ΑΚΤΙΒ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, ΑΚΤΙΒ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. (2005/Ετήσιος Ισολογισμός/Μητρική)
| ΑΚΤΙΒ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ.
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και της υπ' αρίθμ. 23681 KYA |
| ΑΚΤΙΒ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. | ||
| 40227/06/Β/98/08 | ||
| ΙΕΡΑ ΟΔΟΣ 269 ΑΙΓΑΛΕΩ 12244 - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ | ||
| ΙΕΡΑ ΟΔΟΣ 269 ΑΙΓΑΛΕΩ 12244 | ||
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01/01/2005
έως
31/12/2005
|
||
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.activeinvest.gr. Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΑΚΤΙΒ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ Α.Ε.Ε.Χ. οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
||
| Τύπος Περιόδου: | Ετήσια Οριστική Δωδεκαμήνου ΜΗΤΡΙΚΗ | |
| Εταιρική Χρήση: | 2005 | |
| Ορκωτός Λογιστής: | ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΒΕΝΕΤΗΣ 12891 GRANT THORNTON |
|
| Ορκωτός Λογιστής: | ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΝΤΖΑΝΑΤΟΣ 11521 GRANT THORNTON |
|
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: | ii Με σύμφωνη γνώμη - θέματα έμφασης |
|
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΝΑΥΤΕΜΠΟΡΙΚΗ 31/01/2006 | |
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΕΥΡΩ | ||
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 27/01/2006 | |
| Σύνθεση ΔΣ: | ||
| ΗΛΙΑΣ ΜΠΟΓΔΑΝΟΣ, ΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΒΕΡΓΟΣ, ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ - ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΙΚΑΤΕΡΙΝΗ ΜΥΡΙΑΝΘΟΠΟΥΛΟΥ, ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΣΙΔΕΡΗΣ, ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΧΡΗΣΤΟΣ ΣΤΟΓΙΑΣ, ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ |
||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟY | |||
| 31/12/2005 | 31/12/2004 | ||
| 10000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 11000 | Πάγια στοιχεία Ενεργητικού | 114.880,58 | 132.264,31 |
| 12000 | Αποθέματα | 0,00 | 0,00 |
| 13000 | Απαιτήσεις από πελάτες | 0,00 | 0,00 |
| 13005 | Επενδυτικό χαρτοφυλάκιο | 2.469.294,32 | 6.026.837,24 |
| 13010 | Διαθέσιμα προς πώληση χρηματοοικονομικά στοιχεία | 726.892,76 | 1.148.147,00 |
| 13015 | Διαθέσιμα | 3.909.181,71 | 1.734.978,08 |
| 13020 | Λοιπές απαιτήσεις | 349.709,55 | 126.836,03 |
| 14000 | Λοιπά στοιχεία ενεργητικού | 0,00 | 0,00 |
| 15000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 7.569.958,92 | 9.169.062,66 |
| 16000 | ΠΑΘΗΤΙΚΟ | ||
| 17000 | Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 0,00 | 0,00 |
| 18000 | Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές Υποχρεώσεις | 0,00 | 0,00 |
| 18005 | Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία | 18.849,15 | 15.371,33 |
| 18010 | Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσειες | 60.282,99 | 229.264,47 |
| 18015 | Τρέχον φόρος εισοδήματος | 10.139,99 | 15.441,99 |
| 19000 | Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | 0,00 | 0,00 |
| 20000 | Σύνολο υποχρεώσεων (α) | 89.272,13 | 260.077,79 |
| 20100 | Μετοχικό Κεφάλαιο | 10.175.350,50 | 14.584.669,05 |
| 20200 | Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης μετόχων Εταιρίας | -2.694.663,71 | -5.675.684,18 |
| 21000 | Σύνολο Καθαρής Θέσης μετόχων Εταιρίας (β) | 7.480.686,79 | 8.908.984,87 |
| 22000 | Δικαιώματα Μειοψηφίας (γ) | ||
| 23000 | Σύνολο Καθαρής Θέσης (δ) = (β)+(γ) | 7.480.686,79 | 8.908.984,87 |
| 24000 | ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (ε) = (α) + (δ) | 7.569.958,92 | 9.169.062,66 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||||
| 01/01/2005 | 01/01/2004 | ||||
| 31/12/2005 | 31/12/2004 | ||||
| 26000 | Σύνολο Κύκλου Εργασιών | 868.880,4000 | 1.065.542,4600 | ||
| 27000 | Μικτά κέρδη / (ζημιές) | 398.654,5300 | 636.373,0300 | ||
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων | -66.525,8000 | 70.503,6900 | ||
| 28000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων | 0,0000 | 0,0000 | ||
| 30000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων σύνολο | -985.479,2100 | -1.232.373,9000 | ||
| 31000 | Φόροι | -21.554,6300 | -33.218,5200 | ||
| 32000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους | -1.007.033,8400 | -1.265.592,4200 | 0,0000 | 0,0000 |
| 33000 | Κατανέμονται σε: | ||||
| 34000 | Μετόχους Εταιρίας | ||||
| 35000 | Μετόχους Μειοψηφίας | ||||
| 36000 | Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε €) | -0,1500 | -0,1900 | ||
| 36100 | Προτεινόμενο μέρισμα ανα μετοχή (σε €) | ||||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ | |||
| 31/12/2005 | 31/12/2004 | ||
| 38000 | Καθαρή θέση έναρξης χρήσης(1.01.2005 και 1.01.2004 αντίστοιχα) | 8.908.984,87 | 12.072.174,17 |
| 42000 | Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου/χρήσης μετά από φόρους | -1.007.033,84 | -1.265.592,42 |
| 42100 | ΣΥΝΟΛΟ | 7.901.951,03 | 10.806.581,75 |
| 39000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | -421.264,24 | 0,00 |
| 40000 | Διανεμηθέντα μερίσματα [κέρδη] | 0,00 | 0,00 |
| 41000 | Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ’ ευθείας στην καθαρή θέση | 0,00 | -1.844.705,28 |
| 41005 | Μείον: Διόρθωση λάθους | 0,00 | -52.891,60 |
| 43000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | 0,00 | 0,00 |
| 44000 | Καθαρή θέση λήξης περιόδου/χρήσης (31.12.2005 και 31.12.2004 αντίστοιχα) | 7.480.686,79 | 8.908.984,87 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Μέθοδος Συμπλήρωσης : Άμεση | |||
| 01/01/2005 | 01/01/2004 | ||
| 31/12/2005 | 31/12/2004 | ||
| 46000 | Λειτουργικές δραστηριότητες | ||
| 47000 | Εισπράξεις από απαιτήσεις | 14.161.245,94 | 8.290.028,52 |
| 48000 | Πληρωμές σε προμηθευτές, εργαζομένους, κλπ. | 0,00 | 0,00 |
| 48005 | Πληρωμές για αγορές, δαπάνες επιχείρησης | -11.949.878,21 | -9.359.753,88 |
| 49000 | Πληρωμές (εισπράξεις επιστροφών) φόρων | -26.856,63 | -33.218,52 |
| 50000 | Τόκοι πληρωθέντες | 0,00 | 0,00 |
| 51000 | Σύνολο εισροών / εκροών από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | 2.184.511,10 | -1.102.943,88 |
| 67000 | Επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| 68000 | Πληρωμές για την απόκτηση ενσώματων και άϋλων παγίων | -10.307,47 | -112.502,34 |
| 69000 | Εισπράξεις από πώληση ενσώματων και άϋλων παγίων | 0,00 | 18.000,00 |
| 70000 | Εισπράξεις (πληρωμές) από πώληση (αγορά) θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών κλπ | 0,00 | 0,00 |
| 71000 | Εισπράξεις (πληρωμές) από πώληση (αγορά) επενδυτικών τίτλων (μετοχών, αξιόγραφων) | 0,00 | 0,00 |
| 71100 | Τόκοι εισπραχθέντες | 0,00 | 0,00 |
| 71200 | Μερίσματα εισπραχθέντα | 0,00 | 0,00 |
| 71500 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | -10.307,47 | -94.502,34 |
| 78000 | Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||
| 79000 | Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου | 0,00 | 0,00 |
| 80000 | Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια | 0,00 | 0,00 |
| 81000 | Εξοφλήσεις δανείων | 0,00 | 0,00 |
| 82000 | Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) | 0,00 | 0,00 |
| 83000 | Μερίσματα πληρωθέντα | 0,00 | 0,00 |
| 84000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | 0,00 | 0,00 |
| 85000 | Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα & ισοδύναμα περιόδου (α)+(β)+(γ) | 2.174.203,63 | -1.197.446,22 |
| 87000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου | 1.734.978,08 | 2.932.424,30 |
| 88000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου | 3.909.181,71 | 1.734.978,08 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ |
| Η συνολική επίπτωση των παρατηρήσεων της έκθεσης επισκόπησης του ορκωτού ελεγκτή λογιστή στην καθαρή θέση και τα αποτελέσματα περιόδου της Εταιρίας, σε περίπτωση που ο τύπος της Έκθεσης είναι με παρατηρήσεις που επηρεάζουν τη γνώμη του ελεγκτή. Σε περίπτωση δε που ο ορκωτός ελεγκτής λογιστής, εκφέρει αρνητική γνώμη ή αρνείται να εκφέρει γνώμη, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. |
| Συντρέχει περίπτωση εφαρμογής της περίπτωσης της παρ. 2 του άρθρου 40 του ν.3371/05 (ΦΕΚ 178/14.7.2005). Το Διοικητικό Συμβούλιο της θα λάβει τις δέουσες αποφάσεις για την συμμόρφωση με την παραπάνω διάταξη νόμου μέσα στα προβλεπόμενα από την διάταξη αυτή χρονικά πλαίσια, ήτοι μέχρι την 14/7/2006. |
| Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις |
| 6 χρήσεις |
| Σε περίπτωση που σημειώθηκε μεταβολή στις λογιστικές μεθόδους ή στις λογιστικές εκτιμήσεις, αναφέρεται το είδος της μεταβολής και η επίπτωση, εφόσον είναι σημαντική, στα αποτελέσματα και στην καθαρή θέση της Εταιρίας της τρέχουσας περιόδου. |
| Λόγω της εφαρμογής των Δ.Λ.Π. και των Δ.Π.Χ.Π. έχει εφαρμόσει διαφορετικές λογιστικες αρχές σε ότι αφορά τα έξοδα εγκατάστασης και την κατηγοριοποίηση και αποτίμηση επενδύσεων. Δεν έχουν γίνει μεταβολές σε λογιστικές εκτιμήσεις π.χ. ωφέλιμη διάρκεια ζωής περιουσιακών στοιχείων), καθώς δεν υπήρχαν ουσιώδεις λόγοι που να επιβάλλουν τέτοιες μεταβολές. |
| Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως εξαγορά, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου, αναδιάρθρωση και διακοπή εκμετάλλευσης, αναφέρεται το γεγονός. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή / και στα αποτελέσματα, ή / και στην καθαρή θέση της Εταιρίας στην τρέχουσα περίοδο, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). |
| Δεν συντρέχει περίπτωση |
| Σε περίπτωση αλλαγής της οικονομικής χρήσης της Εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, με επισήμανση στη μη συγκρισιμότητα των οικονομικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο. Επιπλέον παρατίθενται τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσματα μετά από φόρους, καθαρή θέση), της τρέχουσας περιόδου με τα αντίστοιχα συγκρίσιμα της προηγούμενης περιόδου. |
| Δεν συντρέχει περίπτωση |
| Το ποσό των υφιστάμενων εμπράγματων βαρών. |
| 0 |
| Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση στην οικονομική κατάσταση ή λειτουργία της. |
| Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της Εταιρίας, καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντική κατάσταση ή λειτουργία της. |
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. |
| 8 |
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Μόνιμο Προσωπικό. |
| 9 |
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας χρήσης - Εποχικό Προσωπικό. |
| 0 |
| Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της προηγούμενης χρήσης - Εποχικό Προσωπικό. |
| 0 |
| Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών σωρευτικά από την έναρξη της οικονομικής χρήσης και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρίας στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, που έχουν προκύψει από συναλλαγές της με τα συνδεδεμένα, κατά την έννοια του ΔΛΠ 24, προς αυτήν μέρη. |
| Πωλήσεις προς συνδεδεμένα μέρη |
| 0 |
| Αγορές από συνδεδεμένα μέρη |
| 0 |
| Απαιτήσεις από συνδεδεμένα μέρη |
| 0 |
| Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένα μέρη |
| 0 |
| Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο η Εταιρία παύει να καταρτίζει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. |
| Δεν συντρέχει περίπτωση |
| Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρηματοοικονομική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της Εταιρίας μέχρι την ημερομηνία δημοσίευσης των περιοδικών οικονομικών καταστάσεων. |
| Δεν συντρέχει περίπτωση |
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| 652.9 | Άλλες δραστηριότητες ενδιάμεσων χρηματοπιστωτικών οργανισμών μ.α.κ. | 868.880,40 | 100,0000 |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| 01/01/2005 | 01/01/2004 | |
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | 8.848.182,02 | 12.072.174,17 |
| Προσαρμογές της Καθαρής θέσης με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | 60.802,85 | -1.914.768,58 |
| Καθαρή θέση σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | 8.908.984,87 | 10.157.405,59 |
| Σχόλια Εταιρίας |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου ορκωτών ελεκγτών λογιστών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ (ΧΩΡΙΣ ΕΞΑΙΡΕΣΕΙΣ) Προς τους Μετόχους της εταιρίας «ΑΚΤΙΒ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ» Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας «ΑΚΤΙΒ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΣΕΩΝ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ» («Εταιρεία»), της εταιρικής χρήσης που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2005. Η ευθύνη της σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων βαρύνει τη διοίκηση της Εταιρείας. Η δική μας ευθύνη περιορίζεται στη διαμόρφωση και τη διατύπωση γνώμης επί των οικονομικών καταστάσεων με βάση το διενεργηθέντα έλεγχο. Ο έλεγχός μας διενεργήθηκε σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν το σχεδιασμό και την εκτέλεση του ελεγκτικού έργου κατά τρόπο που διασφαλίζει με εύλογη βεβαιότητα ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες και παραλείψεις. Ο έλεγχος περιλαμβάνει την εξέταση, σε δειγματοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που υποστηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Ο έλεγχος επίσης περιλαμβάνει την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που ακολουθήθηκαν, των εκτιμήσεων της διοίκησης της Εταιρείας και γενικότερα της παρουσίασης των δεδομένων στις οικονομικές καταστάσεις, καθώς και τη συμφωνία του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, με τις οικονομικές καταστάσεις. Πιστεύουμε ότι ο έλεγχος που διενεργήθηκε παρέχει επαρκή βάση για τη διαμόρφωση της γνώμης μας. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας εφιστούμε την προσοχή σας στις παραγράφους 19α και 19στ των σημειώσεων της εταιρίας επί των οικονομικών καταστάσεων. Σύμφωνα με τη σημείωση 19α συντρέχει περίπτωση εφαρμογής της περίπτωσης της παρ. 2 του άρθρου 40 του ν. 3371/2005 (ΦΕΚ 178/14-7-05) επειδή τα Ιδία Κεφάλαια της εταιρείας είναι μικρότερα από τα οριζόμενα στον παραπάνω νόμο κατά ποσό € 2.519.313,21. Η εταιρία πρέπει να προβεί στα προβλεπόμενα από την διάταξη αυτή χρονικά πλαίσια, ήτοι μέχρι την 14η/7/2006, στην κάλυψη της παραπάνω διαφοράς με ισόποση αύξηση του Μετοχικού της Κεφαλαίου. Ενδεχόμενη μη συμμόρφωση της εταιρίας με την παραπάνω διάταξη συνεπάγεται αδυναμία συνέχισης της δραστηριότητάς της. Σύμφωνα με τη σημείωση 19στ η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές από την ίδρυση της μέχρι σήμερα, με συνέπεια να υπάρχει ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο του φορολογικού ελέγχου. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Κατά τη γνώμη μας οι προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη πλευρά την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2005 και τα αποτελέσματα των εργασιών της, καθώς και τις μεταβολές των ιδίων κεφαλαίων και τις ταμιακές ροές της Εταιρείας της χρήσης που έληξε αυτή την ημερομηνία, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου συμφωνεί με τις προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα, 30/1/2006 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΒΕΝΕΤΗΣ Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 12891 GRANT THORNTON Α.Ε. ΒΑΣ. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ 44 ΑΘΗΝΑ Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 127 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου ορκωτών ελεκγτών λογιστών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| AUDITOR’S REPORT (UNQUALIFIED) To the Shareholders of «ACTIVE CLOSED ENDED INVESTMENT COMPANY» We have audited the attached financial statements of «ACTIVE CLOSED ENDED INVESTMENT COMPANY» («the Company»), for the accounting year ended at December 31st 2005. The responsibility of drawing up the financial statements lies at the Company's management. Our responsibility is limited to the formation and the expression of an opinion on these financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with the Greek Auditing Standards which are in harmony with the International Standards on Auditing. Those Standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. The audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures included in the financial statements. The audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, evaluating the overall financial statement presentation as well as assessing the consistency of the Board of Directors' report with the attached financial statements. We believe that the audit conducted provides a reasonable basis for the expression of our opinion. Without qualifying our opinion about the conclusions of the audit, we caution your attention on the paragraphs 19a and 19f of the company’s notes on the financial statements. According to the note 19a there is a reason of applying the case of paragraph 2 of article 40 of the law 3371/2005 (Gov. Gazette 178/14.07.2005) because the company’s Equity is less than the amount that the above law implies by € 2.519.313,21. The company must proceed until the 14th of July 2006, as the above law stipulates, to make up the above difference by equal increase of the Share Capital. If, eventually the company fails to comply with the above provisions this is presumed as going concern issue. According to the note 19f the company has not been audited by the tax authorities since its incorporation, therefore it is possible that additional taxes and increments to be imposed at the time of the tax audit. The outcome of the tax audit cannot be predicted at this point and therefore the company has not made any provision in the financial statements regarding that issue. In our opinion, the aforementioned financial statements give reasonably, from any essential side, the financial position of the Company as at December 31st 2005, the results of its operations, as well as its changes in equity and its cash flows for the year then ended, in accordance with the International Financial Reporting Standards that have been adopted by the European Union and the content of the Board of Directors' Report is consistent with the aforementioned financial statements. Athens, 30/1/2006 The Chartered Accountant Konstantinos Venetis S.O.E.L. Reg. No 12891 Grant Thornton S.A. 44, Vas. Konstantinou Str, Athens S.O.E.L. Reg. No 127 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 6.783.567,00 | 6.783.567,00 | 6.783.567,00 | 6.783.567,00 | 6.783.567,00 |
| Συσσωρευμένες ζημίες εισηγμένης εταιρίας 1/1/2005 λόγω προσαρμογής της καθαρής θέσης από την πρώτη εφαρμογή των ΔΛΠ | 0,00 | |||
| Λοιπές Συσσωρευμένες ζημίες εισηγμένης εταιρίας (πλήν της πρώτης εφαρμογής των ΔΛΠ) | -1.876.876,90 | |||
| Σύνολο συσσωρευμένων ζημιών εισηγμένης εταιρίας την 31/12/20ΧΧ | -1.876.876,90 | |||
| Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Εταιρίας | 7.480.686,79 | |||
| Μετοχικό κεφάλαιο (αριθμός μετοχών*ονομαστική αξία) | 10.175.350,50 | |||
| EBITDA-Κέρδη/(ζημίες) πρό φόρων , χρηματοδοτικών ,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Εταιρίας) | ||||
| EBITDA - Κέρδη/(ζημίες) πρό φόρων , χρηματοδοτικών ,επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων (Ενοποιημένων Οικ. Καταστάσεων) | ||||
| Ύπαρξη ληξιπρόθεσμων δανειακών ή άλλων υποχρεώσεων της εισηγμένης εταιρίας | ΟΧΙ | |||
| Κατάθεση Αίτησης για Υπαγωγή της εισηγμένης εταιρίας στα άρθρα 44,45,46 του ν. 1892/90 | ΟΧΙ | |||