Τ BANK Α.Τ.Ε.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, Τ BANK Α.Τ.Ε. (2009/Εννιαμηνιαία/Μητρική)
|
ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και των απόφασεων της Ε.Κ. |
| ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. | ||
| 26699/06/B/92/12 | ||
| ΟΘΩΝΟΣ 4 10557 ΑΘΗΝΑ - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ/ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ | ||
| ΟΘΩΝΟΣ 4 10557 ΑΘΗΝΑ | ||
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01-
01-
2009
έως
30-
09-
2009
|
||
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.aspisbank.gr . Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
||
| Τύπος Περιόδου: | Περιοδική Εννιαμήνου ΜΗΤΡΙΚΗ | |
| Εταιρική Χρήση: | 2009 | |
| Νόμιμος Ελεγκτής: |
ΣΥΡΟΥΝΗΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ
KPMG ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΑΕ |
|
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: |
ii
Με σύμφωνη γνώμη - θέματα έμφασης
|
|
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΚΕΡΔΟΣ 05- 11- 2009 | |
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ 05- 11- 2009 | |
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΕΥΡΩ | ||
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 03/11/2009 Επανέγκριση : | |
| Σύνθεση ΔΣ: | ||
|
ΔΙΟΝΥΣΙΟΣ
ΣΤΑΥΡΟΠΟΥΛΟΣ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΧΡΗΣΤΟΣ ΣΟΡΩΤΟΣ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΜΑΛΛΟΥΧΟΣ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΓΚΟΥΜΑΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΔΑΛΑΚΙΔΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΦΑΙΔΩΝ ΤΑΜΒΑΚΑΚΗΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΣΤΑΥΡΟΣ ΑΝΔΡΟΥΤΣΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ |
||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ | |||
| 30- 09- 2009 | 31- 12- 2008 | ||
| 1000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 2000 | Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα | 51887.00 | 79323.00 |
| 3000 | Απαιτήσεις κατά πιστωτικών ιδρυμάτων | 256580.00 | 237424.00 |
| 6000 | Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες | 1939432.00 | 1974414.00 |
| 3100 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων | 2899.00 | 0.00 |
| 3200 | Χρηματοοικονομικά στοιχεία διαθέσιμα για πώληση | 408783.00 | 22120.00 |
| 7100 | Διακρατούμενες ως τη λήξη επενδύσεις | 10535.00 | 3210.00 |
| 8100 | Επενδύσεις σε συγγενείς επιχειρήσεις ή/και κοινοπραξίες (μόνο για τα ενοποιημένα - εφαρμογή μεθόδου καθαρής θέσης) | 30549.00 | 30549.00 |
| 11100 | Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ενσώματα πάγια στοιχεία | 42617.00 | 44876.00 |
| 8200 | Επενδύσεις σε ακίνητα | 0.00 | 0.00 |
| 10000 | Άϋλα περιουσιακά στοιχεία | 5033.00 | 5282.00 |
| 12000 | Λοιπά στοιχεία ενεργητικού | 132944.00 | 62897.00 |
| 12100 | Μη Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 13000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 2881259.00 | 2460095.00 |
| 14000 | ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ | ||
| 15000 | Υποχρεώσεις προς πιστωτικά ιδρύματα | 262822.00 | 156183.00 |
| 16000 | Υποχρεώσεις προς πελάτες | 1974478.00 | 1993094.00 |
| 16100 | Χρηματοικονομικές υποχρεώσεις στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων | 90274.00 | 141568.00 |
| 18000 | Λοιπές δανειακές υποχρεώσεις | 426811.00 | 0.00 |
| 19500 | Προβλέψεις / Λοιπές υποχρεώσεις | 50723.00 | 32782.00 |
| 19600 | Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 21000 | Σύνολο υποχρεώσεων (α) | 2805108.00 | 2323627.00 |
| 14100 | Μετοχικό Κεφάλαιο | 38438.00 | 173614.00 |
| 14200 | Λοιπά στοιχεία ιδίων κεφαλαίων | 37713.00 | -37146.00 |
| 22000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (β) | 76151.00 | 136468.00 |
| 22005 | Υβριδικά κεφάλαια | 0.00 | 0.00 |
| 23000 | Δικαιώματα μειοψηφίας (γ) | 0.00 | 0.00 |
| 24000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (δ) = (β) + (γ) | 76151.00 | 136468.00 |
| 25000 | ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (α) + (δ) | 2881259.00 | 2460095.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ | |||||||||||||
| 01-01-2009 | 01-01-2008 | 01-07-2009 | 01-07-2008 | ||||||||||
| 30-09-2009 | 30-09-2008 | 30-09-2009 | 30-09-2008 | ||||||||||
| Κωδικός | Περιγραφή | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. |
| 26000 | Καθαρά έσοδα από τόκους | 9192.00 | 0.00 | 9192.00 | 26925.00 | 0.00 | 26925.00 | 5124.00 | 0.00 | 5124.00 | 7277.00 | 0.00 | 7277.00 |
| 27000 | Καθαρά έσοδα από αμοιβές / προμήθειες | 13875.00 | 0.00 | 13875.00 | 16892.00 | 0.00 | 16892.00 | 3973.00 | 0.00 | 3973.00 | 5232.00 | 0.00 | 5232.00 |
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) από χρηματοοικονομικά στοιχεία | -9886.00 | 0.00 | -9886.00 | -1187.00 | 0.00 | -1187.00 | -11667.00 | 0.00 | -11667.00 | -503.00 | 0.00 | -503.00 |
| 30000 | Λοιπά έσοδα | 904.00 | 0.00 | 904.00 | 2472.00 | 0.00 | 2472.00 | 237.00 | 0.00 | 237.00 | 659.00 | 0.00 | 659.00 |
| 30005 | Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους | -35584.00 | 0.00 | -35584.00 | -12213.00 | 0.00 | -12213.00 | -20157.00 | 0.00 | -20157.00 | -2175.00 | 0.00 | -2175.00 |
| 32000 | Προβλέψεις | -2432.00 | 0.00 | -2432.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -2182.00 | 0.00 | -2182.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 34500 | Λοιπά έξοδα | -61139.00 | 0.00 | -61139.00 | -71706.00 | 0.00 | -71706.00 | -21587.00 | 0.00 | -21587.00 | -20182.00 | 0.00 | -20182.00 |
| 38000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων | -85070.00 | 0.00 | -85070.00 | -38817.00 | 0.00 | -38817.00 | -46259.00 | 0.00 | -46259.00 | -9692.00 | 0.00 | -9692.00 |
| 38005 | Φόρος εισοδήματος | 14666.00 | 0.00 | 14666.00 | 8465.00 | 0.00 | 8465.00 | 7338.00 | 0.00 | 7338.00 | 1170.00 | 0.00 | 1170.00 |
| 40000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους | -70404.00 | 0.00 | -70404.00 | -30352.00 | 0.00 | -30352.00 | -38921.00 | 0.00 | -38921.00 | -8522.00 | 0.00 | -8522.00 |
| 42000 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 43000 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 43100 | Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) | 10087.00 | 0.00 | 10087.00 | -5633.00 | 0.00 | -5633.00 | 8917.00 | 0.00 | 8917.00 | -739.00 | 0.00 | -739.00 |
| 43200 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α)+(Β) | -60317.00 | 0.00 | -60317.00 | -35985.00 | 0.00 | -35985.00 | -30004.00 | 0.00 | -30004.00 | -9261.00 | 0.00 | -9261.00 |
| 43300 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 43400 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 44000 | Κέρδη/(ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε €) | -1.0990 | 0.0000 | -1.0990 | -0.4738 | 0.0000 | -0.4738 | -0.6075 | 0.0000 | -0.6075 | -0.1330 | 0.0000 | -0.1330 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | |||
| 30-09-2009 | 30-09-2008 | ||
| 46000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης περιόδου/ χρήσης (01.01.2009 και 01.01.2008 αντίστοιχα) | 136468.00 | 197780.00 |
| 50000 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) | -60317.00 | -35985.00 |
| 47000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 48000 | Διανεμηθέντα μερίσματα | 0.00 | -1281.00 |
| 51000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | 0.00 | -1.00 |
| 52000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης περιόδου/χρήσης (30.09.2009 και 30.09.2008 αντίστοιχα) | 76151.00 | 160513.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | |||
| 01-01-2009 | 01-01-2008 | ||
| 30-09-2009 | 30-09-2008 | ||
| 53100 | Λειτουργικές ροές από συνεχιζόμενες δραστηριότητες | -374106.00 | -16166.00 |
| 53200 | Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 54000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | -374106.00 | -16166.00 |
| 54100 | Επενδυτικές ροές από συνεχιζόμενες δραστηριότητες | -9827.00 | -2800.00 |
| 54200 | Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 55000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | -9827.00 | -2800.00 |
| 55100 | Χρηματοδοτικές ροές από συνεχιζόμενες δραστηριότητες | 375517.00 | -1117.00 |
| 55200 | Χρηματοδοτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 56000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | 375517.00 | -1117.00 |
| 57000 | Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α)+(β)+(γ) | -8416.00 | -20083.00 |
| 58000 | Επίπτωση συναλλαγματικών διαφορών στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | 135.00 | -1281.00 |
| 59000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) περιόδου | -8281.00 | -21364.00 |
| 60000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου | 316748.00 | 580036.00 |
| 61000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου | 308467.00 | 558672.00 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο ΤΥΠΟΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΊΝΑΙ ΜΕ ΘΕΜΑ ΕΜΦΑΣΗΣ.Θέμα έμφασης: Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2.2 επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας έχει μειωθεί κάτω από το ελάχιστο όριο. Σαν αποτέλεσμα αυτού η Τράπεζα άμεσα προχώρησε στην απόφαση για αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου, όπως έχει ζητηθεί από την Τράπεζα της Ελλάδος, προκειμένου να συνεχίσει απρόσκοπτα τη δραστηριότητα της. | |||||||||||||||||||||||||||
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). | |||||||||||||||||||||||||||
| Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ γ i) ΠΑΡΑΤΙΘΕΤΑΙ ΣΤΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ 2.5. ΤΟΝΙΖΕΤΑΙ ΌΤΙ ΟΙ ΑΝΑΔΙΑΡΘΡΩΣΕΙΣ ΔΕΝ ΕΠΗΡΕΑΖΟΥΝ ΤΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΤΗΣ ΤΡΑΠΕΖΑΣ. | |||||||||||||||||||||||||||
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| 2. Οι φορολογικές αρχές δεν έχουν πραγματοποιήσει έλεγχο για τις ακόλουθες χρήσεις: Ασπίς Bank ATE το 2008, Ασπίς Χρηματοδοτικών Μισθώσεων από 2006 έως 2008, Ασπίς Μεσιτείας Ασφαλίσεων από 2007 έως 2008, Ασπίς Ιnternational ΑΕΔΑΚ από 2007 έως 2008, Ασπίς Α.Ε Λειτουργικών Μισθώσεων από 2007 έως 2008. Ο φορολογικός έλεγχος της ASPIS Bank ATE για τις χρήσεις 2005,2006 και 2007 ολοκληρώθηκε εντός του Σεπτεμβρίου 2009 και προέκυψε φόρος προς καταβολή ύψους € 852 χιλιάδων. Ο Όμιλος είχε σχηματίσει πρόβλεψη για ανέλεγκτες χρήσεις ύψους € 700 χιλ. | |||||||||||||||||||||||||||
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. | |||||||||||||||||||||||||||
| 0 | |||||||||||||||||||||||||||
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική: - υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί) - ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις - λοιπές προβλέψεις. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου | |||||||||||||||||||||||||||
| 1021 | |||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης | |||||||||||||||||||||||||||
| 1017 | |||||||||||||||||||||||||||
| θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. | |||||||||||||||||||||||||||
| Η ASPIS BANK καταρτίζει ενοποιημένες Οικονομικές καταστάσεις. | |||||||||||||||||||||||||||
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| 1. Οι παρακάτω εταιρείες του Ομίλου περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις και ενοποιούνται με τη μέθοδο της ολικής ενοποίησης ASPIS BANK ΑΤΕ, έδρα Αθήνα, ASPIS INTERNATIONAL ΑΕΔΑΚ, έδρα Αθήνα, ASPIS AE ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ, έδρα Αθήνα,ASPIS AE ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ, έδρα Αθήνα , ASPIS AE ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ, έδρα Αθήνα, ΒΥΖANTIUM FINANCE PLC, έδρα Λονδίνο Μ.Βρετανία*, ASPIS FINANCE PLC, έδρα Λονδίνο Μ.Βρετανία, ASPIS JERSEY PLC, έδρα Jersey, Μ.Βρετανία, BYZANTIUM II FINANCE PLC, έδρα Λονδίνο, Μ.Βρετανία* *Εταιρείες ειδικού σκοπού για τιτλοποιηθείσες απαιτήσεις Δεν υφίσταται μεταβολή στα ποσοστά συμμετοχής της Μητρικής στις παραπάνω εταιρείες και στη μέθοδο ενοποίησης, σε σχέση με τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2008 Τον Οκτώβριο 2008 δημιουργήθηκε η εταιρεία ειδικού σκοπού Aspis Στεγαστικά Α.Ε ( Έδρα: Δήμος Αθηναίων, Όθωνος 4, 105 57 Αθήνα, Δραστηριότητα: Υπηρεσίες διαχείρισης τραπεζικών ομολόγων από φορείς άλλους από τράπεζες) με καταβεβλημένο μετοχικό κεφάλαιο ύψους € 60 χιλ. στην οποία η Τράπεζα συμμετέχει κατά 100% και η οποία παραμένει αδρανής μέχρι την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Τον Φεβρουάριο 2009 δημιουργήθηκε η εταιρεία ειδικού σκοπού Byzantium II Finance Plc, εταιρεία ειδικού σκοπού για τιτλοποιηθείσες απαιτήσεις. 3. Ο Όμιλος εντός του 3ου τριμήνου 2009 προέβη στην επαναγορά ομολογιών μειωμένης εξασφάλισης ( Subordinated lower Tier 2) συνολικής αξίας € 50.250 χιλ. εκδόσεως της 100% θυγατρικής Aspis Jersey. Για τις ομολογίες αυτές είχε παρασχεθεί εγγύηση από την Aspis Bank. H επαναγορά των ομολογιών πραγματοποιήθηκε έπειτα από σχετική έγκριση της Τράπεζας της Ελλάδος και το όφελος που προέκυψε ανέρχεται σε € 27.638 χιλ.9. Έχουν τηρηθεί οι λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν από τον Όμιλο βάσει των ΔΠΧΑ και οι οποίες δεν έχουν διαφοροποιηθεί σε σχέση με τις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης του 2008 10. Όσον αφορά στην Τράπεζα και τον Όμιλο ορισμένα κονδύλια στη χρήση 2008 έχουν επαναταξινομηθεί προκειμένου να είναι συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα της τρέχουσας περιόδου.Οι επαναταξινομήσεις των στοιχείων οικονομικής θέσης αφορούν "Δάνεια και προκαταβολές προς πελάτες" (€ 5.900 χιλ. για τον Όμιλο,€ 5.908 χιλ. για την Τράπεζα), "Υποχρεώσεις προς πελάτες" (€ 15.187 χιλ. για τον Όμιλο και την Τράπεζα) , "Στοιχεία μειωμένης εξασφάλισης" (€ 3.172 χιλ. για τον Όμιλο και € 2.256 χιλ. για την Τράπεζα) και παρατίθενται στη Σημείωση 2.5. 11. Η Τράπεζα εντός του Φεβρουαρίου 2009 προχώρησε σε τιτλοποίηση απαιτήσεων από στεγαστικά δάνεια συνολικής αξίας € 424 εκ. Η εταιρεία ειδικού σκοπού Byzantium II Finance Plc η οποία ανέλαβε τα δάνεια εξέδωσε ομολογίες αξίας € 377 εκ. οι οποίες έχουν πιστοληπτική αξιολόγηση ΑΑΑ (Fitch Ratings). Οι ομολογίες αυτές έχουν αναληφθεί από την Τράπεζα με σκοπό την ενίσχυση του Δείκτη ρευστότητας μέσω συμφωνιών πώλησης των τίτλων με δικαίωμα επαναγοράς. Η παραπάνω Εταιρία Ειδικού Σκοπού εξέδωσε επίσης και πρόσθετες ομολογίες αξίας € 33,25 εκ. Οκτωβρίου 2053 , τις οποίες αγόρασε η Τράπεζα με στόχο την διατήρηση αποθεματικού για την κάλυψη ζημιών. Οι ομολογίες αυτές δεν έχουν πιστοληπτική διαβάθμιση και έχουν ενταχθεί στο "Διαθέσιμο προς Πώληση " χαρτοφυλάκιο. Κατά την 30η Σεπτεμβρίου 2009 οι παραπάνω ομολογίες περιλαμβάνονται στην γραμμή του Ισολογισμού "Χρηματοοικονομικά στοιχεία Διαθέσιμα προς Πώληση " ενώ η συνολική τους αξία ανέρχεται σε ποσό € 377,52 εκ. και η αντίστοιχη υποχρέωση εμφανίζεται στις "Λοιπές δανειακές υποχρεώσεις" και ανέρχεται σε ποσό € 401,81 εκ. Σημειώνεται επίσης ότι η Τράπεζα χορήγησε δάνειο αξίας € 30,5 εκ. προς την Εταιρία Ειδικού Σκοπού προκειμένου να δημιουργηθεί αποθεματικό για την κάλυψη ζημιών που θα προέκυπταν κατά τον συμψηφισμό απαιτήσεων με υποχρεώσεις των δανειοληπτών. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ASPIS INTERNATIONAL ΑΕΔΑΚ | ΕΛΛΑΔΑ | 55.00 | ΟΛΙΚΗ |
| ASPIS AE ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ | ΕΛΛΑΔΑ | 100.00 | ΟΛΙΚΗ |
| ΑΣΠΙΣ ΑΕ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ | ΕΛΛΑΔΑ | 100.00 | ΟΛΙΚΗ |
| ASPIS FINANCE PLC | ΗΝΩΜΕΝΟ ΒΑΣΙΛΕΙΟ | 100.00 | ΟΛΙΚΗ |
| ASPIS JERSEY PLC | ΝΗΣΙΑ ΤΖΕΡΣΕΥ | 100.00 | ΟΛΙΚΗ |
| ΑΣΠΙΣ ΣΤΕΓΑΣΤΙΚΑ ΑΕ | ΕΛΛΑΔΑ | 100.00 | ΟΛΙΚΗ |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| 651.9 | Δραστηριότητες άλλων ενδιάμεσων νομισματικών οργανισμών | 13875.00 | 100.000 |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | ||
| Προσαρμογές των ιδίων κεφαλαίων με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Σχόλια Εταιρίας |
| Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες, που προκύπτουν από την ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση, στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ASPIS BANK ΑΝΩΝΥΜΗ ΤΡΑΠΕΖΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Τράπεζα) και του Ομίλου της. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την Τράπεζα, να ανατρέξει στην διεύθυνση διαδικτύου της Τράπεζας, όπου αναρτάται η ενδιάμεση χρηματοοικονομική πληροφόρηση καθώς και η έκθεση επισκόπησης του νόμιμου ελεγκτή όπου αυτή απαιτείται. |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| . Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς το Διοικητικό Συμβούλιο της ASPIS BANK A.T.E. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις της ASPIS BANK A.T.E. (η «Τράπεζα») που αποτελούνται από την Κατάσταση της Χρηματοοικονομικής Θέσης της 30 Σεπτεμβρίου 2009 και τις Καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων, και ταμειακών ροών της εννεάμηνης περιόδου που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και μία περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπών επεξηγηματικών σημειώσεων. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της Τράπεζας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση σχετικά με την Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά (Δ.Λ.Π. 34). Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει το σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, οι οποίες είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος επιλέγοντας και εφαρμόζοντας κατάλληλες λογιστικές πολιτικές και πραγματοποιώντας λογιστικές εκτιμήσεις οι οποίες είναι εύλογες για την περίσταση. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με κανόνες ηθικής δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την αποκόμιση εύλογης διασφάλισης ότι οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για την περίσταση και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Τράπεζας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι Ενδιάμεσες Οικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την ενδιάμεση οικονομική κατάσταση της Τράπεζας κατά την 30 Σεπτεμβρίου 2009 και τη ενδιάμεση χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ενδιάμεσες ταμιακές ροές της για την περίοδο που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με το Δ.Λ.Π. 34 Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά. Εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι δεν έχουμε ελέγξει ή επισκοπήσει τα υπόλοιπα της 30 Σεπτεμβρίου 2008 που περιλαμβάνονται στις σχετικές ενδιάμεσες καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολής καθαρής θέσης και ταμειακών ροών για την περίοδο που έληξε την ημερομηνία αυτή και κατά συνέπεια δεν εκφέρουμε καμία γνώμη για αυτά. Θέμα έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 2.2 επί των Ενδιάμεσων Οικονομικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας έχει μειωθεί κάτω από το ελάχιστο όριο. Σαν αποτέλεσμα αυτού η Τράπεζα άμεσα προχώρησε στην απόφαση για αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου, όπως έχει ζητηθεί από την Τράπεζα της Ελλάδος, προκειμένου να συνεχίσει απρόσκοπτα τη δραστηριότητα της. Αθήνα, 4 Νοεμβρίου 2009 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Χαράλαμπος Συρούνης, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 19071 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| . Independent Auditors' Report (Translated from the original in Greek) To the Shareholders of ASPIS BANK S.A. Report on the Financial Statements We have audited the accompanying financial statements of financial position of ASPIS BANK S.A. (the ?Bank?) as of 30 September 2009 and the statements of comprehensive income, changes in equity and cash flows for the nine-month period then ended and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes. Management's Responsibility for the Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of these interim financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards, as adopted by the European Union, in accordance with IAS 34 Interim Financial Reporting. This responsibility includes: designing, implementing, and maintaining internal control relevant to the preparation and fair presentation of financial statements that are free from material misstatements, whether due to fraud or error; selecting and applying appropriate accounting policies; and making accounting estimates that are reasonable in the circumstances. Auditors' Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these interim financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards on Auditing. Those Standards require that we comply with relevant ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the financial statements are free of material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the interim financial statements. The procedures selected depend on our judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the interim financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments we consider internal control relevant to the entity's preparation and fair presentation of the interim financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting principles used and reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the interim financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our opinion. Opinion In our opinion, the interim financial statements give a true and fair view, of the interim financial position of the Bank as of 30 September 2009, and of its interim financial performance and its interim cash flows for the period then ended in accordance with IAS 34 Interim Financial Reporting. We draw attention to the fact that we have not audited or reviewed the figures shown for 30 September 2008 which are included in the interim statements of comprehensive income, changes in equity and cash flows for the period then ended and we do not express any opinion on them. Emphasis of matter Without qualifying our opinion we draw attention to Note 2.2 of the interim financial statements which refers to the fact that capital adequacy ratio has fallen below the minimum limit. As a result, the Bank has, instantly, decided to increase its share capital, as it is requested by the Bank of Greece, in order to continue its operation without any doubt. Athens, 4 November 2009 KPMG Certified Auditors Α.Ε. Harry Sirounis Certified Auditor Accountant ΑΜ SOEL 19071 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 64054 | 64054 | 63479 | 48830 | 48647 |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ενοποιημένων οικ.καταστάσεων ή μητρικής εφόσον δεν συντάσσει) | 128835.00 | |||
| Αποτελέσματα χρήσεως μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας (ενοποιημένων οικ.καταστάσεων ή μητρικής εφόσον δεν συντάσσει) | -42038.00 | |||
| Ύπαρξη ληξιπρόθεσμων δανειακών ή άλλων υποχρεώσεων της εισηγμένης εταιρίας | ΟΧΙ | |||
| Κατάθεση Αίτησης για Υπαγωγή της εισηγμένης εταιρίας στα άρθρα 44,45,46 του ν. 1892/90 | ΟΧΙ | |||