Τ BANK Α.Τ.Ε.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, Τ BANK Α.Τ.Ε. (2007/Ετήσιος Ισολογισμός/Ενοποιημένη)
| ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε.
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και της υπ' αρίθμ. 23681 KYA |
| ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. | ||
| 26699/06/Β/92/12 | ||
| ΔΗΜΟΣ ΑΘΗΝΑΙΩΝ- 'ΟΘΩΝΟΣ 4 -10557 ΑΘΗΝΑ - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : ΝΟΜΑΡΧΙΑ ΑΘΗΝΩΝ | ||
| ΔΗΜΟΣ ΑΘΗΝΑΙΩΝ- 'ΟΘΩΝΟΣ 4 -10557 ΑΘΗΝΑ | ||
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01/01/2007
έως
31/12/2007
|
||
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.aspisbank.gr. Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΑΣΠΙΣ ΤΡΑΠΕΖΑ Α.Ε. οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
||
| Τύπος Περιόδου: | Ετήσια Οριστική Δωδεκαμήνου ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΗ | |
| Εταιρική Χρήση: | 2007 | |
| Είδος Υποβολής: | ΑΡΧΙΚΗ | |
| Ορκωτός Λογιστής: | ΒΟΥΝΙΣΕΑΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ KPMG ΚΥΡΙΑΚΟΥ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΑΕ |
|
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: | ii Με σύμφωνη γνώμη - θέματα έμφασης |
|
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ 21/03/2008 | |
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΒΗΜΑ 21/03/2008 | |
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΕΥΡΩ | ||
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 18/03/2008 | |
| Σύνθεση ΔΣ: | ||
| ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΑΡΑΤΖΑΣ, ΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΛΟΥΚΑΣ ΚΥΡΙΑΚΟΠΟΥΛΟΣ, ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΓΡΗΓΟΡΙΟΣ ΔΡΕΤΤΑΣ, ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΓΑΛΑΝΑΚΗΣ, ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΚΑΜΠΑΣ, ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΝΙΚΑΣ, ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ, ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΣΤΡΑΤΗΣ ΣΤΡΑΤΗΓΗΣ, ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ |
||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟY | |||
| 31/12/2007 | 31/12/2006 | ||
| 1000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 2000 | Ταμείο και διαθέσιμα στην Κεντρική Τράπεζα | 93.121,00 | 74.220,00 |
| 3000 | Απαιτήσεις κατά χρηματοπιστωτικών ιδρυμάτων | 495.814,00 | 444.353,00 |
| 4000 | Χαρτοφυλάκιο συναλλαγών | 11.144,00 | 3.948,00 |
| 5000 | Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα-απαιτήσεις | 13,00 | 53,00 |
| 6000 | Δάνεια και προκαταβολές σε πελάτες (μετά από προβλέψεις) | 2.213.854,00 | 1.859.556,00 |
| 7000 | Χαρτοφυλάκιο επενδύσεων | 23.962,00 | 56.742,00 |
| 8000 | Συμμετοχές σε θυγατρικές επιχειρήσεις (μόνο για τα μη ενοποιημένα) | ||
| 9000 | Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις | 0,00 | 0,00 |
| 10000 | Άϋλα πάγια στοιχεία | 9.220,00 | 4.189,00 |
| 11000 | Ενσώματα πάγια στοιχεία | 53.172,00 | 32.002,00 |
| 12000 | Λοιπά στοιχεία ενεργητικού | 44.143,00 | 37.217,00 |
| 13000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 2.944.443,00 | 2.512.280,00 |
| 14000 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ | ||
| 15000 | Υποχρεώσεις προς χρηματοπιστωτικά ιδρύματα | 213.661,00 | 95.954,00 |
| 16000 | Υποχρεώσεις προς πελάτες | 2.182.104,00 | 1.938.865,00 |
| 17000 | Παράγωγα χρηματοπιστωτικά μέσα-υποχρεώσεις | 0,00 | 3,00 |
| 18000 | Εκδοθείσες ομολογίες και λοιπές δανειακές υποχρεώσεις | 278.040,00 | 253.736,00 |
| 19000 | Προβλέψεις για κινδύνους και βάρη | 3.654,00 | 3.178,00 |
| 20000 | Λοιπές υποχρεώσεις | 42.322,00 | 35.955,00 |
| 21000 | Σύνολο υποχρεώσεων (α) | 2.719.781,00 | 2.327.691,00 |
| 22000 | Καθαρή Θέση μετόχων Εταιρίας (β) | 183.600,00 | 183.270,00 |
| 22005 | Υβριδικά κεφάλαια | 39.529,00 | 0,00 |
| 23000 | Δικαιώματα Μειοψηφίας (γ) | 1.533,00 | 1.319,00 |
| 24000 | Σύνολο Καθαρής Θέσης (δ) = (β) + (γ) | 224.662,00 | 184.589,00 |
| 25000 | ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) | 2.944.443,00 | 2.512.280,00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||||
| 01/01/2007 | 01/01/2006 | ||||
| 31/12/2007 | 31/12/2006 | ||||
| 26000 | Καθαρά έσοδα από τόκους | 55.867,0000 | 53.808,0000 | ||
| 27000 | Καθαρά έσοδα από αμοιβές / προμήθειες | 28.894,0000 | 26.287,0000 | ||
| 28000 | Έσοδα από μερίσματα | 46,0000 | 49,0000 | ||
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) από χρηματοοικονομικές πράξεις | 2.380,0000 | 2.208,0000 | ||
| 30000 | Λοιπά έσοδα εκμεταλλεύσεως | 10.110,0000 | 7.895,0000 | ||
| 31000 | Έσοδα από λειτουργικές δραστηριότητες | 97.297,0000 | 90.247,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| 32000 | Προβλέψεις για πιστωτικούς κινδύνους | -3.444,0000 | -2.726,0000 | ||
| 33000 | Αμοιβές και έξοδα προσωπικού | -36.662,0000 | -33.763,0000 | ||
| 34000 | Γενικά λειτουργικά έξοδα | -31.818,0000 | -27.159,0000 | ||
| 35000 | Αποσβέσεις | -9.687,0000 | -8.269,0000 | ||
| 36000 | Ζημίες απομείωσης αξίας περιουσιακών στοιχείων | 0,0000 | 0,0000 | ||
| 37000 | Έσοδα συμμετοχών σε συγγενείς εταιρίες | 0,0000 | 0,0000 | ||
| 38000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων | 15.686,0000 | 18.330,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| 39000 | Μείον φόροι | -8.540,0000 | -5.939,0000 | ||
| 39100 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) | 7.146,0000 | 12.391,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| 39200 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) | 0,0000 | 0,0000 | ||
| 40000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) | 7.146,0000 | 12.391,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| 41000 | Κατανέμονται σε: | ||||
| 42000 | Μετόχους Εταιρίας | 6.931,0000 | 12.272,0000 | ||
| 43000 | Μετόχους Μειοψηφίας | 215,0000 | 119,0000 | ||
| 44000 | Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε €) | 0,1100 | 0,2500 | ||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||
| 31/12/2007 | 31/12/2006 | ||
| 46000 | Καθαρή θέση έναρξης χρήσης(1.01.2007 και 01.01.2006 αντίστοιχα) | 184.589,00 | 114.912,00 |
| 50000 | Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου/χρήσης μετά από φόρους | 7.146,00 | 12.391,00 |
| 50100 | ΣΥΝΟΛΟ | 191.735,00 | 127.303,00 |
| 47000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | 1.560,00 | 51.193,00 |
| 48000 | Διανεμηθέντα μερίσματα [κέρδη] | -3.809,00 | 0,00 |
| 48005 | Εκδοση υβριδικών κεφαλαίων | 37.797,00 | 0,00 |
| 49000 | Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ’ ευθείας στην καθαρή θέση | -2.621,00 | 6.093,00 |
| 51000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | 0,00 | 0,00 |
| 52000 | Καθαρή θέση λήξης περιόδου/χρήσης (31.12.2007 και 31.12.2006 αντίστοιχα) | 224.662,00 | 184.589,00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | |||
| 01/01/2007 | 01/01/2006 | ||
| 31/12/2007 | 31/12/2006 | ||
| 54000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | 31.043,00 | 54.221,00 |
| 55000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | -6.220,00 | 4.934,00 |
| 56000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | 59.869,00 | 45.299,00 |
| 57000 | Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α)+(β)+(γ) | 84.692,00 | 104.454,00 |
| 58000 | Επίπτωση συναλλαγματικών διαφορών στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | -14.330,00 | -14.512,00 |
| 59000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) περιόδου | 70.362,00 | 89.942,00 |
| 60000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου | 518.573,00 | 428.631,00 |
| 61000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου | 588.935,00 | 518.573,00 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| α. Η συνολική επίπτωση των παρατηρήσεων της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή στην καθαρή θέση και τα αποτελέσματα μετά από φόρους, σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι με εξαιρέσεις που επηρεάζουν τη γνώμη του ελεγκτή. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι με θέματα έμφασης, γίνεται συνοπτική παρουσίαση των εν λόγω θεμάτων. Σε περίπτωση δε που ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής, εκφέρει αρνητική γνώμη ή αρνείται να εκφέρει γνώμη, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο ΤΥΠΟΣ ΕΚΘΕΣΗΣ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΠΑΡΑΤΙΘΕΤΑΙ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΌ 01/01/2007 ΕΩΣ 31/12/2007. | |||||||||||||||||||||||||||
| β. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις | |||||||||||||||||||||||||||
| ASPIS BANK ATE: 2005-2007,ASPIS INTERNATIONAL ΑΕΔΑΚ :2006-2007,ASPIS AE ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΗΣ ΜΙΣΘΩΣΗΣ :2006-2007, ASPIS AE ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ :2003-2007,ASPIS AE ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ :2006-2007. | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. i) Σε περίπτωση μεταβολής στις λογιστικές πολιτικές ή εκτιμήσεις, αναφέρεται το είδος της μεταβολής και η επίπτωση, εφόσον είναι σημαντική, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας για την τρέχουσα περίοδο. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
|
γ. ii) Σε περίπτωση τροποποιήσεων που επέρχονται για οποιοδήποτε λόγο (όπως ενδεικτικά από μεταβολή στις λογιστικές πολιτικές, διόρθωση λάθους ή υιοθέτηση νέου διεθνούς λογιστικού προτύπου), στις ήδη δημοσιοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας και της προηγούμενης οικονομικής χρήσης, αναφέρεται: - το είδος των τροποποιήσεων, - οι επιπτώσεις τους στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας, - η σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά στις ως άνω τροποποιήσεις. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| γ iii) Σε περίπτωση αναταξινόμησης των συγκριτικών οικονομικών στοιχείων αναφέρεται το γεγονός και η σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΑΝΑΦΕΡΟΝΤΑΙ . | |||||||||||||||||||||||||||
| δ. i) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωσηπαρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συμπεριλαμβανομένης και της ημερομηνίας πραγματοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή / και στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, ή / και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| δ. ii) Σε περίπτωση διακοπής εκμετάλλευσης αναφέρεται το γεγονός και παρατίθενται κατ’ ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, κέρδη/ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων, αποτελέσματα προ φόρων της διακοπείσας εκμετάλλευσης) για την τρέχουσα τρίμηνη περίοδο και σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης μέχρι την ημερομηνία λήξης της τρέχουσας περιόδου, με αντίστοιχη παράθεση για τις συγκρίσιμες ενδιάμεσες περιόδους της αμέσως προηγούμενης οικονομικής χρήσης. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| ε. Σε περίπτωση αλλαγής της οικονομικής χρήσης της Εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, με επισήμανση στη μη συγκρισιμότητα των οικονομικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. Επιπλέον παρατίθενται κατ’ ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας , καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου με τα αντίστοιχα συγκρίσιμα μεγέθη της περιόδου του προηγούμενου έτους. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| ζ. Το ποσό των υφιστάμενων εμπράγματων βαρών. | |||||||||||||||||||||||||||
| 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| η. Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΟΙ ΠΑΣΗΣ ΦΥΣΕΩΣ ΕΠΙΔΙΚΕΣ Η΄ΥΠΟ ΔΙΑΙΤΗΣΙΑ ΔΙΑΦΟΡΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΚΑΙ ΤΟΥ ΟΜΙΛΟΥ ΚΑΘΩΣ ΚΑΙ ΟΙ ΑΠΟΦΑΣΕΙΣ ΔΙΚΑΣΤΙΚΩΝ Η΄ΔΙΑΙΤΗΤΙΚΩΝ ΟΡΓΑΝΩΝ ΔΕΝ ΑΝΑΜΕΝΕΤΑΙ ΝΑ ΕΧΟΥΝ ΣΗΜΑΝΤΙΚΗ ΕΠΙΠΤΩΣΗ ΣΤΗΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ ΤΟΥΣ. | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. | |||||||||||||||||||||||||||
| 1046 | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. | |||||||||||||||||||||||||||
| 1033 | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Εποχικό Προσωπικό. | |||||||||||||||||||||||||||
| 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Εποχικό Προσωπικό. | |||||||||||||||||||||||||||
| 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| ι. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών (αγαθών και υπηρεσιών) σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, με διακριτή παράθεση των συνολικών αμοιβών διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης, καθώς και των συναλλαγών τους. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ια. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο η Εταιρία παύει να καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. | |||||||||||||||||||||||||||
| Η ΕΤΑΙΡΙΑ ΚΑΤΑΡΤΙΖΕΙ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ. | |||||||||||||||||||||||||||
| ιβ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρηματοοικονομική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρίας μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο ΟΜΙΛΟΣ ΜΕΣΩ ΤΗΣ ASPIS JERSEY PLC ΕΞΕΔΩΣΕ ΣΤΙΣ 2.4.2007 ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΔΑΝΕΙΟ ΜΕΙΩΜΕΝΗΣ ΕΞΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΥΨΟΥΣ 50.250 XΙΛ.ΕΥΡΩ ΚΑΘΩΣ ΚΑΙ ΥΒΡΙΔΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΥΨΟΥΣ 40.000 ΧΙΛ.ΕΥΡΩ (ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΑΡΑΤΙΘΕΝΤΑΙ ΣΤΙΣ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΥΠ.ΑΡΙΘΜ.27 ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ).Ο ΦΟΡΟΣ ΠΟΥ ΠΡΟΕΚΥΨΕ ΣΤΟΥΣ ΠΡΟΣΦΑΤΟΥΣ ΕΛΕΓΧΟΥΣ ΑΠΟ ΤΙΣ ΑΡΜΟΔΙΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΑΝΗΛΘΕ ΣΕ 5.613 ΧΙΛ .ΕΥΡΩ(ΑΝΑΛΥΤΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΠΑΡΑΤΙΘΕΝΤΑΙ ΣΤΗ ΣΗΜΕΙΩΣΗ ΥΠ.ΑΡΙΘΜ.13 ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ.).ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ 2007 ΕΛΑΒΕ ΧΩΡΑ ΑΥΞΗΣΗ ΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΥΨΟΥΣ 1.585 ΧΙΛ.ΛΟΓΩ ΧΡΗΣΗΣ ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΩΝ ΠΡΟΑΙΡΕΣΗΣ. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ASPIS INTERNATIONAL ΑΕΔΑΚ | ΑΘΗΝΑ | 55,00 | ΟΛΙΚΗ |
| ΑΣΠΙΣ ΑΕ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ | ΑΘΗΝΑ | 100,00 | ΟΛΙΚΗ |
| ΑΣΠΙΣ ΑΕ ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ | ΑΘΗΝΑ | 100,00 | ΟΛΙΚΗ |
| ΑΣΠΙΣ ΑΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ | ΑΘΗΝΑ | 99,95 | ΟΛΙΚΗ |
| ASPIS JERSEY PLC | Μ.ΒΡΕΤΑΝΙΑ | 100,00 | ΟΛΙΚΗ |
| ASPIS FINANCE PLC | Μ.ΒΡΕΤΑΝΙΑ | 100,00 | ΟΛΙΚΗ |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| 651.9 | Δραστηριότητες άλλων ενδιάμεσων νομισματικών οργανισμών | 97.297,00 | 100,0000 |
|
- Η επωνυμία και η χώρα της καταστατικής έδρας για κάθε μια από τις εταιρίες ή κοινοπραξίες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, καθώς και το ποσοστό με το οποίο η μητρική Εταιρία συμμετέχει, άμεσα ή έμμεσα, στο μετοχικό τους κεφάλαιο. - Η μέθοδος ενσωμάτωσης που εφαρμόστηκε, για κάθε εταιρία ή κοινοπραξία που περιλαμβάνεται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, με ειδική αναφορά σε τυχόν μεταβολή της μεθόδου ενσωμάτωσης κάποιας εταιρίας ή κοινοπραξίας από χρήση σε χρήση ή από περίοδο σε περίοδο και επεξήγηση του λόγου μεταβολής της μεθόδου. - Η επωνυμία των εταιριών που ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις για πρώτη φορά στην τρέχουσα περίοδο, ενώ δεν είχαν ενσωματωθεί είτε στην αμέσως προηγούμενη περίοδο είτε στην αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης, με σύντομη επεξήγηση του λόγου έναρξης της ενσωμάτωσής τους. |
|||||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Κατ. Έδρας | Άμεσο Ποσ. Συμ. | Έμμεσο Ποσ. Συμ. | Μεθ. Ενσωμάτωσης | Πρώτη Φορά | Αλλ. Μεθ. Εν. | Επεξηγήσεις |
| ASPIS INTERNATIONAL ΑΕΔΑΚ | ΑΘΗΝΑ | 55,0000 | 0,0000 | ΟΛΙΚΗ | ΟΧΙ | ΟΧΙ | + |
| ΑΣΠΙΣ ΑΕ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ | ΑΘΗΝΑ | 100,0000 | 0,0000 | ΟΛΙΚΗ | ΟΧΙ | ΟΧΙ | + |
| ΑΣΠΙΣ ΑΕ ΜΕΣΙΤΕΙΑΣ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ | ΑΘΗΝΑ | 100,0000 | 0,0000 | ΟΛΙΚΗ | ΟΧΙ | ΟΧΙ | + |
| ΑΣΠΙΣ ΑΕ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ | ΑΘΗΝΑ | 99,5000 | 0,0000 | ΟΛΙΚΗ | ΟΧΙ | ΟΧΙ | + |
| ASPIS FINANCE PLC | Μ.ΒΡΕΤΑΝΙΑ | 100,0000 | 0,0000 | ΟΛΙΚΗ | ΟΧΙ | ΟΧΙ | + |
| ASPIS JERSEY PLC | Μ.ΒΡΕΤΑΝΙΑ | 100,0000 | 0,0000 | ΟΛΙΚΗ | ΟΧΙ | ΟΧΙ | + |
| Η επωνυμία και η χώρα της καταστατικής έδρας,το ποσοστό με το οποίο η μητρική Εταιρία συμμετέχει, άμεσα ή έμμεσα, στο μετοχικό τους κεφάλαιο για κάθε μια από τις εταιρίες ή κοινοπραξίες που ΔΕΝ περιλαμβάνονται στην ενοποίηση με παραπομπή στη σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά των λόγων μη ενοποίησης | ||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Κατ. Έδρας | Άμεσο Ποσ. Συμ. | Έμμεσο Ποσ. Συμ. | Παραπομπή |
| Οι εταιρίες που δεν ενσωματώθηκαν στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις στην τρέχουσα περίοδο, ενώ είχαν ενσωματωθεί είτε στην αμέσως προηγούμενη περίοδο είτε στην αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης, με σύντομη επεξήγηση του λόγου μη ενσωμάτωσής τους. | |||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Κατ. Έδρας | Άμεσο Ποσ. Συμ. | Έμμεσο Ποσ. Συμ. | Λόγος ΜΗ ενσωμάτωσης | Προηγούμενη ενσωμάτωση |
| Σε περίπτωση έναρξης ή παύσης ενσωμάτωσης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, ή μεταβολής της μεθόδου ενσωμάτωσης εταιριών ή κοινοπραξιών, που επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25% στον κύκλο εργασιών, ή / και στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας της Εταιρίας ή / και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | ||||||||||
| Κύκλος εργασιών | αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας | καθαρή θέση των μετόχων | ||||||||
| Επωνυμία Εταιρίας | Είδος Τροποποίησης | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | ||
| Προσαρμογές της Καθαρής θέσης με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Καθαρή θέση σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Σχόλια Εταιρίας |
|
Δημοσιευόμενα βάσει του Ν.2190/1920, άρθρο 135 για χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις,ενοποιημένες και μη κατά τα ΔΠΧΠ. |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου ορκωτών ελεκγτών λογιστών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ASPIS BΑΝΚ A.Τ.Ε. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις της ASPIS BΑΝΚ A.Τ.Ε. (η «Τράπεζα») που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2007, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμιακών ροών για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και μία περίληψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπών επεξηγηματικών σημειώσεων. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της Τράπεζας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση αυτών των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει το σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, οι οποίες είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος επιλέγοντας και εφαρμόζοντας κατάλληλες λογιστικές πολιτικές και πραγματοποιώντας λογιστικές εκτιμήσεις οι οποίες είναι εύλογες για την περίσταση. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με κανόνες ηθικής δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για την περίσταση και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Τράπεζας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική κατάσταση της Τράπεζας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2007 και την ενοποιημένη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ενοποιημένες ταμιακές ροές της για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θέμα έμφασης Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στη Σημείωση 13 επί των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Τράπεζας και των θυγατρικών της εταιρειών δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για ορισμένες χρήσεις, με συνέπεια να μην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου για αυτές τις ανέλεγκτες χρήσεις δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνεπές με τις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις. Αθήνα, 19 Μαρτίου 2008 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Νικόλαος Βουνισέας, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 18701 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου ορκωτών ελεκγτών λογιστών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| Independent Auditors’ Report (Translated from the original in Greek) To the Shareholders of ASPIS BANK A.E. Report on the Financial Statements We have audited the accompanying consolidated financial statements of ASPIS BANK A.E. (the "Bank") which comprise the balance sheet as at 31 December 2007, and the income statement, statement of changes in equity and cash flow statement for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes. Management’s Responsibility for the Financial Statements Management is responsible for the preparation and the fair presentation of these consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards, as adopted by the European Union. This responsibility includes: designing, implementing, and maintaining internal control relevant to the preparation and fair presentation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error; selecting and applying appropriate accounting policies; and making accounting estimates that are reasonable in the circumstances. Auditor’s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Greek Auditing Standards, which are harmonized with International Standards on Auditing. Those Standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the Consolidated Financial Statements are free of material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the consolidated financial statements. The procedures selected depend on the auditor’s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the consolidated financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments the auditor considers internal control relevant to the entity’s preparation and fair presentation of the consolidated financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the Bank’s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the consolidated financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Opinion In our opinion, the consolidated financial statements give a true and fair view, of the consolidated financial position of the Bank as of 31 December 2007, and of its consolidated financial performance and its consolidated cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards, as adopted by the European Union. Emphasis of Matter Without qualifying our opinion we draw attention to note 13 to the financial statements, that explains that the tax obligations of the Bank have not been audited by the tax authorities and accordingly its tax obligations for those years are not considered final. The outcome of a tax audit can not presently be determined. Report on Other Legal and Regulatory Requirements The Board of Director’s report is consistent with the Consolidated Financial Statements. Athens, 19 March 2008 KPMG Certified Auditors AE Nick Vouniseas Certified Auditor Accountant ΑΜ SOEL 18701 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 63.479,00 | 50.051,00 | 48.647,00 | 36.485,00 | 34.715,00 |