ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε.
Στοιχεία και Πληροφορίες βάσει ΕΚ, ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε. (2012/Ετήσιος Ισολογισμός/Μητρική)
|
ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε.
Στοιχεία Οικονομικών Καταστάσεων Βάσει ΔΛΠ Βάσει του κανονισμού του Χ.Α. και των απόφασεων της Ε.Κ. |
| ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε. | ||
| 12470/06/Β/86/44 | ||
| ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΒΕΝΙΖΕΛΟΥ 5 -ΜΥΤΙΛΗΝΗ ΤΚ 81100 - Νομαρχία(ή Πρωτοδικείο) : ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑΣ ΚΑΙ ΝΑΥΤΙΛΙΑΣ ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΓΕΝΙΚΗ ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΜΠΟΡΙΟΥ, ΔΙΕΥΘΥΝΣΗ ΑΝΩΝΥΜΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ ΚΑΙ ΠΙΣΤΕΩΣ | ||
| ΕΛΕΥΘΕΡΙΟΥ ΒΕΝΙΖΕΛΟΥ 5 -ΜΥΤΙΛΗΝΗ ΤΚ 81100 | ||
|
Στοιχεία και πληροφορίες περιόδου από
01-
01-
2012
έως
31-
12-
2012
|
||
|
Οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις και η Έκθεση Επισκόπησης του Νόμιμου Ελεγκτή αναρτώνται στη διεύθυνση διαδικτύου της εταιρίας http://www.nel.gr . Προκειμένου ο αναγνώστης να σχηματίσει πληρέστερη εικόνα για την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε. οφείλει να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου της. |
||
| Τύπος Περιόδου: | Ετήσια Οριστική Δωδεκαμήνου ΜΗΤΡΙΚΗ | |
| Εταιρική Χρήση: | 2012 | |
| Νόμιμος Ελεγκτής: |
ΖΕΡΒΟΣ ΘΕΟΔΩΡΟΣ
17591
TMS ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΡΚΩΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ |
|
|
Τύπος Έκθεσης Επισκόπησης: |
ii
Με σύμφωνη γνώμη - θέματα έμφασης
|
|
| Δημοσιεύση σε εφημερίδα: | ΧΡΗΜΑΤΙΣΤΗΡΙΟ 29- 03- 2013 | |
| Όλα τα ποσά εκφράζονται σε ΧΙΛΙΑΔΕΣ ΕΥΡΩ | ||
| Ημ/νία έγκρισης από ΔΣ: | 27/03/2013 Επανέγκριση : | |
| Σύνθεση ΔΣ: | ||
|
ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ-ΜΙΧΑΗΛ
ΒΑΓΓΕΡ
ΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ
ΙΩΑΝΝΗΣ ΑΒΡΑΝΤΙΝΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΛΥΣΣΑΝΔΡΟΣ-ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΤΖΙΛΟΓΛΟΥ-ΤΖΙΛΙΔΗΣ ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ/ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΠΟΣΤΟΛΟΣ ΑΘΗΝΑΙΟΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΜΑΡΚΟΠΟΥΛΟΣ-ΡΑΝΤΟΣ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟ ΜΗ ΕΚΤΕΛΕΣΤΙΚΟ ΜΕΛΟΣ |
||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ | |||
| 31- 12- 2012 | 31- 12- 2011 | ||
| 10000 | ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ | ||
| 11100 | Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία | 87406.00 | 123747.00 |
| 11200 | Επενδύσεις σε ακίνητα | 223.00 | 223.00 |
| 11300 | 'υλα περιουσιακά στοιχεία | 2.00 | 3.00 |
| 11400 | Λοιπά μη Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 343.00 | 658.00 |
| 12000 | Αποθέματα | 460.00 | 1019.00 |
| 13000 | Απαιτήσεις από πελάτες | 3248.00 | 10200.00 |
| 13100 | Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία | 67176.00 | 59805.00 |
| 13200 | Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 15000 | ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ | 158858.00 | 195655.00 |
| 16000 | ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ | ||
| 16005 | Μετοχικό Κεφάλαιο | 76638.00 | 102183.00 |
| 16010 | Λοιπά Στοιχεία ιδίων κεφαλαίων | -97277.00 | -61976.00 |
| 21000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ιδιοκτητών μητρικής (α) | -20639.00 | 40207.00 |
| 22000 | Δικαιώματα μειοψηφίας (β) | 0.00 | 0.00 |
| 23000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (γ) = (α)+(β) | -20639.00 | 40207.00 |
| 17000 | Μακροπρόθεσμες δανειακές υποχρεώσεις | 71940.00 | 80748.00 |
| 17100 | Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις | 8915.00 | 8869.00 |
| 18000 | Βραχυπρόθεσμες δανειακές Υποχρεώσεις | 42135.00 | 11981.00 |
| 19000 | Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις | 56507.00 | 53850.00 |
| 19100 | Υποχρεώσεις που σχετίζονται με μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία προοριζόμενα για πώληση | 0.00 | 0.00 |
| 20000 | Σύνολο υποχρεώσεων (δ) | 179497.00 | 155448.00 |
| 24000 | ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (γ) + (δ) | 158858.00 | 195655.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ | |||||||||||||
| 01-01-2012 | 01-01-2011 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| 31-12-2012 | 31-12-2011 | 01-01-1900 | 01-01-1900 | ||||||||||
| Κωδικός | Περιγραφή | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. | Συνεχ. | Διακ. | Συν. |
| 26000 | Κύκλος εργασιών | 53139.00 | 0.00 | 53139.00 | 67794.00 | 0.00 | 67794.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 27000 | Μικτά κέρδη / (ζημιές) | -10823.00 | 0.00 | -10823.00 | -32901.00 | 0.00 | -32901.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 28000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων | -56073.00 | 0.00 | -56073.00 | -48962.00 | 0.00 | -48962.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 30000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων | -60846.00 | 0.00 | -60846.00 | -52972.00 | 0.00 | -52972.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 32000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους (Α) | -60846.00 | 0.00 | -60846.00 | -52972.00 | 0.00 | -52972.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 34000 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 35000 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 35100 | Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 35200 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους(Α)+(Β) | -60846.00 | 0.00 | -60846.00 | -52972.00 | 0.00 | -52972.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 35300 | - Ιδιοκτήτες μητρικής | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 35400 | - Δικαιώματα μειοψηφίας | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 36000 | Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους ανά μετοχή ? βασικά (σε ?) | -0.2382 | 0.0000 | -0.2382 | -0.2074 | 0.0000 | -0.2074 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| 36100 | Προτεινόμενο Μέρισμα | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | 0.0000 | ||||
| 29000 | Κέρδη / (ζημιές) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων | -49604.00 | 0.00 | -49604.00 | -42590.00 | 0.00 | -42590.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ | |||
| 31-12-2012 | 31-12-2011 | ||
| 38000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων έναρξης χρήσης (01.01.2012 και 01.01.2011 αντίστοιχα) | 40207.00 | 93179.00 |
| 42000 | Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (συνεχιζόμενες και διακοπείσες δραστηριότητες) | -60846.00 | -52972.00 |
| 39000 | Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου | -25546.00 | 0.00 |
| 39005 | Συμψηφισμός και διαγραφή ζημιών προηγουμένων χρήσεων | 25546.00 | 0.00 |
| 40000 | Διανεμηθέντα μερίσματα | 0.00 | 0.00 |
| 43000 | Αγορές (πωλήσεις) ιδίων μετοχών | 0.00 | 0.00 |
| 44000 | Σύνολο ιδίων κεφαλαίων λήξης χρήσης (31.12.2012 και 31.12.2011 αντίστοιχα) | -20639.00 | 40207.00 |
| ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ | |||
| 01-01-2012 | 01-01-2011 | ||
| 31-12-2012 | 31-12-2011 | ||
| 46000 | Λειτουργικές δραστηριότητες | ||
| 52100 | Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) | -60847.00 | -52972.00 |
| 52200 | Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (διακοπείσες δραστηριότητες) | 0.00 | 0.00 |
| 53000 | Πλέον / μείον προσαρμογές για: | ||
| 54000 | Αποσβέσεις | 6469.00 | 6372.00 |
| 54005 | Λοιπές μη ταμειακές συναλλαγές | 316.00 | 316.00 |
| 54100 | Απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων περιουσιακών στοιχείων | 29879.00 | 3878.00 |
| 55000 | Προβλέψεις | 3153.00 | 904.00 |
| 56000 | Συναλλαγματικές διαφορές | 0.00 | 0.00 |
| 57000 | Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας | -1.00 | -46.00 |
| 58000 | Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα | 4775.00 | 4056.00 |
| 59000 | Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: | ||
| 60000 | Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων | 559.00 | 805.00 |
| 61000 | Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων | -553.00 | -28666.00 |
| 62000 | (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) | -450.00 | 32768.00 |
| 63000 | Μείον: | ||
| 64000 | Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα | -1189.00 | -1417.00 |
| 65000 | Καταβεβλημένοι φόροι | 0.00 | 0.00 |
| 65100 | Λειτουργικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 66000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) | -17889.00 | -34002.00 |
| 67000 | Επενδυτικές δραστηριότητες | ||
| 72000 | Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων | 0.00 | -1.00 |
| 73000 | Αγορά ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | -6.00 | -44.00 |
| 74000 | Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άυλων παγίων στοιχείων | 0.00 | 2.00 |
| 75000 | Τόκοι εισπραχθέντες | 1.00 | 46.00 |
| 76000 | Μερίσματα εισπραχθέντα | 0.00 | 0.00 |
| 76100 | Επενδυτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 77000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) | -5.00 | 3.00 |
| 78000 | Χρηματοδοτικές δραστηριότητες | ||
| 79000 | Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 79100 | Πληρωμές για μείωση μετοχικού καφαλαίου | 0.00 | 0.00 |
| 80000 | Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια | 24791.00 | 20922.00 |
| 81000 | Εξοφλήσεις δανείων | -5759.00 | -10695.00 |
| 82000 | Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) | -1271.00 | -1299.00 |
| 83000 | Μερίσματα πληρωθέντα | 0.00 | 0.00 |
| 83100 | Χρηματοδοτικές ροές από διακοπείσες δραστηριότητες | 0.00 | 0.00 |
| 84000 | Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) | 17761.00 | 8928.00 |
| 86000 | Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου/χρήσης (α) + (β) + (γ) | -133.00 | -25071.00 |
| 87000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου/χρήσης | 761.00 | 25832.00 |
| 88000 | Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου/χρήσης | 628.00 | 761.00 |
| ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| α. Σε περίπτωση που ο τύπος της έκθεσης επισκόπησης είναι ?ε θέ?ατα έ?φασης ή εξαίρεσης, παρατίθενται συνοπτικά τα εν λόγω θέματα, καθώς και η συνολική επίπτωση των εξαιρέσεων στα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώματα μειοψηφίας. Σε περίπτωση δε, που ο νόμιμος ελεγκτής εκφέρει αρνητική γνώ?η ή αρνείται να εκφέρει γνώ?η, παρατίθεται ο λόγος της άρνησης. | |||||||||||||||||||||||||||
| 1.Τα θέματα έμφασης του Νόμιμου Ελεγκτή αναφέρονται στα εξής:1) στην Σημείωση 6 που παρατίθεται στις σημειώσεις των συνημμένων Οικονομικών Καταστάσεων, στην οποία γίνεται κυρίως αναφορά στο γεγονός ότι: α) Το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε.? για την αντιμετώπιση των προβλημάτων ρευστότητας (κυρίως έλλειψη χρηματοδότησης), συνήψε την 13.9.2012, Συμφωνία Εξυγίανσης, κατά την έννοια του άρθρου 106α του νόμου 3588/2007, με δύο πιστωτές της (κυρίως τραπεζικό ίδρυμα-πιστωτής), οι οποίοι εκπροσωπούν τουλάχιστον το 62,5% του συνόλου των πιστωτών της και το 75% των εμπραγμάτως ασφαλισμένων πιστωτών. Η συμφωνία υπεβλήθη προς έγκριση στο Πολυμελές Πρωτοδικείο Μυτιλήνης την 18.9.2012, οπότε και με προσωρινή διαταγή χορηγήθηκαν τα προβλεπόμενα από το νόμο προληπτικά μέτρα. Η υπόθεση συζητήθηκε ενώπιον του Δικαστηρίου στις 5 και 9 Οκτωβρίου 2012, οπότε και παρετάθη η άνω προσωρινή διαταγή και επεκτάθηκαν τα προληπτικά μέτρα και στην θυγατρική εταιρεία ΣΙ-ΛΙΝΚ ΦΕΡΡΙΣ N.Ε.Κατά την διάρκεια της ακροαματικής διαδικασίας δηλώθηκε και η προσχώρηση άλλου τραπεζικού ιδρύματος ?πιστωτή στην Συμφωνία Εξυγίανσης, ανεβάζοντας έτσι τα ποσοστά των συμβαλλομένων πιστωτών σε 75%, επί του συνόλου των πιστωτών και στο 99% των εμπραγμάτως ασφαλισμένων πιστωτών. Το περιεχόμενο της συμφωνίας εξυγίανσης προβλέπει κυρίως ότι οι εργαζόμενοι θα λάβουν το σύνολο των δεδουλευμένων τους, το Δημόσιο, τα Ν.Π.Δ.Δ., οι ασφαλιστικοί οργανισμοί θα λάβουν το σύνολο των κατά κεφάλαιο απαιτήσεών τους με μεσοπρόθεσμη αποπληρωμή, τα τραπεζικά ιδρύματα, οι λοιποί πιστωτές και οι επίδικες απαιτήσεις θα λάβουν περίπου το 20% των απαιτήσεών τους με μακροχρόνια αποπληρωμή και οι απαιτήσεις των μετόχων της εταιρείας διαγράφονται οριστικά. Τα ανωτέρω τελούν υπό την αίρεση της εγκρίσεώς τους από το Πολυμελές Πρωτοδικείο Μυτιλήνης, β) Το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Ομίλου υπερβαίνει το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού, γ) Το λειτουργικό αποτέλεσμα από την εκμετάλλευση των πλοίων του Ομίλου είναι ζημιογόνο, δ) Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες έχουν καταστεί αρνητικές, ε) Τα ίδια κεφάλαια της μητρικής εταιρίας είναι αρνητικά και συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν. 2190/1920, συνεπώς επιβάλλεται η εταιρία να λάβει τα απαραίτητα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των άρθρων αυτών. Τα ανωτέρω γεγονότα υποδηλώνουν την ύπαρξη σοβαρής αμφιβολίας ως προς τη δυνατότητα της εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της και, κατ' επέκταση, να ρευστοποιήσει τα περιουσιακά της στοιχεία και να καλύψει τις υποχρεώσεις της μέσα στα πλαίσια των συνήθων εργασιών της. 2) Τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση είναι αρνητικά. Στο συμπέρασμα του Νόμιμου Ελεγκτή δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. 2. Το άλλο θέμα στην έκθεση ελέγχου του Νόμιμου Ελεγκτή αναφέρεται στο ότι οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε.? για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2011 είχαν ελεγχθεί από άλλο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη με έμφαση θεμάτων χωρίς να διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά την 29 Μαρτίου 2012, επί των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσεως. Θέματα έμφασης αποτέλεσαν τα εξής: α) Ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, η οποία μπορεί να οδηγήσει σε αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου, β) Τα ίδια κεφάλαια της μητρικής εταιρείας είναι μικρότερα του μισού του μετοχικού κεφαλαίου, γ) Τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση είναι αρνητικά. | |||||||||||||||||||||||||||
| β. Σε περίπτωση μεταβολών όπως, αλλαγή λογιστικών πολιτικών, εκτιμήσεων, διόρθωση λογιστικού λάθους, αναταξινομήσεις κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, αναφέρεται το είδος των μεταβολών και οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι μεταβολές αυτές, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα από τις αντίστοιχες διατάξεις των ΔΛΠ/ΔΠΧΑ. Σε περίπτωση που οι παραπάνω μεταβολές επηρεάζουν τις ήδη δη?οσιοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, τότε αναφέρονται οι αλλαγές στον κύκλο εργασιών, στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα ?ειοψηφίας, στα συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους, καθώς και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, για τη συγκρίσιμη ενδιάμεση περίοδο και την προηγούμενη ετήσια οικονο?ική χρήση (ενώ για την δωδεκάμηνη περίοδο μόνο για την συγκρίσιμη ετήσια οικονομική χρήση). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ί) Σε περίπτωση εταιρικών γεγονότων όπως ίδρυση, εξαγορά, πώληση, συγχώνευση άλλης εταιρίας ή κλάδου, απόσχιση κλάδου και αναδιάρθρωση παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός, συ?περιλα?βανο?ένης και της η?ερο?ηνίας πραγ?ατοποίησής του. Επιπλέον, στην περίπτωση που τα εν λόγω γεγονότα επέφεραν μεταβολή συνολικά σε ποσοστό άνω του 25%, στον κύκλο εργασιών, ή/και στα αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, ή/και στα ίδια κεφάλαια των ιδιοκτητών της μητρικής, αναφέρεται η επίπτωση στα παραπάνω μεγέθη (ποσό και ποσοστό). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίί) Σε περίπτωση διακοπής εκ?ετάλλευσης παρατίθενται οι βασικές πληροφορίες για το γεγονός | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| γ. ίίί) Οι σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων όπου γνωστοποιούνται οι περιπτώσεις γ ί) και γ ίί). | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| δ .Σε περίπτωση αλλαγής της χρονικής περιόδου της οικονομικής χρήσης της εταιρίας, αναφέρεται το γεγονός και οι λόγοι της αλλαγής, ?ε επισή?ανση στη ?η συγκρισι?ότητα των οικονο?ικών στοιχείων της τρέχουσας περιόδου σε σχέση ?ε την αντίστοιχη περίοδο της προηγού?ενης χρήσης. Επιπλέον, για λόγους συγκρισιμότητας, παρατίθενται κατ' ελάχιστο τα βασικά μεγέθη (κύκλος εργασιών, αποτελέσ?ατα ?ετά από φόρους και δικαιώ?ατα μειοψηφίας, καθαρή θέση των μετόχων της εταιρίας) της τρέχουσας περιόδου ?ε τα αντίστοιχα στοιχεία της συγκρίσιμης προηγούμενης χρονικής περιόδου. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| στ. Η σημείωση των οικονομικών καταστάσεων στην οποία γίνεται αναφορά των ανέλεγκτων φορολογικά χρήσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις (Σημείωση οικονομικών καταστάσεων Ν 36.3).Η μητρική εταιρεία δεν έχει ελεγxθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2009 και 2010. Για την χρήση 2011 και μετά η εταιρεία ΝΕΛ ΑΕ υποχρεούται να λαμβάνει πιστοποιητικό φορολογικής συμμόρφωσης που προβλέπεται από την παράγραφο 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Ο φορολογικός έλεγχος για την χρήση 2011 , διενεργήθηκε από τους νόμιμους ελεγκτές και η εταιρεία έλαβε την "Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης " βάσει της οποίας δεν προέκυψαν επιπλέον φορολογικές υποχρεώσεις.Ο φορολογικός έλεγχος για την χρήση 2012 βρίσκεται σε εξέλιξη και δεν αναμένεται με την ολοκλήρωση του να προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις οι οποίες να έχουν ουσιώδη επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις.Διευκρινίζεται ότι το σύνολο των προβλέψεων κατά την 31.12.2012 για ενδεχόμενες διαφορές φορολογικού ελέγχου ανέρχεται σε ποσό ? 100.000,00. Σημειώνουμε ότι η εταιρεία απαλλάσσεται του φόρου εισοδήματος για τα κέρδη από ναυτιλιακές δραστηριότητες και επομένως τα αποτελέσματα των φορολογικών ελέγχων για τις φορολογικά ανέλεγκτες χρήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των οικονομικών καταστάσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| ζ. ί) Οι πάσης φύσεως επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές, οι αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που έχουν ή ενδέχεται να έχουν ση?αντική επίπτωση στην οικονο?ική κατάσταση ή λειτουργία της εταιρίας και του ομίλου. | |||||||||||||||||||||||||||
| Το Ναυτικό Απομαχικό Ταμείο σύμφωνα με το υπ αριθμό 12/28.9.2005 Φύλλο Εκκαθάρισης, καταλόγισε στην εταιρεία ως οφειλές για δικαιώματα υπέρ ?Κεφαλαίου Ασφάλισης Επιβατών και Οχημάτων? (ΚΑΕΟ) ποσό ? 11.760 χιλ (κυρία οφειλή ? 7.030 χιλ πλέον προσαυξήσεις ? 4.730 χιλ), έναντι αντίστοιχης υποχρέωσης για κύρια οφειλή που απεικονίζεται στα βιβλία της εταιρείας και συμπεριλαμβάνεται στο λογαριασμό ?Υποχρεώσεις για φόρους ? τέλη και ασφαλιστικούς οργανισμούς? ποσού ? 3.079 χιλ (βλ.σημ.οικον.κατ.23). Δεδομένης της αμφισβήτησης εκ μέρους της εταιρείας τόσο του ύψους του καταλογισθέντος ποσού όσο και της ορθότητας της βάσεως υπολογισμού του, η εταιρεία προέβη σε ένδικα μέσα προσβάλλοντας το εν λόγω Φύλλο εκκαθάρισης, παράλληλα δε ζήτησε και τη δικαστική προστασία περί αναστολής εκτέλεσης του παραπάνω Φύλλου την οποία και την παρείχε με την από 1746/2005 απόφασή του το Διοικητικό Πρωτοδικείο Πειραιώς, διατάσσοντας την αναστολή εκτέλεσης μέχρι έκδοσης της δικαστικής απόφασης επί της προσφυγής. Η προσφυγή κατά του παραπάνω φύλλου εκκαθάρισης που είχε προσδιοριστεί για την 11 Ιουνίου 2008 ενώπιον του τριμελούς Διοικητικού Πρωτοδικείου Πειραιά εκδικάστηκε και εκδόθηκε απόφαση σύμφωνα με την οποία απορρίφθηκε η προσφυγή.Η εταιρεία άσκησε έφεση κατά της απόφασης και αίτηση αναστολής εκτέλεσης της απόφασης η οποία και έγινε δεκτή. Αναμένεται ότι και η έφεση θα έχει θετική έκβαση για την εταιρεία.Στο πλαίσιο που διαμόρφωσε η παραπάνω αμφισβήτηση και ως απόρροια αυτής, για λόγους συντηρητικότητας, σχηματίστηκαν ως την 31.12.2012 προβλέψεις για ενδεχόμενες υποχρεώσεις υπέρ ΚΑΕΟ συνολικού ποσού ? 6.066 χιλ περίπου (βλέπε σημ.οικον.κατ.22). Οι προβλέψεις αυτές θα εκκαθαριστούν με τη λήξη της εκκρεμοδικίας. Εκτός τούτων σχηματίστηκαν σωρευτικά και προβλέψεις στην εταιρεία ποσού ? 2.229 χιλ για ενδεχόμενες διαφορές φόρων και τελών προηγουμένων χρήσεων και προβλέψεις στην εταιρεία ποσού ? 256 χιλ για ενδεχόμενες εργατικές διαφορές ναυτολογίων . (Σημ.οικον. κατ.Νο 22).Δεν υπάρχουν άλλες επίδικες ή μη απαιτήσεις τρίτων κατά της εταιρείας και του ομίλου για τις οποίες να υπάρχει πιθανότητα σημαντικής επιβάρυνσης επί των οικονομικών καταστάσεων | |||||||||||||||||||||||||||
|
ζ ίί) Το ποσό της σωρευτικής πρόβλεψης που έχει διενεργηθεί, για κάθε μία από τις κάτωθι περιπτώσεις, εφόσον είναι σημαντική: - υποθέσεις που αναφέρονται στην περίπτωση ζ (ί) - ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις - λοιπές προβλέψεις. |
|||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου | |||||||||||||||||||||||||||
| 295 | |||||||||||||||||||||||||||
| η. Ο αριθμός του απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της αντίστοιχης περιόδου της προηγούμενης χρήσης | |||||||||||||||||||||||||||
| 410 | |||||||||||||||||||||||||||
| θ. Οι πάσης φύσεως συναλλαγές (εισροές και εκροές) σωρευτικά από την έναρξη της οικονο?ικής χρήσης καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρίας και του ομίλου στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης που έχουν προκύψει από συναλλαγές τους ?ε τα συνδεδε?ένα ?έρη, όπως αυτά ορίζονται στο ?ΛΠ 24, ?ε διακριτή παράθεση των συνολικών α?οιβών διευθυντικών στελεχών και ?ελών της διοίκησης, των συναλλαγών τους, καθώς και των απαιτήσεων και υποχρεώσεων τους. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ι. Σε περίπτωση που στην τρέχουσα περίοδο/χρήση ο εκδότης παύει να καταρτίζει ενοποιη?ένες οικονο?ικές καταστάσεις, αναφέρεται το γεγονός και η αιτία που το προκάλεσε. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| ια. Τα ποσά και η φύση των λοιπών συνολικών εσόδων μετά από φόρους. | |||||||||||||||||||||||||||
| ΔΕΝ ΣΥΝΤΡΕΧΕΙ ΤΕΤΟΙΑ ΠΕΡΙΠΤΩΣΗ | |||||||||||||||||||||||||||
| ιβ. Ο αριθμός και η αξία κτήσης του συνόλου των μετοχών της μητρικής που κατέχονται είτε από την ίδια είτε από θυγατρικές και συγγενείς της επιχειρήσεις, στη λήξη της τρέχουσας περιόδου/χρήσης. | |||||||||||||||||||||||||||
|
|||||||||||||||||||||||||||
| ιγ. Κάθε άλλη ουσιώδης για τους επενδυτές πληροφορία ως προς τη χρη?ατοοικονο?ική κατάσταση και την πορεία των δραστηριοτήτων της μητρικής και του ομίλου, από την έναρξη της τρέχουσας οικονομικής χρήσης ?έχρι την η?ερο?ηνία έγκρισης των οικονο?ικών καταστάσεων. | |||||||||||||||||||||||||||
| 1)Οι ζημίες ανά μετοχή της χρήσης 2011 είναι αναθεωρημένες και υπολογίστηκαν με το νέο σταθμισμένο μέσο αριθμό κοινών μετοχών , λόγω της μεταβολής του μετοχικού κεφαλαίου στην χρήση 2012. 2)Τηρήθηκαν οι λογιστικές αρχές που έχουν υιοθετηθεί από τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και εφάρμοσε η Εταιρεία και ο Όμιλος και κατά την προηγούμενη χρήση. 3)Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας κατά την συνεδρίαση του της 10/05/2012 και κατ΄ εφαρμογή του άρθρου 14 του καταστατικού της εταιρείας , όρισε τον κο Αθανάσιο Μαρκόπουλο ? Ράντο ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος μέλους κου Κων/νου Τσιγαρά . Η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που πραγματοποιήθηκε την 30.06.2012 επικύρωσε την αντικατάσταση αυτή.Επίσης έγιναν αρχαιρεσίες για την εκλογή ανεξάρτητου μη εκτελεστικού μέλους του Δ.Σ.Βάσει του αποτελέσματος των αρχαιρεσιών εξελέγη ως ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος του Δ.Σ ο κ Αθανάσιος Μαρκόπουλος ? Ράντος . 4)Στην Β΄ Επαναληπτική Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων που πραγματοποιήθηκε την 28.07.2012 αποφασίστηκε η μείωση του μετοχικού κεφαλαίου κατά το ποσό των ? 25.545.960,00 με συμψηφισμό ισόποσων συσσωρευμένων ζημιών παρελθουσών χρήσεων και ακύρωση αντίστοιχων μετοχών. Μετά τη μείωση, το μετοχικό κεφάλαιο ανέρχεται σε ? 76.637.880,00 διαιρούμενο σε 255.459.600 μετοχές, ονομαστικής αξίας 0,30 ? η κάθε μια.Η παραπάνω μείωση του μετοχικού κεφαλαίου είχε ως αποτέλεσμα την μείωση του υφιστάμενου αριθμού των μετοχών με ποσοστό 25% (για κάθε μία παλαιά μετοχή ο μέτοχος έλαβε 0,75 μετοχές ονομαστικής αξίας 0,30 ? εκάστη) με στρογγυλοποίηση στον πλησιέστερο ακέραιο αριθμό.Την 17/09/2012 καταχωρήθηκε στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών η αριθμ. Κ2-6378 απόφαση του Υπουργού Ανάπτυξης με την οποία εγκρίθηκε η τροποποίηση του σχετικού άρθρου του Καταστατικού της εταιρίας. Το Χ.Α. στη Συνεδρίασή του της 28/09/2012, ενημερώθηκε για την εν λόγω μείωση του μετοχικού κεφαλαίου λόγω ακύρωσης των μετοχών της εταιρίας με αναλογία αντικατάστασης.Ως τελευταία ημέρα διαπραγμάτευσης των 340.612.800 υφισταμένων κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρίας στο Χρηματιστήριο Αθηνών ορίστηκε η 03/10/2012.Ως ημερομηνία έναρξης διαπραγμάτευσης των 255.459.600 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών της εταιρίας στο Χ.Α. ορίστηκε η 11/10/2012. Από την ημερομηνία αυτή το νέο σύνολο των μετοχών της εταιρείας που είναι διαπραγματεύσιμες στο Χ.Α. ανέρχεται σε 255.459.600 νέες κοινές ονομαστικές μετοχές.5)Το Δ.Σ της εταιρείας έχει συγκαλέσει Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων για την 28.03.2013 με κύριο θέμα την αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου με καταβολή μετρητών μέχρι του ποσού των ? 50.000.000,00.(Σημείωση οικονομικών καταστάσεων Νο 38) | |||||||||||||||||||||||||||
| ΕΤΑΙΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΩΝ ΟΠΟΙΩΝ ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΤΑΙ Η ΟΙΚΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ | |||
| Επωνυμία Εταιρίας | Χώρα Έδρας | Ποσοστό Συμ. | Μέθ. Ενσωμ. |
| ΣΤΑΚΟΔ 2003 | |||
| Κωδικός | Περιγραφή | Ποσό | Ποσοστό |
| ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΜΕΤΑΞΥ ΔΛΠ ΚΑΙ ΕΛΠ | ||
| Σύνολο ιδίων κεφαλαίων σύμφωνα με το ΕΛΠ | ||
| Προσαρμογές των ιδίων κεφαλαίων με βάσει τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Ίδια κεφάλαια σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα | ||
| Σχόλια Εταιρίας |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΕΛΛΗΝΙΚΑ) |
| ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ ΑΕ? Έκθεση επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, της Εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ?, οι οποίες αποτελούνται από την εταιρική και ενοποιημένη κατάσταση οικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2012, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως, συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική θέση της Εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ? και των θυγατρικών αυτής κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: 1) στην Σημείωση 6 που παρατίθεται στις σημειώσεις των συνημμένων Οικονομικών Καταστάσεων, στην οποία γίνεται κυρίως αναφορά στο γεγονός ότι: α) Το Διοικητικό Συμβούλιο της μητρικής εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε.? για την αντιμετώπιση των προβλημάτων ρευστότητας (κυρίως έλλειψη χρηματοδότησης), συνήψε την 13.9.2012, Συμφωνία Εξυγίανσης, κατά την έννοια του άρθρου 106α του νόμου 3588/2007, με δύο πιστωτές της (κυρίως τραπεζικό ίδρυμα-πιστωτής), οι οποίοι εκπροσωπούν τουλάχιστον το 62,5% του συνόλου των πιστωτών της και το 75% των εμπραγμάτως ασφαλισμένων πιστωτών. Η συμφωνία υπεβλήθη προς έγκριση στο Πολυμελές Πρωτοδικείο Μυτιλήνης την 18.9.2012, οπότε και με προσωρινή διαταγή χορηγήθηκαν τα προβλεπόμενα από το νόμο προληπτικά μέτρα. Η υπόθεση συζητήθηκε ενώπιον του Δικαστηρίου στις 5 και 9 Οκτωβρίου 2012, οπότε και παρετάθη η άνω προσωρινή διαταγή και επεκτάθηκαν τα προληπτικά μέτρα και στην θυγατρική εταιρεία ΣΙ-ΛΙΝΚ ΦΕΡΡΙΣ N.Ε. Κατά την διάρκεια της ακροαματικής διαδικασίας δηλώθηκε και η προσχώρηση άλλου τραπεζικού ιδρύματος ?πιστωτή στην Συμφωνία Εξυγίανσης, ανεβάζοντας έτσι τα ποσοστά των συμβαλλομένων πιστωτών σε 75%, επί του συνόλου των πιστωτών και στο 99% των εμπραγμάτως ασφαλισμένων πιστωτών. Το περιεχόμενο της συμφωνίας εξυγίανσης προβλέπει κυρίως ότι οι εργαζόμενοι θα λάβουν το σύνολο των δεδουλευμένων τους, το Δημόσιο, τα Ν.Π.Δ.Δ., οι ασφαλιστικοί οργανισμοί θα λάβουν το σύνολο των κατά κεφάλαιο απαιτήσεών τους με μεσοπρόθεσμη αποπληρωμή, τα τραπεζικά ιδρύματα, οι λοιποί πιστωτές και οι επίδικες απαιτήσεις θα λάβουν περίπου το 20% των απαιτήσεών τους με μακροχρόνια αποπληρωμή και οι απαιτήσεις των μετόχων της εταιρείας διαγράφονται οριστικά. Τα ανωτέρω τελούν υπό την αίρεση της εγκρίσεώς τους από το Πολυμελές Πρωτοδικείο Μυτιλήνης, β) Το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων του Ομίλου υπερβαίνει το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού, γ) Το λειτουργικό αποτέλεσμα από την εκμετάλλευση των πλοίων του Ομίλου είναι ζημιογόνο, δ) Οι ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες έχουν καταστεί αρνητικές, ε) Τα ίδια κεφάλαια της μητρικής εταιρίας είναι αρνητικά και συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν. 2190/1920, συνεπώς επιβάλλεται η εταιρία να λάβει τα απαραίτητα μέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των άρθρων αυτών. Τα ανωτέρω γεγονότα υποδηλώνουν την ύπαρξη σοβαρής αμφιβολίας ως προς τη δυνατότητα της εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της και, κατ' επέκταση, να ρευστοποιήσει τα περιουσιακά της στοιχεία και να καλύψει τις υποχρεώσεις της μέσα στα πλαίσια των συνήθων εργασιών της. 2) Τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση είναι αρνητικά. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. 'λλο Θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας ?ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΛΕΣΒΟΥ Α.Ε.? για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2011 είχαν ελεγχθεί από άλλο Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη με έμφαση θεμάτων χωρίς να διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά την 29 Μαρτίου 2012, επί των οικονομικών καταστάσεων της προηγούμενης χρήσεως. Θέματα έμφασης αποτέλεσαν τα εξής: α) Ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας, η οποία μπορεί να οδηγήσει σε αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας του Ομίλου, β) Τα ίδια κεφάλαια της μητρικής εταιρείας είναι μικρότερα του μισού του μετοχικού κεφαλαίου, γ) Τα ίδια κεφάλαια των θυγατρικών εταιρειών που περιλαμβάνονται στην ενοποίηση είναι αρνητικά. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στην παράγραφο 3δ του άρθρου 43α του Κ.Ν. 2190/1920. β) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες Εταιρικές και Ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α,108 και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 27 Μαρτίου 2013 TMS Ανώνυμη Εταιρεία Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών Λουκιανού 6, 10675, Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ 166 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Θεόδωρος Ζερβός Α.Μ. ΣΟΕΛ 17591 |
| Έκθεση επισκόπησης/ελέγχου νόμιμων ελεγκτών (ΑΓΓΛΙΚΑ) |
| INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT To the shareholders of ?MARITIME COMPANY OF LESVOS S.A.? Report on the separate and consolidated Financial Statements We have audited the accompanying separate and consolidated financial statements of ?MARITIME COMPANY OF LESVOS S.A.? (the Company), which comprise the separate and consolidated statement of financial position as at December 31, 2012, the separate and consolidated income statement, the statement of comprehensive income, statement of changes in equity and cash flow statement for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information. Management's Responsibility for the Separate and Consolidated Financial Statements Management is responsible for the preparation and fair presentation of these separate and consolidated financial statements in accordance with International Financial Reporting Standards as adopted by the European Union and for such internal controls management determines as necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error. Auditor's Responsibility Our responsibility is to express an opinion on these separate and consolidated financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with International Standards of Auditing. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance whether the separate and consolidated financial statements are free from material misstatement. An audit involves performing procedures to obtain audit evidence on the amounts and disclosures in the separate and consolidated financial statements. The procedures selected depend on the auditor's judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the separate and consolidated financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditor considers internal controls relevant to the entity's preparation and fair presentation of the separate and consolidated financial statements, in order to design audit procedures appropriate to the circumstances but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity's internal control. An audit also involves evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the separate and consolidated financial statements. We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion. Opinion In our opinion, the accompanying separate and consolidated financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of ?MARITIME COMPANY OF LESVOS S.A.? and its subsidiaries as at December 31, 2012 and their financial performance and cash flows for the year then ended, in accordance with International Financial Reporting Standards, as adopted by the European Union. Emphasis of Matter We draw attention to: 1) Explanatory Note 6 which refers mainly to the fact that: a) The Board of Directors of the Parent Company ?Maritime Company of Lesvos S.A?, in order to deal with the company?s impaired liquidity (mainly due to shortage of funds available) concluded on September 13, 2012, a Rationalization Agreement (under the provisions of art. 106a of LAW 3588/2007) with two of its creditors (specifically, the Bank as the company?s Fund provider and a creditor) representing the 62.5% of the company?s total liabilities and the 75% of the secured liabilities. The agreement was submitted for approval to the relevant legal authorities, i.e. Multi-member Court of First Instance of Mytilene, on September 18, 2012, whereas the latter by a provisional order has decided the restraint measures provided by law. The hearing of the case was on October 5 and 9, 2012, whereas the extension of the provisional order and restraint measures to the subsidiary company ?CLINK FERRIES NE?? was decided. During the hearing, the adhesion of another credit institution ? creditor to the said Rationalization Agreement was declared, thus, increasing the percentage of the participating creditor counterparties to 75% of the company?s total liabilities and 99% of the secured liabilities. The content of the Rationalization Agreement provides that the company?s employees will be compensated in full for the accrued wages, the State, the Legal Persons of Public Interest, Insurance Institutions will receive the total of their capital claims through a medium-term repayment schedule, whilst credit institutions, other creditors and claims in dispute will receive approximately the 20% of their claims through a long-term repayment schedule and claims of the company?s shareholders will be written off. The above will apply on the condition they get approved by the Multi-member Court of First Instance of Mytilene.b) The Group?s total current liabilities exceed its total current assets, c) At the Group level, the operating result from the vessels? operation is negative d) The cash flows from operating activities are negative. e) The parent company?s total equity is negative and preconditions of application of requirements of articles 47 and 48 of Codified Law 2190/1920 are coming into force, and consequently appropriate action must be taken for the cessation of application of the provisions of these articles. These conditions indicate the existence of a material uncertainty that may cast significant doubt on the Company?s ability to continue as a going concern and consequently liquidate assets to repay liabilities within normal course of business. 2) Total Equity, for all consolidated subsidiaries, is negative. We have not qualified our opinion, with respect to these matters. Other Matter The separate and consolidated financial statements of the Company for the year ended December 31, 2011, have been audited by a different Certified Public Accountant, who had issued an unqualified report with an emphasis of matters paragraph on March 29, 2012, on last year?s financial statements. The emphasis of matters referred to the following: a) The existence of a material uncertainty that may cast significant doubt on the Group?s ability to continue as a going concern, b) the parent company?s total equity is lower than half of the company?s share capital, c) total equity for all consolidated subsidiaries has become negative. Report on Other Legal and Regulatory Requirements a) The Corporate Governance Statement is included in the Board of Directors Annual Report and it provides the information required in the article 43a of Codified Law 2190/1920, paragraph 3d. b) We have verified the consistency of the content of the Board of Directors? Report with the accompanying separate and consolidated financial statements in the context of the requirements of articles 43a, 108 and 37 of Codified Law 2190/1920. Athens, March 27, 2013 TMS Certified Public Accountants S.A 6 Loukianou street, 10675 Athens SOEL Registration Number 166 The Certified and Registered Auditor Theodoros Zervos SOEL Registration Number 17591 |
| Πρόσθετες πληροφορίες βάσει του κανονισμού του Χ.Α. | ||||
| ΜΕΣΟΣ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΟΣ ΑΡΙΘΜΟΣ ΜΕΤΟΧΩΝ | ||||
| Τρέχουσα περίοδος (Τ) | Περίοδος Τ-1 | Περίοδος Τ-2 | Περίοδος Τ-3 | Περίοδος Τ-4 |
| 255459600 | 340612800 | 21346623 | 21346623 | 135020357 |
| ΒΑΣΙΚΑ ΘΕΜΕΛΙΩΔΗ ΜΕΓΕΘΗ | |||
| - | |||
| - |