| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ |
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι µε θέµατα έµφασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στην καθαρή θέση και τα αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής εκφέρει αρνητική γνώµη ή αρνείται να εκφέρει γνώµη, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. |
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ |
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων στις οποίες γίνεται λεπτομερής περιγραφή τους και αναφορά των επιπτώσεών τους, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΠ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δηµοσιοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα µειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των µετόχων της εταιρίας, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονοµική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συµπεριλαµβανοµένης και της ηµεροµηνίας πραγµατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα μειοψηφίας, ή/και στην καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). |
| Κύκλος εργασιών | αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας | καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας |
| Εταιρικό γεγονός | Ημ/νία πραγ/σης | Ημ/νία Αποκ. Ελέγχου | Λοιπές Πληροφορίες | Περιόδος Από | Περιόδος Έως | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού | Ποσό | Ποσοστό | Αιτ. μη παρ/σης ποσού-ποσοστού |
| Σύσταση εταιρείας | 8/2/2008 | 8/2/2008 | 0 | 1/1/2008 | 30/6/2008 | 0,00 | 0,00 | μικρότερο του 25% | | | μικρότερο του 25% | | | μικρότερο του 25% |
|
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκµετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός |
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ |
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γίνεται αναλυτική περιγραφή των περιπτώσεων γ ί) και γ ίί). |
| Σημείωση Νο 3 |
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, µε επισήµανση στη µη συγκρισιµότητα των οικονοµικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση µε την αντίστοιχη περίοδο της προηγούµενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ’ ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσµατα µετά από φόρους και δικαιώµατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου µε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. |
|
ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ
|
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. |
| Σημείωση Νο 11 |
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν σηµαντική επίπτωση στην οικονοµική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. |
| 2150000 |
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική:
- υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί)
- ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις
- λοιπές προβλέψεις.
|
| Περίπτωση | Ποσό |
| Υποθέσεις που
αναφέρονται στη
σημείωση ζ (i) | 2.150,00 |
| Ανέλεγκτες
Φορολογικά
Χρήσεις | 860,12 |
| Λοιπές
Προβλέψεις | 1.714,38 |
|
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. |
| 1944 |
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. |
| 1774 |
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης -Εποχικό Προσωπικό. |
| 0 |
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης -Εποχικό Προσωπικό. |
| 0 |
|
θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (έσοδα και έξοδα) σωρευτικά από την έναρξη της οικονοµικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους µε τα συνδεδεµένα µέρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, µε διακριτή παράθεση των συνολικών αµοιβών διευθυντικών στελεχών και µελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους.
|
| Τρέχουσα περίοδος |
| Συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη | Όμιλος | Εταιρία |
| α) Έσοδα | 1.235,05 | 23.472,74 |
| β) Έξοδα | 2.235,83 | 747,11 |
| γ) Απαιτήσεις | 656,62 | 8.410,40 |
| δ) Υποχρεώσεις | 2.450,55 | 417,95 |
| ε) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης | 392,60 | 236,00 |
| στ) Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης | 456,50 | 456,50 |
| ζ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης | 204,07 | 204,07 |
|
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. |
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ Η ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ |
| ια. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση καταχωρήθηκαν έσοδα/έξοδα απ’ ευθείας στην καθαρή θέση, αναφέρονται τα ποσά και η φύση τους. |
| Φύση | Ποσό |
| Αναβαλόμενοι φόροι στα ίδια κεφάλαια(έσοδα) | 27,50 |
| Έξοδα έκδοσης κεφαλαίου | -110,00 |
| Συναλλαγματικές διαφορές | -1.170,78 |
| ΣΥΝΟΛΟ | -1.253,28 |
|
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. |
| Αριθμός | Αξία Κτήσης Συν. μετοχών |
| Μητρική | 0,00 | 0,00 |
| Θυγατρικές και Συγγενείς | 0,00 | 0,00 |
| Σύνολο | 0,00 | 0,00 |
|
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρηµατοοικονοµική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης µέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης των οικονοµικών καταστάσεων. |
| Στα αποτελέσματα της παρούσας περιόδου περιλαμβάνονται και τα οικονομικά στοιχεία των εταιρειών North Landmark ΑΕ και ICS Elmec Sport SRL τα οποία δεν συμπεριλαμβάνονται στην αντίστοιχη περίοδο της προηγουμένης χρήσης. Η ενοποίηση των εταιρειών αυτών δεν μετέβαλε τα οικονομικά μεγέθη του Ομίλου σε ποσοστό μεγαλύτερο του 25% (βλ. Σημειώσεις 3 και 27 των οικονομικών καταστάσεων).Κατά το τρέχον τρίμηνο ο Όμιλος αποτίμησε σε εύλογες αξίες την ακίνητη περιουσία (οικόπεδα και κτίρια) των εταιρειών Factory Outlet AEE, Factory Outlet Airport AE και Ηπειρωτική ΑΕΚΕ, των οποίων μειοψηφικά μερίδια (39,76%, 9,1% και 15,6% αντιστοίχως) είχε αποκτήσει την 29η Σεπτεμβρίου 2007. Η αποτίμηση έγινε από ανεξάρτητο ορκωτό εκτιμητή, κατ' επιταγήν του ΔΠΧΠ 3 και εντός του προβλεπόμενου 12μηνου χρονικού διαστήματος από τις εν λόγω εξαγορές. Ο Όμιλος εφάρμοσε την αναλογική μέθοδο, αύξησε δηλαδή την αξία με την οποία αναγνωρίζονται τα εν λόγω ακίνητα στον ενοποιημένο ισολογισμό, μόνο κατά το μέρος που αναλογεί στο εξαγορασθέν μειοψηφικό μερίδιο. Η αποτίμηση των ακινήτων των τριών αυτών εταιρειών σε εύλογες αξίες είχε τα εξής αποτελέσματα: (α) Τη μείωση της αρχικώς αναγνωρισθείσης υπεραξίας κατά 4,53 εκατ. ευρώ και (β) την αναγνώριση κέρδους (υποαξίας) ύψους 16,3 εκατ. ευρώ που περιλαμβάνεται στα αποτελέσματα από χρηματοδοτικές και επενδυτικές δραστηριότητες.Όπως αναφέρεται στη Σημ. υπ’ αριθμόν 6 των οικονομικών καταστάσεων της 31/12/2007, το κέρδος από την πώληση της συμμετοχής του Ομίλου στην εταιρεία Microcom Doi SRL, το οποίο στις οικονομικές καταστάσεις της 30/9/2007 είχε υπολογιστεί σε 13,1 εκατ. ευρω, αναγνωρίστηκε τελικά στις οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2007 με ποσό 10,4 εκατ. ευρω. Για λόγους συγκρισιμότητας, η αλλαγή αυτή έχει απεικονιστεί και στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις στις στήλες που αφορούν τις περιόδους 1/1 - 30/9/2007 και 1/7 - 30/9/2007, επηρεάζοντας πτωτικά κατά 2,9 εκατ. ευρώ περίπου, τα κέρδη μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας.Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις α' εννεαμήνου και γ' τριμήνου 2007 περιελάμβαναν στα Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα τις Συναλλαγματικές Διαφορές που προκύπτουν κατά την εισαγωγή και πληρωμή εμπορευμάτων σε ξένα νομίσματα. Κατά τη σύνταξη των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων, τα κέρδη και ζημίες από συναλλαγματικές διαφορές αναταξινομήθηκαν έτσι ώστε να συμπεριλαμβάνονται στα "Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων" (EBITDA). Η ανακατάταξη αυτή επηρέασε αναλόγως και την κατάσταση αποτελεσμάτων των περιόδων 1/1 - 30/9/2007 και 1/7 - 30/9/2007 (βλ.Σημείωση 4 των οικονομικών καταστάσεων). Η αναταξινόμηση αυτή δεν επέδρασε στον κύκλο εργασιών, ούτε στα κέρδη μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, ούτε στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρείας. Η μητρική Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και για τη χρήση που έληξε την 31/12/2006. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των υπολοίπων εταιρειών του Ομίλου παρουσιάζονται στη δεξιά στήλη του παραπάνω πίνακα. Οι εταιρείες του Ομίλου έχουν σχηματίσει πρόβλεψη ύψους 860.117 ευρώ έναντι επιπλέον φόρων που ενδεχομένως θα προκύψουν κατά τον έλεγχο των ως άνω ανέλεγκτων χρήσεων (βλ. Σημείωση 12 των οικονομικών καταστάσεων).Επί κτιρίου εμβαδού 6.927 τ.μ. στη διασταύρωση των οδών Magheru και Campineanu στο Βουκουρέστι, ιδιοκτησίας της Elmec Romania SRL, έχει εγγραφεί προσημείωση προς εξασφάλιση δανειακών υποχρέωσεων προς την Τράπεζα Bankpost, του Ομίλου EFG Eurobank, οι οποίες σήμερα ανέρχονται στο ποσό των 4 εκατ. ευρώ περίπου. Κατά την εξεταζόμενη περίοδο υπεγράφη προσύμφωνο πώλησης ακινήτου 488 τμ. που βρίσκεται στην διασταύρωση των οδών Ερμού 54 και Καπνικαρέας στην Αθήνα, έναντι τιμήματος 7 εκατ. ευρώ περίπου. Δεν υφίστανται άλλα πλην του ανωτέρω εμπράγματα βάρη, περιορισμοί στην ιδιοκτησία ή τη μεταβίβαση ή άλλες επιβαρύνσεις επί των ιδιόκτητων παγίων περιουσιακών στοιχείων του Ομίλου. Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία που έχουν αποκτηθεί με συμβάσεις χρηματοδοτικής μίσθωσης παραμένουν στην κυριότητα τρίτων έως ότου λήξει η σύμβαση και αποπληρωθεί η σχετική.υποχρέωση.Στις οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνονται σωρευτικά τα εξής ποσά προβλέψεων α) Αυτά που αναφέρονται ανωτέρω υπό 6 και 8, β) 1,2 εκατ. ευρώ προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους, γ) 514.375 ευρώ για ενδεχόμενες υποχρεώσεις προς εμπορικούς συνεργάτες σε περίπτωση πρόωρης διακοπής της συνεργασίας μαζί τους..Οι οικονομικές καταστάσεις του Όμιλου από τις 5 Οκτωβρίου 2007 περιλαμβάνονται με τη μέθοδο της πλήρους ενοποίησης στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις των Καταστηματων Αφορολογήτων Ειδών ΑΕ (ΚΑΕ), με έδρα στο 23ο χλμ. Ε.Ο. Αθηνών-Λαμίας, Άγ. Στέφανος, η οποία ανήκει στον Όμιλο Folli-Follie. Η ΚΑΕ την 30/9/2008 κατέχει συνολικά το 95,13% των μετοχών της Εταιρείας.Υπεγράφη προσύμφωνο μεταβίβασης μετοχών με την οικογένεια Παπαϊωάννου για την εξαγορά του συνόλου των μετοχών που κατέχει η οικογένεια Παπαϊωάννου στις εταιρείες του ομίλου Lapin House. Την 30/10/2008 αποφασίστηκε η επί εξάμηνο παράταση των χρονοδιαγραμμάτων που διαλαμβάνονται στο ανωτέρω προσύμφωνο.H Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρείας που πραγματοποιήθηκε την 23η Ιουνίου 2008 ενέκρινε την έκδοση κοινού ομολογιακού δανείου μέχρι του ποσού των διακοσίων εκατομμυρίων ευρώ και παρείχε εξουσιοδότηση στο διοικητικό συμβούλιο της Εταιρείας για την εξειδίκευση των όρων του δανείου. Το δάνειο θα χρησιμοποιηθεί (α) για την αναχρηματοδότηση βραχυπρόθεσμου δανεισμού, (β) για την απόκτηση των μετοχών της Εταιρείας Lapin House (βλ. ανωτέρω) και (γ) για την επέκταση των δραστηριοτήτων της Εταιρείας. |