilleos & L. Katsoni Street, Kallithea, 176 74 Athens SOEL Registration Number 153 The Certified and Registered Auditor Evangelia Bazina SOEL Registration Number 34861 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 340612800 | 21346623 | 21346623 | 135020357 | 116271459 |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ενοποιημένων οικ.καταστάσεων ή μητρικής εφόσον δεν συντάσσει) | 12104.00 | |||
| Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας (ενοποιημένων οικ.καταστάσεων ή μητρικής εφόσον δεν συντάσσει) | -61015.00 | |||
| Ύπαρξη ληξιπρόθεσμων δανειακών ή άλλων υποχρεώσεων της εισηγμένης εταιρίας | ΝΑΙ | 2480.00 | ||
| ΣΗΜ ΟΙΚΟΝ.ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Νο 23 | ||||
| Κατάθεση Αίτησης για Υπαγωγή της εισηγμένης εταιρίας στα άρθρα 44,45,46 του ν. 1892/90 | ΟΧΙ | |||