ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε (2009/Ετήσιος Ισολογισμός/Ενοποιημένη)
|
ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και των απόφασεων της Ε.Κ. |
| ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε | ||
| 7887/06/Β/86/31 | ||
| Α. ΦΡΑΝΤΖΗ 2 / ΑΘΗΝΑ - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΕΜΠΟΡΙΟΥ | ||
| Α. ΦΡΑΝΤΖΗ 2 / ΑΘΗΝΑ | ||
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01-
01-
2009
έως
31-
12-
2009
|
||
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.emporikosdesmos.com.gr . Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
||
| Τύπος Περιόδου: | Ετήσια Οριστική Δωδεκαμήνου ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ | |
| Εταιρική Χρήση: | 2009 | |
| Νόμιμος Ελεγκτής: |
ΛΟΥΚΑΣ Σ. ΧΡΥΣΑΦΙΝΗΣ
15291
ΣΟΛ Α.Ε.Ο.Ε. |
|
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: |
iii
Γνώμη με εξαιρέσεις
|
|
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΑΥΡΙΑΝΗ 31- 03- 2010 | |
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΗΜΕΡΗΣΙΑ 31- 03- 2010 | |
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΕΥΡΩ | ||
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 26/03/2010 Επανέγκριση : | |
| Σύνθεση ΔΣ: | ||
|
ΘΑΛΕΙΑ
ΒΡΥΩΝΗ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ
ΠΡΟΔΡΟΜΟΣ ΣΑΚΑΛΑΚΤΣΙΟΓΛΟΥ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ ΤΣΑΜΗΣ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΕΥΑΓΓΕΛΟΣ ΓΚΙΟΥΓΚΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΑ ΔΡΕΛΙΩΣΗ-ΚΟΝΤΕΑ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ |
||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ | |||
| 31- 12- 2009 | 31- 12- 2008 | ||
| 10000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 11100 | Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 758.91 | 892.63 |
| 11200 | Επενδύσεις σε ακίνητα | 5987.59 | 6137.56 |
| 11300 | Άυλα περιουσιακά στοιχεία | 0.00 | 0.00 |
| 11400 | Λοιπά μη Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 10928.54 | 11413.86 |
| 12000 | Αποθέματα | 1251.95 | 1185.67 |
| 13000 | Απαιτήσεις από πελάτες | 2493.99 | 2358.50 |
| 13100 | Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 4957.52 | 5586.12 |
| 13200 | Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 15000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 26378.50 | 27574.34 |
| 16000 | ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | ||
| 16005 | Μετοχικό Κεφάλαιο | 10315.32 | 10315.32 |
| 16010 | Λοιπά Στοιχεία ιδίων κεφαλαίων | -8205.69 | -6869.49 |
| 21000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) | 2109.63 | 3445.83 |
| 22000 | Δικαιώματα μειοψηφίας (β) | 9.75 | 10.75 |
| 23000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α)+(β) | 2119.38 | 3456.58 |
| 17000 | Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις | 5625.09 | 5862.72 |
| 17100 | Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 2912.86 | 3133.05 |
| 18000 | Βραχυπρόθεσμες δανειακές Υποχρεώσεις | 15721.17 | 15121.99 |
| 19000 | Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | 0.00 | 0.00 |
| 19100 | Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 20000 | Σύνολο υποχρεώσεων (δ) | 24259.12 | 24117.76 |
| 24000 | ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) | 26378.50 | 27574.34 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ | |||||||||||||
| 01-01-2009 | 01-01-2008 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| 31-12-2009 | 31-12-2008 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| Κωδικός | Περιγραφή | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. |
| 26000 | Κύκλος εργασιών | 3082.94 | 0.00 | 3082.94 | 25018.17 | 0.00 | 25018.17 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 27000 | Μικτά κέρδη / (ζημιές) | 216.35 | 0.00 | 216.35 | 1896.31 | 0.00 | 1896.31 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 28000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων | -1051.57 | 0.00 | -1051.57 | 805.14 | 0.00 | 805.14 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 30000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων | -1360.66 | 0.00 | -1360.66 | -3956.52 | 0.00 | -3956.52 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 32000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) | -1337.20 | 0.00 | -1337.20 | -4126.15 | 0.00 | -4126.15 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 34000 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | -1336.20 | 0.00 | -1336.20 | -4118.64 | 0.00 | -4118.64 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 35000 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | -1.00 | 0.00 | -1.00 | -7.51 | 0.00 | -7.51 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 35100 | Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 35200 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(Α)+(Β) | -1337.20 | 0.00 | -1337.20 | -4126.15 | 0.00 | -4126.15 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 35300 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 1336.20 | 0.00 | 1336.20 | -4118.64 | 0.00 | |||||||
| 35400 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | -1.00 | 0.00 | -1.00 | -7.51 | 0.00 | |||||||
| 36000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε €) | -0.0518 | 0.0000 | -0.0518 | -0.1597 | 0.0000 | -0.1597 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| 36100 | Προτεινόμενο Μέρισμα | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων | -766.8771 | 0.0000 | -766.8771 | 1087.7976 | 0.0000 | 1087.7976 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | |||
| 31-12-2009 | 31-12-2008 | ||
| 38000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου/χρήσης(01.01.2009 και 01.01.2008 αντίστοιχα) | 3456.58 | 5377.95 |
| 38005 | Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ΄ευθείας στην καθαρή θέση (προσαρμογή υπεραξίας συμμετοχών) | 0.00 | 2204.78 |
| 42000 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) | -1337.20 | -4126.15 |
| 39000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 40000 | Διανεμηθέντα μερίσματα | 0.00 | 0.00 |
| 43000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | 0.00 | 0.00 |
| 44000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου/χρήσης (31.12.2009 και 31.12.2008 αντίστοιχα) | 2119.38 | 3456.58 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | |||
| 01-01-2009 | 01-01-2008 | ||
| 31-12-2009 | 31-12-2008 | ||
| 46000 | Λειτουργικές δραστηριότητες | ||
| 52100 | Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) | -1360.66 | -3956.52 |
| 52200 | Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) | 0.00 | 0.00 |
| 53000 | Πλέον / μείον προσαρμογές για: | ||
| 54000 | Αποσβέσεις | 284.69 | 282.65 |
| 54100 | Απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 0.00 | 0.00 |
| 55000 | Προβλέψεις | 1004.32 | 900.13 |
| 56000 | Συναλλαγματικές διαφορές | 0.00 | -146.55 |
| 56005 | ΄Αλλα μη ταμειακά έσοδα | 0.00 | -228.62 |
| 57000 | Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας | -185.35 | 4151.43 |
| 58000 | Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα | 495.39 | 659.14 |
| 59000 | Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: | ||
| 60000 | Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων | -66.28 | 270.81 |
| 61000 | Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων | 712.39 | -1261.32 |
| 62000 | (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) | -294.63 | -186.03 |
| 63000 | Μείον: | ||
| 64000 | Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα | -495.39 | -659.14 |
| 65000 | Καταβεβλημένοι φόροι | -126.60 | -12.58 |
| 65100 | Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 66000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | -32.12 | -186.60 |
| 67000 | Επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| 72000 | Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων | 0.00 | 0.00 |
| 73000 | Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | -1.00 | -7.96 |
| 74000 | Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | 484.38 | 150.30 |
| 75000 | Τόκοι εισπραχθέντες | 5.67 | 74.02 |
| 76000 | Μερίσματα εισπραχθέντα | 0.00 | 0.00 |
| 76100 | Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 77000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | 489.05 | 216.36 |
| 78000 | Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||
| 79000 | Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 79100 | Πληρωμές για μείωση μετοχικού καφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 80000 | Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια | 0.00 | 0.00 |
| 81000 | Εξοφλήσεις δανείων | 0.00 | 0.00 |
| 82000 | Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) | -237.63 | -257.59 |
| 83000 | Μερίσματα πληρωθέντα | 0.00 | 0.00 |
| 83100 | Χρηματοδοτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 84000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | -237.63 | -257.59 |
| 86000 | Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου/χρήσης (α) + (β) + (γ) | 219.30 | -227.83 |
| 87000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου/χρήσης | 531.42 | 759.26 |
| 88000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου/χρήσης | 750.72 | 531.43 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. | |||||||||||||||||||||||||||
| Σύμφωνα με την Έκθεση Ελέγχου του Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή : <<1) Δεν τέθηκαν υπόψη μας οικονομικά στοιχεία και σχετική έκθεση εκτίμησης, της σε ποσοστό 49% συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο της συγγενούς ναυτικής εταιρίας του εξωτερικού «LEON SEA SA», συνολικού τιμήματος αγοράς ευρώ 2.600.000,00, που περιλαμβάνεται στο λογαριασμό «Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις» και συνεπώς αδυνατούμε να εκφράσουμε γνώμη ότι δεν συντρέχει περίπτωση απομείωσης της αξίας της συμμετοχής αυτής. Ομοίως δεν τέθηκαν υπόψη μας πρόσφατα οικονομικά στοιχεία για την εμφανιζόμενη στον ενοποιημένο Ισολογισμό συμμετοχή στη συγγενή εταιρία «MEGA GRAFICA AE» ποσού ευρώ 172.414,62 και συνεπώς αδυνατούμε να εκφράσουμε γνώμη ότι δεν συντρέχει περίπτωση απομείωσης της αξίας και της συμμετοχής αυτής. 2) Από 1/10/2008 έως σήμερα οι πωλήσεις, των περιλαμβανομένων στο λογαριασμό «Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις» εταιριών «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.» (95%), «ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ» (95%), και «ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ» (95%) συνολικού ποσού ευρώ 4.919.750,00, είναι μηδενικές. Ομοίως και η δραστηριότητα της περιλαμβανομένης στον ανωτέρω λογαριασμό εταιρίας «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» (50%) συνολικού ποσού ευρώ 1.800.000,00 από 1/10/2009 έως σήμερα έχει περιοριστεί στο ελάχιστο. Επειδή δεν έγινε επανυπολογισμός της εύλογης αξίας των συμμετοχών αυτών, αδυνατούμε να εκφράσουμε γνώμη ότι δεν συντρέχει περίπτωση απομείωσης της εμφανιζομένης στον ενοποιημένο ισολογισμό υπεραξίας ποσού ευρώ 3.923.131,56, καθώς και της εμφανιζομένης στον ισολογισμό της μητρικής αξίας των συμμετοχών αυτών ποσού ευρώ 6.719.750,00. 3) Δεν έγινε επιβεβαίωση με απαντητική επιστολή απαίτησης εμφανιζομένης στον ενοποιημένο Ισολογισμό από πελάτη της «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.» ποσού ευρώ 2.015.411,46 η είσπραξη της οποίας εκκρεμεί από τον Οκτώβριο του 2008. Εφόσον η ανωτέρω απαίτηση δεν εισπραχθεί, η σωρευμένη στον ενοποιημένο Ισολογισμό πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις υπολείπεται του κανονικού κατά το ποσό των ευρώ 1.925.000, 00 περίπου. 4) Δεν επιβεβαιώθηκε με απαντητική επιστολή τραπέζης, η εξ ευρώ 1.980.000,00 προθεσμιακή κατάθεση εξωτερικού που περιλαμβάνεται στο λογαριασμό «Λοιπές Απαιτήσεις», η οποία είναι δεσμευμένη (?blocked?) λόγω εγγυήσεως υπέρ φυσικού προσώπου συγγενούς πρώτου βαθμού με μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και εμπίπτει στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α παρ. 1 του Κωδ. Ν. 2190/1920. 5) Δεν επαληθεύτηκε με καταμέτρηση το συνολικό υπόλοιπο ποσού ευρώ 658.842,33 της 31/12/2009 του λογαριασμού του ταμείου των εταιρειών του ομίλου, η φύλαξή του οποίου γίνεται με ευθύνη μέλους του Διοικητικού συμβουλίου εκάστης των εταιρειών αυτών. Ειδικότερα το υπόλοιπο του ταμείου της θυγατρικής εταιρείας «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 435.577,01 και λόγω του διαχρονικά υψηλού υπολοίπου του δύναται να θεωρηθεί ότι εμπίπτει στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α παρ. 1 του Κωδ. Ν. 2190/1920. Τα Θέματα έμφασης αναφέρονται:α) Στο γεγονός ότι, αφού ληφθούν υπόψη και οι παρατηρήσεις του ελέγχου, το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της μητρικής εταιρείας, ενδέχεται να έχει καταστεί αρνητικό και να συντρέχει η περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κ.ν.2190/1920. Συνεπώς επιβάλλεται να ληφθούν τα προσήκοντα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου αυτού. β) Ομοίως στο γεγονός ότι, τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιρειών «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» και «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.» την 31/12/2009 είναι αρνητικά και συντρέχει η περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κ.ν.2190/1920. Συνεπώς επιβάλλεται να ληφθούν τα προσήκοντα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου αυτού και για τις εταιρείες αυτές.>>. | |||||||||||||||||||||||||||
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός | |||||||||||||||||||||||||||
| Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). | |||||||||||||||||||||||||||
| Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση. | |||||||||||||||||||||||||||
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| Οι ανέλεγκτες χρήσεις των περιλαμβανομένων στην ενοποίηση επιχειρήσεων παρατίθενται στη συνέχεια: Εταιρία Ανέλεγκτες Χρήσεις ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ ΑΕΒΕ Χρήσεις 2005 - 2009 ΔΙΑΔΗΜ ΑΕ Χρήσεις 2002 ? 2009 ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π. Χρήσεις 2007 ? 2009 ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρήσεις 2003 ? 2009 ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χρήσεις 2003 ? 2009 UNION ΥΠΑΙΘΡΙΟΙ ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΙΣ A.E. Χρήσεις 2006 - 2009 MEGA GRAFICA A.E. Χρήσεις 2004 ? 2009 Για τις διαφορές φόρων που ενδέχεται να προκύψουν από το φορολογικό έλεγχο των ανωτέρω χρήσεων, καθώς και για τις προσαυξήσεις στις ληξιπρόθεσμες οφειλές από φόρους έχει σχηματιστεί σχετική σε βάρος των αποτελεσμάτων πρόβλεψη. | |||||||||||||||||||||||||||
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. | |||||||||||||||||||||||||||
| Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων σε βάρος της εταιρίας που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία αυτής. | |||||||||||||||||||||||||||
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική: - υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί) - ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις - λοιπές προβλέψεις. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου | |||||||||||||||||||||||||||
| 4 | |||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης | |||||||||||||||||||||||||||
| 41 | |||||||||||||||||||||||||||
| θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. | |||||||||||||||||||||||||||
| Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση | |||||||||||||||||||||||||||
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| Δεν συντρέχει τέτοια περίπτωση | |||||||||||||||||||||||||||
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| 519.0 | Λοιπό χονδρικό εμπόριο | 1667.13 | 54.076 |
| 222.2 | Εκτυπωτικές δραστηριότητες μ.α.κ. | 1415.81 | 45.924 |
|
α. H σημείωση των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται παρακάτω: 1. Η επωνυ?ία και η χώρα της καταστατικής έδρας για κάθε ?ια από τις εταιρίες ή κοινοπραξίες που περιλα?βάνονται στις ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, καθώς και το ποσοστό ?ε το οποίο η μητρική εταιρία συ??ετέχει, ά?εσα ή έ??εσα, στο μετοχικό τους κεφάλαιο. 2. Η ?έθοδος ενσω?άτωσης που εφαρ?όστηκε, για κάθε εταιρία ή κοινοπραξία που περιλα?βάνεται στις ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις. |
| 1.ΔΙΑΔΗΜ ΕΚΤΥΠΩΤΙΚΗ ΔΙΑΦΗΜΙΣΤΙΚΗ ΑΕ - ΕΛΛΑΔΑ -50% - ΑΜΕΣΑ, ΟΛΙΚΗ, 2. ΑΛ ΠΕΤΡΟΙΛ ΑΕΠ-ΕΛΛΑΔΑ-95%-ΑΜΕΣΑ, ΟΛΙΚΗ, 3. ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ-ΕΛΛΑΔΑ-95%-ΑΜΕΣΑ, ΟΛΙΚΗ, 4. ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ-ΕΛΛΑΔΑ-95%-ΑΜΕΣΑ, ΟΛΙΚΗ, 5. MEGA GRAFICA ΑΕ - ΕΛΛΑΔΑ - 25%-ΕΜΜΕΣΑ, ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ, 6. UNION ΥΠΑΙΘΡΙΟΙ ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΙΣ ΑΕ - ΕΛΛΑΔΑ - 12,50% - ΕΜΜΕΣΑ, ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ |
|
β. Η επωνυμία των εταιριών ή κοινοπραξιών που: 1. ενσω?ατώθηκαν στις ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις για πρώτη φορά στην τρέχουσα περίοδο, ενώ δεν είχαν ενσω?ατωθεί είτε στην α?έσως προηγού?ενη περίοδο είτε στην αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης, ?ε σύντο?η επεξήγηση του λόγου έναρξης της ενσω?άτωσής τους. (ΓΙΑ ΤΙΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ενσω?ατώθηκαν στις ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις για πρώτη φορά στην τρέχουσα χρήση, ενώ δεν είχαν ενσω?ατωθεί στην προηγού?ενη χρήση, ?ε σύντο?η επεξήγηση του λόγου έναρξης της ενσω?άτωσής τους. ) |
|||||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Κατ. Έδρας | Άμεσο Ποσ. Συμ. | Έμμεσο Ποσ. Συμ. | Ποσ. Σύνολο. | Μεθ. Ενσωμάτωσης | Μη Προηγούμενη Ενσωμάτωση σε ΑΠΠ/ΑΠΧ | Επεξήγηση |
|
β. Η επωνυ?ία των εταιριών ή κοινοπραξιών που: 2. δεν ενσω?ατώθηκαν στις ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις στην τρέχουσα περίοδο, ενώ είχαν ενσω?ατωθεί είτε στην α?έσως προηγού?ενη περίοδο είτε στην αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης, ?ε σύντο?η επεξήγηση του λόγου ?η ενσω?άτωσής τους. (ΓΙΑ ΤΙΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ δεν ενσω?ατώθηκαν στις ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις στην τρέχουσα χρήση, ενώ είχαν ενσω?ατωθεί στην προηγού?ενη χρήση, ?ε σύντο?η επεξήγηση του λόγου μη ενσω?άτωσής τους. ) |
||||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Κατ. Έδρας | Άμεσο Ποσ. Συμ. | Έμμεσο Ποσ. Συμ. | Ποσ. Σύνολο | Προηγούμενη ενσωμάτωση (AΠΠ/ΑΠΧ) | Λόγος ΜΗ ενσωμάτωσης |
|
β. Η επωνυ?ία των εταιριών ή κοινοπραξιών που: 3. δεν περιλα?βάνονται στην ενοποίηση ?ε παραπο?πή στη ση?είωση των οικονο?ικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτο?ερής αναφορά του λόγου ?η ενοποίησης. |
|||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Κατ. Έδρας | Άμεσο Ποσ. Συμ. | Έμμεσο Ποσ. Συμ. | Ποσ. Σύνολο | Παραπομπή |
| γ. Σε περίπτωση μεταβολής της μεθόδου ενσωμάτωσης κάποιας εταιρίας ή κοινοπραξίας από χρήση σε χρήση ή από περίοδο σε περίοδο αναφέρεται η επωνυμία και επεξήγηση του λόγου μεταβολής της μεθόδου. | |||||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Κατ. Έδρας | Ποσ. Συμ. ΠΡΙΝ | Ποσ. Συμ. ΜΕΤΑ | Μέθ. Ενσωμ. ΠΡΙΝ | Μέθ. Ενσωμ. ΜΕΤΑ | Χ/Π | Επεξήγηση |
| δ. Σε περίπτωση έναρξης ή παύσης ενσω?άτωσης στις ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, ή ?εταβολής της ?εθόδου ενσω?άτωσης εταιριών ή κοινοπραξιών, που επέφεραν ?εταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25% στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω ?εγέθη (ποσό και ποσοστό). | ||||||||||
| Κύκλος εργασιών | αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας | καθαρή θέση των μετόχων | ||||||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Είδος Τροποποίησης | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | ||
| Προσαρμογές των ιδίων κεφαλαίων με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Σχόλια Εταιρίας |
| Στους επιμέρους λογαριασμούς των υποχρεώσεων της μητρικής εταιρίας περιλαμβάνονται ληξιπρόθεσμες οφειλές φόρων και ασφαλιστικών εισφορών συνολικού ποσού €746.156,77. Για τις προσαυξήσεις των οφειλών αυτών έχει υπολογιστεί σχετική σε βάρος των αποτελεσμάτων της μητρικής πρόβλεψη συνολικού ποσού ευρώ 187.000,00. |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| . ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε» Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΕΜΠΟΡΙΚΟΣ ΔΕΣΜΟΣ Α.Ε.Β.Ε» (η «Εταιρεία»), και των θυγατρικών της, που αποτελούνται από τον εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 Δεκεμβρίου 2009, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις συνολικών εσόδων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και τις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα κατωτέρω θέματα : 1) Δεν τέθηκαν υπόψη μας οικονομικά στοιχεία και σχετική έκθεση εκτίμησης, της σε ποσοστό 49% συμμετοχής στο μετοχικό κεφάλαιο της συγγενούς ναυτικής εταιρίας του εξωτερικού «LEON SEA SA», συνολικού τιμήματος αγοράς ευρώ 2.600.000,00, που περιλαμβάνεται στο λογαριασμό «Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις» και συνεπώς αδυνατούμε να εκφράσουμε γνώμη ότι δεν συντρέχει περίπτωση απομείωσης της αξίας της συμμετοχής αυτής. Ομοίως δεν τέθηκαν υπόψη μας πρόσφατα οικονομικά στοιχεία για την εμφανιζόμενη στον ενοποιημένο Ισολογισμό συμμετοχή στη συγγενή εταιρία «MEGA GRAFICA AE» ποσού ευρώ 172.414,62 και συνεπώς αδυνατούμε να εκφράσουμε γνώμη ότι δεν συντρέχει περίπτωση απομείωσης της αξίας και της συμμετοχής αυτής. 2) Από 1/10/2008 έως σήμερα οι πωλήσεις, των περιλαμβανομένων στο λογαριασμό «Επενδύσεις σε θυγατρικές και συγγενείς επιχειρήσεις» εταιριών «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.» (95%), «ΑΝΤΩΝΙΑ ΝΕ» (95%), και «ΣΤΕΦΑΝΙΑ ΝΕ» (95%) συνολικού ποσού ευρώ 4.919.750,00, είναι μηδενικές. Ομοίως και η δραστηριότητα της περιλαμβανομένης στον ανωτέρω λογαριασμό εταιρίας «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» (50%) συνολικού ποσού ευρώ 1.800.000,00 από 1/10/2009 έως σήμερα έχει περιοριστεί στο ελάχιστο. Επειδή δεν έγινε επανυπολογισμός της εύλογης αξίας των συμμετοχών αυτών, αδυνατούμε να εκφράσουμε γνώμη ότι δεν συντρέχει περίπτωση απομείωσης της εμφανιζομένης στον ενοποιημένο ισολογισμό υπεραξίας ποσού ευρώ 3.923.131,56, καθώς και της εμφανιζομένης στον ισολογισμό της μητρικής αξίας των συμμετοχών αυτών ποσού ευρώ 6.719.750,00. 3) Δεν έγινε επιβεβαίωση με απαντητική επιστολή απαίτησης εμφανιζομένης στον ενοποιημένο Ισολογισμό από πελάτη της «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.» ποσού ευρώ 2.015.411,46 η είσπραξη της οποίας εκκρεμεί από τον Οκτώβριο του 2008. Εφόσον η ανωτέρω απαίτηση δεν εισπραχθεί, η σωρευμένη στον ενοποιημένο Ισολογισμό πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις υπολείπεται του κανονικού κατά το ποσό των ευρώ 1.925.000, 00 περίπου. 4) Δεν επιβεβαιώθηκε με απαντητική επιστολή τραπέζης, η εξ ευρώ 1.980.000,00 προθεσμιακή κατάθεση εξωτερικού που περιλαμβάνεται στο λογαριασμό «Λοιπές Απαιτήσεις», η οποία είναι δεσμευμένη (?blocked?) λόγω εγγυήσεως υπέρ φυσικού προσώπου συγγενούς πρώτου βαθμού με μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου και εμπίπτει στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α παρ. 1 του Κωδ. Ν. 2190/1920. 5) Δεν επαληθεύτηκε με καταμέτρηση το συνολικό υπόλοιπο ποσού ευρώ 658.842,33 της 31/12/2009 του λογαριασμού του ταμείου των εταιρειών του ομίλου, η φύλαξή του οποίου γίνεται με ευθύνη μέλους του Διοικητικού συμβουλίου εκάστης των εταιρειών αυτών. Ειδικότερα το υπόλοιπο του ταμείου της θυγατρικής εταιρείας «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» ανέρχεται στο ποσό των ευρώ 435.577,01 και λόγω του διαχρονικά υψηλού υπολοίπου του δύναται να θεωρηθεί ότι εμπίπτει στις απαγορευτικές διατάξεις του άρθρου 23α παρ. 1 του Κωδ. Ν. 2190/1920. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο ‘Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη', οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας και των θυγατρικών αυτής κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θέματα Έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε περαιτέρω επιφύλαξη στη γνώμη μας, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι: α) Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της μητρικής εταιρείας, αφού ληφθούν υπόψη και οι παρατηρήσεις του ελέγχου, ενδέχεται να έχει καταστεί αρνητικό και να συντρέχει η περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κ.ν.2190/1920. Συνεπώς επιβάλλεται να ληφθούν τα προσήκοντα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου αυτού. β) Ομοίως τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιρειών «ΔΙΑΔΗΜ Α.Ε.» και «ΑΛ ΠΕΤΡΟΪΛ Α.Ε.Π.» την 31/12/2009 είναι αρνητικά και συντρέχει η περίπτωση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κ.ν.2190/1920. Συνεπώς επιβάλλεται να ληφθούν τα προσήκοντα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής του άρθρου αυτού και για τις εταιρείες αυτές. Αναφορά επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α, 107 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 30 Μαρτίου 2010 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΛΟΥΚΑΣ Σ. ΧΡΥΣΑΦΙΝΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15291 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| . INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT To the Shareholders of EMPORIKOS DESMOS AE Report on the Separate and Consolidated Financial Statements We have audited the accompanying separate and consolidated financial statements of EMPORIKOS DESMOS AE (the ?Company?) and its subsidiaries, which comprise the separate and consolidated statement of financial position as at 31 December 2009, and the separate and consolidated statements of comprehensive income, changes in equity and cash flows for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management's Responsibility for the Separate and Consolidated Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of these separate and consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards, as adopted by the European Union, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of separate and consolidated financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor's Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these separate and consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the separate and consolidated financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the separate and consolidated financial statements. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the separate and consolidated financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity's preparation and fair presentation of the separate and consolidated financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the separate and consolidated financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Basis for Qualified Opinion As a result of our audit arose the following matters: 1. Have not been put for our consideration financial records and a relevant valuation report regarding the value of participation percentage 49% in the share capital of the foreign associated shipping company ?LEON SEA S.A.? of total acquisition consideration € 2.600.000,00 that is included in the account ?Investments in subsidiaries and associates? and, therefore, we are not able to express an opinion as to whether for the value of this participation concurs any impairment. Likewise, have not been put for our consideration recent financial records regarding the disclosed in the consolidated Balance Sheet participation in the associated company ?MEGA GRAFICA AE? amounting € 172.414,62 and, therefore, we are not able to express an opinion as to whether for the value of this participation concurs any impairment. 2. The activity of the included in the account ?Investments in subsidiaries and associates? companies ?AL PETROIL S.A.? (95%), ?ANTONIA NE? (95%) and ?STEFANIA NE? (95%) of total amount € 4.919.750,00 from 1/10/2008 until today, is null. Likewise, the activity of the, included in the above account company ?DIADIM S.A.? (50%) of total amount € 1.800.000,00, from 1/10/2009 until today, is limited to minimum. Since no revaluation was performed as regards the fair value of these investments, we are not able to express an opinion as to whether for the disclosed in the Consolidated Balance Sheet goodwill amounting € 3.923.131,56 as well as for the value disclosed in the Balance Sheet of the parent company of these investments amounting € 6.719.750,00 concurs any impairment. 3. It has not been confirmed by reply letter a trade receivable disclosed in the consolidated Balance Sheet from customer of ?AL PETROIL S.A.? amounting € 2.015.411,46 the collection of which is overdue from October 2008. Whether the above receivable is not collected, the accumulated in the consolidated Balance Sheet provision for doubtful debts falls short of the appropriate by an amount of approximately € 1.925.000,00. 4. It has not been confirmed by bank letter the of € 1.980.000,00 time deposit abroad that is included in ?Other receivables?, which is ?blocked? due to a guarantee in favour of a natural person, next to kin to a member of the Board of Directors. This granted guarantee is forbidden by the provisions of article 23a par. 1 of c.L. 2190/1920. 5. It has not been verified with count the total as of 31.12.2009 € 658.842,33 of the cash on hand of the group companies, the keeping of which is made in charge of one member of the Board of Directors of each of these companies. In particular, the balance of the cash on hand of the subsidiary ?DIADIM S.A.? amounts to € 435.577,01 and due to the always high balance is considered forbidden by the provisions of article 23a par. 1 of c.L. 2190/1920. Qualified Opinion In our opinion, except for the effects of the matters described in the Basis for Qualified Opinion paragraph, the accompanying separate and consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company and its subsidiaries as at 31 December 2009, and their financial performance and cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards, as adopted by the European Union. Emphasis of matter Without further qualifying our opinion, we draw your attention to the fact that: a) The total equity of the parent company, after taking into consideration also the audit notes, is likely to be negative and, therefore, concur the conditions for the application of the provisions of article 48 of c.L. 2190/1920. Therefore, it is necessary for this company to take the appropriate reconstruction measures so as to be removed the concurring application of this article. b) Likewise, the total equity of the subsidiaries ?DIADIM S.A.? and ?AL PETROIL S.A.? at 31.12.2009 is negative and, therefore, concurs also for these companies the application of the provisions of article 48 of c.L. 2190/1920. Therefore, it is necessary for these companies to take the appropriate reconstruction measures so as to be removed the concurring application of this article. Report on Other Legal and Regulatory Requirements We verified the consistency and the correspondence of the content of the Report of the Board of Directors with the accompanying separate and consolidated financial statements, under the legal frame of the articles 43a, 107 and 37 of c.L. 2190/1920. Athens, 30 March 2010 LOUKAS S. CHRYSAFINIS Certified Public Accountant Auditor Institute of CPA (SOEL) Reg. No. 15291 Associated Certified Public Accountants s.a. member of Crowe Horwath International 3, Fok. Negri Street ? 112 57 Athens, Greece Institute of CPA (SOEL) Reg. No. 125 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 25788300 | 25788300 | 25788300 | 25788300 | 25788300 |