| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ |
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. |
|
Εφιστούμε τη προσοχή σας στη σημείωση 3 της ενδιάμεσης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, όπου επισημαίνεται ότι κατά την τρίμηνη περίοδο που έληξε την 31η Μαρτίου 2015 η Εταιρεία και ο Όμιλος πραγματοποίησαν ζημιές ύψους ?3,2 εκ. και ?3,4 εκ. αντίστοιχα, ενώ κατά την 31 Μαρτίου 2015 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου υπερέβαιναν το κυκλοφορούν ενεργητικό τους κατά ?69,9 εκ. και ?71,1 εκ. αντίστοιχα. Επιπλέον, κατά την προαναφερόμενη ημερομηνία η καθαρή θέση τόσο της Εταιρείας όσο και του Ομίλου έχει καταστεί αρνητική κατά ?33,0εκ. και ?31,9 εκ. αντίστοιχα. Οι συνθήκες αυτές, σε συνδυασμό με τα θέματα που
αναφέρονται στη σημείωση 3, υποδηλώνουν ουσιαστική αβεβαιότητα που ενδεχομένως δημιουργεί σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα. Στο συμπέρασμα μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό.
|
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). |
| Είδος μεταβολής |
Κατά την προηγούμενη περίοδο που έληξε την 31.03.2014, συγκεκριμένα κονδύλια που αφορούν έξοδα προώθησης τα οποία προκύπτουν βάσει συμβάσεων με πελάτες, ποσού 750 χιλ. ευρώ, ταξινομήθηκαν απο λάθος στα έξοδα διάθεσης αντί αφαιρετικά των εσόδων όπως ορίζει το ΔΛΠ 18 «Έσοδα». Έκτοτε, η Εταιρεία προέβει σε αναβάθμιση των λογισμικών συστημάτων της, που της επέτρεψε να εφαρμόσει ορθότερη παρακολούθηση των εν λόγω προϋπολογιστικών κονδυλίων. Ως εκ τούτου τα συγκριτικά στοιχεία της περιόδου με λήξη την 31.03.2014 έχουν αναπροσαρμοστεί ώστε να εμφανίζουν ορθώς τα προαναφερθέντα κονδύλια αφαιρετικά των πωλήσεων όπως ορίζει το ΔΛΠ 18 «Έσοδα». Ως αποτέλεσμα της αναπροσαρμογης των εν λόγω κονδυλίων ο Κύκλος εργασιών καθώς και το Μικτό κέρδος του α' τριμήνου 2014 εμφανίζονται μειωμένα κατά 750 χιλ. ευρώ με αντίστοιχη μείωση των Εξόδων διάθεσης. Τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης καθως και τα αποτέλεσματα προ φόρων δεν διαφοροποιούνται.
|
| Επίπτωση |
Συγκρίσιμη ενδιάμεση Περίοδος |
Προηγούμενη ετήσια οικονομική χρήση |
| Συσσωρευμένη Περίοδος |
Τρίμηνη περίοδος |
| Δημοσιευμένα Πριν τη μεταβολή |
Αναμορφώμενα |
Δημοσιευμένα Πριν τη μεταβολή |
Αναμορφώμενα |
Δημοσιευμένα Πριν τη μεταβολή |
Αναμορφώμενα |
|
Κύκλος εργασιών
|
12705.26
|
11955.26
|
12705.26
|
11955.26
|
51438.85
|
50688.85
|
|
Αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας
|
-1360.05
|
-1360.05
|
-1360.05
|
-1360.05
|
-22301.67
|
-22301.67
|
|
Καθαρή θέση μετόχων εταιρίας
|
-8808.00
|
-8808.00
|
-8808.00
|
-8808.00
|
-29802.26
|
-29802.26
|
|
Κύκλος εργασιών για διακοπείσες δραστηριότητες
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
|
Αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας για διακοπείσες δραστηριότητες
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
0.00
|
| Αναφορά στην σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά στις ως άνω τροποποιήσεις. |
Βλέπε σημείωση 21
|
|
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. |
|
Μητρική Π.Γ. ΝΙΚΑΣ ΑΒΕΕ: 2010 & 2014 'Α 3μηνο 2015
ΔΟΜΟΚΟΣ Α.Ε.: 2010-Α' 3μηνο 2015
ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ Α.Β.Ε.: 2010 & 2014 Α' 3μηνο 2015
NIKAS GROUP LIMITED: 2008-Α' 3μηνο 2015
NIKAS SKOPJE LTD.: 2007-Α' 3μηνο 2015
NIKAS BULGARIA S.A.: 2006-Α' 3μηνο 2015
|
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. |
|
Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση της Εταιρίας και των θυγατρικών της.
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική:
- υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί)
- ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
- λοιπές προβλέψεις.
|
| Περίπτωση |
Ποσό |
|
Υποθέσεις που
αναφέρονται στη
σημείωση ζ (i)
|
0.00
|
|
Ανέλεγκτες
Φορολογικά
Χρήσεις
|
900.00
|
|
Λοιπές
Προβλέψεις
|
0.00
|
|
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου |
|
313
|
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης |
|
316
|
|
θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους.
|
|
Τρέχουσα περίοδος |
| Συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη |
Όμιλος |
Εταιρία |
|
α) Έσοδα
|
0.00
|
367.54
|
|
β) Έξοδα
|
0.00
|
537.18
|
|
γ) Απαιτήσεις
|
0.00
|
4310.52
|
|
δ) Υποχρεώσεις
|
0.00
|
5671.25
|
|
ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
|
97.92
|
97.92
|
|
στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
|
0.00
|
0.00
|
|
ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
|
0.00
|
0.00
|
|
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. |
|
Αριθμός |
Αξία Κτήσης Συν. μετοχών |
|
Μητρική
|
0.00
|
0.00
|
|
Θυγατρικές και Συγγενείς
|
0.00
|
0.00
|
|
Σύνολο
|
0.00
|
0.00
|
|
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. |
|
Ο βασικός μέτοχος της Π.Γ. ΝΙΚΑΣ Α.Β.Ε.Ε. είναι η GCI FOOD ENTERPRISE LTD με ποσοστό συμμετοχής 67,48%, η οποία κατέχει 13.651.497 μετοχές και είναι θυγατρική του Ομίλου GLOBAL CAPITAL INVESTORS (II) L.P.
Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν είναι σύμφωνες με τις αρχές για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων και έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις χρήσεις που παρουσιάζονται εκτός όπου αναφέρεται διαφορετικά.
Κατά την προηγούμενη περίοδο που έληξε την 31.03.2014, συγκεκριμένα κονδύλια που αφορούν έξοδα προώθησης τα οποία προκύπτουν βάσει συμβάσεων με πελάτες, ποσού 750 χιλ. ευρώ, ταξινομήθηκαν απο λάθος στα έξοδα διάθεσης αντί αφαιρετικά των εσόδων όπως ορίζει το ΔΛΠ 18 «Έσοδα». Έκτοτε, η Εταιρεία προέβει σε αναβάθμιση των λογισμικών συστημάτων της, που της επέτρεψε να εφαρμόσει ορθότερη παρακολούθηση των εν λόγω προϋπολογιστικών κονδυλίων. Ως εκ τούτου τα συγκριτικά στοιχεία της περιόδου με λήξη την 31.03.2014 έχουν αναπροσαρμοστεί ώστε να εμφανίζουν ορθώς τα προαναφερθέντα κονδύλια αφαιρετικά των πωλήσεων όπως ορίζει το ΔΛΠ 18 «Έσοδα». Ως αποτέλεσμα της αναπροσαρμογης των εν λόγω κονδυλίων ο Κύκλος εργασιών καθώς και το Μικτό κέρδος του α' τριμήνου 2014 εμφανίζονται μειωμένα κατά 750 χιλ. ευρώ με αντίστοιχη μείωση των Εξόδων διάθεσης. Τα αποτελέσματα εκμετάλλευσης καθως και τα αποτέλεσματα προ φόρων δεν διαφοροποιούνται.
Σύμφωνα με την από 15 Ιουνίου 2010 Σύμβαση κάλυψης του Κοινού Ομολογιακού Δανείου ύψους ευρώ 35.850.000, έχουν δοθεί οι εξής εξασφαλίσεις: A. Σύσταση ενεχύρου Α? τάξεως υπέρ του Εκπροσώπου των Ομολογιούχων, για λογαριασμό των Ομολογιούχων επί του συνόλου των μετοχών κυριότητος της Εταιρείας των θυγατρικών (α) ΔΟΜΟΚΟΣ Α.Ε., (β) ΑΛΛΑΝΤΙΚΑ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ και (γ) NIKAS GROUP Limited (NIKAS CYPRUS). B. Εμπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας από τις θυγατρικές της εταιρείες NIKAS BULGARIA EAD, ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΑΛΛΑΝΤΙΚΩΝ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ και NIKAS SCOP DOO συνολικού ύψους ευρώ 7.092.117,31. Γ. Υποθήκες επί ακινήτων της Εταιρείας με αναπόσβεστο υπόλοιπο στα βιβλία της Εταιρείας την 31/03/2015 ευρώ 33.770.373
Σύμφωνα με τη από 19/10/2012 τροποποιημένη Σύμβαση Κάλυψης Κοινού Ομολογιακού δανείου ύψους 35.850.000 ευρώ μεταξύ των αρνητικών υποχρεώσεων της Εταιρείας είναι και η τήρηση τριών συγκεκριμένων περιοριστικών χρηματοοικονομικών όρων, όπως αυτοί περιγράφονται παρακάτω: ? Ο λόγος του Συνολικού Καθαρού Δανεισμού προς το Λειτουργικό EBITDA ? Ο λόγος του Λειτουργικού EBITDA προς τους Καθαρούς Χρεωστικούς Τόκους ? Ο Συνολικός Δανεισμός. Η Εταιρεία βάσει των οικονομικών καταστάσεων της 31 Δεκεμβρίου 2014 και της 31 Μαρτίου 2015, δεν πληρούσε συγκεκριμένους περιοριστικούς χρηματοοικονομικούς όρους οι οποίοι αφορούν το Κοινό Ομολογιακό Δάνειο και κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού η Εταιρεία δεν είχε λάβει εγγράφως από τους Ομολογιούχους την παραίτηση άσκησης δικαιωμάτων που απορρέουν από τη μη τήρηση των ανωτέρω όρων. Επίσης έως την 31 Μαρτίου 2015 η Εταιρεία δεν κατέβαλε τους δεδουλευμένους τόκους ύψους περίπου ευρώ 2,5 εκ. καθώς και κεφάλαιο 1,6 εκ. όπως όφειλε. Το αποτέλεσμα των προαναφερόμενων γεγονότων έχει οδηγήσει στην ταξινόμηση του Κοινού Ομολογιακού Δάνειου ευρώ 38,2 εκ. και των Μετατρέψιμων Ομολογιακών Δανείων ευρώ 12,7 εκ. στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, όπως ορίζει το Δ.Λ.Π. 1.
Σε συνέχεια της από 21/12/2012 απόφασης της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων και της από 23/01/2013 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας, την 30 Ιανουαρίου 2013 καλύφθηκε νέο Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο συνολικού ύψους ευρώ 3.000.000 με την έκδοση 3.000.000 ομολογιών. Το Μετατρέψιμο Ομολογιακό Δάνειο έχει διάρκεια έως την 30/09/2016, με τιμή μετατροπής 0,70 ευρώ ανά μετοχή κατά τα ειδικότερα οριζόμενα στο Πρόγραμμα και στη Σύμβαση Κάλυψης. Ο λόγος μετατροπής είναι 1 ομολογία για 1,428571429 κοινές μετοχές της Εταρείας. Σκοπό έχει την κάλυψη γενικών εταιρικών αναγκών. Διοργανωτής, Πληρεξούσιος Καταβολών και Εκπρόσωπος των Ομολογιούχων του εν λόγω Μετατρέψιμου Ομολογιακού Δανείου, είναι η Τράπεζα Eurobank Ergasias Α.Ε.
Κατά το α' Τρίμηνο του 2015, η Εταιρεία και ο Όμιλος πραγματοποίησαν ζημιές ύψους ?3,2 εκ. και ?3,3 εκ. αντίστοιχα, ενώ κατά την 31 Μαρτίου 2015 οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρείας και του Ομίλου υπερέβαιναν το κυκλοφορούν ενεργητικό τους κατά ?69,9 εκ. και ?71,1 εκ. αντίστοιχα. Επιπλέον, κατά την προαναφερόμενη ημερομηνία η καθαρή θέση τόσο της Εταιρείας όσο και του Ομίλου έχει καταστεί αρνητική κατά ?33,0 εκ. και ?31,9 εκ. αντίστοιχα. Οι συνθήκες αυτές, υποδηλώνουν ουσιαστική αβεβαιότητα που ενδεχομένως δημιουργεί σημαντική αμφιβολία σχετικά με τη δυνατότητα της Εταιρείας και του Ομίλου να συνεχίσουν την επιχειρηματική τους δραστηριότητα.
|