| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ |
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. |
|
Δεν συντρέχει περίπτωση
|
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός |
|
Δεν συντρέχει περίπτωση
|
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). |
|
Δεν συντρέχει περίπτωση
|
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. |
|
Η Τράπεζα, έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και τη χρήση του έτους 2008. Οι θυγατρικές εταιρείες: α) "HELLENIC POST CREDIT ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ", δεν έχει ελεγχθεί για τις χρήσεις 2009 και 2010, β) "ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΑΜΟΙΒΑΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΤΑΧΥΔΡΟΜΙΚΟΥ ΤΑΜΙΕΥΤΗΡΙΟΥ - ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΤΑΧΥΔΡΟΜΕΙΩΝ" δεν έχει ελεγχθεί για τη χρήση 2010 και γ) "POST INSURANCE BROKERAGE - ΜΕΣΙΤΕΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Α.Ε." δεν έχει ελεγχθεί για την πρώτη υπερδωδεκάμηνη χρήση 2010, όπως αναφέρεται αναλυτικά και στη σημείωση 34, των Ενδιάμεσων Οικονομικών Πληροφοριών της 31ης Μαρτίου 2011. Το σωρευτικό ποσό της πρόβλεψης που έχει σχηματιστεί από τον Όμιλο και την Τράπεζα για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις, ανέρχεται σε 1,57 εκ. Ευρώ περίπου και σε 1,50 εκ. Ευρώ αντίστοιχα.
|
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. |
|
Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις Ενδιάμεσες Οικονομικές Πληροφορίες της Τράπεζας. Το σωρευτικό ποσό της πρόβλεψης που έχει σχηματιστεί από την Τράπεζα για επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές δικαστικών ή διοικητικών οργάνων, ανέρχεται σε 1,44 εκ. Ευρώ.
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική:
- υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί)
- ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
- λοιπές προβλέψεις.
|
| Περίπτωση |
Ποσό |
|
Υποθέσεις που
αναφέρονται στη
σημείωση ζ (i)
|
1440.00
|
|
Ανέλεγκτες
Φορολογικά
Χρήσεις
|
1500.00
|
|
Λοιπές
Προβλέψεις
|
46357.93
|
|
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου |
|
2362
|
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης |
|
2414
|
|
θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους.
|
|
Τρέχουσα περίοδος |
| Συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη |
Όμιλος |
Εταιρία |
|
α) Έσοδα
|
437.50
|
2133.81
|
|
β) Έξοδα
|
21.92
|
25.03
|
|
γ) Απαιτήσεις
|
61446.54
|
275386.66
|
|
δ) Υποχρεώσεις
|
29607.74
|
45846.85
|
|
ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης
|
775.50
|
764.48
|
|
στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
|
2465.03
|
2465.03
|
|
ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης
|
2372.18
|
2372.18
|
|
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. |
|
Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση
|
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. |
| Φύση |
Ποσό |
|
Διαφορές αποτίμησης χαρτοφυλακίου διαθέσιμου προς πώληση (μετά φόρων).
|
32279.59
|
|
ΣΥΝΟΛΟ
|
32279.59
|
|
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. |
|
Αριθμός |
Αξία Κτήσης Συν. μετοχών |
|
Μητρική
|
3433020.00
|
23228.78
|
|
Θυγατρικές και Συγγενείς
|
32000.00
|
278.24
|
|
Σύνολο
|
3465020.00
|
23507.02
|
|
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. |
|
1. O Όμιλος έχει τηρήσει τις Λογιστικές Αρχές βάσει των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Δεν έχουν επέλθει αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές και εκτιμήσεις σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο. Η Τράπεζα έκανε χρήση των τροποποιήσεων του Δ.Λ.Π.39 και του Δ.Π.Χ.A.7, οι οποίες εκδόθηκαν τον Οκτώβριο του 2008 και έχουν ισχύ από 1η Ιουλίου 2008. Οι επιπτώσεις από την εφαρμογή των ανωτέρω τροποποιήσεων παρουσιάζονται στη σημείωση 5, κατωτέρω.
2. Δεν υπάρχουν εμπράγματα βάρη επί των παγίων στοιχείων της Τράπεζας.
3. Τα "Λοιπά συνολικά έσοδα/(έξοδα) μετά από φόρους", της κατάστασης συνολικών εσόδων του Ομίλου και της Τράπεζας, αφορούν αποκλειστικά διαφορές αποτίμησης χαρτοφυλακίου διαθέσιμου προς πώληση, τόσο για την τρέχουσα όσο και την προηγούμενη συγκριτική περίοδο.
4. Έγιναν ανακατατάξεις ορισμένων κονδυλίων της προηγούμενης συγκριτικής περιόδου (1/1/2010-31/3/2010), ώστε να καταστούν συγκρίσιμα με αυτά της τρέχουσας, οι οποίες αναφέρονται αναλυτικά στη σημείωση 2.3, των Ενδιάμεσων Οικονομικών Πληροφοριών. Σημειώνεται ότι οι ανωτέρω ανακατατάξεις δεν επιφέρουν μεταβολή στο συνολικό αποτέλεσμα της προηγούμενης συγκριτικής περιόδου.
5. Κατά την εφαρμογή των τροποποιήσεων του Δ.Λ.Π.39 και του Δ.Π.Χ.Α.7, οι οποίες εκδόθηκαν τον Οκτώβριο του 2008 και έχουν ισχύ από 1η Ιουλίου 2008, προέκυψε, από αποτίμηση χρεογράφων που ανακατατάχθηκαν κατά την 1/7/2008 και στις αρχές Απριλίου του 2010 και αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία τους, για την περίοδο από 1/1/2011 έως και 31/3/2011, κέρδος αποτίμησης ποσού 1,77 εκ. Ευρώ, το οποίο καταχωρήθηκε απευθείας στην καθαρή θέση. Για τα χρεόγραφα που αποτιμήθηκαν στο αναπόσβεστο κόστος, θα προέκυπτε για την περίοδο από 1/1/2011 έως 31/3/2011, ζημιά αποτίμησης ποσού 9,91 εκ. Ευρώ, η οποία δεν καταχωρήθηκε στα αποτελέσματα και στην καθαρή θέση της περιόδου. Αναλυτική αναφορά γίνεται και στη σημείωση 19, των Ενδιάμεσων Οικονομικών Πληροφοριών.
6. Σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 28, του Ν.3756/2009, όπως τροποποιήθηκε και ισχύει, στην περίπτωση διανομής μερίσματος για τη χρήση 2010, στο πλαίσιο εφαρμογής των διατάξεων της παραγράφου 3, του άρθρου 1, του Ν.3723/2008, «η διανομή περιορίζεται αποκλειστικά στη διανομή μετοχών». Σημειώνεται οτι το Διοικητικό Συμβούλιο θα προτείνει στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση τη μη διανομή μερίσματος στους μετόχους, κατόχους κοινών μετοχών, δεδομένου οτι κατά τη χρήση του 2010 δεν προέκυψαν κέρδη.
7. Ποσό ύψους 224,96 εκ. Ευρώ, το οποίο αντιστοιχεί στην έκδοση από την Τράπεζα 60,8 εκ. προνομιούχων μετοχών, αποκλειστικής κυριότητος του Ελληνικού Δημοσίου, το οποίο προήλθε από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου στο πλαίσιο συμμετοχής της Τράπεζας στο άρθρο 1, του Ν.3723/2008, για την «Ενίσχυση της ρευστότητας της οικονομίας για την αντιμετώπιση των επιπτώσεων της διεθνούς χρηματοπιστωτικής κρίσης και άλλες διατάξεις», αναγνωρίστηκε στους λογαριασμούς των ιδίων κεφαλαίων και δη, στο κονδύλιο «Μετοχικό Κεφάλαιο». Σε περίπτωση κατά την οποία, οι προνομιούχες μετοχές, είχαν αναγνωριστεί ως χρηματοοικονομική υποχρέωση, τα καθαρά κέρδη μετά από φόρους του Ομίλου και της Τράπεζας, για την περίοδο από 1/1/2011 έως 31/3/2011, θα ήταν μειωμένα κατά 4.526,03 χιλ. Ευρώ. Αναλυτική αναφορά γίνεται και στη σημείωση 32, των Ενδιάμεσων Οικονομικών Πληροφοριών.
8. Η Τράπεζα σε εφαρμογή του άρθρου 3, του Ν. 3723/2008, για την «Ενίσχυση της ρευστότητας της οικονομίας για την αντιμετώπιση των επιπτώσεων της διεθνούς χρηματοοικονομικής κρίσης», έχει υπογράψει διμερή «Σύμβαση δανεισμού ειδικών τίτλων» του Ελληνικού Δημοσίου, ονομαστικής αξίας Ευρώ 329 εκ., με σκοπό την ενίσχυση του χαρτοφυλακίου των διαθέσιμων τίτλων προς ενεχυρίαση, σε ενδεχόμενη ανάγκη άντλησης συμπληρωματικής ρευστότητας.
9. Την 28η Ιανουαρίου 2011, πραγματοποιήθηκε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων κατόχων κοινών μετόχων της Τράπεζας η οποία, μεταξύ άλλων, αποφάσισε την επαναγορά από την Τράπεζα, εφάπαξ ή και τμηματικά, έως και του συνόλου των 60,8 εκ. προνομιούχων μετοχών του Ν. 3723/2008, συνολικής αξίας 224.960.000 Ευρώ, οι οποίες κατέχονται από το Ελληνικό Δημόσιο, κατόπιν έκδοσης της υπ' αρ. 2/24004/0025/31.03.2009 (ΦΕΚ Β' 652/9.04.2009) απόφασης του Υπουργού Οικονομίας και Οικονομικών (μετά από τη σχετική εισήγηση του Διοικητή της Τράπεζας της Ελλάδος) και της από 14ης Μαΐου 2009 υπογραφείσας «Σύμβασης για την Ανάληψη Μετοχών» μεταξύ της Τράπεζας και του Ελληνικού Δημοσίου. Η ανωτέρω επαναγορά των προνομιούχων μετοχών θα γίνει με την καταβολή μετρητών, αφού ληφθούν οι απαραίτητες προς τούτο εγκρίσεις των αρμοδίων αρχών.
10.Οι συναλλαγές του Ομίλου και της Τράπεζας με τα συνδεδεμένα μέρη του Δημοσίου βάσει του αναθεωρημένου Δ.Λ.Π. 24, στην εφαρμογή του οποίου προέβη ο Όμιλος από 1η Ιανουαρίου 2011, αφορούν καταθέσεις 447.585,69 χιλ. Ευρώ και έξοδα τόκων καταθέσεων 1.565,84 χιλ. Ευρώ, , ενώ τα υπόλοιπα των χορηγήσεων σε συνδεδεμένα μέρη του Δημοσίου και των επενδύσεων σε ομόλογα Ελληνικού Δημοσίου του Ομίλου αναφέρονται στις σημειώσεις 16, 17, 19 και 20 των ενδιάμεσων οικονομικών πληροφοριών.
|