ΔΙΑΣ Α.Ε.Ε.Χ.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, ΔΙΑΣ Α.Ε.Ε.Χ. (2006/Ετήσιος Ισολογισμός/Μητρική)
| ΔΙΑΣ Α.Ε.Ε.Χ.
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και της υπ' αρίθμ. 23681 KYA |
| ΔΙΑΣ Α.Ε.Ε.Χ. | ||
| 24418/06/B/91/40 | ||
| ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙΟΥ 19, ΑΘΗΝΑ 10671 - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : ΝΟΜΑΡΧΙΑ ΑΘΗΝΩΝ | ||
| ΒΟΥΚΟΥΡΕΣΤΙΟΥ 19, ΑΘΗΝΑ 10671 | ||
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01/01/2006
έως
31/12/2006
|
||
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.diasfund.gr. Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΔΙΑΣ Α.Ε.Ε.Χ. οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
||
| Τύπος Περιόδου: | Ετήσια Οριστική Δωδεκαμήνου ΜΗΤΡΙΚΗ | |
| Εταιρική Χρήση: | 2006 | |
| Είδος Υποβολής: | ΕΠΑΝΥΠΟΒΟΛΗ | |
| Ορκωτός Λογιστής: | ΚΥΡΙΑΚΟΣ ΡΙΡΗΣ 12111 PRICE WATERHOUSE COOPERS AE |
|
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: | i Με σύμφωνη γνώμη |
|
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΗΜΕΡΗΣΙΑ 06/02/2007 | |
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΚΑΘΗΜΕΡΙΝΗ 06/02/2007 | |
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΕΥΡΩ | ||
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 02/02/2007 | |
| Σύνθεση ΔΣ: | ||
| ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΚΑΤΣΙΜΠΡΗΣ, ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΣΤΥΛΙΑΝΟΣ ΠΑΝΤΑΖΙΔΗΣ, ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΓΓΕΛΟΣ ΑΝΤΖΟΥΛΑΤΟΣ, ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ ΜΠΙΜΠΑΣ, ΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΤΕΡΓΙΟΠΟΥΛΟΣ, ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΓΓΕΛΟΣ ΤΣΙΧΡΙΝΤΖΗΣ, ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ ΑΝΤΩΝΟΠΟΥΛΟΣ, ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ - ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ |
||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟY | |||
| 31/12/2006 | 31/12/2005 | ||
| 10000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 11000 | Πάγια στοιχεία Ενεργητικού | 109,91 | 62,64 |
| 12000 | Αποθέματα | 0,00 | 0,00 |
| 13000 | Απαιτήσεις από πελάτες | 0,00 | 0,00 |
| 14000 | Λοιπά στοιχεία ενεργητικού | 86.775,76 | 41.079,99 |
| 15000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 86.885,67 | 41.142,63 |
| 16000 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ | ||
| 17000 | Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 0,00 | 0,00 |
| 18000 | Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές Υποχρεώσεις | 0,00 | 0,00 |
| 19000 | Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | 6.235,65 | 2.123,42 |
| 20000 | Σύνολο υποχρεώσεων (α) | 6.235,65 | 2.123,42 |
| 21000 | Καθαρή Θέση μετόχων Εταιρίας (β) | 0,00 | 0,00 |
| 21005 | Καθαρή Θέση μετόχων Εταιρίας (β) | 80.650,02 | 39.019,21 |
| 22000 | Δικαιώματα Μειοψηφίας (γ) | ||
| 23000 | Σύνολο Καθαρής Θέσης (δ) = (β)+(γ) | 80.650,02 | 39.019,21 |
| 24000 | ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (ε) = (α) + (δ) | 86.885,67 | 41.142,63 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||||
| 01/01/2006 | 01/01/2005 | ||||
| 31/12/2006 | 31/12/2005 | ||||
| 26000 | Κύκλος εργασιών | 18.184,5600 | 11.281,1700 | ||
| 27000 | Μικτά κέρδη / (ζημιές) | 14.362,9800 | 9.222,5300 | ||
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων | 13.928,4200 | 8.732,9300 | ||
| 28000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων | 13.912,1100 | 8.732,9300 | ||
| 30000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων σύνολο | 13.911,8900 | 8.730,1600 | ||
| 31000 | Μείον Φόροι | -184,8000 | -106,5500 | ||
| 31500 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από συνεχιζόμενες δραστηριότητες (α) | 13.727,0900 | 8.623,6100 | 0,0000 | 0,0000 |
| 31600 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους από διακοπείσες δραστηριότητες (β) | 0,0000 | 0,0000 | ||
| 32000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) (α) + (β) | 13.727,0900 | 8.623,6100 | 0,0000 | 0,0000 |
| 33000 | Κατανέμονται σε: | ||||
| 34000 | Μετόχους Εταιρίας | ||||
| 35000 | Μετόχους Μειοψηφίας | ||||
| 35005 | Προτεινόμενο μέρισμα ανα μετοχή | 0,1000 | 0,0900 | ||
| 36000 | Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε €) | 0,3900 | 0,3500 | ||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||
| 01/01/2006 | 01/01/2005 | ||
| 38000 | Σύνολο καθαρής θέσης έναρξης περιόδου (01.01.2006 και 01.01.2005 αντίστοιχα) | 39.019,21 | 32.237,13 |
| 42000 | Κέρδη / (ζημιές) περιόδου μετά από φόρους | 13.727,09 | 8.623,61 |
| 39000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | 25.361,10 | 0,00 |
| 40000 | Διανεμηθέντα μερίσματα | -2.259,90 | -1.506,60 |
| 41000 | Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ’ ευθείας στην καθαρή θέση | 5.390,25 | 5,80 |
| 43000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | -587,73 | -340,73 |
| 44000 | Σύνολο καθαρής θέσης λήξης περιόδου (30.09.2006 και 30.09.2005 αντίστοιχα) | 80.650,02 | 39.019,21 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Μέθοδος Συμπλήρωσης : Άμεση | |||
| 01/01/2006 | 01/01/2005 | ||
| 31/12/2006 | 31/12/2005 | ||
| 46000 | Λειτουργικές δραστηριότητες | ||
| 47000 | Εισπράξεις από απαιτήσεις | 81.693,98 | 46.257,52 |
| 48000 | Πληρωμές σε προμηθευτές, εργαζομένους, κλπ. | -97.496,06 | -42.003,35 |
| 49000 | Πληρωμές (εισπράξεις επιστροφών) φόρων | -119,09 | -104,79 |
| 50000 | Τόκοι πληρωθέντες | 0,00 | 0,00 |
| 51000 | Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | -15.921,18 | 4.149,38 |
| 67000 | Επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| 68000 | Πληρωμές για την απόκτηση ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων | -102,10 | -9,75 |
| 69000 | Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άϋλων παγίων στοιχείων | 10,00 | 0,00 |
| 70000 | Εισπράξεις (πληρωμές) από πώληση (αγορά) θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών κλπ | 0,00 | 0,00 |
| 71000 | Εισπράξεις (πληρωμές) από πώληση (αγορά) επενδυτικών τίτλων (μετοχών, αξιόγραφων) | 0,00 | 0,00 |
| 71100 | Τόκοι εισπραχθέντες | 0,00 | 0,00 |
| 71200 | Μερίσματα εισπραχθέντα | 0,00 | 0,00 |
| 71500 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | -92,10 | -9,75 |
| 78000 | Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||
| 79000 | Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου | 30.665,54 | 0,00 |
| 79005 | Αγορά/Πώληση ιδίων μετοχών | -501,93 | -340,73 |
| 79010 | Αυθημερών επαναγορά μετοχών | 0,00 | 5,80 |
| 79015 | Τόκοι πληρωθέντες | -0,22 | -2,77 |
| 80000 | Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια | 0,00 | 0,00 |
| 81000 | Εξοφλήσεις δανείων | 0,00 | 0,00 |
| 82000 | Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) | 0,00 | 0,00 |
| 83000 | Μερίσματα πληρωθέντα | -2.246,20 | -1.478,63 |
| 84000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | 27.917,19 | -1.816,33 |
| 85000 | Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) | 11.903,91 | 2.323,31 |
| 87000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου | 2.731,51 | 408,20 |
| 88000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου | 14.635,42 | 2.731,51 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| α. Η συνολική επίπτωση των παρατηρήσεων της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή στην καθαρή θέση και τα αποτελέσματα μετά από φόρους, σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι με εξαιρέσεις που επηρεάζουν τη γνώμη του ελεγκτή. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι με θέματα έμφασης, γίνεται συνοπτική παρουσίαση των εν λόγω θεμάτων. Σε περίπτωση δε που ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής, εκφέρει αρνητική γνώμη ή αρνείται να εκφέρει γνώμη, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ | |||||||||||||||||||||||||||
| β. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις | |||||||||||||||||||||||||||
| 2005 | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. i) Σε περίπτωση μεταβολής στις λογιστικές πολιτικές ή εκτιμήσεις, αναφέρεται το είδος της μεταβολής και η επίπτωση, εφόσον είναι σημαντική, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας για την τρέχουσα περίοδο. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
|
γ. ii) Σε περίπτωση τροποποιήσεων που επέρχονται για οποιοδήποτε λόγο (όπως ενδεικτικά από μεταβολή στις λογιστικές πολιτικές, διόρθωση λάθους ή υιοθέτηση νέου διεθνούς λογιστικού προτύπου), στις ήδη δημοσιοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της τρέχουσας και της προηγούμενης οικονομικής χρήσης, αναφέρεται: - το είδος των τροποποιήσεων, - οι επιπτώσεις τους στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, καθώς και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας, - η σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά στις ως άνω τροποποιήσεις. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| γ iii) Σε περίπτωση αναταξινόμησης των συγκριτικών οικονομικών στοιχείων αναφέρεται το γεγονός και η σημείωση των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων, όπου γίνεται λεπτομερής αναφορά. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ | |||||||||||||||||||||||||||
| δ. i) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωσηπαρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συμπεριλαμβανομένης και της ημερομηνίας πραγματοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή / και στα αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας, ή / και στην καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| δ. ii) Σε περίπτωση διακοπής εκμετάλλευσης αναφέρεται το γεγονός και παρατίθενται κατ’ ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, κέρδη/ζημιές προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων, αποτελέσματα προ φόρων της διακοπείσας εκμετάλλευσης) για την τρέχουσα τρίμηνη περίοδο και σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης μέχρι την ημερομηνία λήξης της τρέχουσας περιόδου, με αντίστοιχη παράθεση για τις συγκρίσιμες ενδιάμεσες περιόδους της αμέσως προηγούμενης οικονομικής χρήσης. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| ε. Σε περίπτωση αλλαγής της οικονομικής χρήσης της Εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, με επισήμανση στη μη συγκρισιμότητα των οικονομικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση με την αντίστοιχη περίοδο της προηγούμενης χρήσης. Επιπλέον παρατίθενται κατ’ ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσματα μετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας , καθαρή θέση των μετόχων της Εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου με τα αντίστοιχα συγκρίσιμα μεγέθη της περιόδου του προηγούμενου έτους. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| ζ. Το ποσό των υφιστάμενων εμπράγματων βαρών. | |||||||||||||||||||||||||||
| 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| η. Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. | |||||||||||||||||||||||||||
| 5 | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. | |||||||||||||||||||||||||||
| 5 | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Εποχικό Προσωπικό. | |||||||||||||||||||||||||||
| 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Εποχικό Προσωπικό. | |||||||||||||||||||||||||||
| 0 | |||||||||||||||||||||||||||
| ι. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών (αγαθών και υπηρεσιών) σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα μέρη, όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24, με διακριτή παράθεση των συνολικών αμοιβών διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης, καθώς και των συναλλαγών τους. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ια. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο η Εταιρία παύει να καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΥΠΑΡΧΟΥΝ | |||||||||||||||||||||||||||
| ιβ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρηματοοικονομική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρίας μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| Η Α΄ Επαναληπτική Έκτακτη Γενική Συνέλευση των μετόχων στις 07/03/2006, αποφάσισε ομόφωνα την έγκριση της αύξησης του μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών κατά ποσό 25.361.100 ευρώ με την έκδοση 25.110.000 νέων μετοχών, ονομαστικής αξίας 1,01 ευρώ και τιμής έκδοσης 1,24 ευρώ η καθεμία. Μετά την ολοκλήρωση της ανωτέρω αύξησης την 1.8.2007, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε πενήντα εκατομμύρια επτακόσιες είκοσι δύο χιλιάδες διακόσια ευρώ (50.722.200) και διαιρείται σε πενήντα εκατομμύρια διακόσιες είκοσι χιλιάδες (50.220.000) κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας 1,01 ευρώ. |
|||||||||||||||||||||||||||
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| EFG EUROBANK ERGASIAS AE | ΕΛΛΑΔΑ | 42,04 | ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| 652.9 | Άλλες δραστηριότητες ενδιάμεσων χρηματοπιστωτικών οργανισμών μ.α.κ. | 18.184,56 | 100,0000 |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | ||
| Προσαρμογές της Καθαρής θέσης με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Καθαρή θέση σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Σχόλια Εταιρίας |
|
|
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου ορκωτών ελεκγτών λογιστών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρίας Επενδύσεων Χαρτοφυλακίου «ΔΙΑΣ ΑΕΕΧ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της ΔΙΑΣ ΑΕΕΧ (η «Εταιρεία») οι οποίες περιλαμβάνουν τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2006 και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας είναι υπεύθυνη για τη σύνταξη και εύλογη απεικόνιση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει: το σχεδιασμό, την εφαρμογή και την τήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου που αφορά στη σύνταξη και την εύλογη απεικόνιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδεις ανακρίβειες, οι οποίες οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών αρχών και τη διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων, οι οποίες είναι λογικές σε σχέση με τις υπάρχουσες συνθήκες. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη συνίσταται στο να εκφέρουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση το διενεργηθέντα έλεγχο. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωση μας με τις σχετικές απαιτήσεις της επαγγελματικής δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελεγκτικού έργου, με σκοπό την αποκόμιση εύλογης διασφάλισης ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα κονδύλια και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Η επιλογή των διενεργούμενων διαδικασιών βασίζεται στην κρίση του ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει την εκτίμηση των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Για την εκτίμηση αυτών των κινδύνων, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου που αφορά στη σύνταξη και εύλογη απεικόνιση των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, έτσι ώστε να σχεδιάσει ελεγκτικές διαδικασίες που είναι κατάλληλες για τις υπάρχουσες συνθήκες, αλλά όχι με σκοπό να εκφράσει γνώμη για την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Ο έλεγχος επίσης περιλαμβάνει την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που ακολουθήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων της Διοίκησης της Εταιρείας, καθώς επίσης και την αξιολόγηση της συνολικής απεικόνισης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να θεμελιώσουν την ελεγκτική μας γνώμη. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2006, καθώς και τη χρηματοοικονομική της απόδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε αυτή την ημερομηνία, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έκθεση επί Λοιπών Νομικών Υποχρεώσεων Κατά τη γνώμη μας, το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως παρατίθεται στις σελίδες 27 έως 31 είναι συνεπές με τις προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα, 2 Φεβρουαρίου 2007 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Λ. Κηφισίας 268 15232 Χαλάνδρι Κυριάκος Ριρής ΑΜ ΣΟΕΛ 12111 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου ορκωτών ελεκγτών λογιστών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| Independent auditor’s report To the Shareholders of ?DIAS AEEX? Report on the Financial Statements We have audited the accompanying financial statements of ?DIAS AEEX? (the ?Company?) which comprise the balance sheet as of 31 December 2006 and the income statement, statement of changes in equity and cash flow statement for the year then ended and a summary of significant accounting policies and other explanatory notes. Management’s Responsibility for the Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of these financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union. This responsibility includes: designing, implementing and maintaining internal control relevant to the preparation and fair presentation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error; selecting and applying appropriate accounting policies; and making accounting estimates that are reasonable in the circumstances. Auditor’s Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Greek Standards on Auditing which conform with International Standards on Auditing. Those Standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditor’s judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal control relevant to the entity’s preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity’s internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Opinion In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of the Company as of 31 December 2006, and of its financial performance and its cash flows for the year then ended in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union. Report on Other Legal and Regulatory Requirements In our opinion, the contents of the Board of Directors report, as presented in pages 27 to 31 is consistent with the aforementioned financial statements. Athens, 2 February 2007 Certified Public Accountant PriceWatehouseCoopers SA 268 Kifissias Avenue 15232 Athens Kiriakos Riris Reg. No 12111 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 35.480.300,00 | 24.952.453,00 | 25.110.000,00 | 25.110.000,00 | 25.110.000,00 |
| Σύνολο συσσωρευμένων ζημιών εισηγμένης εταιρίας την 30/09/2006 | 0,00 | |||
| Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας | 80.650,02 | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο (αριθμός μετοχών*ονομαστική αξία) | 50.722,20 | |||
| EBITDA-Κέρδη/(ζημίες) πρό φόρων , χρηματοδοτικών ,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Εταιρίας) | ||||
| EBITDA - Κέρδη/(ζημίες) πρό φόρων , χρηματοδοτικών ,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Ενοποιημένων Οικ. Καταστάσεων) | ||||
| Ύπαρξη ληξιπρόθεσμων δανειακών ή άλλων υποχρεώσεων της εισηγμένης εταιρίας | ΟΧΙ | |||
| Κατάθεση Αίτησης για Υπαγωγή της εισηγμένης εταιρίας στα άρθρα 44,45,46 του ν. 1892/90 | ΟΧΙ | |||