| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ |
| α. Η συνολική επίπτωση των παρατηρήσεων της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή στην καθαρή θέση και τα αποτελέσματα μετά από φόρους, σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι με εξαιρέσεις που επηρεάζουν τη γνώμη του ελεγκτή. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι με θέματα έμφασης, γίνεται συνοπτική παρουσίαση των εν λόγω θεμάτων. Σε περίπτωση δε που ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής, εκφέρει αρνητική γνώμη ή αρνείται να εκφέρει γνώμη, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. |
| - |
| β. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις |
| Δεν υφίστανται εκτός της τρεχούσης. |
| γ. i) Σε περίπτωση μεταβολής στις λογιστικές πολιτικές ή εκτιμήσεις, αναφέρεται το είδος της μεταβολής και η επίπτωση, εφόσον είναι σημαντική, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας για την τρέχουσα περίοδο. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
γ. ii) Σε περίπτωση τροποποιήσεων που επέρχονται για οποιοδήποτε λόγο (όπως ενδεικτικά από μεταβολή στις λογιστικές πολιτικές, διόρθωση λάθους ή υιοθέτηση νέου διεθνούς λογιστικού προτύπου), στις ήδη δημοσιοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας και της προηγούμενης οικονομικής χρήσης, αναφέρεται:
- το είδος των τροποποιήσεων,
- οι επιπτώσεις τους στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας,
- η σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά στις ως άνω τροποποιήσεις.
|
| Είδος τροποποίησης | |
| Αναφορά σημείωσης περιοδικών καταστάσεων... | |
|
| γ iii) Σε περίπτωση αναταξινόμησης των συγκριτικών οικονομικών στοιχείων αναφέρεται το γεγονός και η σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά. |
| Δεν υφίσταται. |
| δ. i) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωσηπαρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συμπεριλαμβανομένης και της ημερομηνίας πραγματοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή / και στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, ή / και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). |
| Κύκλος εργασιών | αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας | καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας |
| Εταιρικό γεγονός | Ημ/νία πραγ/σης | Λοιπές Πληροφορίες | Περιόδος Από | Περιόδος Έως | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού |
| ΣΥΓΧΩΝΕΥΣΗ ΜΕ ΑΠΟΡΡΟΦΗΣΗ ΤΗΣ NEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. | 30/06/2006 | ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΜΕΤΑΣΧΗΜΑΤΙΣΜΟΥ 31/07/2005 ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ 19/05/2006 | 01/01/2006 | 30/09/2006 | 140,83 | 10,40 | | 38,10 | 10,83 | | 10.393,82 | 79,17 | |
|
| δ. ii) Σε περίπτωση διακοπής εκμετάλλευσης αναφέρεται το γεγονός και παρατίθενται κατ’ ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, κέρδη/ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων, αποτελέσματα προ φόρων της διακοπείσας εκμετάλλευσης) για την τρέχουσα τρίμηνη περίοδο και σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης μέχρι την ημερομηνία λήξης της τρέχουσας περιόδου, με αντίστοιχη παράθεση για τις συγκρίσιμες ενδιάμεσες περιόδους της αμέσως προηγούμενης οικονομικής χρήσης. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| ε. Σε περίπτωση αλλαγής της οικονομικής χρήσης της Εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, με επισήμανση στη μη συγκρισιμότητα των οικονομικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. Επιπλέον παρατίθενται κατ’ ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας , καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου με τα αντίστοιχα συγκρίσιμα μεγέθη της περιόδου του προηγούμενου έτους. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
|
ζ. Το ποσό των υφιστάμενων εμπράγματων βαρών.
|
| 0 |
|
η. Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της.
|
| Δεν υπάρχουν επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρείας καθώς και αποφάσεις δικαστικών και διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας, εκτός από την πιο κάτω περίπτωση που προέρχεται από την απορροφούμενη εταιρεία NEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ.: στις 30.08.2005 εκδικάστηκε ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών και αναμένεται η απόφαση, της από 8.4.2005 αίτησης για τη λήψη ασφαλιστικών μέτρων που έχει καταθέσει η Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε.ως εκπρόσωπος των Ομολογιούχων Δανειστών και ειδικότερα για τη συντηρητική κατάσχεση κάθε κινητής και ακίνητης περιουσίας της "Ipirotiki Software & Publications Ανώνυμη Εταιρεία Πληροφοριακών Συστημάτων Εκδόσεως Διοργάνωσης Σεμιναρίων και Έρευνας" για απαίτηση της Εταιρείας σε κεφάλαιο συνολικού ποσού Ευρώ 90,000.00 πλέον τόκων αναφορικά με το από 25.05.2004 Ομολογιακό Δάνειο της ως άνω εταιρείας.Επίσης, η εταιρεία κατέθεσε, μαζί με τους άλλους ομολογιούχους Δανειστές, στο Εφετείο Αθηνών αίτηση για την υπαγωγή της Εταιρείας "Ipirotiki Software & Publications Ανώνυμη Εταιρεία Πληροφοριακών Συστημάτων Εκδόσεως Διοργάνωσης Σεμιναρίων και Έρευνας" στην ειδική εκκαθάριση του άρθρου 46 του Ν.1892/1990 και η οποία εκδικάστηκε την 13η Δεκεμβρίου 2005. Με τη δημοσίευση της υπ' αριθμ.961/15.02.2006 απόφασης του Εφετείου Αθηνών, η ως άνω εταιρεία τέθηκε στην ειδική εκκαθάριση του άρθρου 46 παρ.1 του ν.1892/1990, διορίσθηκε εκκαθαρίστρια η εταιρεία με την επωνυμία "ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK - ERGASIAS A.E.".Mε τη θέση της ως άνω εταιρείας στην ειδική εκκαθάριση του άρθρου 46 παρ.1 του ν.1892/1990 έπαυσε αυτομάτως η εξουσία των οργάνων διοίκησής της,απαγορεύθηκε η αναγκαστική εκτέλεση και η λήψη προσωρινών , συντηρητικών ή προφυλακτικών μέτρων και αναστάλθηκαν οι τυχόν εκκρεμείς σχετικές διαδικασίες (άρθρο 9 παρ.3 του ν.1386/1983).Συνεπώς η σχετική διαδικασία που ξεκίνησε με την αίτηση για τη λήψη του ασφαλιστικού μέτρου της συντηρητικής κατάσχεσης κατά της περιουσίας της υπό εκκαθάρισης εταιρείας, την οποία (αίτηση) άσκησε ως εκπρόσωπος των ομολογιούχων δανειστών η Τράπεζα Πειραιώς και κατά τη συζήτηση της οποίας η Εταιρεία άσκησε προφορικά παρέμβαση, χωρίς μέχρι σήμερα να έχει εκδοθεί απόφαση, έχει ανασταλεί. |
|
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό.
|
| 5 |
|
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό.
|
| 4 |
|
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Εποχικό Προσωπικό.
|
| 0 |
|
Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Εποχικό Προσωπικό.
|
| 0 |
|
ι. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών (αγαθών και υπηρεσιών) σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, με διακριτή παράθεση των συνολικών αμοιβών διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης, καθώς και των συναλλαγών τους.
|
| Τρέχουσα περίοδος |
| Συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη | Όμιλος | Εταιρία |
| α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών | 0,00 | 96,47 |
| β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών | 0,00 | 283,80 |
| γ) Απαιτήσεις | 0,00 | 6.013,05 |
| δ) Υποχρεώσεις | 0,00 | 57,74 |
| ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης | 0,00 | 116,63 |
| στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης | 0,00 | 0,00 |
| ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης | 0,00 | 0,00 |
|
|
ια. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο η Εταιρία παύει να καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε.
|
| - |
|
ιβ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρηματοοικονομική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρίας μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων.
|
| 1.Η αποτίμηση χρεογράφων έγινε στις αντίστοιχες τιμές της 29/09/2006 και η προκύπτουσα υπεραξία Ευρώ 469.252,88 αύξησε το αποτέλεσμα της κλειόμενης περιόδου.2. Με ημερομηνία 30/06/2006 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών του Υπουργείου Ανάπτυξης η με αριθμό Κ2-9544 Απόφαση του Υπουργείου Ανάπτυξης με την οποία εγκρίθηκε η συγχώνευση της Εταιρείας και της NEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. με απορρόφηση της δεύτερης από την πρώτη ( με ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού την 31.07.2005).Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας μεά τη συγχώνευση ανέρχεται σε Ευρώ 22.300.000 διαιρούμενο σε 11.150.000 ονομαστικές μετοχές και ονομαστική αξία Ευρώ 2,00 από Ευρώ 0,76 που ήταν αρχικά.3. Τα στοιχεία ισολογισμού της 30/09/06 εμφανίζουν την περιουσιακή διάρθρωση της Εταιρείας όπως αυτή προέκυψε μετά την ανωτέρω συγχώνευση.4. Λόγω της ανωτέρω συγχώνευσης, για λόγους σωστότερης πληροφόρησης, η συγκριτική πληροφόρηση που παρουσιάστηκε είναι ως εξής: α) στα στοιχεία ισολογισμού της 31.12.2005 παρουσιάζονται τα ποσά του συνενωμένου (proforma) ισολογισμού της INTERINVEST A.E.E.X. & NEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. της 31.12.05, β)Στα στοιχεία κατάστασης αποτελεσμάτων της περιόδου 01.01.05-30.09.05, στην κατάσταση ταμειακών ροών της περιόδου 01.01-30.09.05 και στα στοιχεία κατάστασης μεταβολής καθαρής θέσης της περιόδου 01.01.05-30.09.05 παρουσιάζονται τα μεγέθη της INTERINVEST A.E.E.X. της 30.09.05 χωρίς τα αντίστοιχα μεγέθη της NEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. , γ) στα στοιχεία της κατάστασης αποτελεσμάτων της περιόδου 01.01.2006-30.09.2006 περιλαμβάνονται και τα αποτελέσματα για την περίοδο 01/01/06-29/06/06 (ημερομηνία συγχώνευσης βάσει της απόφασης του Υπουργείου Ανάπτυξης 30/06/06) της NEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. που ανήλθαν σε κέρδη Ευρώ 697.322,98 (χωρίς τη ζημία της αποτίμησης του χαρτοφυλακίου της NEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. που καταλογίσθηκε στις 30/06/06 από την INTERINVEST A.E.E.X και ήταν υποαξία Ευρώ 659,222.72).5. Οι οικονομικές καταστάσεις της 30.09.2006 περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις που καταρτίζει η εταιρεία MARFIN FINANCIAL GROUP A.E. ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ με έδρα την Ελλάδα και η οποία συμμετέχει στο μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας με συνολικό ποσοστό 28,99% (Ενοποίηση με τη μέθοδο της καθαρής θέσης).Κατά την περίοδο 1/1/2006-30/09/2006 η εταιρεία είχε σωρρευτικές συναλλαγές με την Επενδυτική Τράπεζα της Ελλάδος από χρημ/κες προμήθειες και λοιπές συναλλαγές Ευρώ 72.105,75 ενώ το αντίστοιχο χρεωστικό υπόλοιπο ανερχόταν Ευρώ 203.021,37. Τα έσοδα της εταιρείας από τόκους τοποθετήσεων διαθεσίμων (στις 30/09/06 ήταν τοποθετημένα Ευρώ 4.276.575,68 μέσω της MARFIN BANK και Ευρώ 1.533.449,22 μέσω της Εγνατίας Τράπεζας) ανήλθαν στο ποσό των Ευρώ 53.786,90 (MARFIN BANK) και Ευρώ 42.680,32 (Εγνατία Τράπεζα). Στις 30/09/06 το πιστωτικό υπόλοιπο προς τη MARFIN GAM E.Π.Ε.Υ. ήταν ευρώ 57,735.24 ενώ οι συναλλαγές του εννεαμήνου ανήλθαν σε Ευρώ 211,693.17. Επίσης καταβλήθηκαν αμοιβές στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου (βάσει σύμβασης ανεξαρτήτων και εξαρτημένων υπηρεσιών)ποσού Ευρώ 116.628,80. 6.Το απασχολούμενο προσωπικό της εταιρείας ανέρχεται σε 5 άτομα.7. Στις 30/09/06 η χρηματιστηριακή τιμή της μετοχής ήταν Ευρώ 1,70 ενώ η εσωτερική αξία της μετοχής ήταν Ευρώ 2,11. 8.Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2005 ενώ η απορροφούμενη εταιρεία μέχρι και την 31/07/2005 (ημερομηνία ισολογισμού μετασχηματισμού). 9.Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των παγίων στοιχείων. Επίσης, δεν υπάρχουν επιδικίες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρείας καθώς και αποφάσεις δικαστικών και διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της Εταιρείας, εκτός από την πιο κάτω περίπτωση που προέρχεται από την απορροφούμενη εταιρεία NEXUS ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ.: στις 30.08.2005 εκδικάστηκε ενώπιον του Μονομελούς Πρωτοδικείου Αθηνών και αναμένεται η απόφαση, της από 8.4.2005 αίτησης για τη λήψη ασφαλιστικών μέτρων που έχει καταθέσει η Τράπεζα Πειραιώς Α.Ε.ως εκπρόσωπος των Ομολογιούχων Δανειστών και ειδικότερα για τη συντηρητική κατάσχεση κάθε κινητής και ακίνητης περιουσίας της "Ipirotiki Software & Publications Ανώνυμη Εταιρεία Πληροφοριακών Συστημάτων Εκδόσεως Διοργάνωσης Σεμιναρίων και Έρευνας" για απαίτηση της Εταιρείας σε κεφάλαιο συνολικού ποσού Ευρώ 90,000.00 πλέον τόκων αναφορικά με το από 25.05.2004 Ομολογιακό Δάνειο της ως άνω εταιρείας.Επίσης, η εταιρεία κατέθεσε, μαζί με τους άλλους ομολογιούχους Δανειστές, στο Εφετείο Αθηνών αίτηση για την υπαγωγή της Εταιρείας "Ipirotiki Software & Publications Ανώνυμη Εταιρεία Πληροφοριακών Συστημάτων Εκδόσεως Διοργάνωσης Σεμιναρίων και Έρευνας" στην ειδική εκκαθάριση του άρθρου 46 του Ν.1892/1990 και η οποία εκδικάστηκε την 13η Δεκεμβρίου 2005. Με τη δημοσίευση της υπ' αριθμ.961/15.02.2006 απόφασης του Εφετείου Αθηνών, η ως άνω εταιρεία τέθηκε στην ειδική εκκαθάριση του άρθρου 46 παρ.1 του ν.1892/1990, διορίσθηκε εκκαθαρίστρια η εταιρεία με την επωνυμία "ΤΡΑΠΕΖΑ EFG EUROBANK - ERGASIAS A.E.".Mε τη θέση της ως άνω εταιρείας στην ειδική εκκαθάριση του άρθρου 46 παρ.1 του ν.1892/1990 έπαυσε αυτομάτως η εξουσία των οργάνων διοίκησής της,απαγορεύθηκε η αναγκαστική εκτέλεση και η λήψη προσωρινών , συντηρητικών ή προφυλακτικών μέτρων και αναστάλθηκαν οι τυχόν εκκρεμείς σχετικές διαδικασίες (άρθρο 9 παρ.3 του ν.1386/1983).Συνεπώς η σχετική διαδικασία που ξεκίνησε με την αίτηση για τη λήψη του ασφαλιστικού μέτρου της συντηρητικής κατάσχεσης κατά της περιουσίας της υπό εκκαθάρισης εταιρείας, την οποία (αίτηση) άσκησε ως εκπρόσωπος των ομολογιούχων δανειστών η Τράπεζα Πειραιώς και κατά τη συζήτηση της οποίας η Εταιρεία άσκησε προφορικά παρέμβαση, χωρίς μέχρι σήμερα να έχει εκδοθεί απόφαση, έχει ανασταλεί. 10.Με βάση το παράρτημα Γ της απόφασης 2/396/31-08-06 της Ε.Κ., η επίπτωση της συγχώνευσης σε οικονομικά μεγέθη του εννεαμήνου 2006 έχει ως εξής: α) στα ίδια κεφάλαια ποσό Ευρώ 10.393.819,36 (+79,17%), β) στον κύκλο εργασιών, ποσό Ευρώ 140.826,61(+10,40%) και γ) στα αποτελέσματα μετά από φόρους ποσό Ευρώ 38.100,00 (+10,83%). |