ΑΛΥΣΙΔΑ Α.Β.Ε.Ε.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, ΑΛΥΣΙΔΑ Α.Β.Ε.Ε. (2005/Εξαμηνιαία/Μητρική)
| ΑΛΥΣΙΔΑ Α.Β.Ε.Ε.
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και της υπ' αρίθμ.17/336/21.04.2005 (ΦΕΚ 614Β΄- 10.5.05) απόφασης της Ε.Κ. |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟY | |||
| 30/06/2005 | 31/12/2004 | ||
| 1000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 2000 | Πάγια στοιχεία Ενεργητικού | 5.626.993,76 | 5.688.538,54 |
| 3000 | Αποθέματα | 1.642.039,22 | 2.001.713,68 |
| 4000 | Απαιτήσεις από πελάτες | 6.069.535,33 | 5.107.551,80 |
| 4010 | Άλλες απαιτήσεις | 1.399.695,92 | 1.501.936,38 |
| 4020 | Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα | 923.372,31 | 1.235.553,26 |
| 5000 | Επενδύσεις και άλλες μακροπρόθεσμες απαιτήσεις | 247.393,91 | 257.464,70 |
| 6000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 15.909.030,45 | 15.792.758,36 |
| 7000 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ | ||
| 8000 | Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 4.028.095,10 | 4.189.488,78 |
| 9000 | Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές Υποχρεώσεις | 852.190,91 | 911.650,61 |
| 10000 | Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | 1.207.834,95 | 858.822,86 |
| 11000 | Σύνολο υποχρεώσεων (α) | 6.088.120,96 | 5.959.962,25 |
| 12000 | Καθαρή Θέση μετόχων Εταιρίας | ||
| 13000 | Δικαιώματα Μειοψηφίας | ||
| 14000 | Σύνολο Καθαρής Θέσης (β) | 9.820.909,49 | 9.832.796,11 |
| 15000 | ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (α) + (β) | 15.909.030,45 | 15.792.758,36 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||||
| 01/01/2005 | 01/01/2004 | 01/01/2005 | 01/01/2004 | ||
| 30/06/2005 | 30/06/2004 | 31/03/2005 | 31/03/2004 | ||
| 1000 | Κύκλος Εργασιών | 1.739.607,8500 | 2.398.848,6300 | 940.506,9500 | 953.397,4400 |
| 2000 | Μικτά κέρδη / (ζημιές) | 785.587,4500 | 867.148,4800 | 234.800,5300 | 418.992,4100 |
| 3000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων | 247.050,2500 | 74.934,5400 | -10.625,7900 | 131.927,5000 |
| 4000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων | 212.327,2300 | 12.645,0800 | -19.574,0400 | 75.109,2600 |
| 5000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων | 212.327,2300 | 12.645,0800 | -19.574,0400 | 11.465,3200 |
| 6000 | Μείον φόροι | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 | 0,0000 |
| 7000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους | 212.327,2300 | 12.645,0800 | -19.574,0400 | 11.465,3200 |
| 8000 | Κατανέμονται σε: | ||||
| 9000 | Μετόχους Εταιρίας | ||||
| 10000 | Δικαιώματα Μειοψηφίας | ||||
| 11000 | Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε €) | 0,0713 | 0,0042 | -0,0070 | 0,0038 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||
| 30/06/2005 | 30/06/2004 | ||
| 1000 | Καθαρή θέση έναρξης περιόδου (1.01.2005 και 1.01.2004-1 αντίστοιχα) | 9.820.909,49 | 9.832.796,11 |
| 2000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | 0,00 | 0,00 |
| 3000 | Διανεμηθέντα μερίσματα | 0,00 | 0,00 |
| 4000 | Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ’ ευθείας στην καθαρή θέση | ||
| 5000 | Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου μετά από φόρους | 212.327,23 | 12.645,08 |
| 6000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | 0,00 | 0,00 |
| 7000 | Καθαρή θέση λήξης περιόδου (XX.XX.20XΧ και XX.XX.20XΧ-1 αντίστοιχα) | 10.033.236,72 | 9.845.441,19 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Μέθοδος Συμπλήρωσης : Άμεση | |||
| 01/01/2005 | 01/01/2004 | ||
| 30/06/2005 | 30/06/2004 | ||
| 1000 | Λειτουργικές δραστηριότητες | ||
| 2000 | Εισπράξεις από απαιτήσεις | ||
| 3000 | Πληρωμές σε προμηθευτές, εργαζομένους, κλπ. | ||
| 4000 | Πληρωμές (εισπράξεις επιστροφών) φόρων | ||
| 5000 | Τόκοι πληρωθέντες | ||
| 6000 | Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | 114.475,88 | -952.068,09 |
| 7000 | Επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| 8000 | Πληρωμές για την απόκτηση ενσώματων και άϋλων παγίων | ||
| 9000 | Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άϋλων παγίων | ||
| 10000 | Εισπράξεις (πληρωμές) από πώληση (αγορά) θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών κλπ | ||
| 11000 | Εισπράξεις (πληρωμές) από πώληση (αγορά) επενδυτικών τίτλων (μετοχών, αξιόγραφων) | ||
| 12000 | Τόκοι εισπραχθέντες | ||
| 13000 | Μερίσματα εισπραχθέντα | ||
| 14000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | -286.113,21 | 16.056,32 |
| 15000 | Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||
| 16000 | Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου | ||
| 17000 | Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια | ||
| 18000 | Εξοφλήσεις δανείων | ||
| 19000 | Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) | ||
| 20000 | Μερίσματα πληρωθέντα | ||
| 21000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | -140.543,62 | 2.586.335,00 |
| 22000 | Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) | -312.180,95 | 1.650.323,23 |
| 23000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου | 1.235.553,26 | 83.534,77 |
| 24000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου | 923.372,31 | 1.733.858,00 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ |
| Η συνολική επίπτωση των παρατηρήσεων της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή στην καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου της Εταιρίας, σε περίπτωση που ο τύπος της Έκθεσης είναι με παρατηρήσεις που επηρεάζουν τη γνώμη του ελεγκτή. Σε περίπτωση δε που ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής, εκφέρει αρνητική γνώμη ή αρνείται να εκφέρει γνώμη, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. |
| Δ/Υ |
| Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις |
| Ηεταιρια εχει ελεγθει από τις φορολογικες αρχες μεχρι και τη χρηση του 2003 |
| Σε περίπτωση που σημειώθηκε μεταβολή στις λογιστικές μεθόδους ή στις λογιστικές εκτιμήσεις, αναφέρεται το είδος της μεταβολής και η επίπτωση, εφόσον είναι σημαντική, στα αποτελέσματα και στην καθαρή θέση της Εταιρίας της τρέχουσας περιόδου. |
| Δ/Υ |
| Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως εξαγορά, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου, αναδιάρθρωση και διακοπή εκμετάλλευσης, αναφέρεται το γεγονός. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή / και στα αποτελέσματα, ή / και στην καθαρή θέση της Εταιρίας στην τρέχουσα περίοδο, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). |
| Δ/Υ |
| Σε περίπτωση αλλαγής της οικονομικής χρήσης της Εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, με επισήμανση στη μη συγκρισιμότητα των οικονομικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο. Επιπλέον παρατίθενται τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσματα μετά από φόρους, καθαρή θέση), της τρέχουσας περιόδου με τα αντίστοιχα συγκρίσιμα της προηγούμενης περιόδου. |
| Δ/Υ |
| Το ποσό των υφιστάμενων εμπράγματων βαρών. |
| 0 |
| Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της. |
| Δεν υπαρχουν επιδικες η υπο διαιτησια διαφορες που ενδεχεται να εχουν σημαντικη επιπτωση στην οικονομικη κατασταση της εταιριας |
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. |
| Αριθμος απασχολουμενου προσωπικου στο τελος της τρεχουσας περιπoυ 24 ατομα |
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. |
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Εποχικό Προσωπικό. |
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Εποχικό Προσωπικό. |
| Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, προς αυτήν μέρη. |
| Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη |
| 0 |
| Αγορές από συνδεδεμένα μέρη |
| 0 |
| Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη |
| 0 |
| Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη |
| 0 |
| Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο η Εταιρία παύει να καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. |
| Δ/Υ |
| Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρηματοοικονομική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρίας μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων. |
| Η εταιρεια στην προηγουμενη χρηση και στα πλαισια της προσπαθειας για την οικονομικη εξυγιανση της προχώρησε στην πώληση και επαναγορά με χρηματοδοτική μίσθωση sales and leaseback) του ακινήτου της στο 14οχ.λ.μ Θεσσαλονίκης- Πολυγύρου στη Θέρμη. Επίσης στα Πάγια στοιχεία της περιλαμβάνεται και ένα οικόπεδο 1603 τ.μ. στην περιοχή χαριλάου Θεσσαλονίκης που τελεί υπό αναγκαστική απαλλοτρίωση απο τον Δήμο Θεσσαλονίκης.αφού έχει προταθεί απο αυτόν ως χώρος πρασίνου.Οι ενέργειες της διοίκησης επικεντρώνονται στην επίσπευση των χρονοβόρων διαδικασιών της απαλλοτριώσεως. Τα ανωτέρω προσαρμόσθηκαν σύμφωνα με το υπ΄αριθμ. 16 και17 Δ.Π.Χ.Π. Οι ανωτέρω ενέργειες αποτελούν μέρος των προσπαθειών της διοικήσεως πρός περαιτέρω εξυγίανση των οικονομικών της και την επαναφορά της εταιρείας στην κερδοφορία και την μεταφορά των μετοχών της στην κανονική κατηγορία διαπραγμάτευσης |
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| 514.2 | Χονδρικό εμπόριο ειδών ένδυσης και υπόδησης | 1.678.067,53 | 96,4700 |
| 524.3 | Λιανικό εμπόριο υποδημάτων και δερμάτινων ειδών | 61.540,32 | 3,5300 |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| 01/01/2005 | 01/01/2004 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | 9.517.799,93 | 7.362.088,20 |
| Προσαρμογές της Καθαρής θέσης με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | 102.533,36 | -1.399.335,91 |
| Καθαρή θέση σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | 9.820.909,49 | 9.246.731,72 |
| Σχόλια Εταιρίας |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου ορκωτών ελεκγτών λογιστών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| Προς τους κ.κ. Μετοχους της Ανωνυμης Εταιρειας ΑΛΥΣΙΔΑ ΑΒΕΕ Επισκοπησαμε τις συνημμενες ενδιαμεσες οικονομικες καταστασεις της Ανωνυμης Εταιρειας ΑΛΥΣΙΔΑ ΑΒΕΕ, της εξαμηνης περιοδου που εληξε την 30 Ιουνιου 2005. Η ευθυνη της συνταξης των ενδιαμεσων οικονιμικων καταστασεων βαρυνει τη διοικηση της εταιρειας. Η επισκοπηση μας διενεργηθηκε συμφωνα με το Ελληνικο Προτυπο Επισκοπησης, που ειναι εναρμονισμενο με το αντιστοιχο Διεθνες Προτυπο Επισκοπησης. Η κριτικη αξιολογηση των παρατιθεμενων στις ενδιαμεσες οικονομικες καταστασεις στοιχειων και πληροφοριων και η εξασφαλιση επαρκων επεξηγησεων επι των θεματων που θεσαμε στις οικονομικες και λογιστικες υπηρεσιες της εταιριας συνθετουν το κυριο μερος της εργασιας μας. Το ευρος τησ εργασιας αυτης ειναι ουσιωδως μικροτερο απο την εργασια που επιτελειται στα πλαισια εκδοσης εκθεσης ελεγχου, οπου ο στοχοσ ειναι η διαμορφωση και διατυπωση ολοκληρωμενης γνωμης επι των οικονομικων καταστασεων, Κατα συνεπεια, η παρουσα εκθεση δεν συνθετει εκθεση ελεγχου. Βασιζομενοι στη διενεργηθεισα επισκοπηση, επιβεβαιωνουμε οτι δεν εχουν περιελθει στην αντιληψη μας στοιχεια που θα απαιτουσαν ουσιωδεις διαφοροποιησεις στις προαναφερομενες ενδιαμεσες καταστασεις, ωστε να εξασφαλιστει η συμμορφωση τους με τα Διεθνη Λογιστικα Προτυπα, που εχουν υιοθετηθει απο την Ευρωπαικη Ενωση. Χωρις να διτυπωνουμε επιφυλαξη ως προς τα συμπερασματα της επισκοπησης, επισημαινουμε οτι: 1)οι φορολογικες δηλωσεις για τισ χρησεις 2003, 2004 και το πρωτο εξαμηνο του 2005 δεν εχουν εξετασθει απο τις φορολογικες αρχες, με συνεπεια να υπαρχει το ενδεχομενο επιβολης προσθετων φορων και προσαυξησεων κατα το χρονο που θα εξετασθουν και θα οριστικοποιηθουν. Η ενβαση του φορολογικου ελεγχου δεν ειναι δυνατον να προβλεφθει στο παρον σταδιο και ως εκ τουτου δεν εχει γινει οποιαδηποτε προβλεψη στις οικονομικες καταστασεις σε σχεση με το θεμα αυτο. 2) Αποθεματα εμπορευματων υψους 0,45 εκατ. ευρω και απαιτησεις κατα τριτων, υψους 3,59 εκατ ευρω, για τα οποια δεν υπαρχει προβλεψη απαξιωσης η επισφαλειας, αντιστοιχα παραμενουν ακινητα για χρονικο διαστημα μεγαλυτερο των 12 μηνων. Η Διοικηση της εταιρειας εκτιμα οτι τα προαναφερομενα αποθεματα και απαιτησεις θα ρευστοποιηθουν στο συνολο τους και συνεπως δεν συντρεχουν λογοι δημιουργιας προβλεψης για απαξιωση η επισφαλεια. Λογω του περιορισμενου ευρους της εργασιας μας, δεν ηταν εφικτο να διαμορφωσουμε γνωμη επι του συγκεκριμενου θεματος Αθηνα 28 Σεπτεμβριου 2005 Ο Ορκωτος Ελεγκτης Λογιστης ΜΙΧΑΗΛ Ι. ΧΡΥΣΟΜΑΛΛΗΣ ΑΜ/ΣΟΕΛ 12621 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου ορκωτών ελεκγτών λογιστών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| REVIEW REPORT BY CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANT-AUDITOR To the Board of Directors of ALISIDA SA We have reviewed the accompanying interim financial statements of the societe anonyme ALISIDA SA for the six-month period ended at 30 june 2005. The responsibility for drawing up the interim financial statements rests with the companys management. We conducted our review in accordance the Greek Review Standard, which is based on the International Standard on Review Engagements. Our work mainly involved analysing the data and information provided in the interim financial statements and obtaining satisfactory exolanations for the questions posed to the companys financial and accounting department personnel. A review essentially has a smaller scope than the work involved in issuing an audit report, where the objective is to form and express a well-rounded opinion on the financial statements. This report is thus not an audit report. Based on our review, nothing has come to our attention that would require that substantial changes be made to the aforementioned interim statements in order for them to conform with the International Accounting Standards that have been adopted by the European Union. Without it constituting a doubt as to the conclusions drawn from the review, we emphasise: 1) that the tax returns for 2003, 2004 and the first six months of 2005 have not been audited by the tax authorities. As a result, additional taxes and surcharges may be levied nce the returns have been examined and finalised. The outcome of a tax audit cannot be predicted at present and no such provision has thus been made in the financial statements. 2) Stock commodities, up to 0.45 mil. euros and requirements from third parties, up to 3.59 mil. eurosfor which there is no prediction of depriciation or bad debt, but they are stably for a period longer than 12 months. The companys management estimates that the stock commodities and requirements will be disolved as there results and accordingly there is no reason to make a prediction for depreciation or bad debt. Because of the narrow of our work it was not possible to form opinion for the definite affair. Athens, 28 SEPTEMBER 2005 The Certified Public Accountant-Auditor MICHAEL I. CHRYSOMALLIS Assoc.of Cert. Pub. Accountants-Auditors reg. No 12621 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 2.979.000,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 | 0,00 |
| Σύνολο συσσωρευμένων ζημιών εισηγμένης εταιρίας την 31/12/20ΧΧ | ||||
| Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας | ||||
| Μετοχικό κεφάλαιο (αριθμός μετοχών*ονομαστική αξία) | ||||
| EBITDA-Κέρδη/(ζημίες) πρό φόρων , χρηματοδοτικών ,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Εταιρίας) | ||||
| EBITDA - Κέρδη/(ζημίες) πρό φόρων , χρηματοδοτικών ,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Ενοποιημένων Οικ. Καταστάσεων) | ||||
| Ύπαρξη ληξιπρόθεσμων δανειακών ή άλλων υποχρεώσεων της εισηγμένης εταιρίας | ΟΧΙ | |||
| Κατάθεση Αίτησης για Υπαγωγή της εισηγμένης εταιρίας στα άρθρα 44,45,46 του ν. 1892/90 | ΟΧΙ | |||